Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

Trang 1

Chương1: TèNH HèNH CHUNG Vấ̀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN Đệ̃I

I Lịch sử hỡnh thành và phỏt triển của Ngõn hàng thương mại cổphần(NHTMCP) Quõn đội – chi nhỏnh Quảng Ninh

1 Khỏi quỏt v ề ngõn hàng thương mại cổ phần Quõn Đội :

Ngõn hàng thương mại cổ phần Quõn đội (Military Commercial JoinStock Bank), tờn viờ́t tắt là MB được thành lập năm 1994 theo quyờ́t địnhthành lập số 00374/GP – UB của Uỷ ban nhõn dõn thành phố Hà Nội

Ngày 4/11/1994, ngõn hàng chớnh thức đi vào hoạt động theo giấy phộpsố 0054/NH – GP của Ngõn hàng nhà nước Việt Nam với thời gian hoạt độnglà 50 năm.

Mục tiờu ban đầu của ngõn hàng là đỏp ứng nhu cầu về vốn của cỏcDoanh nghiệp quõn đội làm kinh tờ́ Cựng với quỏ trỡnh phỏt triển kinh tờ́ củađất nước, với đường lối chớnh sỏch đỳng đắn, Ngõn hàng Qũn đội đó gặt hỏiđược nhiều thành cụng Ngõn hàng khụng những đó đỏp ứng nhu cầu của cỏcdoanh nghiệp Quõn Đội mà cũn phục vụ hiệu quả tất cả cỏc thành phần kinhtờ́, đúng gúp một phần quan trọng vào sự phỏt triển của khỏch hàng núi riờngvà nền kinh tờ́ núi chung.

Từ năm 1994 – 2004, Ngõn hàng cú trụ sở chớnh ở 28A Điện Biờn Phủ,quận Ba Đỡnh, Hà Nội Từ 2005 đờ́n nay, Ngõn hàng Quõn đội chuyển trụ sởchớnh tới số 3 Liờ̃u Giai, Ba Đỡnh, Hà Nội, đụ̀ng thời một sở giao dịch mớiđược thành lập với cựng địa điểm trụ sở chớnh

Trong suốt hơn 15 năm vừa qua, Ngõn hàng Quõn Đội luụn đảm bảo sựphỏt triển liờn tục và ổn đinh, thể hiện ở một số chỉ tiờu :

Trang 2

- Tổng tài sản của Ngõn hàng đờ́n gày 31/12/2009 đạt 58.769 tỷđụ̀ng, tăng 1,33 lần so với 44346tỷ đụ̀ng năm 2008 Vượt mức chỉ tiờu đặtra 58.500 tỷ đụ̀ng : 269 tỷ đụ̀ng.

- Tổng vốn huy động đạt 45.128,3 tỷ đụ̀ng , tăng 1,24 lần so với năm2008.

- Tổng dư nợ đạt 22.165,15 tỷ đụ̀ng, tăng 1,41 lần so với năm 2008.- Lợi nhuận trước thuờ́ năm 2009 là 953,1 tỷ đụ̀ng Vượt chỉ tiờu đặt ra950 tỷ đụ̀ng : 3,1 tỷ đụ̀ng

- Mạng lưới Ngõn hàng Quõn đội liờn tục phỏt triển Từ một điểm giaodịch đầu tiờn, đờ́n nay ngõn hàng đó cú hơn 115 chi nhỏnh và điểm giao dịchtrờn toàn quốc, cú hơn 800 ngõn hàng đại lý trờn toàn thờ́ giới Mạng lướiATM và POS tớnh đờ́n cuối năm 2009 đạt tổng số : 310 mỏy ATM và 1120mỏy POS.

- Đội ngũ nhõn viờn của Ngõn hàng khụng ngừng lớn mạnh cả về sốlượng và chất lượng Từ 20 nhõn viờn ngày đầu mới thành lõp, hiện nay Ngõnhàng đó cú hơn 2850 nhõn viờn với trỡnh độ và tớnh chuyờn nghiệp ngày càngcao Nờ́u tớnh cỏc cụng ty trực thuộc thỡ Ngõn hàng cú hơn 3000 người.

Trong 15 năm qua, nền kinh tờ́ tài chớnh Việt Nam đó cú những biờ́n đổito lớn.Việt Nam cú những thời kỳ tăng trưởng mạnh mẽ, đụ̀ng thời cũng cúnhững giai đoạn khú khăn do ảnh hưởng từ nền kinh tờ́ tài chớnh quốc tờ́, màđặc biệt phải kể đờ́n cuộc khủng hoảng tài chớnh Chõu Á năm 1997 và mớiđõy là cuộc khủng hoảng kinh tờ́ thờ́ giới năm 2008.Trong bối cảnh đú, MBđó cú những bước đi đỳng đắn, cú những điều chỉnh thớch hợp với thị trường.15 năm qua, MB luụn vững vàng ở top 5 ngõn hàng cú mức lợi nhuận trướcthuờ́ cao nhất trong hệ thống ngõn hàng TMCP tại ViệtNam

Trang 3

16,94%, tổng tài sản chiờ́m 15,64% Nờ́u so với khối NHCP núi chung thỡNgõn hàng Quõn đội chiờ́m 6,9 % vốn huy động từ thị trường 1, chiờ́m 5,7%dư nợ Cú được kờ́t quả đỏng ghi nhận trờn là do Ngõn hàng Qũn đội đó tậptrung khai thỏc tốt thờ́ mạnh của mỡnh, tạo dựng vị thờ́ trờn thị trường.

Bảng1 : so sỏnh một sụ́ chỉ tiờu cỏc NHTMCP 31/12/2009

Đơn vị : Tỷ đụ̀ng

Trang 4

Cỏc uỷ ban cấp cao

Hội đụ̀ng quản trị

Tổng giỏm đốc

Hội đụ̀ng tớn dụng

Phũng kiểm soỏt nội bộ

Quản lý rủi roQuản lý tớn dụng

Quản lý thu nợ

Khối doanh nghiờp lớn và định chờ́ tài chớnh

Khối doanh nghiệp vừa và nhỏ

Khối khỏch hàng cỏ nhõn

Khối đầu tưHỗ trợ kinh doanh

Trung tõm thanh toỏn Hỗ trợ kinh doanh

Hành chớnh & Quản lý chất lượng

Trang bị và Quản lý tài sảnQuản lý chất lượng

Khối quản lý rủi ro

Khối kinh doanh

Khối TreasuryHỗ trợ kinh doanh

Thanh toỏn quốc tờ́

Hành chớnh

Phỏt triển mạng lướiQuản lý hệ thống

Kờ́ hoạch tổng hợp

Contact Center

Quản lý và phỏt triển mạng lướiCỏc chi nhỏnh Mạng lưới điện từ

Đại hội đồng cổ đụng

Phỏp chờ́

Truyền thụng

Kờ́ toỏn & tài chớnh

Cụng nghệ thụng tin

Tổ chức nhõn sự

Chớnh trị

Văn phũng phớa nam

Mụ hỡnh tổ chức tại hội sở chớnh :

Trang 5

2 Khỏi quỏt chi nhỏnh Quảng Ninh:

Để đỏp ứng cho sự phỏt triển vụ cựng nhanh chúng của mỡnh, ngõn hàngTMCP Quõn Đội liờn tục mở rộng cỏc chi nhỏnh của mỡnh.

Ngày 20 thỏng 9 năm 2007 , chi nhỏnh Quảng Ninh đó được hỡnh thànhlà một chi nhỏnh cấp 1

Chi nhỏnh hỡnh thành, phỏt triển một cỏch nhanh chúng và đó tạo đượcthờ́ đứng vững chắc tại tỉnh Quảng Ninh trước sự cạnh tranh mạnh mẽ của cỏcngõn hàng thương mại khỏc cựng khu vực.

Tớnh đờ́n ngày 32/12/2009 , Toàn chi nhỏnh cú tổng cộng 40 nhõn viờn :trong đú cú 25 nhõn viờn làm việc tại chi nhỏnh và 15 nhõn viờn làm việc tai 2phũng giao dịch trực thuộc là : PGD Cẩm Phả và PGD Uụng Bớ.

Chi nhỏnh Quảng Ninh cú được thành cụng như trờn là Nhờ vào nănglực quản lý hiệu quả ,những chiờ́n lược đỳng đắn của ban giỏm đốc – cỏc cỏnbộ quản lý Chi nhỏnh và sự nỗ lực hờ́t mỡnh của nhõn viờn cỏc phũng ban tạichi nhỏnh và cỏc phũng giao dịch trực thuộc.

Trang 6

Giỏm đốc chi nhỏnhPhú giỏm đốc chi nhỏnh Phũng hành chớnh nhõn sự Phũng kờ́ toỏn dịch vụ Phũng quan hệ khỏch hàngCỏc phũng giao dịch trực thuộc

II Sơ đồ mụ hỡnh tổ chức của Ngõn hàng TMCP Quõn đội chi nhỏnh Quảng Ninh:

Hỡnh 2 Sơ đồ mụ hỡnh tổ chức MB - chi nhỏnh Quảng NinhNhiệm vụ ,chức năng của từng phũng ban

Giỏm đốc chi nhỏnh

Là người cú trỏch nhiệm quản lý và điều hành mọi hoạt động của chinhỏnh Ngõn hàng theo đỳng phỏp luật Nhà nước, cỏc quy định của ngành,điều lệ, quy chờ́, quy định của Tổng giỏm đốc và cỏc hội đụ̀ng cấp cao Ngõnhàng TMCP Quõn đội.

