Các khái niệm
1.1.1 Khái niệm bảo đảm tiền vay
Bảo đảm tiền vay là việc ngân hàng thương mại áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi các khoản nợ đã cho khách hàng vay Các biện pháp này mang tính chất dự phòng để đảm bảo việc trả nợ vốn vay, ngăn ngừa vi phạm và tạo khả năng khắc phục những hậu quả do vi phạm nghĩa vụ trả nợ gây ra.
Tài sản bảo đảm tiền vay là tài sản của khách hàng vay, tài sản hình thành từ vốn vay, và những tài sản của một bên thứ ba dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay đối với ngân hàng cho vay.
Dưới góc độ xem xét các hình thức thì bảo đảm tiền vay gồm 2 hình thức chính:
- Bảo đảm tiền vay bằng tài sản.
- Bảo đảm tiền vay trong trường hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản.
Sơ đồ 1.1: Các hình thức bảo đảm tiền vay.
1.1.2 Hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản
Bảo đảm tiền vay bằng tài sản là loại bảo đảm mà theo đó: bên vay vốn dùng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình hoặc của bên thứ ba để bảo đảm với ngân hàng thương mại về khả năng hoàn trả nợ vay của người vay Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là việc cho vay vốn của ngân hàng thương mại, mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, hay bằng tài sản hình thành từ vốn vay (hiện nay thay bằng thuật ngữ: tài sản hình thành trong tương lai) của khách hàng vay, hoặc thế chấp bằng tài sản của bên thứ ba (Lưu ý: hiện nay là thế chấp bằng tài sản của bên thứ ba chứ không phải là bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba như trước đây.)
Tài sản bảo đảm do các bên thỏa thuận và thuộc sở hữu của bên có nghĩa vụ hoặc thuộc sở hữu của người thứ ba mà người này cam kết dùng tài sản đó để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ của bên có nghĩa vụ đối với bên có quyền Tài sản bảo đảm có thể là tài sản hiện có, tài sản hình thành trong tương lai và được phép giao dịch. Tài sản hình thành trong tương lai là tài sản thuộc sở hữu của bên bảo đảm sau thời điểm nghĩa vụ được xác lập hoặc giao dịch bảo đảm được giao kết Tài sản hình thành trong tương lai bao gồm cả tài sản đã được hình thành tại thời điểm giao kết giao dịch bảo đảm, nhưng sau thời điểm giao kết giao dịch bảo đảm mới thuộc sở hữu của bên bảo đảm.
Trong thực tế không phải bất cứ dự án, phương án nào, vốn tín dụng ngân hàng tham gia tài trợ cho dự án, phương án cũng có tài sản bảo đảm nhưng không có nghĩa là không áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay Thực chất việc cho vay đó được bảo đảm bằng các điều kiện vay vốn khác, nếu các điều kiện đó được đánh giá tốt thì đã có thể khẳng định được nguồn và khả năng trả nợ của khách hàng Ngoài ra việc tổ chức quản lý tốt (quản lý thông tin khách hàng, quản lý dòng tiền, kiểm tra theo dõi quá trình sản xuất kinh doanh, tiến độ thực hiện dự án, quản trị rủi ro, v.v.v) là các điều kiện, giải pháp để tạo khả năng thu hồi vốn vay.
Tuỳ từng trường hợp cụ thể, căn cứ vào uy tín của khách hàng, năng lực tài chính của doanh nghiệp, hiệu quả sản xuất kinh doanh, tính khả thi của dự án,phương án sản xuất kinh doanh, thực trạng tài sản của doanh nghiệp, của hộ gia đình, cá nhân vay vốn, để xác định hình thức bảo đảm tiền vay cho thích hợp như:Hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản được thể hiện qua sơ đồ:
Sơ đồ 1.2: Các hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản.
Bảo đảm tiền vay bằng tài sản là hình thức bảo đảm được áp dụng nhiều nhất hiện nay tại các NHTM Dựa vào tính chất an toàn của tài sản bảo đảm, ngân hàng thương mại chia tài sản bảo đảm thành ba loại: loại 1, loại 2 và loại 3.
Loại 1: là các tài sản của bản thân khách hàng, các tài sản này đã được hình thành, hiện tại đang thuộc sở hữu hoặc sử dụng lâu dài của khách hàng và khách hàng được phép sử dụng tài sản đó để bảo đảm cho khoản vay Đây là loại TSBĐ có tính an toàn cao nhất vì nó trực tiếp ràng buộc nghĩa vụ trả nợ của khách hàng với tài sản bảo đảm của bản thân khách hàng.
Loại 2: là các tài sản của bên thứ ba, các tài sản này đã được hình thành, hiện tại đang thuộc quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng lâu dài của bên thứ ba Hình thức bảo đảm gắn liền với tài sản của bên thứ ba chính là bảo lãnh, đó là việc bên thứ ba sẽ đứng ra cam kết với ngân hàng thương mại cho vay về việc sử dụng những tài sản thuộc sở hữu của mình để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng vay, nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng vay không thực hiên hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ.
Hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản của bên thứ ba thường áp dụng trong tín dụng ngắn hạn, tạo cơ hội thuận tiện cho khách hàng vay vốn do chưa đủ uy tín cũng như không có TSBĐ để cầm cố hay thế chấp Bảo lãnh được áp dụng trong trường hợp các tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay vốn nhưng vì nhiều lý do khác nhau, họ chưa đủ uy tín cũng như không có TSBĐ để cầm cố hay thế chấp. Lúc này, bảo lãnh sẽ phát huy tác dụng vừa là biện pháp đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ, vừa là biện pháp tạo cơ hội được cấp vốn cho người có nhu cầu nếu người đó tìm được cho mình người bảo lãnh, tổ chức đủ năng lực thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh và được ngân hàng thương mại chấp nhận Khi thỏa thuận, ký kết hợp đồng bảo đảm tiền vay bằng tài sản của bên thứ ba để vay vốn ngân hàng thương mại thì việc thiết lập hợp đồng phải có cả ba bên gồm: bên bảo đảm, bên được bảo đảm (bên vay vốn), và bên nhận bảo đảm (ngân hàng thương mại) Điều này yêu cầu các chủ thể đó độc lập với nhau và người đại diện theo pháp luật của bên bảo đảm, bên được bảo đảm (bên vay vốn) không phải là một người.
Các tài sản loại 2 có tính an toàn kém hơn các tài sản loại 1 vì có sự xuất hiện thêm vai trò của người thứ ba Nhiều trường hợp bên thứ ba xem nhẹ việc bảo lãnh do quá tin tưởng vào khách hàng dẫn đến khi khách hàng không trả được nợ, bên thứ ba không muốn thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của mình, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Để tăng tính an toàn của các tài sản loại 2, các ngân hàng thương mại ngoài việc thẩm định khách hàng còn phải thẩm định cả bên bảo lãnh một cách chặt chẽ, việc này làm tăng thêm một khoản chi phí cho ngân hàng thương mại.
Loại 3: là các tài sản hình thành từ vốn vay ( tài sản hình thành trong tương lai) Tài sản hình thành trong tương lai là tài sản thuộc sở hữu của bên bảo đảm sau thời điểm nghĩa vụ được xác lập hoặc giao dịch bảo đảm được giao kết Tài sản hình thành trong tương lai là đối tượng được dùng để bảo đảm nghĩa vụ dân sự nói chung, và nghĩa vụ trả nợ nói riêng Các tài sản hình thành trong tương lai thường là các tài sản có giá trị lớn như: nhà đất, dây chuyền sản xuất, phương tiện vận tải, v.v.v được ngân hàng thương mại cho vay dưới hình thức cho vay trả góp hoặc cho vay trung, dài hạn
Việc mang chính tài sản hình thành từ vốn vay ra bảo đảm mang lại nhiều rủi ro, do ngân hàng thương mại cho vay chưa biết chính xác tài sản đó là gì và chất lượng ra sao, vì vậy khi lựa chọn tài sản loại 3 làm bảo đảm, các ngân hàng thương mại cần xem xét kỹ lưỡng khách hàng vay và tài sản sẽ được hình thành trong tương lai, thực hiện tốt công tác đánh giá và quản lý tài sản Tài sản loại 3 này với tính an toàn kém nhất thường chỉ được áp dụng cho các khách hàng mà tài sản loại 1 và loại
2 có ít hoặc không thể trở thành TSBĐ cho ngân hàng thương mại
Trong các hoạt động ngân hàng, ngân hàng thương mại có quyền cấp tín dụng cho khách hàng để thực hiện mua một tài sản nào đó, và để bảo toàn vốn cho vay, các ngân hàng thương mại có thể yêu cầu khách hàng dùng chính tài sản sẽ mua làm tài sản bảo đảm cho khoản vay Tài sản hình thành từ vốn vay được định nghĩa: là tài sản của khách hàng vay mà giá trị tài sản được tạo nên bởi một phần hoặc toàn bộ khoản vay của tổ chức tín dụng Như vây, nếu như thuật ngữ tài sản hình thành trong tương lai không quan tâm đến nguồn tài chính hình thành nó, thì tài sản hình thành từ vốn vay lại phản ánh về nguồn tài chính giúp xác lập quyền tài sản đối với nó, và xét về quan hệ sở hữu tại thời điểm cấp khoản vay, tài sản hình thành từ vốn vay không phải là gì khác mà chính là một hình thái cụ thể của tài sản hình thành trong tương lai
Việc chủ sở hữu của tài sản hình thành trong tương lai cam kết khi tài sản hình thành (và họ có quyền sở hữu đối với tài sản ấy) sẽ dùng nó để bảo đảm thực thi nghĩa vụ dân sự và được bên nhận bảo đảm đồng ý, thì thoả thuận ấy là hợp pháp, không trái luật nên phải được các bên liên quan tôn trọng, được pháp luật bảo hộ Tài sản hình thành trong tương lai trở thành là đối tượng được dùng để bảo đảm tiền vay, với người bảo đảm vấn đề là phải có căn cứ chứng minh tài sản hình thành trong tương lai sẽ thuộc sở hữu của mình để được bên nhận bảo đảm chấp nhận làm vật bảo đảm Nghĩa là tại thời điểm giao kết giao dịch bảo đảm, hồ sơ tài sản bảo đảm phải có bằng chứng về việc người bảo đảm chắc chắn sẽ xác lập quyền sở hữu (hoặc quyền sử dụng, quyền quản lý, sử dụng đối với tài sản hình thành trong tương lai đó).