- Chỉ đạo triển khai , giỏm sỏt việc thực hiện cỏc cụng văn , quyờ́t địnhcủa cấp trờn

- Đại diện cho ngõn hàng trong cỏc hợp đụ̀ng giao dịch với khỏch hàng - Ký phờ duyệt cỏc văn bản , chứng từ của chi nhỏnh

Trang 7

- Tập hợp ý kiờ́n đúng gúp của khỏch hàng và cỏc cỏn bộ nhõn viờntrong chi nhỏnh , thành văn bản bỏo cỏo lờn cấp trờn để cấp trờn xem xột sửađổi.

Phú giỏm đốc chi nhỏnh

Là người trực tiờ́p cựng với giỏm đốc cú trỏch nhiệm quản lý và điềuhành chi nhỏnh Thay mặt giỏm đốc trong cỏc giao dịch cấp phú giỏm đốc …v v.

Phũng hành chớnh (gồm 5 nhõn viờn)- Quản lý hành chớnh.

- Xõy dựng cỏc kờ́ hoạch và tiờu chớ tuyển dụng, trợ giỳp cỏc phũng

ban của chi nhỏnh trong cụng tỏc quản lý tuyển dụng cỏn bộ, nhõn viờn.

- Triển khai bảng mụ tả cụng việc cho tất cả cỏc vị trớ quản lý, nhõn

viờn và đảm bảo một sự phõn định rừ ràng về trỏch nhiệm và vai trũ trong cỏcbảng mụ tả cụng việc.

- Thực thi cỏc biện phỏp kỷ luật đối với cỏc nhõn viờn cú hạnh kiểm

xấu theo tiờu chuẩn đạo đức nhõn viờn của Ngõn hàng Quõn đội.

- Triển khai cỏc chớnh sỏch phỳc lợi cho nhõn viờn bao gụ̀m: y tờ́, ngày

phộp, ụ tụ cụng tỏc; cỏc chớnh sỏch đói ngộ và khen thưởng theo quy định củangõn hàng.

- Quản lý việc trả lương hàng thỏng cho cỏn bộ

- Hàng thỏng thụng bỏo nờu cao thành tớch của cỏc cỏ nhõn, tập thể

- Bộ phận IT: xử lý cỏc vướng mắc cụng nghệ thụng tin của chi nhỏnh.

Phối hợp hỗ trợ cỏc phũng ban cụng tỏc tổng hợp và bỏo cỏo thụng tin lờntoàn hệ thống

Phũng kế toỏn( gồm 8nhõn viờn)

- 3Giao dịch viờn(teller- kế toỏn giao dịch): Tiờ́n hành cỏc giao dịch

Trang 8

tư vấn cho khỏch hàng 1 cỏch chớnh xỏc đầy đủ nhất về cỏc sản phẩm dịch vụ của ngõn , giỳp cho khỏch hàng lựa chọn sản phẩm dịch vụ phự hợp với nhu cầu

- 2Kế toỏn nội bộ : ( kế toỏn trưởng và kế toỏn viờn nội bộ )

+ Thực hiện cỏc nghiệp vụ kờ́ toỏn nội bộ : hạch toỏn tài sản- nguụ̀n vốn

của ngõn hàng ; hạch toỏn cỏc nghiệp vụ kờ́ toỏn nguụ̀n vốn hoạt động, nghiệpvụ thanh toỏn khụng dựng tiền mặt, hạch toỏn thu nhập chi phớ hoạt động của ngõn hàng v v

+Định kỳ hạch toỏn sổ sỏch lập bỏo cỏo kờ́ toỏn , bỏo cỏo tài chớnh trỡnh lờn giỏm đốc chi nhỏnh

- 2 Quỹ: (kế toỏn ngõn quỹ và bộ phận kho quỹ)

+Thực hiện cỏc hoạt động thu chi tiền mặt-vàng-ngoại tệ, quản lý hụ̀sơ gốc tài sản bảo đảm , xuất kho hụ̀ sơ gốc tài sản bảo đảm.

+Hạch toỏn thu chi tiền mặt.

+1 kiểm soỏt viờn:

- Cú trỏch nhiệm kiểm tra hoạt động tài chớnh của chi nhỏnh: hoạt động

giao dịch thanh toỏn, hoạt động nhập-xuất tài sản bảo đảm , hoạt động đầu tưcho vay,….,

+ Kiểm soỏt việc chấp hành chờ́ độ hạch toỏn, nghiệp vụ quy trỡnh kờ́toỏn.

Phũng quan hệ khỏch hàng(gồm 10 nhõn viờn ) -Trưởng phũng quan hệ khỏch hàng

+ Kiểm soỏt cỏc điều kiện vay vốn , phờ duyệt mức phỏn quyờ́t trongquyền hạn

+ Kiểm soỏt nội dung cỏc Hợp đụ̀ng , văn bản và ký nhỏy vào cuối cỏctrang tài liệu tớn dụng

Trang 9

+ Cựng với nhõn viờn quản lý tớn dụng chi nhỏnh thực hiện tỏi thẩmđịnh tớn dụng theo quy định của MB

+ Thỳc đẩy hoạt động tớn dụng chi nhỏnh , quản lý nhõn viờn phũngquan hệ khỏch hàng

+ Định kỳ lập cỏc bỏo cỏo tớn dụng trỡnh giỏm đốc chi nhỏnh : Bỏo cỏotỡnh hỡnh đầu tư kinh doanh bất động sản , bỏo cỏo kinh doanh ngoại tệ ,

- 1 Quản lý tớn dụng

+Thực hiện tỏi thẩm định tớn dụng theo quy định của MB

+ Trờn cơ sở quản trị rủi ro tớn dụng , đề xuất mức giới hạn cho vay ,mức lói suất cho vay trỡnh lờn khối quản trị rủi ro hội sở hội sở

+ Thực hiện trớch lập dự phũng rủi ro

+ Quản lý cụng tỏc tớn dụng chi nhỏnh và cỏc phũng giao dịch trựcthuộc

+ Định kỳ lập cỏc bỏo cỏo tớn dụng trỡnh trưởng phũng quan hệ khỏchhàng ,giỏm đốc chi nhỏnh và khối quản trị rủi ro tớn dụng hội sở

- 6 Chuyờn viờn quan hệ khỏch hàng

+ Duy trỡ , phỏt triển khỏch hàng ,quản lý danh mục khỏch hàng + Tư vấn cỏc sản phẩm dịch vụ của ngõn hàng

+ Hướng dẫn thủ tục - cỏc điều kiện- hụ̀ sơ cho vay, bảo lónh, L/c

+ Thẩm định khỏch hàng , định giỏ tài sản bảo đảm, hoàn thiện hụ̀ sơtrỡnh giỏm đốc phờ duyệt theo quy trỡnh tớn dụng của ngõn hàng qũn đụi.

+ Tiờ́p nhận hụ̀ sơ đó được phờ duyệt và lập thụng bỏo gửi cho khỏchhàng về việc chấp nhận hay từ chối cấp tớn dụng

+ Định kỳ thực hiện theo dừi kiểm tra tỡnh hỡnh sử dụng vốn vay củakhỏch hàng.

+ Quản lý cỏc phỏt sinh sau cho vay.

Trang 10

- Phối hợp với chuyờn viờn quan hệ khỏch hàng hoặc bờn thứ 3 cú uytớn(cụng ty AMC) thực hiện đỏnh giỏ tài sản bảo đảm.

- Kiểm tra hụ̀ sơ khỏch hàng , hỗ trợ chấm điểm tớn dụng hoặc chấmđiểm tớn dụng theo quy định của MB.

- Tiờ́p nhận hụ̀ sơ đó được phờ duyệt và lập thụng bỏo gửi cho khỏchhàng về việc chấp nhận hay từ chối cấp tớn dụng; cỏc điều kiện cần bổ sungtrong trường hợp chấp thuận cấp tớn dụng.

- Soạn thảo cỏc hợp đụ̀ng , văn bản theo mẫu của ngõn hàng phự hợpvới nội dung đó được phờ duyệt; Thực hiện và hoàn tất thủ tục bảo đảm theoquy định của phỏp luật và của MB

- Lập khờ́ ước nhận nợ ( hoặc hạn mức thấu chi) khi nhận được giấy yờucầu giải ngõn của khỏch hàng ; trỡnh cấp trờn cú thẩm quyền ký phờ duyệt.

- Trả lại khỏch hàng văn bản liờn quan như: kờ́ ước nhận nợ, Hợp đụ̀ngtớn dụng, Lịch trả nợ

- Lưu hụ̀ sơ tớn dụng

- Thực hiện cỏc nghiệp vụ của kờ́ toỏn tiền vay: hạch toỏn tài sản bảođảm theo nội dung phiờ́u nhập kho và nhập kho bộ hụ̀ sơ gốc tài sản bảođảm ; Hạch toỏn giải ngõn , thu nợ theo yờu cầu đối với khỏch hàng ; Định kỳthu gốc , lói , phớ khoản vay theo quy định và ghi chộp đầy đủ việc theo dừi sốtiền thực trả gốc , lói của khỏch hàng ; Giai đoạn thanh lý hợp đụ̀ng thực hiệnthu tất toỏn khoản vay.

-Kiểm tra cỏc điều kiện giải ngõn , giải ngõn khoản vay và lưu hụ̀ sơ giảingõn theo quy định.

Trang 11

Giỏm đốc phũng giao

dịch

Phũng kờ́ toỏnPhũng quan hệ khỏch

hàng

Giao dịch viờn

Kiểm soỏt viờn

Quỹ

Chuyờn viờn quan hệ khỏch hàngChuyờn viờn hỗ trợ quan hệ khỏch hàng

- Thụng bỏo giải chấp tài sản bảo đảm và xoỏ đăng ký giao dịch bảođảm ; Làm thủ tục thanh lý hợp đụ̀ng tớn dụng và hoàn trả hụ̀ sơ tài sản bảođảm cho khỏch hàng; Lưu trữ hụ̀ sơ khỏch hàng theo quy định.

Cỏc phũng giao dịch:

Hỡnh 3: sơ đồ mụ hỡnh tổ chức phũng giao dịch

III.Chức năng nhiệm vụ của ngõn hàng TMCP quõn đội- chi nhỏnh Quảng Ninh:

Phấn đấu trở thành một chi nhỏnh cấp 1 hoạt động hiệu quả đem lại lợinhuận tối ưu cho ngõn hàng.

Đỏp ứng nhu cầu về vốn của cỏc Doanh nghiệp quõn đội làm kinh tờ́.trờn địa bàn tỉnh Quảng Ninh

Bờn cạnh đú cũn phục vụ hiệu quả tất cả cỏc thành phần kinh tờ́, đặc biệtlà ngành than và cỏc ngành hoạt động kinh doanh khỏc trờn địa bàn QuảngNinh

Trang 12

du lịch.

Nghiờm chỉnh thực hiện cỏc quy định, quy chờ́, quyờ́t định, quy trỡnhnghiệp vụ của ngõn hàng nhà nước và ngõn hàng TMCP Quõn đội

Gúp phần xõy dựng hỡnh ảnh ngõn hàng với 6 giỏ trị cốt lừi mục tiờu:Hợp tỏc - Sỏng tạo - Tin cậy - Chăm súc khỏch hàng - Hiệu quả.

IV Những thuận lợi , khú khăn Và Định hướng phỏt triển của ngõnhàng TMCP Quõn đội

1.Thuận lợi:

Quảng Ninh là địa phương cú tiềm lực và tốc độ phỏt triển kinh tờ́ mạnh,đa dạng về ngành nghề và là nơi tập trung nhiều cỏc DN trong lĩnh vực khaithỏc than, vận tải, đúng tàu, kinh doanh XNK, dịch vụ du lịch, cụng nghiệp( xi măng , nhiệt điện, gạch ngúi, ) nờn mở ra nhiều cơ hội cho Chi nhỏnhphỏt triển cỏc sản phẩm dịch vụ của Ngõn hàng Quõn đội.

Trong giai đoạn tỡnh hỡnh kinh tờ́ khủng hoảng năm 2008-2009 ,MB vẫnthực hiện cho vay ra đối với cỏc dự ỏn đầu tư của cỏc khỏch hàng thuộc TKVtrong giai đoạn này Chớnh vỡ vậy đó gúp phần nõng cao được vị thờ́, cũngnhư uy tớn của Chi nhỏnh núi riờng và MB núi chung trờn địa bàn QuảngNinh.

Cụng nghệ thụng tin được ứng dụng

Đội ngũ cỏn bộ nhõn viờn năng động , sỏng tạo ; Đoàn kờ́t, nhiệt tỡnh,yờu nghề.

Bộ mỏy quản lý (Giỏm đốc – phú giỏm đốc – cỏc trưởng phũng) cútrỡnh độ , năng lực quản lý tốt.

2 Khú khăn:

Nguụ̀n nhõn lực cũn thiờ́u ở nhiều bộ phận, chưa đỏp ứng được nhu cầumở rộng phỏt triển của ngõn hàng núi chung và của chi nhỏnh núi riờng.

Trang 13

Ngõn hàng đang trong tiờ́n trỡnh cải tổ toàn hệ thống, cỏc cấp , cỏc chớnhsỏch, quyờ́t định , quy định, quy trỡnh nghiệp vụ liờn tục thay đổi tuy gúp phầnrất lớn vào việc cải cỏch ngõn hàng nhưng cũng đem lại khú khăn cho cỏc nhõnviờn trong việc thớch ứng thực hiờn cỏc quy đinh, quyờ́t định mới từ cấp trờn

Sự cạnh tranh giữa cỏc TCTD trờn địa bàn, đặc biệt là cỏc TCTD đóhoạt động lõu năm trờn địa bàn (tập trung vào cỏc Ngõn hàng TM Quốc doanhcú mức phỏn quyờ́t cho vay lớn, thủ tục xử lý hụ̀ sơ nhanh, cơ chờ́ cho vaythụng thoỏng )

Trong bối cảnh hiện nay, việc cung ứng điện trờn địa bàn Quảng Ninhthường xuyờn bị cắt luõn phiờn cho nờn ảnh hưởng nhiều đờ́n chất lượng hoạtđộng của Chi nhỏnh

3 Định hướng phỏt triển trong tương lai:

Phấn đấu trở thành một trong những chi nhỏnh hoạt động hiệu quả hàngđầu trong hệ thống ngõn hàng TMCP Quõn đội, gúp phần mạnh mẽ giỳp MBđạt mục tiờu chiờ́n lược giai đoạn 2009-2013 trở thành tập đoàn tài chớnh ngõnhàng hàng đầu cú quy mụ lớn và cú tờn tuổi

Tớch cực thõm nhập và khai thỏc thị trường , nõng cao năng lực cạnhtranh, tăng cường năng lực kiểm soỏt rủi ro và hiệu quả hoạt động, đúng vaitrũ quyờ́t định đối với sự tụ̀n tại và phỏt triển bền vững của ngõn hàng.

Phỏt triển thờm nguụ̀n nhõn lực , tớch cực cử cỏn bộ nhõn viờn chi nhỏnhtham gia cỏc khúa đào tạo nõng cao năng lực quản lý và trỡnh độ nghiệp vụ.

Phỏt triển dịch vụ bảo lónh, bao thanh toỏn, thanh toỏn quốc tờ́, và cỏcdịch vụ khỏc của ngõn hàng Thiờ́t lập danh mục đầu tư ổn định , đa dạng hơngúp phần đem lại lợi ớch tối ưu cho tập đoàn.

Tập trung vào việc giữ vững và khai thỏc cú hiệu quả cỏc thờ́ mạnh củatỉnh trong cỏc lĩnh vực : ngành than, ngành vận tải thủy-bộ, ngành du lịch ,ngành xõy dựng.

Trang 14

743.4 438.6

Hỡnh 3 : Biểu đụ̀ tổng vốn huy động

2008200910008006004002000Tỷ đụ̀ng

Chương 2: TèNH HèNH HOẠT Đệ̃NG KINH DOANH

CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN Đệ̃I – CHI NHÁNH QUẢNG NINHI Hoạt động huy động vụ́n:

1 Hỡnh thức huy động vụ́n:

Cỏc hỡnh thức huy động vốn của Ngõn hàng TMCP Quõn đội rất đadạng, linh hoạt nhằm đỏp ứng tốt nhất nhu cầu của khỏch hàng bao gụ̀mkhỏch hàng cỏ nhõn và khỏch hàng doanh nghiệp

Trang 15

bằng VND và cỏc loại ngoại tệ khỏc, và rỳt tiền trong tài khoản bất kỳ lỳcnào.Tài khoản này được Ngõn hàng trả lói khụng kỳ hạn , tiền lói tớnh theophương phỏp tớch số và trả lói vào ngày 25 hàng thỏng

 Tiền gửi tiờ́t kiệm :

-Tiền gửi tiờ́t kiệm khụng kỳ hạn : là hỡnh thức khỏch hàng cỏ nhõn mởtài khoản tiền gửi tiờ́t kiệm tại ngõn hàng nhằm mục đớch tiờ́t kiệm tiền vàngười gửi tiền được hưởng lói từ tài khoản này ,tiền gửi cú thể được rỳt bất kỳlỳc nào Đối tượng của loại tài khoản tiờ́t kiệm khụng kỳ hạn này là cỏc cỏnhõn đủ điều kiện theo qui chờ́ mở tài khoản tại ngõn hàng Quõn đội cú nhucầ sử dụng loại tài khoản này Khỏch hàng cú thể mở tài khoản theo VND vàUSD Tài khoản này khụng sử dụng trực tiờ́p cho cỏc mục đớch thanh toỏnhàng hoỏ dịch vụ , phỏt hành sộc ; nhưng được sử dụng cho cỏc này khichuyển số dư sang tài khoản tiền gửi thanh toỏn Tài khoản này được ngõnhàng trả lói khụng kỳ hạn theo mức ỏp dụng cho tài khoản này trong từng thờikỳ; tiền lói được tớnh theo phương phỏp tớch số và trả lói vào ngày 25 hàngthỏng.