Các biện pháp bảo đảm.
Vai trò của bảo đảm tiền vay
1.2.1 Vai trò của bảo đảm tiền vay đối với ngân hàng thương mại
Vai trò của bảo đảm tiền vay là yếu tố không thể thiếu trong công tác cấp tín dụng hiện nay Và điều đáng chú ý là các tổ chức tín dụng luôn đặc biệt coi trọng vai trò của tài sản bảo đảm, yêu cầu cần có tài sản bảo đảm cho khoản vay là biện pháp thường được các tổ chức tín dụng áp dụng nhất.
Thứ nhất: Bảo đảm tiền vay là biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng, nó giúp ngân hàng bảo đảm an toàn, nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro mất vốn trong hoạt động cấp khoản cho vay Bảo đảm tiền vay thiết lập thêm cho ngân hàng một nguồn thu nợ thứ hai ngoài nguồn thu nợ thứ nhất Khi đánh giá hoạt động của khách hàng nếu thấy nguồn thu nợ thứ nhất chưa có cơ sở chắc chắn thì buộc ngân hàng thương mại phải thiết lập các cơ sở pháp lý để có thêm nguồn thu nợ thứ hai. Trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động như hiện nay, mọi dự đoán rủi ro của ngân hàng thương mại đều mang tính chất tương đối Vì vậy, bảo đảm tiền vay chỉ có tác dụng phòng ngừa rủi ro và giảm nhẹ tổn thất cho các ngân hàng thương mại.
Thứ hai: Bảo đảm tiền vay là cơ sở cho sự tồn tại, phát triển và mở rộng quy mô cho vay của ngân hàng thương mại Bảo đảm tiền vay là cơ chế tốt nhất để giảm thiểu lựa chọn bất lợi và tâm lý ỷ lại của khách hàng; hạn chế các khoản cho vay không được hoàn trả gây khó khăn cho ngân hàng, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại Khi ngân quỹ của ngân hàng suy giảm liên tục trong nhiều tháng, bị hạn chế trong huy động vốn kèm theo nhiều khoản vay không thu hồi được, không có khả năng thu hồi vốn để hoàn trả Dòng tiền lớn rút đột ngột do yếu tố mất ổn định vĩ mô, do thông tin bất lợi cho ngân hàng Ngân hàng từ giảm khả năng chi trả, đến mất khả năng chi trả trong ngắn hạn Để thoát khỏi sụp đổ, ngân hàng thương mại phải huy động hoặc vay mượn các nguồn tiền mới với chi phí đắt đỏ, hoặc phải bán các tài sản hiện có với giá thấp ( chịu thua lỗ) Do đó làm giảm thu nhập bản thân ngân hàng thương mại, làm giảm uy tín của ngân hàng thương mại và cao hơn có thể dẫn tới bị phá sản Bởi vậy, bảo đảm tiền vay luôn được coi là một trong những tiêu chuẩn quan trọng trong quyết định cấp tín dụng của ngân hàng thương mại Những khách hàng mới, hoặc những khách hàng chưa tạo được lòng tin với ngân hàng thương mại mà muốn đến vay thì điều kiện nhất thiết, tiêu chuẩn đầu tiên là phải có bảo đảm tiền vay Bởi vậy, một cách gián tiếp bảo đảm tiền vay đã giúp các ngân hàng thương mại có thêm cơ sở để tăng thêm số lượng khách hàng cũng như quy mô vốn vay
Thứ ba: Bảo đảm tiền vay đảm bảo tính ổn định cho toàn hệ thông ngân hàng thương mại Vì bảo đảm tiền vay có tác dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng, giảm nhẹ tổn thất cho hệ thống ngân hàng thương mại khi khách hàng không thanh toán được. Khi một ngân hàng thương mại gặp rủi ro tín dụng: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Bởi hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân, vì vậy khi một ngân hàng gặp rủi ro, không có khả năng thu hồi vốn để hoàn trả, dẫn đến phá sản thì người gởi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng thương mại khác Do đó, sẽ kéo theo cả hệ thống ngân hàng thương mại cũng bị cuốn vào cơn bão rút tiền hàng loạt, là nguyên nhân gây trực tiếp phá sản hàng loạt tổ chức tín dụng Nhiều ngân hàng bị phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của hệ thống ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định
Với tầm quan trọng của vấn đề an toàn trong ngân hàng như vậy thì đảm bảo an toàn trong cho vay không chỉ là trách nhiệm riêng của ngân hàng thương mại mà còn là trách nhiệm của ngân hàng nhà nước và nhiều cơ quan quản lý khác Chính vì vậy, bảo đảm tiền vay được thực hiện tốt sẽ hạn chế được nợ xấu, nợ khó đòi, nợ có khả năng mất vốn, hạn chế các vụ đổ bể tín dụng gây thiệt hại lớn cho ngành ngân hàng cũng như nền kinh tế.
1.2.2 Vai trò của bảo đảm tiền vay trong việc ngăn ngừa tâm lý ỷ lại trên thị trường tài chính
Vai trò của bảo đảm tiền vay trong việc ngăn ngừa tâm lý ỷ lại: Lý thuyết hành vi và lý thuyết trò chơi đã chỉ rõ, khi thực hiện bất cứ một hành vi nào, mỗi cá nhân luôn xem xét họ sẽ được gì và mất gì Nếu hành vi luôn mang lại lợi ích mà không bị tổn thất gì thì họ sẽ thực hiện, ngược lại nếu hành vi luôn tạo ra tổn thất mà không có lợi ích gì cho bản thân thì họ sẽ không thực hiện Đối với loại còn lại, hành vi được thực hiện khi lợi ích lớn hơn chi phí và ngược lại hành vi sẽ không được thực hiện Tác dụng của bảo đảm tiền vay nằm ở điểm này Khi những khoản tín dụng được cấp mà không có bảo đảm tiền vay hay cái chính là tài sản bảo đảm, phần vốn của bên vay tham gia rất ít hoặc không tham gia vào dự án đầu tư, thì xu hướng tất yếu là bên vay sẽ thực hiện các dự án có mức độ rủi ro cao để đem lại lợi nhuận cao Vì nếu dự án thất bại thì cái mà họ mất là không đáng kể, ngược lại nếu dự án thành công thì lợi ích của họ là rất lớn Hành vi của bên vay sẽ hoàn toàn ngược lại khi họ phải đem thế chấp, cầm cố các tài sản hiện có của mình để được cấp tín dụng Khi tài sản được thế chấp, cầm cố tại các tổ chức tín dụng thì người vay sẽ bị mất nó nếu khoản vay của họ được đầu tư không cẩn thận và xảy ra rủi ro. Chính vì vậy mà họ phải thận trọng hơn khi thực hiện quyết định đầu tư của mình. Điều này cũng xảy ra đối với các doanh nghiệp có giá trị thực của vốn chủ sở hữu lớn, hoạt động trong môi trường tương đối tốt với luật phá sản được thực thi hiệu quả Trong trường hợp này mặc dù được vay vốn không cần có tài sản bảo đảm, nhưng người vay vẫn rất thận trọng trong quyết định đầu tư của mình vì nếu xảy ra rủi ro, dẫn đến tình trạng phá sản thì họ sẽ bị mất nhiều nhất vì họ là đối tượng cuối cùng được nhận những gì còn lại sau khi thực hiện tất cả các nghĩa vụ nợ cho các đối tượng khác trong quá trình thực hiện phá sản doanh nghiệp
Tuy nhiên hiện nay, do yêu cầu khơi thông, nới lỏng tín dụng phục vụ cho các mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, cộng với cơ chế phân định quyền hạn và trách nhiệm không rõ ràng đã tạo ra tâm lý ỷ lại trong nhiều doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp nhà nước Do lợi ích từ việc thực hiện các dự án đầu tư là rất lớn trong khi trách nhiệm không rõ ràng nên các cấp điều hành doanh nghiệp chỉ muốn thực hiện đầu tư mà không muốn trả nợ Điều này đã gây rất nhiều khó khăn cho các ngân hàng thương mại trong việc giải quyết các khoản nợ xấu Chính điều này đã đặt các ngân hàng thương mại dựa vào lựa chọn coi tài sản bảo đảm là một trong những tiêu chuẩn quan trọng nhất trong quyết định cấp tín dụng của mình Vì trong điều kiện thị trường tài chính chưa đạt được độ hoàn hảo cần thiết, tài sản bảo đảm là cơ chế tốt nhất để giảm thiểu lựa chọn bất lợi và tâm lý ỷ lại do thông tin bất cân xứng gây ra, nhằm bảo đảm an toàn trong hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Nội dung của bảo đảm tiền vay tại các ngân hàng thương mại
1.3.1 Nguyên tắc bảo đảm tiền vay
Một là: Tổ chức tín dụng có quyền lựa chọn, quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hay cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo quy định của pháp luật và chịu trách nhiệm về quyết định của mình Trường hợp tổ chức tín dụng nhà nước cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo chỉ định của Chính phủ, thì tổn thất do những nguyên nhân khách quan của các khoản vay này được Chính phủ xử lý.