- Tiền gửi tiờ́t kiệm cú kỳ hạn : là hỡnh thức khỏch hàng cỏ nhõn mở tàikhoản tiền gửi tiờ́t kiệm tại ngõn hàng nhằm mục đớch tiờ́t kiệm tiền và ngườigửi được hưởng lói từ tài khoản này , tiền gửi được rỳt theo kỳ hạn và hỡnhthức tiờ́t kiệm đó thoản thuận khi gửi tiền.Khỏch hàng cú thể mở tài khoảntheo VND và USD.Tiền gửi tiờ́t kiệm cú kỳ hạn cú nhiều hỡnh thức và phươngthức trả lói khỏc nhau:

+ Tiền gửi tiờ́t kiệm cú kỳ hạn trả lói cuối kỳ : Áp dụng với cỏc kỳ hạngửi: 1thỏng, 2thỏng, 3 thỏng , 6 thỏng , 9 thỏng, 1năm, 2năm, 3năm, 4 năm,5năm Lói được trả một lần khi đờ́n hạn

Trang 16

được trả vào tài khoản tiờ́t kiệm khụng kỳ hạn

+ Tiền gửi tiờ́t kiệm cú kỳ hạn trả lói trước : Áp dụng với cỏc kỳ hạngửi: 6 thỏng , 9 thỏng, 1năm, 2năm Lói được trả ngay từ khi khỏch hàng đờ́ngửi tiền.

+Tiền gửi tiờ́t kiệm lói suất linh hoạt: là hỡnh thức khuyờ́n khớch khỏchhàng cú lượng tiền gửi lớn và ỏp dụng cho cỏc hỡnh thức tiền gửi tiờ́t kiệm kểtrờn Với cựng một thời hạn giống nhau nhưng nờ́u khỏch hàng cú số tiền gửilớn (theo quy định của MB từng thời kỳ) sẽ được hưởng mức lói suất cao hơn.+Tiền gửi tiờ́t kiệm tớch luỹ : Lói được trả một lần vào cuối kỳ và đượctớnh lói theo từng khoản tiền bổ sung

+Tiền gửi tiờ́t kiệm cú kỳ hạn rỳt gốc từng phần : Áp dụng với cỏc kỳhạn gửi: 3 thỏng , 6 thỏng , 9 thỏng, 1năm, 2năm, 3năm, 4 năm, 5năm Làhỡnh thức tiền gửi tiờ́t kiệm mà khỏch hàng cú thể gửi một khoản tiền lỳc đầuvới kỳ hạn theo lựa chọn và cú thể rỳt tiền gốc từng phần vào bất kỳ thời điểmnào trong kỳ hạn gửi Lói được trả trờn cơ sở số tiền gốc thực tờ́ cũn lại trongtài khoản tiền gửi tiờ́t kiệm Số tiền gốc rỳt từng phần được trả lói ngay khikhỏch hàng rỳt khoản tiền đú , lói suất của khoản tiền rỳt từng phần này tớnhbằng lói suất tiền gửi tiờ́t kiệm khụng kỳ hạn.

+Tiền gửi tiờ́t kiệm theo thời gian thực gửi: Là hỡnh thức tiờ́t kiệm màkhỏch hàng gửi tiền vào ngõn hàng cú thể rỳt tiền bất cứ lỳc nào Lói được trảtheo lói suất kỳ hạn thực gửi Áp dụng với cỏc kỳ hạn gửi: 1thỏng, 2 thỏng,……,12thỏng.

Trang 17

hàng nhà nước cụng bố từng thời kỳ Sau 1 thỏng kể từ ngày phỏt hành khỏch hàng cú nhu cầu về vốn MB cú thể chiờ́t khấu chứng chỉ tiền Lói vàgốc được thanh toỏn cuối kỳ khi đờ́n hạn.

 Tiền gửi cú kỳ hạn : là hỡnh thức cỏc khỏch hàng doanh nghiệp, cỏc tổchức mở tài khoản tiền gửi tại ngõn hàng khi doanh nghiệp đó kờ́ hoạch đượcviệc sử dụng vốn trong tương lai nhằm tăng hiệu quả sử dụng vốn bằng cỏchgửi cú kỳ hạn để tăng thờm nguụ̀n thu của đơn vị Đối tượng của loại tàikhoản này là cỏc tổ chức cú đủ điều kiện theo qui chờ́ mở tài khoản tại củangõn hàng Quõn đội cú nhu cầu sử dụng loại tài khoản này Khỏch hàng cúthể mở tài khoản theo VND và cỏc ngoại tệ khỏc; rỳt tiền khi kỳ hạn gửi tiềnkờ́t thỳc Tài khoản này khụng sử dụng để phỏt hành thẻ thanh toỏn hoặc phỏthành sộc Ngõn hàng trả lói cho loại tài khoản này giống như cỏc sản phẩmcủa khỏch hàng gửi tiờ́t kiệm.

 Tiền gửi vốn chuyờn dựng: Là hỡnh thức khỏch hàng là cỏc tổ chứcmở tài khoản tại MB để sử dụng cho mục đớch nhất định của khỏch hàng Sốtiền gửi vào hoặc chi dựng từ tài khoản do yờu cầu của cơ quan quản lý doanhnghiệp để thuận tiện theo dừi và quản lý.Tài khoản này được ngõn hàng trả lóinhư tiền gửi thanh toỏn.

 Tiền gửi ký quỹ: Là hỡnh thức cỏc tổ chức , cỏc cỏ nhõn mở tài khoảntại ngõn hàng để theo dừi số tiền của khỏch hàng ký quỹ tại ngõn hàng với cỏcmục đớch như : Khỏch hàng đề nghị phỏt hành thư bảo lónh , đề nghị mở L/C.,đảm bảo tiền vay,…Tài khoản này được ngõn hàng trả lói thấp hơn so với lói suấttiền gửi thanh toỏn.

Trang 18

2 Bảng sụ́ liệu thể hiện tỡnh hỡnh huy động vụ́n tại ngõn hàngTMCP Quõn đội – chi nhỏnh Quảng Ninh :

Bảng 2: Năm Chỉ tiờu 20082009So sỏnh 09/08Số mún Tỷ trọng Số mún Tỷ trọng Số múnTỷ trọng1.Tiền gửi tổchức kinh tờ́ 949.6%69537.4%60117.8%

2.Tiền gửi tiờ́tkiệm 15916.3%30916.6%1500.3%3.Phỏt hànhgiấy tờ cú giỏ20.2%140.8%120.6%4.Tiền gửi khỏc 30.3%351.9%321.6%5.Vốn vay,nhận

điều hũa của cỏc NHTM ViệtNam

72073.6%80343.3%83(30.3%)

Trang 19

Bảng 3:

Đơn vị tớnh: tỷ đụ̀ng

Năm

Chỉ tiờu

20082009So sỏnh 09/08

Lượng Tỷ trọngLượngTỷ trọngLượngTỷ trọng

I.Huy động từkhỏch hành115.526.3%533.762.4%418.236.1%1.Tiền gửi tổ chức kinh tờ́ 42.59.7%27231.8%229.522.1%2.Tiền gửi tiờ́t

kiệm70.916.2%124.614.6%53.7(1.6%)3.Phỏt hành giấy tờ cú giỏ0.00.0%60.7%60.7%4.Tiền gửi thanh toỏn2.10.5%131.115.3%12914.8%II.Vụ́n vay,nhận điều hũa của cỏc NHTM Việt Nam322.973.7%321.937.6%(1)(36.1)%Tổng 438.4100%855.6100%417.2Nhận xột:

Trang 20

thanh toỏn tăng 14.8% và phỏt hành giấy tờ cú giỏ tăng 0.7%

Đồng thời, tỷ lệ huy động từ khách hàng trên tổng nguồn đă tăng lên56.7 % so với tỷ lệ 24.6% tại thời điểm 31/12/2008 Mặc dù mức huy độngthời điểm 31/12/2009 có tốc độ tăng cao so với ngày 31/12/2008 nhưng doChi nhánh mới đi vào hoạt động từ tháng 09/2007 nên tỷ lệ huy động từ kháchhàng trên tổng nguồn huy động của Chi nhánh còn hạn chế.

Xột bảng số liệu trờn ta thấy Vốn vay, nhận điều hũa của cỏc NHTMViệt Nam vẫn chiờ́m tỷ trọng lớn trong tổng nguụ̀n vốn huy động của Ngõnhang , cho thấy hoạt động huy động vốn từ khỏch hang của ngõn hang vẫnchưa thực sự hiệu quả Tuy nhiờn so sỏnh 2 năm 2008/ 2009 ta thấy tỷ lệ vốnvay, nhận điều hũa cú chiều hướng giảm: cụ thể đó giảm gần 1/2 từ 73.6%năm 2008 xuống cũn 43.3% năm 2009 , thể hiện ngõn hang đó tớch cực tronghoạt động tiờ́p thị, khuyờ́n mại và chăm súc khỏch hang nhằm khuyờ́n khớchkhỏch hang gửi tiền vào ngõn hang tăng lượng tiền huy động tự khỏch hàng vàtừng bước tăng tớnh chủ động về vốn của ngõn hang Đặc biệt hoạt độngmarketing cho huy động tiền gửi đó phỏt huy hiệu quả thể hiện rú bằng Lượngtiền gửi tổ chức kinh tờ́ tăng 235.8 tỷ đụ̀ng , tăng 6.5 lần so với năm 2008.Chỉ cú tiền gửi tiờ́t kiệm là giảm 1.6% , nguyờn nhõn huy động vốn từ tiền gửitiờ́t kiệm từ dõn cư giảm do thời điểm 2009 tỡnh hỡnh kinh tờ́ thờ́ giới cũngnhư trong nước gặp khủng hoảng , tỡnh trạng thất nghiệp gia tăng , huy độngtiền gửi tiờ́t kiệm giảm là xu hướng chung ở hầu hờ́t cỏc ngõn hang thươngmại và MB- chi nhỏnh Quảng Ninh khụng phải là ngoại lệ.

Ngoài ra 2009, Ngõn hang bắt đầu mở rộng hoạt động huy động vốnthong qua phỏt hành giấy tờ cú giỏ, tuy bước đầu cũn hạn chờ́ xong phỏt hànhgiấy tờ cú giỏ cũng mang lại kờ́t quả khả quan hứa hẹn trong tương lai sẽ là 1nguụ̀n huy động vốn thờm cho ngõn hang.

Trang 21

hoạt động huy động vốn của MB- chi nhỏnh Quảng Ninh cũn nhiều khú khănvà hạn chờ́.

II.Tỡnh hỡnh hoạt động sử dụng vụ́n:

NH Quõn đội- chi nhỏnh Quảng Ninh sẵn sàng đỏpứng cỏc nhu cầu về vốn đa dạng của khỏch hàng cỏ nhõn vàcỏc tổ chức kinh tờ́ với cỏc hỡnh thức tớn dụng và bảo lónh:

 Đối với tổ chức kinh tờ́:

- Cho vay ngắn hạn: đỏp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưuđộng trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh của cỏc doanhnghiệp như thanh toỏn tiền hàng, vật liệu… Với loại tiền vaytheo nhu cầu của khỏch hàng, lói suất thoả thuận linh hoạt ,thời hạn dưới 12 thỏng Thỏng 4/ 2010: lói suất ỏp dụng12%/ năm.

- Cho vay trung - dài hạn: nhằm đỏp ứng vốn cho doanh nghiệp đầu tưtrang thiờ́t bị, hiện đại húa sản xuất… với lói suất cho vay linh hoạt, thủ tụcnhanh gọn, thời hạn vay 1 đờ́n 5 năm Và hơn 5 năm với ý kiờ́n phờ duyệt củaTổng giỏm đốc

- Cho vay sản xuất: đỏp ứng nhu cầu về vốn từ khõu mua nguyờn vậtliệu, sản xuất đờ́n khõu tiờu thụ hàng húa

- Cho vay thương mại: đỏp ứng nhu cầu về vốn và dịch vụ để khỏchhàng thực hiện kinh doanh với vai trũ nhà phõn phối

- Cho vay xõy dựng: kờ́t hợp với dịch vụ bảo lónh thỏa món nhu cầu vềvốn và dịch vụ của khỏch hàng trong quỏ trỡnh dự thầu, thực hiện hợp đụ̀ng,bàn giao cụng trỡnh

- Cho vay ngắn hạn dựa trờn khoản phải thu và hàng tụ̀n kho

 Đối với khỏch hàng cỏ nhõn: Sản phẩm cho vay ngày càng đa dạng vàlinh hoạt, bao gụ̀m:

Trang 22

căm hộ chung cư, v v

- Cho vay sản xuất kinh doanh: hiện Chi nhỏnh đó triển khai cho vayđối với cỏc hộ kinh doanh , cỏc đại lý kinh doanh thương mại và cỏc hộ kinhdoanh tại 1 số trung tõm thương mại và chợ lớn,

- Cho vay mua ụ tụ trả gúp: tài trợ để khỏch hàng cú thể sở hữu ụ tụ,với tỷ lệ cho vay tối đa là 60%

- Cho vay du học: tạo điều kiện cho cỏ nhõn phỏt triển về lõu dài

- Cho vay cầm cố giấy tờ cú giỏ: cầm cố sổ tiờ́t kiệm, kỳ phiờ́u, cổphiờ́u… đỏp ứng nhu cầu vốn của khỏch hàng

- Ngoài ra MB- Chi nhỏnh Quảng Ninh cũn tiờ́n hành cung cấp sảnphẩm Cho vay lương : củ yờ́u tập trung vào cỏc đơn vị cú ký hợp đụ̀ng hợptỏc và trả lương qua thẻ với MB thuộc cỏc lĩnh vực : Gớao dục , y tờ́ , Than vàcỏc đơn vị hành chớnh sự nghiệp khỏc đúng trờn địa bàn

 Hoạt động bảo lónh: Ngõn hàng cung cấp cỏc sản phẩm bảo lónh đadạng, bao gụ̀m cỏc loại bảo lónh sau:

- Bảo lónh dự thầu

- Bảo lónh thực hiện hợp đụ̀ng- Bảo lónh hoàn trả tiền ứng trước- Bảo lónh bảo hành

- Bảo lónh thanh toỏn- Bảo lónh vay vốn

- Bảo lónh đảm bảo chất lượng sản phẩm

Trang 23

Bảng 4: Năm Chỉ tiờu 20082009So sỏnh 09/08Số mún Tỷ trọng Số mún Tỷ trọng Số mún Tỷ trọng1.Cho vay ngắn

hạn

43660.9%76250.7%326(10.2)%2.Cho vay trung

và dài hạn

27238%57438.2%3020.2%3.Bảo lónh81.1%16711.1%15910%4.Khỏc00%00%00%Tổng716100%1503100%787Bảng 5: Doanh sụ́ cấp tớn dụng Đơn vị tớnh: tỷ đụ̀ng Năm Chỉ tiờu20082009So sỏnh 09/08LượngTỷ trọngLượngTỷtrọngLượngTỷ trọng

1.Cho vay ngắn hạn768.770.6% 912.7 75.7%1445.1%2.Cho vay trung và

dài hạn

320.129.4% 276.222.9%(43.9)(6.5%)

3.Bảo lónh0.40.04% 16.90.01%16.5(0.03)

4.Khỏc00% 00%00%

Trang 24

Bảng 6 : Doanh sụ́ thu nợ Đơn vị : tỷ đụ̀ng Năm Chỉ tiờu 20082009So sỏnh 09/08

LượngTỷ trọngLượngTỷ trọngLượngTỷ trọng

1.Cho vay ngắnhạn

711.195.7%783.592.1%72.4(3.6%)

2.Cho vay trungvà dài hạn

31.84.3%67.27.9%35.43.6% Tổng742.9100%850.7100%107.8Bảng 7 : Dư nợ Đơn vị : tỷ đụ̀ngNăm Chỉ tiờu 20082009So sỏnh 09/08

LượngTỷ trọngLượngTỷ trọngLượngTỷ trọng

1 Dư nợ Cho vay ngắn hạn92.022.8%221.229.8%129.27%2.Dư nợ Cho vay trung và dài hạn311.377.2%520.370.2%209(7%) Tổng403.3100%741.5100%338.2Nhận xột:

Đối với lĩnh vực tín dụng, tuy mới đi vào hoạt động nhng Chi nhánh đãnhanh chóng đi vào ổn định, phát triển các sản phẩm cho vay, làm cho doanhsố cho vay tăng lên đáng kể, từ 1089.2 tỷ đồng vào thời điểm 31/12/2008 lên1205.8 tỷ đồng vào ngày 31/12/2009 : doanh số cho vay ngắn hạn tăng 144 tỷđụ̀ng tương ứng với 5.1 %, bảo lónh tăng từ 0.4 tỷ đụ̀ng lờn 16.9 tỷ đụ̀ng ,tăng 16.5 tỷ đụ̀ng

Trang 25

huy động vốn bị hạn chờ́ và khủng hoảng kinh tờ́ gia tăng nờn ngõn hàng tạmthời giảm doanh số cho vay dài hạn nhằm bảo toàn nguụ̀n vốn trỏnh rủi ro

D nợ của Chi nhánh cũng tiếp tục tăng trởng không ngừng Tại thời điểmcuối năm 2009, tổng d nợ của Chi nhánh đạt 403.3 tỷ đồng, tăng 338.2 tỷđồng so với 31/12/2008 Năm 2009, d nợ trung, dài hạn có mức tăng mạngmẽ, tăng 209ty đụ̀ng so với d nợ trung dài hạn tại ngày 31/12/2008, mặc dùtăng chậm hơn nhng d nợ cho vay ngắn hạn cũng có bớc tăng đáng kể, tăng129.2 tỷ đồng so với 2008.