Hai là: Khách hàng vay được tổ chức tín dụng lựa chọn cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, và nếu trong quá trình sử dụng vốn vay, tổ chức tín dụng phát hiện khách hàng vay vi phạm cam kết trong hợp đồng tín dụng, thì tổ chức tín dụng có quyền áp dụng các biện pháp bảo đảm bằng tài sản hoặc thu hồi nợ trước hạn.
Ba là: Tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay theo đúng quy định của pháp luật để thu hồi nợ khi khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ như đã cam kết
Bốn là: Sau khi xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, nếu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh vẫn chưa thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ thì khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh có trách nhiệm tiếp tục thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ.
Căn cứ vào nguyên tắc bảo đảm tiền vay nói chung trên, mỗi ngân hàng thương mại còn xây dựng cho mình những nguyên tắc riêng phù hợp với tình hình hoạt động của ngân hàng trong từng thời kỳ.
1.3.2 Điều kiện đối với tài sản bảo đảm tiền vay
Tài sản bảo đảm tiền vay là tài sản của khách hàng vay, tài sản hình thành từ vốn vay, và những tài sản của một bên thứ ba dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay đối với ngân hàng cho vay.
Tài sản bảo đảm tiền vay là bất kỳ loại động sản nào (ô tô,xe máy, máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, v.v.v); bất động sản (nhà cửa, đất đai, v.v.v) và các giấy tờ có giá (cổ phiếu, trái phiếu, quyền sở hữu, quyền sử dụng, bằng phát minh,sáng chế, v.v.v) Một tài sản được ngân hàng thương mại chấp nhận là tài sản bảo đảm tiền vay khi và chỉ khi khách hàng phải thỏa mãn đồng thời 5 điều kiện sau:
- Tài sản bảo đảm tiền vay phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng vay vốn hoặc người thứ ba khi dùng tài sản đó thế chấp để bảo đảm cho khách hàng vay (Quyền sở hữu hợp pháp là đồng thời cả 3 quyền năng: quyền chiếm hữu, quyền định đoạt và quyền sử dụng).
- Ngân hàng có thể kiểm tra giám sát được tình hình quản lý và sử dụng các tài sản bảo đảm nợ vay.
- Tài sản bảo đảm tiền vay phải thuộc loại tài sản được phép giao dịch trên thị trường, và có tính thanh khoản cao.
- Tài sản bảo đảm tiền vay không có tranh chấp tại thời điểm ký hợp đồng bảo đảm, nếu là quyền sử dụng đất thì không nằm trong vùng quy hoạch.
- Nếu pháp luật quy định tài sản đó phải mua bảo hiểm, thì tài sản bảo đảm tiền vay phải được mua bảo hiểm và giá trị bảo hiểm này cũng thuộc bảo đảm tiền vay.
Giá trị tài sản bảo đảm tiền vay trước đây quy định thường phải lớn hơn khoản tiền vay, tức giá trị bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm Tuy nhiên, hiện nay giá trị tài sản dùng làm bảo đảm tiền vay có thể có giá trị nhỏ hơn, bằng hoặc lớn hơn giá trị khoản vay. Đây là các điều kiện cần thiết để ngân hàng thương mại có thể bán hoặc phát mại tài sản khi khách hàng không trả được nợ Như vậy, tùy thuộc vào loại tài sản và tính thị trường của nó để ngân hàng có thể chấp nhận hoặc không chấp nhận làm tài sản bảo đảm cho khoản vay.
1.3.3 Chất lượng bảo đảm tiền vay tại các ngân hàng thương mại
Chất lượng bảo đảm tiền vay.
Chất lượng của công tác bảo đảm tiền vay được thể hiện ở khả năng thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay để bảo đảm rằng các khoản cho vay của ngân hàng sẽ được hoàn trả đầy đủ, đúng hạn và có lãi Hay có thể hiểu rằng: chất lượng bảo đảm tiền vay là mức độ đạt được mục tiêu của hoạt động bảo đảm tiền vay của ngân hàng.
Dưới góc độ ngân hàng, chất lượng bảo đảm tiền vay thể hiện qua việc bảo đảm tiền vay có giúp các ngân hàng mở rộng được quy mô cho vay hay không, các khoản cho vay ra có đảm bảo thu hồi được đầy đủ, đúng hạn và có lãi hay không, v.v.v Ngoài ra, khi xem xét đến chất lượng bảo đảm tiền vay, các ngân hàng còn phải xem xét để không gây ra nhiều khó khăn cho khách hàng vay và bảo đảm chi phí bỏ ra cho hoạt động này là thấp nhất Có vậy, ngân hàng mới đảm bảo thu được nhiều lợi nhuận nhất trên chi phí hợp lý bỏ ra mà vẫn giữ được uy tín và quan hệ tốt với khách hàng.
Bảo đảm tiền vay thiết lập cho ngân hàng thương mại một nguồn thu nợ thứ hai ngoài nguồn thu nợ thứ nhất khi khoản vay có khả năng khó hoặc không thể thu hồi Do đó, chất lượng bảo đảm tiền vay chính là chất lượng của hoạt động quản lý tài sản bảo đảm Khi đánh giá chất lượng của hoạt động bảo đảm tiền vay, ta cần phải xem xét kết hợp cả 2 chỉ tiêu định tính và định lượng.
Các chỉ tiêu định tính đánh giá chất lượng bảo đảm tiền vay. Đối với ngân hàng, chất lượng bảo đảm tiền vay thể hiện qua việc bảo đảm tiền vay có giúp các ngân hàng mở rộng được quy mô cho vay hay không, các khoản cho vay ra có đảm bảo thu hồi được đầy đủ, đúng hạn và có lãi hay không, v.v.v Vì vậy, khi khoản tín dụng được cấp có chất lượng tốt, bảo đảm tiền vay thực hiện tốt chính là các khoản nợ xấu, nợ quá hạn được đảm bảo ở mức cho phép tốt. Tùy theo tính chất và quy mô của khoản vay mà công tác phân loại nợ (các nhóm nợ: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn), và trích lập dự phòng rủi ro tốt sẽ góp phần đánh giá được chất lượng bảo đảm tiền vay cũng như chất lượng của khoản tín dụng.
Danh mục tài sản bảo đảm
Khái quát chung về ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á – chi nhánh Thái Hà 25 1 Lịch sử hình thành và phát triển
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Sự hình thành và phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á.
Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á được thành lập năm 1994, theo quyết định số 183/QĐ-NH5 của thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng được thành lập dựa trên số vốn góp cổ phần của các cổ đông có uy tín, với trụ sở chính đặt tại số 117 Quang Trung, thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An.
Tên tiếng anh: North Asia Commercial Joint – Stock Bank ( viết tắt là: NASB). Trụ sở chính: 117 Quang Trung; Tp Vinh; Tỉnh Nghệ An. Điện thoại: 0383.844277 Fax: 0383.841757
NHTMCP Bắc Á- NASB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên ở miền trung, chuyên kinh doanh về tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng khác với số vốn ban đầu lúc thành lập là 20 tỷ đồng Đến năm 2009 là 2121 tỷ đồng và năm
2010 đã tăng lên 3000 tỷ đồng Cùng với đó là một hệ thống mạng lưới hoạt động rộng khắp các tỉnh thành phố kinh tế trọng điểm của cả nước Đến cuối năm 2009 toàn hệ thống ngân hàng Bắc Á đã có 52 điểm giao dịch Gồm có hội sở chính, 14 chi nhánh và 37 phòng giao dịch trực thuộc ngân hàng Năm 2010 ngân hàng đã đưa vào hoạt động 3 chi nhánh nữa ở Quảng Bình, Huế và Hưng Yên Những tháng đầu năm 2011, ngân hàng đã mở rộng thêm nhiều phòng giao dịch như PGD Trung Kính, PGD Trần Điền và PGD Trần Bình Song song với sự mở rộng mạng lưới chi nhánh thì Bắc Á còn chú trọng đến việc phát triển nguồn nhân lực cả về lượng và về chất Năm 2009 ngân hàng đã có tổng số 688 nhân viên, tăng 34% so với năm 2008, sang năm 2010 đã lên gần 800 nhân viên.