Hiện nay chi nhánh đang phấn đấu đa dạng hố danh mục đầu t tíndụng, phát triển cho vay với nhiều khách hàng thuộc các ngành nghề khácnhau và nhiều loại hình kinh tế Điều này đã làm cho cơ cấu cho vay của chinhánh theo loại hình kinh tế và ngành kinh tế chuyển biến theo chiều hớngtích cực Mặc dù ngành than là ngành kinh tế trọng điểm của tỉnh và là kháchhàng chiếm d nợ chủ yếu của chi nhánh, song bên cạnh đó chi nhánh cũng đãchú trọng tăng cờng đầu t cho các ngành sản xuất khác nh vận tải du lịch, chovay cá thể, xây dựng …

Cơ cấu cho vay theo ngành và loại hình kinh tế của chi nhánh đang có sựthay đổi, song phần lớn d nợ của chi nhánh vẫn tập chung ở cho vay ngànhthan, và các doanh nghiệp nhà nớc, việc phát triển đối với các ngành và cácloại hình kinh tế khác cịn hạn chế Trong thời gian tới chi nhánh sẽ tiếp tụctìm kiếm thêm các khách hàng mới để đa dạng hoá danh mục đầu t và giảmthiểu rủi ro,

Về chất lợng hoạt động tín dụng: tất cả d nợ của Chi nhánh đều là d nợđủ tiêu chuẩn, trong hạn và đủ khả năng thu hồi gốc, lãi, khơng có nợ xấu, nợquá hạn, gia hạn nợ hay cơ cấu lại nợ… Trong thời gian tới, chi nhánh vẫn cõncố gắng giám sát các khoản vay, đôn đốc thu hồi nợ đúng hạn, nhằm đảm bảoan toàn vốn

III Hoạt động thanh toỏn:

Để thực hiện dịch vụ thanh toỏn chuyển tiền phục vụ khỏch hàng ,chuyển vốn MB MB ỏp dụng cỏc phương thức thanh toỏn và hỡnh thứcchứng từ thanh toỏn cụ thể như sau:

Trang 26

 Thanh toỏn bằng uỷ nhiệm chi  Thanh toỏn bằng uỷ nhiệm thu

 Thanh toỏn bằng sộc: hiện nay tại chi nhỏnh Quảng Ninh mới ỏp dụnghỡnh thức thanh toỏn bằng sộc lĩnh tiền mặt Sộc lĩnh tiền mặt được sử sụng đểrỳt tiền từ tài khoản tiền gửi ( khụng được sử dụng sộc để lĩnh tiền từ tàikhoản tiền vay) MB qui định thời hạn thanh toỏn tối đa với sộc tiền mặt là 15ngày kể từ ngày phỏt hành ( kể cả ngày nghỉ).

Sộc lĩnh tiền mặt cú thể được sử dụng để lĩnh tiền cho chớnh đơn vị ( cỏnhõn) đứng tờn chủ tài khoản hoặc cú thể trả sộc tiền mặt cho đơn vị thụhưởng là đơn vị hoặc cỏ nhõn khỏc Nờ́u sộc được trả cho người thụ hưởng làtổ chức thỡ khi lĩnh tiền đơn vị thụ hưởng phải cú giấy giới thiệu cho người đilĩnh tiền

 Thanh toỏn bằng thẻ :Hiện tại chi nhỏnh Quảng Ninh chỉ mới phỏthành thẻ ghi Nợ Thẻ ghi Nợ là phương tiện dựng để thanh toỏn hàng hoỏdịch vụ tại cỏc đơn vị chấp nhận thẻ hoặc dung để giao dịch tại hệ thống giaodịch tự động (ATM) bằng số dư trờn tài khoản tiền gửi của chủ thẻ

2 Cỏc hỡnh thức thanh toỏn chuyển tiền nước ngoài tại MB:

 Thanh toỏn bằng thư tớn dụng  Thanh toỏn TTR

 Thanh toỏn nhờ thu

3 Cỏc phương thức thanh toỏn ỏp dụng tại MB- chi nhỏnh QuảngNinh:

 Thanh toỏn bự trừ: Chi nhỏnh mở cỏc tài khoản thanh toỏn bự trừ đểphản ỏnh việc thanh toỏn với cỏc ngõn hàng khỏc trờn địa bàn thụng qua trungtõm thanh toỏn bự trừ là ngõn hàng nhà nước Việt Nam - Tỉnh Quảng Ninh

Trang 27

khoản tại ngõn hàng khỏc hệ thống và khỏc địa bàn với MB đụ̀ng thời cỏcngõn hàng này cũng chưa cú tài khoản tham gia hệ thống thanh toỏn điện tửliờn ngõn hàng.

 Thanh toỏn điện tử liờn ngõn hàng : Được MB ỏp dụng đối với nhữngthanh toỏn mà đơn vị hưởng cú tài khoản tại cỏc Ngõn hàng thuộc cỏc địa bànđó tham gia hệ thống thanh toỏn điện tử liờn ngõn hàng IBPS bao gụ̀m cựnghay khỏc địa bàn Chi nhỏnh tham gia thanh toỏn điện tử liờn ngõn hàng với tưcỏch là thành viờn giỏn tiờ́p ,( Trung tõm thanh toỏn Hội sở là thành viờn trựctiờ́p) Kờ́t thỳc ngày làm việc, Chi nhỏnh tiờ́n hành đối chiờ́u kờ́t quả thanhtoỏn của mỡnh với trung tõm thanh toỏn Ngõn hàng nhà nước và Trung tõmthanh toỏn của MB

 Thanh toỏn hệ thống Ngõn hàng ngoại thương Việt Nam và một sốngõn hàng khỏc: phương thức này được ỏp dụng cho cỏc lệnh thanh toỏn màđơn vị hưởng cú tài khoản tại cỏc chi nhỏnh thuộc hệ thống ngõn hàng Ngoạithương Việt Nam hoặc cỏc ngõn hàng mà MB đó sử dụng dịch vụ Ebanking.

 Thanh toỏn qua mạng thẻ liờn kờ́t : Đú là cỏc mỏy ATM và mỏy POStại cỏc đơn vị chấp nhận thẻ trong liờn minh thẻ , với phương thức thanh toỏnnày , hệ thống sẽ tự cập nhật cỏc giao dịch phỏt sinh 1 cỏch tự động vào hệthống T24 Nhằm nõng cao hơn nữa dịch vụ tiện ớch cho khỏch hàng, năm2004, Ngõn hàng Quõn đội đó triển khai dịch vụ thẻ ATM Active plus chokhỏch hàng Thẻ Active plus do Ngõn hàng Quõn đội cung cấp mang lại chokhỏch hàng những tớnh năng ưu việt hơn hẳn những sản phẩm thẻ của cỏc

Ngõn hàng khỏc Thẻ Active plus là sản phẩm thẻ ghi nợ cú mặt đầu tiờn ở

Trang 28

động (ATM) 24/24h vào tất cả cỏc ngày trong tuần (kể cả thứ bảy, chủ nhật,ngày lờ̃, ngày Tờ́t) mà khụng cần phải đờ́n ngõn hàng Cú 3 loại thẻ: thẻ hạngchuẩn B, hạng vàng G và hạng đặc biệt D

Bảng sụ́ liệu thể hiện tỡnh hoạt động thanh toỏn tại ngõn hàngTMCP Quõn đội – chi nhỏnh Quảng Ninh :

Đơn vị tớnh:

Nă

m

Chỉ tiờu

20082009So sỏnh 09/08

LượngTỷ trọng LượngTỷ trọng LượngTỷ trọng1.Thanh toỏn chuyển tiền1233.931.2%1059.620.6%(174.3)(10.6)%2.Thanh toỏn khụng dựng tiền mặt2719.868.8%4085.779.4%1365.910.6%Tổng3953.7100%5145.3100%1191.6Nhận xột:

Năm 2009, nhỡn chung hoạt động thanh toỏn của chi nhỏnh cú tăng

trưởng : tăng 1191.6 tỷ đụ̀ng

Trong đú: hoạt động thanh toỏn khụng dung tiền mặt tăng 136.9 tỷ

đụ̀ng tương ứng với 10.6%

Hoạt động thanh toỏn chuyển tiền cú giảm nhưng khụng nhiều 10.6% Ngoài ra chi nhỏnh cũn thực hiện thanh toỏn quốc tờ́ ( xuất – nhậpkhẩu ) bằng USD : Thanh toỏn xuất khẩu : năm 2009 là 788.40 tỷ USD giảm11.6 tỷ USD so với 800 tỷ USD năm 2008

Thanh toỏn nhập khẩu : năm 2009 là 2062.6 tỷ USD tăng mạnh so vớinăm 2008 là 90 tỷ USD , tăng 1972.6 ty USD.