Lĩnh vực kinh doanh: ngoại tệ Cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng như: Mở tài khoản nội tệ và ngoại tệ, nhận tiền gửi, đầu tư cho vay và bảo lãnh, thanh toán trong và ngoài nước, tài trợ thương mại, chuyển tiền nhanh, kinh doanh ngoại hối, phát hành và thanh toán thẻ, séc du lịch, homebanking, ngân hàng trực tuyến, v.v.v Ngoài các dịch vụ chính của một ngân hàng thương mại như huy động vốn, cho vay, cung cấp các dịch vụ thanh toán, v.v.v Ngân hàng TMCP Bắc Á còn tham gia các hoạt động kinh doanh du lịch và khách sạn. Đến nay, sau hơn 15 năm hoạt động thì ngân hàng đã dần dần có chỗ đứng trong thị trường tín dụng của nước ta; được dân chúng, doanh nghiệp cũng như các tổ chức kinh tế quan tâm tín nhiệm Ngân hàng đã vinh dự được nhận cờ thi đua của thủ tướng chính phủ, bằng khen của thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam về những thành tích hoạt động kinh doanh, cờ thi đua của ủy ban nhân dân tỉnh Nghệ
An và là một trong 10 ngân hàng được chọn tham gia vào hệ thống thanh toán tự động liên ngân hàng Ngân hàng Bắc Á là thành viên chính thức của hiệp hội thanh toán viễn thông liên ngân hàng toàn cầu, hiệp hội các ngân hàng Châu Á, hiệp hội các ngân hàng Việt Nam và phòng thương mại công nghiệp Việt Nam.
Khái quát chung về chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á – Thái Hà, đơn vị thực tập.
- Tên doanh nghiệp (Tiếng Việt): Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á –Chi nhánh Thái Hà
- Tên doanh nghiệp (Tiếng Anh): North Asia Commercial Joint Stock Bank – Thai Ha Branch.
- Hình thức pháp lý: Công ty cổ phần
- Địa chỉ: 80 - Nguyễn Chí Thanh – Hà Nội
- Website: www.nasbank.com.vn
- Lĩnh vực kinh doanh: Kinh doanh tiền tệ.
Chi nhánh Thái Hà ban đầu là một trong những chi nhánh cấp 2 của NASB - Chi nhánh Hà Nội từ năm 1995 đến năm 2006 Đến ngày 09 tháng 11 năm 2006 thì chi nhánh Thái Hà được nâng cấp thành chi nhánh cấp 1 theo giấy phép kinh doanh số 0113014556 do Sở Đầu Tư Thành Phố Hà Nội cấp Chi nhánh có trụ sở tại toà nhà 80 - Nguyễn Chí Thanh - Quận Đống Đa – Thành phố Hà Nội, có mạng lưới các phòng giao dịch được bố trí rải rác trên các địa bàn đông dân cư như: Thái Hà,Khâm Thiên.
Cơ cấu tổ chức bộ máy của NHTMCP Bắc Á – chi nhánh Thái Hà được thể hiện qua sơ đồ 2.1:
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức của chi nhánh Thái Hà
Hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - chi nhánh Thái Hà.
Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Thái Hà là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiền tiết kiêm thành đầu tư thông qua hoạt động đi vay để cho vay
Các hoạt động cơ bản của NHTMCP Bắc Á – Thái Hà.
Huy động và nhận tiền gửi của các cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi thanh toán. Hình thức tiền gửi bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ Hình thức tiền gửi trong nước và nước ngoài.
Vốn huy động qua phát hành các giấy tờ có giá, chứng chỉ tiền gửi hay bán cổ phiếu, trái phiếu trên thị trường tài chính.
Huy động vốn bằng cách vay vốn các tổ chức tài chính, tín dụng trong nước và nước ngoài khi được tổng giám đốc NHTMCP Bắc Á cho phép.
Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ, nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho các cá nhân tổ chức.
Cho vay trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ cho các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức có nhu cầu.
Mua cổ phiếu, trái phiếu trên thị trường tài chính Ngoài ra còn góp vốn vào các doanh nghiệp, mua cổ phần của doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác khi được NHTMCP Bắc Á cho phép Đây là một trong những hoạt động quan trọng của NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Thái Hà.
Kinh doanh dịch vụ ngân hàng.
NHTMCP Bắc Á – Thái Hà đã liên kết với một số ngân hàng thương mại khác như: ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á, v.v.v để hình thành mạng lưới máy rút tiền tự động, dịch vụ thẻ Ngoài ra chi nhánh ngân hàng còn thu, phát tiền mặt; đổi tiền; mua bán vàng bạc; nhận bảo quản, cất giữ, chiết khấu thương phiếu và các loại giấy tờ có giá khác; nhận uỷ thác cho vay của các tổ chức tài chính, tín dụng, của các tổ chức, các cá nhân trong và ngoài nước.
Mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ khác về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của chính phủ, của ngân hàng nhà nước và của NHTMCP Bắc Á.
Thực hiện các hoạt động bảo lãnh.
Bảo lãnh đảm bảo tham gia dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh vay vốn (bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn), bảo lãnh đảm bảo thanh toán, bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm, bảo lãnh nghĩa vụ tài chính, bảo lãnh phát hành chứng khoán, bảo lãnh đối ứng và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác cho các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân trong nước theo quy định.
Thực hiện các nhiệm vụ khác.
Thực hiện nhiệm vụ do hội đồng quản trị và tổng giám đốc NHTMCP Bắc Á giao Hoàn thành đầy đủ các báo cáo, thống kê và chấp hành các chế độ quy định và theo yêu cầu đột xuất của tổng giám đốc NHTMCP Bắc Á.
Thực trạng hoạt động bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - chi nhánh Thái Hà
2.2.1 Cơ sở pháp lý của bảo đảm tiền vay
Cơ sở pháp lý chung.
Nghị định số 163/2006/NĐ- CP (29/12/2006) về giao dịch bảo đảm, nghị định này đã bãi bỏ Nghi định 178/1999/NĐ- CP (29/12/1999) về bảo đảm tiền vay của các TCTD và bãi bỏ Nghị định số 85/2002/NĐ- CP (25/10/2002)về sửa đổi, bổ sung Nghi định 178.
Quyết định số 1452/2003/QĐ-NHNN (03/11/2003) về việc ban hành Quy chế cho vay có bảo đảm bằng cầm cố giấy tờ có giá của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối với các ngân hàng.
Quyết định số 94/2004/QĐ-NHNN (20/01/2004) Về việc sửa đổi một số điều của Quy chế cho vay có bảo đảm bằng cầm cố giấy tờ có giá của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối với các ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số1452/2003/QĐ-NHNN ngày 03/11/2003 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Thông tư liên tịch số 772/2001/TTLT-NHNN-TCĐC (21/05/2001) hướng dẫn thủ tục thế chấp giá trị quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất của doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại tổ chức tín dụng.
Quyết định 1627/2001/QĐ- NHNN, của thống đốc NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN, của thống đốc NHNN ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
Bộ Luật Dân Sự số 33/2005/QH11 (14/06/2005) của Quốc hội khóa 11. Nghị định số 101/2005/NĐ- CP (03/08/2005) của Chính phủ về thẩm định giá. Thông tư số 17/2006/TT- BTC hướng dẫn thực hiện Nghị đinh 101/2005/NĐ- CP của Chính phủ về thẩm định giá.
Luật phá sản số 21/2004/QH11 (15/06/2004) của Quốc hội khóa 11.
Nghị định số 05/2010/NĐ- CP (18/01/2010), quy định việc áp dụng Luật phá sản đối với các tổ chức tín dụng.
Một số Quy định của NHTMCP Bắc Á về bảo đảm tiền vay.
Quyết định số 604/2007/QĐ – NHTMCP Bắc Á (01/10/2007), quyết định của hội đồng quản trị ngân hàng TMCP Bắc Á quy định về bảo đảm nợ vay áp dụng trong hệ thống NHTMCP Bắc Á.
Quyết định số 669/2009/ QĐ – NHTMCP Bắc Á (10/09/2009) quy định về thẩm định bất động sản.
Quyết định số 670/2009/ QĐ – NHTMCP Bắc Á (10/09/2009) quy định về biểu mẫu trong việc thẩm định bất động sản.
Quyết định số 671/2009/ QĐ – NHTMCP Bắc Á (10/09/2009), thẩm quyền ký duyệt trong việc thẩm định bất động sản.
2.2.2 Quy trình nhận bảo đảm tiền vay bằng tài sản của khách hàng vay hoặc bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á – Thái Hà
Quy trình nhận bảo đảm tiền vay bằng tài sản bao gồm các bước sau:
Bước 1: Nhận và kiểm tra hồ sơ tài sản bảo đảm
Cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm hướng dẫn, giải thích cụ thể để khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh có thể hiểu đầy đủ các trách nhiệm và nghĩa vụ cơ bản của bên vay đối với TSBĐ.
Khi nhận hồ sơ TSBĐ, cán bộ tín dụng kiểm tra các yếu tố sau nhằm tránh tình trạng khách hàng phải bổ sung nhiều lần:
+ Đủ loại và số lượng yêu cầu.
+ Có chữ ký và dấu xác nhận của cơ quan liên quan.
+ Phù hợp về mặt nội dung giữa các tài liệu khác nhau trong hồ sơ. + Các giấy tờ cụ thể trong bộ hồ sơ TSBĐ.
Hồ sơ bảo đảm tiền vay (nếu cho vay có bảo đảm bằng tài sản)
- Đối với tài sản bảo đảm là đất và tài sản hình thành trên đất.
Giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng đất; Giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản đối với tài sản gắn liền với đất; Hợp đồng thuê đất, hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất; Bản đồ quy hoạch chi tiết của đất (nếu có); Giấy chứng nhận đồng sở hữu tài sản (đăng ký kết hôn, giấy chứng tử, v.v.v); Giấy phép xây dựng (nếu có); Giấy tờ hóa đơn chứng minh giá trị tài sản bảo đảm; Hợp đồng bảo hiểm, chứng nhận bảo hiểm đối với trường hợp tài sản bảo đảm yêu cầu phải mua bảo hiểm theo quy định của pháp luật; Chứng minh thư và hộ khẩu của người chủ sở hữu/đồng sở hữu tài sản bảo đảm; Bản cam kết bảo lãnh bằng tài sản cho khách hàng vay vốn với trường hợp tài sản của bên thứ ba.
- Đối với tài sản bảo đảm là các tài sản khác
Giấy chứng minh quyền sở hữu hợp pháp đối với các loại tài sản bảo đảm; Giấy tờ hóa đơn chứng từ chứng minh giá trị tài sản bảo đảm; Hợp đồng bảo hiểm, chứng nhận bảo hiểm đối với trường hợp tài sản bảo đảm yêu cầu phải mua bảo hiểm theo quy định của pháp luật; Chứng minh thư và hộ khẩu của người chủ sở hữu/đồng sở hữu tài sản bảo đảm; Bản cam kết bảo lãnh bằng tài sản cho khách hàng vay vốn với trường hợp tài sản của bên thứ ba; Các văn bản giấy tờ có liên quan khác.
Bước 2: Thẩm định tài sản bảo đảm
Các chi nhánh ngân hàng cho vay phải tiến hành thẩm định TSBĐ theo quy định của NHTMCP Bắc Á từng thời kỳ (có thể thành lập Tổ thẩm định hoặc giao cho các cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm thực hiện, nhưng cần đảm bảo tính khách quan trong thẩm định TSBĐ).
Thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay.
- Đối với cho vay không có tài sản bảo đảm:
Cán bộ tín dụng phải thẩm định kỹ các điều kiện cho vay không có tài sản bảo đảm theo quy định của Ngân hàng TMCP Bắc Á.
- Đối với cho vay có tài sản bảo đảm.
Thẩm định về biện pháp bảo đảm tiền vay:
Yêu cầu chung về thẩm định bảo đảm tiền vay
+ Đánh giá được tính hợp pháp, hợp lệ và mức độ an toàn của biện pháp bảo đảm tiền vay, hồ sơ pháp lý và tài sản bảo đảm tiền vay;
+ Các nội dung thẩm định được thể hiện trong tờ trình tín dụng và biên bản định giá tài sản bảo đảm tiền vay.
Việc thẩm định về tài sản cầm cố, thế chấp (gồm cả tài sản hình thành từ vốn vay), bao gồm các nội dung sau:
+ Tên, đặc điểm, số lượng, ký mã hiệu, chất lượng, giá trị khai thác, sử dụng, giá cả (giá thị trường, giá theo khung giá, giá thực tế đầu tư, mua bán tại địa bàn và giá trị đang theo dõi trên sổ sách kế toán, kiểm toán); vị trí, địa thế, ranh giới, tình trạng bảo quản, bảo hiểm của tài sản;
+ Thời hạn, mệnh giá, giá trị đến ngày đáo hạn của giấy tờ có giá; thời hạn sử dụng còn lại, khả năng bị hao mòn, hư hỏng, biến chất, tăng, giảm giá (hữu hình và vô hình) khả năng phát mại, chuyển đổi thành tiền của tài sản (theo thời gian bảo đảm);
Đánh giá thực trạng chất lượng bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - chi nhánh Thái Hà
2.3.1 Những kết quả đạt được của hoạt động bảo đảm tiền vay
Nhận thức được vai trò của hoạt động bảo đảm tiền vay, hiện nay theo quyết định NHNN Việt Nam, ngân hàng TMCP Bắc Á – chi nhánh Thái Hà đã chủ động hơn trong việc lựa chọn biện pháp bảo đảm tiền vay Nhìn chung, việc được quyền tự lựa chọn, quyết định cho vay có bảo đảm bằng tài sản, cho vay không có bảo đảm đối với các ngân hàng thương mại cho vay trong thời gian qua không những đảm bảo tương thích với từng loại khách hàng vay, quy mô tín dụng không ngừng tăng trưởng mà còn đảm bảo an toàn và phát huy hiệu quả Thực tế cho thấy, nhờ tính chủ động trong lựa chọn đã tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng thương mại cho vay có cơ hội quyết định đúng đắn biện pháp bảo đảm tiền vay, từ đó giúp nhiều doanh nghiệp nhà nước, các tổng công ty, doanh nghiệp có quy mô hoạt động lớn vay vốn không có tài sản bảo đảm đã tiết kiệm được nhiều chi phí; đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn cho các dự án/phương án khả thi và nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường, hoặc các doanh nghiệp có TSBĐ nhưng giá trị bảo đảm thấp đã không phải bỏ lỡ các cơ hội làm ăn, phát triển sản xuất kinh doanh. Ở chương 1 chúng ta đã đưa ra được những chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả của hoạt động bảo đảm tiền vay tại các ngân hàng thương mại Sau đây, chúng ta sẽ sử dụng những chỉ tiêu đó để đánh giá chất lượng hoạt động bảo đảm tiền vay tại NHTMCP Bắc Á – Thái Hà trong những năm gần đây từ 2008 -2010
Các chỉ tiêu về nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn cao hay thấp sẽ cho biết quá trình cho vay có được sự tăng trưởng lành mạnh hay không Bởi vì nếu doanh số cho vay cao hơn, dư nợ tín dụng lớn hơn nhưng không thu hồi được nợ thì không hiệu quả bằng việc cho vay thấp hơn, dư nợ thấp hơn nhưng tỷ lệ nợ lành mạnh lớn hơn, nợ quá hạn ở mức được cho phép Nợ quá hạn tại chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà được duy trì ở mức thấp, chiếm tỷ trọng không đáng kể trong tổng dư nợ và có tốc độ giảm dần qua các năm: Năm 2008 tổng nợ quá hạn là 4.078 triệu đồng chiếm tỷ trọng là 0.30% trong tổng dư nợ Đến năm 2009 tổng nợ quá hạn giảm 25% ( chỉ còn chiếm 0.18% so với tổng dư nợ), năm 2010 lại giảm chỉ còn chiếm 0.11% tổng dư nợ
Bảng 2.8: Nợ quá hạn tại NHTMCP Bắc Á, chi nhánh Thái Hà. Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số tiền Số tiền 09/08(±%) Số tiền 10/09(±%)
(Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng của chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà.) Đây là một tín hiệu tốt cho thấy chất lượng hoạt động tín dụng cũng như chất lượng bảo đảm tiền vay của chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà ngày một tốt hơn Xem xét tình hình nợ quá hạn trong giai đoạn 2008 - 2010 tại chi nhánhNHTMCP Bắc Á – Thái Hà, ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn là chấp nhận được Bởi vì trong thực tế bất kỳ một ngân hàng thương mại nào cũng phải chấp nhận nợ quá hạn như là một bạn đường của hoạt động tín dụng, nó thể hiện rủi ro tín dụng và đây cũng chính là vấn đề tất yếu trong hoạt động tín dụng Các ngân hàng thương mại cần tìm ra các giải pháp để hạn chế được nợ quá hạn chứ không phải là tìm cách nào để loại trừ nó. Đơn vị: phần nghìn
Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng nợ quá hạn trên tổng dư nợ.