Nguyờn nhõn là do năm 2009 cỏc doanh nghiệp trờn địa bàn tỉnh tăngmạnh hoạt động nhập khẩu

Trang 29

Kờ́ toỏn trưởng

Kờ́ toỏn viờn nội bộ

Kờ́ toỏn giao dịch(Teller)

Kiểm soỏt viờnKho quỹ

Giao dịch viờn 2

Giao dịch viờn 1Giao dịch viờn 3

Tổng thu tiền mặt năm 2009 của chi nhỏnh là 1087.7 tỷ đụ̀ng tăng 1.9lần so với năm 2008 : 561.2 tỷ đụ̀ng tăng 526.5 tỷ đụ̀ng tăng

Tổng chi tiền mặt năm 2009 của chi nhỏnh là 1059.6 tỷ đụ̀ng giảm sovới năm 2008 1233.9 tỷ đụ̀ng , giảm 174.3 tỷ đụ̀ng

V Hoạt động kế toỏn:

Hỡnh 4: Sơ đồ bộ mỏy kế toỏn tại chi nhỏnh Quảng ninh1.Quy trỡnh nghiệp vụ kế toỏn :

Trang 30

Kiểm tra nội dung và/hoặc hướng dẫn khỏch hàng

Thực hiện cỏc thao tỏc liờn quan và nhập dữ liệu vào hệ thống

In cỏc chứng từ của nghiệp vụ phỏt sinh từ hệ thống để ký vào phần qui

định

Chuyển cỏn bộ phụ trỏch ký và phờ duyệt giao dịch để tạo bỳt toỏnGDV , KTV nhận hụ̀ sơ , chứng từ từ khỏch hàng hoặc từ bộ phận liờn quan

GDV,KTV nhận lại chứng từ

Bộ phận thực hiện ngiệp vụ tiờ́p theo

Chấm chứng từ ,trong ngày,tỏch chứng từ liờn quan và lưu chứng từ

gốc

Nờ́u thụng tin chớnh xỏc

Nờ́u cần chuyển tiờ́p

Bộ phận hỗ trợ lưu chứng từ

Chuyển sang bộ phận lưu trữ cỏc chứng từ cần lưu

Bàn chăm súc khỏch hàngChứng từ trả khỏch hàngNờ́u cần xỏc nhận lại thụng tin

Nờ́u trả chứng từ ngay cho khỏch hàng

Hỡnh 5 Sơ đồ qui trỡnh thực hiện nghiệp vụ kế toỏn

Trang 31

Mang đặc điểm chung của chứng từ Chứng từ kờ́ toỏn được sử dụng tạiMB-chi nhỏnh Quảng Ninh cú khối lượng rất lớn , Qui trỡnh luõn chuyển phức tạp Sau đõy là 1 số loại sổ sỏch chứng từ kờ́ toỏn sử dụng tại MB- chi nhỏnh Quảng Ninh:

 Sổ theo dừi mở tài khoản

 Sổ theo dừi tiờ́t kiệm trả lói hàng thỏng/ trả lói trước/ trả lói sau. Sổ theo dừi ấn chỉ để bỏn cho Khỏch hàng

 Sổ nhật ký quỹ/ Sổ nhật ký tiền mặt.

 Sổ tiền gửi tiờ́t kiệm khụng kỳ hạn / cú kỳ hạn. Sổ giao , nhận chứng từ nội bộ

 Sổ phụ trả khỏch hàng

 Bảng theo dừi thẻ tiờ́t kiệm trắng Bảng tớnh khấu hao tài sản cố định Biờn bản kiểm kờ tài sản cố định Biờn bản thanh lý tài sản cố định Biờn bản thừa/ thiờ́u quỹ

 Đơn xin điều chỉnh bỳt toỏn Đơn xin đề nghị vay vốn  Phiờ́u nhập tài sản  Phiờ́u thu/chi tiền mặt Phiờ́u thu /chi ngoại tệ Phiờ́u chuyển khoản Giấy uỷ quyền

 Thẻ ATM/ Thẻ tiền gửi Phiờ́u tất toỏn thẻ

 Giấy bỏo mất thẻ tiờ́t kiệm  Đề nghị tất toỏn tài khoản

Trang 32

Khỏch hàng

Giao dịch viờn

Mỏy tớnh

Kiểm soỏt viờnLưu trữ chứng từ513 26

bỏo Nợ/cú: giấy nộp tiền , giấy lĩnh tiền….; giấy đề nghị thanh toỏn; giấy đề nghị tạm ứng; Giấy đề nghị mở tài khoản ;Giấy xin tiờ́p /hoàn quỹ VND; Giấyxin tiờ́p / hoàn quỹ USD;…v…v.

3 Hỡnh thức chứng từ kế toỏn sử dụng tại MB- chi nhỏnh Quảng Ninh chủ yếu là:

 Chứng từ gốc Chứng từ ghi sổ

 Chứng từ do Khỏch hàng lập Chứng từ do Ngõn hàng lập

4.Quy trỡnh luõn chuyển một sụ́ chứng từ kế toỏn sử dụng tại MB- chi nhỏnh Quảng Ninh:

4.1 Thu tiền mặt :

Hỡnh 6 Sơ đồ quy trỡnh luõn chuyển chứng từ thu tiền mặtBước 1 : Khỏch hàng nộp giấy nộp tiền và kờ chi tiờ́t mệnh giỏ cỏc loại

tiền Và nộp tiền mặt cho GDV.

Bước 2: GDV nhận tiền và giấy nộp tiển của kahchs hàng GDV tiờ́n

Trang 33

Khỏch hàng

Giao dịch viờn

Mỏy tớnh

Kiểm soỏt viờnLưu trữ chứng từ513426quỹ.

Bước 3: GDV chuyển giấy nộp tiền cho bộ phận kiểm soỏt để kiểm soỏt

,ký và phờ duyệt giao dịch.

Bước 4:Kiểm soỏt viờn kiểm soỏt , phờ duyệt giao giao dịch và ký Sau

đú kiểm soỏt viờn chuyển chứng từ lại cho GDV.

Bước 5:GDV nhận giấy nộp tiền trả khỏch hàng 1 liờn điệp

Bước 6:GDV giữ 1 liờn điệp gốc để lưu chứng từ 1 liờn điệp cũn lại

(nờ́u cú) là chứng từ bỏo cú đơn vị hưởng.

4.2 Chi tiền mặt:

Hỡnh 7 Sơ đồ quy trỡnh luõn chuyển chứng từ Chi tiền mặtBước 1:Khỏch hàng nộp cỏc lệnh rỳt tiền (giấy lĩnh tiền , sộc lĩnh tiền,

…)cho GDV.

Bước 2:GDV kiểm tra nội dung trờn cỏc lệnh rỳt tiền GDV ghi ngày

thỏng/ thỏng / năm và ký vào phần qui định và nhập thụng tin vào hệ thốngmỏy tớnh.

Bước 3:GDV chuyển chứng từ sang bộ phận kiểm soỏt

Bước 4:Kiểm soỏt viờn ký và phờ duyệt giao dịch Sau đú kiểm soỏt

Trang 34

Khỏch hàng

Giao dịch viờn

Kiểm soỏt viờn

Ngõn quỹ

16

23

5

4

Bước 5:GDV vào sổ nhật ký tiền mặt.GDV chi tiền cho khỏch hàng cú

kờ chi tiờ́t cỏc loại mệnh giỏ tiền để chi cho GDV Và đề nghị khỏch hàng kýđầy đủ cỏc chữ ký cần thiờ́t vào chứng từ theo quy định của MB Khi chi tiềncho khỏch hàng , GDV giỏm sỏt quỏ trỡnh nhận tiền của khỏch hàng cho đờ́nkhi khỏch hàng nhận đủ.

Bước 6:GDV chuyển chứng từ sang khõu lưu trữ bảo quản theo qui định

MB.

5.Mụ hỡnh tổ chức bộ mỏy kế toỏn :

Hiện nay tại MB- Chi nhỏnh Quảng Ninh, mụ hỡnh bộ mỏy kờ́ toỏn đượctổ chức là mụ hỡnh giao dịch “ một cửa “ :

Hỡnh 8 Mụ hỡnh tổ chức bộ mỏy kế toỏn

Trong quy trỡnh trờn giao dịch viờn làm cả nhiệm vụ kờ́ toỏn viờn vànhõn viờn kiểm ngõn

6 Một sụ́ tài khoản kế toỏn ngõn hàng sử dụng trong cỏc nghiệp vụkế toỏn tại MB- Chi nhỏnh Quảng Ninh:

Loại 1: Vốn khả dụng và cỏc khoản đầu tư

TK tiền mặt bằng đụ̀ng Việt Nam tại đơn vị :1011

Trang 35

lý:1013

TK tiền mặt bằng đụ̀ng Việt Nam tại mỏy ATM:1014TK tiền mặt bằng đụ̀ng Việt Nam đang vận chuyển:1019TK tiền mặt ngoại tệ tại đơn vị : 1031

TK ngoại tệ gửi đi nhờ tiờu thụ:1033TK ngoại tệ đang vận chuyển : 1039

TK Chứng từ cú giỏ ngoại tệ tại đơn vị :1041

TK Chứng từ cú giỏ ngoại tệ đang vận chuyển :1049TK Vàng tại đơn vị: 1051

TK tiền gửi thanh toỏn tại ngõn hàng nhà nước bằng đụ̀ng Việt Nam:1113

TK tiền gửi thanh toỏn tại ngõn hàng nhà nước bằng ngoại tệ :1123Loại 2: Hoạt động tớn dụng

TK chiờ́t khấu thương phiờ́u và cỏc giấy tờ cú giỏ bằng đụ̀ng Việt Namđối với cỏc tổ chức kinh tờ́: 221

TK chiờ́t khấu thương phiờ́u và cỏc giấy tờ cú giỏ bằng ngoại tệ đối vớicỏc tổ chức kinh tờ́ : 222

TK dự phũng rủi ro chiờ́t khấu thương phiờ́u và cỏc giấy tờ cú giỏ đối với cỏc tổ chức kinh tờ́ :229

TK cho vay ngắn hạn cỏc tổ chức kinh tờ́, cỏ nhõn trong nước bằng đụ̀ngViệt Nam:211

TK cho vay trung hạn cỏc tổ chức kinh tờ́, cỏ nhõn trong nước bằngđụ̀ng Việt Nam: 212

TK cho vay dài hạn cỏc tổ chức kinh tờ́, cỏc nhõn trong nước bằng đụ̀ngViệt Nam : 213

TK cho vay ngắn hạn cỏc tổ chức kinh tờ́ , cỏ nhõn trong nước bằngngoại tệ: 214

Trang 36

ngoại tệ: 215

TK cho vay dài hạn cỏc tổ chức kinh tờ́ , cỏ nhõn trong nước bằng ngoạitệ: 216

TK dự phũng rủi ro cho vay cỏc tổ chức kinh tờ́ , cỏ nhõn trong nước219

TK cỏc khoản trả thay khỏch hàng bằng đụ̀ng Việt Nam :241TK cỏc khoản trả thay khỏch hàng bằng ngoại tệ :242

TK dự phũng rủi ro bảo lónh : 249TK cho vay khỏc : 275

TK nợ cho vay ngắn hạn được khoanh: 291TK nợ cho vay trung hạn được khoanh : 292TK nợ cho vay dài hạn được khoanh : 293TK dự phũng rủi ro nợ được khoanh : 299Loại 3:

TK tài sản cố định hữu hỡnh : 301TK tài sản cố định vụ hỡnh : 302TK bất động sản đầu tư:304TK hao mũn TSCĐ: 305

TK cụng cụ lao động đang dựng : 311

TK giỏ trị CCLĐ đang dựngđó ghi vào chi phớ : 312TK vật liệu : 313

TK mua sắm TSCĐ : 321TK sửa chữa TSCĐ : 323

TK Ký quỹ , thờ́ chấp , cầm cố :351TK cỏc khoản tham ụ, lợi dụng:352

Trang 37

TK tạm ứng và phải thu nội bộ bằng đụ̀ng Việt Nam : 361TK tạm ứng và phai thu nội bộ bằng ngoại tệ: 362

TK chi phớ chờ phõn bổ: 388TK tài sản cú khỏc : 389

TK lói phải thu từ cho vay bằng đụ̀ng Việt Nam :3941TK lói phải thu từ cho vay bằng ngoại tệ : 3942

TK phớ phải thu : 397Loại 4:

TK tiền gửi khụng kỳ hạn của khỏch hàng trong nước bằng đụ̀ng ViệtNam:4211

TK tiền gửi cú kỳ hạn của khỏch hàng trong nước bằng đụ̀ng Việt Nam :4212

TK tiền gửi vốn chuyờn dựng của khỏch hàng trong nước bằng đụ̀ngViệt Nam:4214

TK tiền gửi khụng kỳ hạn của khỏch hàng trong nước bằng ngoại tệ :4221

TK tiền gửi cú kỳ hạn của khỏch hàng trong nước bằng ngoại tệ: 4222TK tiền gửi vốn chuyờn dựng của khỏch hàng trong nước bằng ngoại tệ :4224

TK tiền gửi tiờ́t kiệm khụng kỳ hạn của khỏch hàng bằng đụ̀ng ViệtNam : 4231

TK tiền gửi tiờ́t kiệm cú kỳ hạn của khỏch hàng bằng đụ̀ng ViệtNam:4232

TK tiền gửi tiờ́t kiệm khụng kỳ hạn của khỏch hàng bằng ngoại tệ :4241TK tiền gửi tiờ́t kiệm cú kỳ hạn của khỏch hàng bằng ngoại tệ : 4242TK tiền gửi ký quỹ để bảo đảm thanh toỏn sộc :4271

Trang 38

TK tiền gửi ký quỹ bằng ngoại tệ để bảo đảm thanh toỏn sộc:4281TK tiền gửi ký quỹ bằng ngoại tệ để mở L/C : 4282

TK ký quỹ bảo lónh bằng ngoại tệ : 4284

TK mệnh giỏ giấy tờ cú giỏ bằng đụ̀ng Việt Nam :431TK chiờ́t khấu giấy tờ cú gia bằng đụng Việt Nam : 432TK thuờ́ và cỏc khoản phải nộp nhà nước : 453

TK thừa quỹ , tài sản thừa chờ xử lý : 461

TK cỏc khoản phải trả cho cỏn bộ , nhõn viờn : 462TK cỏc khoản phải trả hội sở chớnh : 4662

TK Quỹ dự phũng về trợ cấp mất việc làm : 485TK doanh thu chờ phõn bổ : 488

TK dự phũng rủi ro khỏc : 489

TK Lói phải trả cho tiền gửi bằng đụ̀ng Việt Nam :4911TK Lói phải trả cho tiền gửi bằng ngoại tệ : 4912

TK Lói phải trả cho tiền gửi tiờ́t kiệm bằng đụ̀ng Việt Nam : 4913TK Lói phải trả cho tiền gửi tiờ́t kiệm bằng ngoại tệ : 4914

TK Lói phải trả cho cỏc giấy tờ cú giỏ bằng đụ̀ng Việt Nam : 4921TK Lói phải trả cho cỏc giấy tờ cú giỏ bằng ngoại tệ : 4922

Loại 5 :

TK thanh toỏn bự trừ của ngõn hàng thành viờn : 5012TK chuyển tiền đi năm nay của đơn vị chuyển tiền : 5111TK chuyển tiền đờ́n năm nay của đơn vị chuyển tiền :5112

TK thanh toỏn liờn hàng đi năm nay trong toàn hệ thống Ngõnhàng :5211

TK thanh toỏn liờn hàng đờ́n năm nay trong toàn hệ thống ngõn hàng :5212

Trang 39

TK Quỹ khen thưởng :621TK Quỹ phỳc lợi : 621

TK Quỹ phỳc lợi đó hỡnh thành tài sản cố định : 623TK Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi :631

TK chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản : 641

TK chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản cố định :642Loại 7 : Thu nhập :

TK thu lói cho vay : 7020.01

TK thu lói vốn điều chuyển nội bộ : 7090.01TK thu về cỏc khoản đó dự chi : 7090.05

TK thu phớ dịch vụ thanh toỏn qua tổ chức tớn dụng :7110.01TK thu phớ dịch vụ thanh toỏn qua bự trừ : 7110.02

TK thu dịch vụ thanh toỏn thẻ : 7110.03TK thu dịch vụ thu hộ , chi hộ : 7110.04TK thu phớ giao dịch ngoại tệ :7110.05TK thu phớ dịch vụ Viettell :7110.10

TK thu từ nghiệp vụ bảo lónh ngõn hàng : 7120.01TK thu đổi tiền mặt : 7130.01

TK thu nộp và lĩnh tiền mặt ngoại tệ : 7130.02TK thu phớ duy trỡ tài khoản : 7190.03

TK thu nhập khỏc : 790Loại 8 : Chi phớ :

TK trả lói tiền gửi khụng kỳ hạn : 8010.01TK trả lói tiền gửi tiờ́t kiệm : 8010.02

TK trả lói phỏt hành giấy tờ cú giỏ : 8030.01 TK chi phớ phỏt hành giấy tờ cú giỏ :8090.02TK chi về dịch vụ thanh toỏn : 811

Trang 40

TK chi về ngõn quỹ :813TK chi khỏc : 819

TK chi về kinh doanh ngoại tệ : 8210.01TK chi nộp thuờ́ và cỏc khoản phớ, lệ phớ : 821TK chi phớ thuờ́ thu nhập doanh nghiệp : 833TK Lương và phụ cấp :851

TK chi trang phục giao dịch : 8520.01TK nộp bảo hiểm xó hội : 8531.01TK nộp bảo hiểm y tờ́ : 8531.01TK nộp phớ cụng đoàn : 8534.01TK chi cụng tỏc xó hội : 8550.01

TK chi cho hoạt động quản lý và cụng cụ : 86TK chi cụng tỏc phớ :8620.01

TK chi đào taho huấn luyện nghịờp vụ : 8630.01TK chi bưu phớ và điện thoại : 865

TK chi mua tài liệu, sỏch bỏo : 8670.01

TK chi về cỏc hoạt động đoàn thể của tổ chức tớn dụng : 8680.01TK chi điện ,nước , vệ sinh cơ quan : 8691.01

TK chi vệ sinh cơ quan : 8691.02TK chi y tờ́ cơ quan : 8692.01TK chi tiờ́p khỏch : 8694.01TK lờ̃ tõn ,khỏnh tiờ́t : 8694.02

TK chi phớ cho việc kiểm toỏn , thanh tra , kiểm tra hoạt động ngõnhàng : 8695.01

TK chi phớ phũng chỏy chữa chỏy : 8697.01TK chi bảo vệ : 8699.01