Trong giai đoạn vừa qua, tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh Thái Hà đã giảm một cách hết sức rõ rệt Mặc dù tổng dư nợ bình quân (DNBQ) tăng trưởng với tốc độ khá lớn nhưng tổng dư nợ quá hạn bình quân tại chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà lại không tăng theo tốc độ đó mà lại có sự giảm sút Điều đó được thể hiện rất rõ ở năm 2009, so với năm 2008 thì dư nợ quá hạn đã giảm từ 4,078 tỷ đồng xuống còn 3,059 tỷ đồng tương đương giảm 25% Năm 2010 so với năm 2009 giảm từ 3,059 tỷ đồng xuống 2,375 tỷ đồng tương đương giảm mức 22,36% Tỷ lệ nợ quá hạn tại chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà giảm dần qua các năm trong giai đoạn này (năm 2008 từ 0.30% xuống còn 0,18% năm 2009 và 0,11% năm 2010) Với những số liệu đó ta thấy công tác thẩm định cho vay tại chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà đã được nâng cao Tuy nhiên, chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà vẫn cần phải có những biện pháp để củng cố và nâng cao những thành tích đã đạt được trong vấn đề về nợ quá hạn, giảm thiểu nợ quá hạn cũng như tỷ lệ nợ quá hạn
Chúng ta có thể đánh giá sâu hơn chất lượng của bảo đảm tiền vay thông qua hệ thống chỉ tiêu nợ quá hạn có bảo đảm bằng tài sản và không có bảo đảm bằng tài sản theo công thức đã được trình bày ở chương 1. Đối với trường hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản thì:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn của khoản vay có TSBĐ
Tổng nợ quá hạn Đối với trường hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản thì:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn của khoản vay không có TSBĐ
Tỷ lệ nợ quá hạn đối với cho vay có bảo đảm bằng tài sản là yếu tố quan trọng khi đánh giá chất lượng quản lý tài sản Đối với những món nợ quá hạn có TSBĐ, chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà sẽ có thể tiến hành phát mại tài sản để thu hồi nợ Trước khi quyết định cho khách hàng vay, chi nhánh Thái Hà đã tiến hành thẩm định giá trị TSBĐ và chỉ cho vay một tỷ lệ nhất định dựa trên giá trị tài sản đó theo quyết định của NHTMCP Bắc Á tùy từng loại TSBĐ Ví dụ như đối với loại TSBĐ là sổ tiết kiệm/ chứng từ có giá thì tỷ lệ cấp tín dụng tối đa/giá trị của TSBĐ là 95%; quyền sử dụng đất, nhà ở, bất động sản thì tỷ lệ cấp tín dụng tối đa/giá trị của TSBĐ là 70% -90%; các loại ô tô, mô tô thì tỷ lệ cấp tín dụng tối đa/giá trị TSBĐ từ 40% đến 70%; v.v.v
Khi khách hàng không có khả năng thanh toán nợ khi đến hạn và món nợ được chuyển thành nợ quá hạn, chi nhánh ngân hàng có quyền sử dụng các biện pháp tận thu để có thể thu hồi được khoản nợ đó Rõ ràng tỷ trọng nợ quá hạn đối với cho vay có TSBĐ vẫn chiếm tỷ trọng lớn, xấp xĩ khoảng 90% trong tổng dư nợ quá hạn Điều này khá tốt vì khi khoản nợ quá hạn mà có TSBĐ thì vẫn đang có khả năng thu hồi cao hơn, chất lượng khoản vay tốt hơn Còn những khoản nợ quá hạn mà không có TSBĐ thì gần như là không thu hồi được, vì không có nguồn thu hồi nợ thứ hai và có khả năng chuyển thành nợ mất vốn khó đòi Tuy nhiên, công tác thu hồi nợ từ việc xử lý tài sản bảo đảm của chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà đang gặp một số khó khăn vướng mắc.
Bảng 2.9: Tỷ trọng nợ quá hạn có và không có tài sản bảo đảm. Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Nợ quá hạn cho vay có TSBĐ (1) 3,572 2,785 2,14
Nợ quá hạn cho vay không có TSBĐ (2) 0,506 0,274 0,235
Tổng dư nợ quá hạn.(3) 4,078 3,059 2,375
(Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng của chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà.)
Chỉ tiêu về nợ xấu
Nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 (nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn ) theo Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN về Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng Nợ xấu hiểu là một khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định không thể thu hồi lại được và có thể bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của chủ nợ.
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ xấu
Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ nợ xấu cao thể hiện khả năng thu hồi vốn của ngân hàng thương mại thấp và tiềm ẩn nhiều rủi ro Một ngân hàng thương mại có nhiều khoản nợ xấu sẽ gặp nhiều rủi ro trong kinh doanh vì có nguy cơ mất toàn bộ hoặc một phần vốn cho vay dẫn đến giảm thu nhập và mất khả năng thanh toán Phần lớn các khoản nợ xấu là các khoản nợ có vấn đề, ngân hàng thương mại cần phải có biện pháp kịp thời để giảm thiểu rủi ro Một tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho phép, khi tỷ lệ nợ xấu vượt quá tỷ lệ 5% thì tổ chức tín dụng đó cần phải xem xét, rà soát lại danh mục đầu tư của mình một cách đầy đủ, chi tiết và thận trọng hơn.
Bảng 2.10: Bảng tình hình dư nợ theo chất lượng nợ cho vay tạiư nợ theo chất lượng nợ cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á – Thái Hà ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á – Thái Hà Đơn vị: tỷ đồng
Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ %
Nợ có khả năng mất vốn 1,3814 0,1 1,727 0,1 4,12 0,19
(Nguồn: báo cáo tài chính chi nhánh NHMCP Bắc Á – Thái Hà)
Hơn nữa chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà cũng đang cho vay những dự án có khả năng trả nợ cao và đúng thời hạn, điều này thể hiện ở số nợ đủ tiêu chuẩn luôn chiếm trên 96,9%; đặc biệt số nợ đủ tiêu chuẩn năm 2008 lên tới 98,7% Năm
2009 tỷ trọng nợ đủ tiêu chuẩn còn 97,5% do sự biến động lớn về tỷ giá, sự mất giá của đồng nội tệ VNĐ Các khoản nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn tuy có tỷ trọng tăng dần qua các năm, nhưng vẫn chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng số nợ của chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà Tỷ trọng nợ nghi ngờ năm 2008 là 0,2%, giảm xuống còn 0,1% năm 2009 và giữ ở mức 0,1% năm 2010.
Năm 2008 tổng nợ có khả năng mất vốn là 1,381 tỷ đồng, tương đương với 0,1%; sang năm 2009 số tiền nợ có khả năng mất vốn là 1,727 tỷ đồng, tương đương với 0,1% Năm 2010 tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn tăng lên là 0,19% với số tiền 4,12 tỷ đồng là do tác động biến động của nền kính tế, làm phát cuối năm tăng, giá cả, tỷ giá biến động tăng đạt mức kỷ lục Khả năng đảm bảo an toàn tín dụng của chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà tuy có phần giảm đi trong thời gian qua nhưng vẫn luôn giữ ở mức an toàn cho phép Lượng tổng dư nợ tăng lên trong các năm Vì vậy chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà cần chú trọng hơn nữa công tác quản lí rủi ro tín dụng để nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng và chất lượng hoạt động bảo đảm tiền vay.
Chỉ tiêu về thu nhập từ hoạt động tín dụng
Chỉ tiêu này được tính:
Thu nhập từ hoạt động tín dụng = Thu nhập từ hoạt động tín dụng
Tổng thu nhập Thu nhập từ hoạt động tín dụng đóng vai trò chủ đạo trong tổng thu nhập của chi nhánh ngân hàng TMCP Bắc Á – Thái Hà Sau đây là bảng số liệu thể hiện thu nhập từ hoạt động tín dụng
Bảng 2.11: Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á – Thái Hà. Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Thu nhập trước thuế từ hoạt động tín dụng 441,43 796,48 961,09
Tổng thu nhập trước thuế 520,67 927,851 1.100,147
Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng (%) 84,78% 85,84% 87,36%
(Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng của chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà.)
Một ngân hàng thương mại có tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng trên tổng thu nhập của ngân hàng cao đồng nghĩa với chất lượng của hoạt động tín dụng cao, thì kèm theo đó là chất lượng hoạt động bảo đảm tiền vay thực hiện tốt và ngược lại.
Định hướng phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - chi nhánh Thái Hà
3.1.1 Định hướng phát triển chung của chi nhánh Thái Hà giai đoạn 2010- 2015. Định hướng chiến lược phát triển của NASB nói chung và của chi nhánh Thái Hà nói riêng trong thời gian tới:
Thứ nhất: tăng vốn điều lệ, xây dựng NHTMCP Bắc Á trở thành ngân hàng bán lẻ hiện đại, giữ vững kết quả đạt được, vững chắc trong tăng trưởng, đảm bảo khả năng thanh toán nhanh
Thứ hai: tiếp tục đổi mới toàn diện, đa dạng hoá về sản phẩm dịch vụ ngân hàng với cơ cấu hợp lý, chất lượng tốt, không ngường nâng cao sức cạnh tranh của sản phẩm dịch vụ theo đòi hỏi của cơ chế thị trường và lộ trình hội nhập quốc tế, tăng cường quản trị điều hành, nhằm từng bước cơ cấu lại hoạt động ngân hàng vững mạnh, từng bước hội nhập quốc tế.
Thứ ba: tăng cường đào tạo, đào tạo lại và tuyển dụng mới cán bộ có chất lượng, có đạo đức nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển, nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Thứ tư: tạo không gian giao dịch ngân hàng hiện đại, khang trang Không ngừng nâng cao, hoàn thiện ứng dụng công nghệ trong quản lý, đa dạng hoá hoạt động nghiệp vụ nhằm đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng.
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - chi nhánh Thái Hà
Nhận thức được vai trò của công tác bảo đảm tiền vay đối với hoạt động kinh doanh của mình, chi nhánh có định hướng như sau:
Thứ nhất, thực hiện tốt mục tiêu là phải đảm bảo vốn cho nền kinh tế, vốn cho đầu tư phát triển Vì vậy chi nhánh phải đẩy mạnh công tác huy động cũng như phân phối vốn, gắn việc cho vay vào những phương án, dự án hiệu quả, tăng trưởng tín dụng đi đôi với chất lượng tín dụng.
Thứ hai, thực hiện linh hoạt các hình thức bảo đảm tiền vay cho hợp lý, mở rộng và đa dạng hóa danh mục tài sản cầm cố, thế chấp Linh hoạt trong việc nắm giữ và bảo quản tài sản bảo đảm Đồng thời tập trung giải quyết tốt công tác xử lý tài sản bảo đảm nhằm thu hồi nợ quá hạn, nợ tồn đọng, áp dụng nhiều hình thức đa dạng và hiệu quả trong quá trình xử lý nợ, phấn đấu giảm nợ tồn đọng có tài sản bảo đảm xuống thấp hơn.
Thứ ba, phối hợp với cơ quan khác để thực hiện tốt hơn công tác đánh giá, thẩm định tài sản bảo đảm cũng như khách hàng có tài sản bảo đảm Đồng thời thực hiện tốt công tác đánh giá tài sản bảo đảm, thường xuyên định giá lại tài sản bảo đảm, kiểm tra, giám sát việc quản lý và sử dụng tài sản bảo đảm.
Thứ tư, thường xuyên nắm bắt những thông tin, những văn bản mới nhất về bảo đảm tiền vay để thực hiện theo đúng chủ trương, đường lối Nắm rõ, am hiểu sâu rộng các văn bản luật, bộ luật ngành liên quan như bộ luật dân sự, luật đất đai, luật phá sản, luật các tổ chức tín dụng…Nhất là các văn bản luật về việc xử lý tài sản bảo đảm và tố tụng dân sự khi không may có các vụ kiện tụng xẩy ra.
Ngoài ra, chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà cũng có những định hướng trong tương lai gần để nâng cao trình độ chuyên môn cho các cán bộ tín dụng và một số định hướng khác Với chủ trương, định hướng cơ bản trên chính là mục tiêu và phương hướng cho lãnh đạo, cán bộ công nhân viên đặc biệt là cán bộ tín dụng của chi nhánh nỗ lực thực hiện thành công công tác bảo đảm tiền vay và kế hoạch phát triển để chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà ngày càng phát triển.
Một số giải pháp nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - chi nhánh Thái Hà
Để thực hiện đúng quy định về biện pháp bảo đảm tiền vay, đảm bảo an toàn và hiệu quả, cần thực hiện tốt các giải pháp sau đây:
3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng, thẩm định tài sản bảo đảm
Thẩm định khách hàng là một khâu rất quan trọng trong quy trình cho vay của chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà Thẩm định khách hàng luôn là công việc mà các cán bộ tín dụng tại chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà bắt buộc phải làm trước khi thực hiện một hợp đồng tín dụng từ trước cho tới nay Việc thẩm định dựa trên cơ sở thẩm định tư cách pháp lý, thẩm định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, thẩm định phương án vay vốn, khả năng tài chính, nguồn thu và khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng Mục đích cuối cùng của việc thẩm định chính là kiểm tra tính đúng đắn của các thông tin mà khách hàng cung cấp, xem có sự sai lệch nào giữa thông tin đó và thực tiễn hay không Khách hàng vì muốn nhận được khoản vay từ ngân hàng thương mại nên có thể đã làm hồ sơ giả, báo cáo giả với tính hình rất là “khả quan, sáng sủa, đầy triển vọng” nhằm che dấu đi thực trạng sản xuất kinh doanh không tốt của mình hoặc khách hàng thực ra muốn sử dụng khoản vay đó vào đầu tư mạo hiểm với rủi ro rất cao mà chắc chắn ngân hàng thương mại sẽ không đồng ý cho vay Vì vậy công việc của bộ phận thẩm định là phải phát hiện ra những yếu tố “giả” trong hồ sơ vay vốn của khách hàng để từ đó quyết định có nên cấp khoản tín dụng cho khách hàng đó hay không. Thực hiện tốt công tác thẩm định khách hàng sẽ giúp chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà phân loại khách hàng một cách chính xác hơn, dẫn tới việc ra quyết định cho vay đúng (về đối tượng, mức cho vay, thời hạn vay, phương thức thu hồi nợ, v.v.v), và như vậy chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà sẽ hạn chế tối đa rủi ro đọng vốn hoặc mất vốn.
Thẩm định tài sản bảo đảm là công việc cũng rất quan trọng để đạt được hiệu quả quản lý tài sản bảo đảm Thẩm định tài sản là một công việc không hề dế dàng đối với chi nhánh Thái Hà Chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà cần xem xét tài sản bảo đảm đó có đúng thuộc sở hữu của khách hàng (hoặc bên thứ ba - bảo lãnh) không, tức có đúng với các giấy tờ pháp lý mà khách hàng đem đến hay không, tài sản đó có đang bị tranh chấp hay không, v.v.v Việc thẩm định chính xác rất quan trọng vì nó liên quan tới tất cả các hoạt động bảo đảm tiền vay sau này, nhất là trong việc xử lý tài sản bảo đảm và thu hồi nợ nếu như không may xẩy ra tranh chấp, tố tụng.
3.2.2 Đa dạng hóa danh mục tài sản bảo đảm Đây là một giải pháp không mới, tuy nhiên hiện nay tại chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà thì việc mở rộng danh mục các tài sản bảo đảm vẫn chưa được triển khai nhiều Một khi danh mục TSBĐ được đa dạng hóa thì tất yếu sẽ thu hút được đông đảo khách hàng tham gia vay vốn hơn
Các tài sản bảo đảm được dùng để bảo đảm cho các khoản vay là những tài sản có độ an toàn cao và thông dụng như nhà ở, quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị, các loại giấy tờ có giá như kỳ phiếu, trái phiếu, sổ tiết kiệm, các phương tiện đi lại như ô tô,…Điều này đã làm hạn chế khả năng vay vốn của các khách hàng doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp nhỏ và vừa, cá nhân tiêu dùng, khi mà họ không có những tài sản bảo đảm đủ và đúng theo yêu cầu Vì vậy chất lượng bảo đảm tiền vay thể hiện trên khía cạnh nào đó là sự đa dạng hóa danh mục tài sản bảo đảm; Mở rộng thêm như hợp đồng nhận thầu, hợp đồng bảo hiểm, cầm cố các khoản phải thu… Bên cạnh việc đa dạng hóa danh mục tài sản bảo đảm thì đòi hỏi rất chặt chẽ công tác kiểm tra, xem xét đánh giá của ngân hàng về việc đánh giá những tài sản nào có thể sử dụng để bảo đảm và hình thức bảo đảm nào phù hợp với tài sản đó nhất Một danh mục tài sản bảo đảm đa dạng và hợp lý chính là một trong những yếu tố nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay.
Trong giai đoạn hiện nay, khi mà các ngân hàng thương mại đang có sự cạnh tranh mạnh mẽ trên mọi phương diện thì việc chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái
Hà bỏ lỡ cơ hội vì bất kỳ lý do gì cũng có thể làm cho cũng có thể làm cho chi nhánh thiếu sức hút đối với khách hàng, làm cho chi nhánh ngân hàng mất đi một khoản lợi nhuận từ các khách hàng tiềm năng Do đó, để đạt được mục tiêu là mở rộng hoạt động tín dụng gắn liền với an toàn trong cho vay, chất lượng của hoạt động bảo đảm tiền vay, tăng khả năng cạnh tranh thì đòi hỏi chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà phải sử dụng đồng thời nhiều loại TSBĐ, hình thức bảo đảm và phải vận dụng một cách khéo léo thích ứng với điều kiện của mỗi khách hàng
Có thể nói việc đa dạng hóa danh mục TSBĐ bằng những TSBĐ mới là một công việc không dễ dàng, đòi hỏi chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà phải có kế hoạch, chiến lược cụ thể phù hợp để sử dụng các hình thức bảo đảm tiền vay một cách có chất lượng và đạt hiệu quả.
3.2.3 Tăng cường công tác định giá tài sản bảo đảm và thường xuyên định giá lại tài sản bảo đảm
Tài sản bảo đảm là một trong những điều kiện để xem xét cho vay và định mức cho vay Nếu định giá không đúng sẽ ảnh hưởng đến cả ngân hàng thương mại và cả khách hàng vay vốn Vì vậy công tác định giá TSBĐ cần phải được chú trọng bởi vì đây không chỉ là cơ sở để chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà xác định mức cho vay đối với khách hàng mà còn là khâu đầu tiên quyết định giá trị của TSBĐ hay quyết định đến chất lượng bảo đảm tiền vay – là yếu tố giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Do đó, để giúp chi nhánh Thái Hà có quyết định cho vay đúng đắn, đảm bảo an toàn ngân hàng và tạo ra được mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng vay thì chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà cần phải xác định đúng giá trị đích thực của TSBĐ.
Trong khâu thẩm định tài sản bảo đảm, định giá tài sản là việc quan trọng nhất Việc định giá tài sản không chỉ dựa trên những công thức tính cơ bản hay áp dụng những quy định đặt ra mà còn phải dựa vào những tình huống thực tiễn cụ thể.
Cán bộ thẩm định cần phải dựa vào những yếu tố bên trong và bên ngoài tác động làm thay đổi giá trị của tài sản và cả những nguy cơ tiềm ẩn làm giảm giá trị của chúng Việc định giá chính xác đòi hỏi phải có chuyên môn và hiểu biết sâu sắc về các loại hình tài sản cũng như thị trường Ngoài việc đào tạo, tuyển dụng các cán bộ thẩm định có kinh nghiệm, năng lực trình độ cao, ngân hàng còn phải chú trọng đến việc xây dựng các văn bản quy định rõ ràng, chi tiết cụ thể để điều chỉnh hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm Theo đó, chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà phải quy định các phương pháp định giá áp dụng cho từng loại tài sản (phương pháp so sánh, phương pháp chi phí hay phương pháp vốn hóa cho phù hợp với loại tài sản đó), và quy định những điều chỉnh mà cán bộ thẩm định cần phải tính đến khi thực hiện công việc của mình
Mốt số giải pháp để tăng cường công tác định giá giá trị của TSBĐ là:
- Chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà cần thành lập riêng một phòng thẩm định tài sản có cán bộ chuyên trách đảm nhiệm công việc thẩm định Hiện nay chi nhánh chưa có tổ định giá, do đó công tác định giá TSBĐ vẫn do các cán bộ tín dụng kiêm nhiệm nên khó có thể đảm bảo tính chuyên môn cao, đồng thời việc tách bạch giữa cán bộ tín dụng và cán bộ định giá sẽ giúp cho việc định giá được khách quan hơn.
- Tích cực đào tạo, nâng cao kiến thức cho đội ngũ cán bộ tín dụng Chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà phải thường xuyên hướng dẫn thực hiện các văn bản do pháp luật quy định, các quy định của chính phủ, của NHNN liên quan đến vấn đề bảo đảm tiền vay.
- Đối với TSBĐ lớn, phức tạp và quan trọng cần phải lập một hội đồng thẩm định định giá TSBĐ vì việc định giá là phức tạp nên cần phải có một số đông người tham gia để có thông tin đầy đủ hơn, chính xác hơn và an toàn hơn.
- Chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà nên xây dựng một hệ thống thông tin đầy đủ và cập nhật về tình hình tài sản cũng như những biến động trên thị trường về các tài sản khách hàng đem đến ngân hàng để dùng làm đảm bảo Những thông tin đó sẽ giúp ích rất nhiều cho công tác thẩm định và phòng ngừa rủi ro.
- Và vì giá trị của TSBĐ cho một khoản vay của khách hàng luôn thay đổi theo thời gian do nhiều nguyên nhân như: giá cả thị trường biến động, tài sản hao mòn hữu hình hoặc vô hình, v.v.v Do vậy, chi nhánh NHTMCP Bắc Á – Thái Hà cần thường xuyên định giá lại TSBĐ để hạn chế rủi ro trong cho vay Khi định giá cần kết hợp phân tích những diễn biến thay đổi của thị trường, những yếu tố bên trong và bên ngoài tác động làm thay đổi giá trị của tài sản và cả những nguy cơ tiềm ẩn làm giảm giá trị của chúng, để định giá đúng tài sản và có những điều chỉnh mức cho vay một cách phù hợp hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung thêm TSBĐ.
Một số kiến nghị góp phần nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - chi nhánh Thái Hà
3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á
Trong những năm qua, đã có nhiều văn bản hướng dẫn thực hiện luật NHNN, luật các tổ chức tín dụng và luật về quy chế bảo đảm tiền vay do NHNN ban hành NHTMCP Bắc Á – Thái Hà đã có văn bản chỉ đạo kịp thời theo quy định của NHNN, của Chính phủ và quy định của luật các tổ chức tín dụng, nhưng nhìn chung là còn chậm Do vậy, NHTMCP Bắc Á cần phải thực hiện một số điều sau:
Thứ nhất: Cần phải triển khai kịp thời, ban hành thêm một số văn bản cụ thể hoá và hướng dẫn các văn bản pháp luật của NHNN ban hành nhưng chưa rõ ràng, để tạo điều kiện thuận lợi cho các chi nhánh trong hệ thống NHTMCP Bắc Á khi áp dụng Bên cạnh đó cũng cần có những văn bản, quyết định của NHTMCP Bắc Á ban hành tới các chi nhánh trong cùng hệ thống NHTMCP Bắc Á được triển khai kịp thời, có hướng dẫn cụ thể việc thi hành các văn bản đó Hoạt động của ngân hàng thương mại là một hoạt động hết sức nhạy cảm, nó xảy ra thường xuyên và liên tục trên cơ sở tuân thủ một cách chặt chẽ theo các quy phạm pháp luật đã đề ra và hướng dẫn của cấp trên nên nếu văn bản không được triển khai kịp thời thì nó sẽ làm cho hiệu lực của văn bản bị hạn chế và ảnh hưởng tới hiệu quả của hoạt động tín dụng cũng như công tác bảo đảm tiền vay của ngân hàng thương mại.
Thứ hai: Cần xây dựng chính sách bảo đảm tiền vay chung hợp lý hơn và có biện pháp triển khai áp dụng chính sách phù hợp với từng chi nhánh, tránh áp đặt chạy theo thành tích, đặt ra các chỉ tiêu cứng nhắc buộc các chi nhánh phải áp dụng giống nhau Thực hiện đa dạng hoá hình thức cho vay, đa dạng hoá hình thức bảo đảm, lãi suất áp dụng linh hoạt để phù hợp với các nhu cầu, điều kiện của doanh nghiệp.
Thứ ba: NHTMCP Bắc Á cần có các kế hoạch đào tạo phát triển nguồn nhân lực sẵn cho nhu cầu tương lai Vai trò của người lãnh đạo có vị trí hết sức quan trong, đặc biệt là giám đốc các chi nhánh thành viên và các chi nhánh trực thuộc có ý nghĩa quyết định đối với sự phát triển của toàn hệ thống ngân hàng Bởi vậy,NHTMCP Bắc Á cần phải mở các lớp bồi dưỡng kỹ năng quản lý, quản trị điều hành, nghệ thuật kinh doanh trong điều kiện kinh tế thị trường Cần nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ cán bộ ngân hàng, đặc biệt là các cán bộ trong phòng tín dụng tại các chi nhánh trên địa bàn bằng cách tổ chức các khoá học thêm,bồi dưỡng kiến thức chuyên môn
Thứ tư: NHTMCP Bắc Á cần chỉ đạo sát sao các chi nhánh trong việc đổi mới phong cách làm việc hiệu quả hơn, tạo môi trường làm việc tốt nhất Bên cạnh đó NHTMCP Bắc Á cũng nên giao quyền tự quyết hơn nữa cho các chi nhánh của mình trong quyết định cấp tín dụng và xử lý tài sản bảo đảm.
Thứ năm: Phải thường xuyên nắm bắt đầy đủ mọi thông tin về tình hình kinh tế xã hội nhất là trong lĩnh vực tài chính trên địa bàn thành phố và trên toàn quốc cũng như trên toàn khu vực và thế giới nhằm cung cấp kịp thời cho các chi nhánh trên địa bàn của mình Đây sẽ là một kênh thông tin rất quan trọng đối với các chi nhánh nhằm hạn chế tối đa mức độ rủi ro xảy ra.
3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước
Hoạt động của bất kỳ ngân hàng nào cũng phải tuân thủ theo những quy định chung của NHNN Những quy định này ảnh hưởng trực tiếp đến những chiến lược phát triển và định hướng của ngân hàng Trong điều kiện kinh tế, chính trị - xã hội hiện nay, để theo sát và giúp đỡ các NHTM hoạt động an toàn và có hiệu quả NHNN cần:
Thứ nhất: Cần hoàn thiện chặt chẽ cơ sở pháp lý về bảo đảm tiền vay như hoàn thiện cơ sở pháp lý về cho vay cầm cố, thế chấp tài sản của khách hàng vay hoặc của bên thứ ba NHNN cần kịp thời ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện các quy phạm pháp luật tới NHTM, nhất là các văn bản hướng dẫn về việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành trong tương lai, vì thực tế khi các NHTM áp dụng hình thức này còn gặp rất nhiều vấn đề tranh cãi xung quanh việc xác định tài sản hình thành trong tương lai Để tạo sự chủ động hơn cho các ngân hàng trong hoạt động cho vay thì NHNN phải nhanh chóng phổ biến sự thay đổi trong hướng điều chỉnh tới các ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, để thuận lợi hơn cho các NHTM trong việc sử dụng hình thức cho vay có bảo đảm bằng tài sản do tổ chức tín dụng tự lựa chọn và cho vay theo chỉ định của Chính phủ thì NHNN cần ban hành các quy chế một cách đầy đủ, có hướng dẫn cụ thể NHNN cũng cần giao quyền tự quyết nhiều hơn trong hoạt động kinh doanh của mình cho các ngân hàng thương mại.
Thứ hai: NHNN cần tăng cường công tác kiểm soát, xây dựng hệ thống thanh tra đủ lớn về số lượng và đủ mạnh về chất lượng để bảo đảm thực hiện hoạt động kiểm soát ngân hàng một cách hiệu quả nhất, xử lý nghiêm các sai sót do vi phạm quy chế.
Thứ ba: Xây dựng và phát triển trung tâm thông tin tín dụng (CIC) đầy đủ,cập nhật mới thông tin đa chiều, chính xác về cá nhân khách hàng, doanh nghiệp, về dự án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư vay vốn, v.v.v đảm bảo đúng vai trò của nó Hiện tại, vai trò của trung tâm thông tin tín dụng - CIC chưa thực sự như mong đợi, chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật, chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin của các ngân hàng, góp phần giảm sút chất lượng hoạt động bảo đảm tiền vay của ngân hàng Nguyên nhân của vấn đề này là do các số liệu, thông tin mà trung tâm thu thập được thường không cập nhật kịp thời, độ tin cậy thấp Chính vì vậy mà NHNN cần từng bước hoàn thiện trung tâm này, có quy chế hoạt động phù hợp, thống nhất, đảm bảo thực hiện hiệu quả vai trò và chức năng của trung tâm NHNN cũng có kế hoạch mở rộng thành viên trong trung tâm từ đó đa dạng hóa thông tin, đánh giá đúng mức thông tin.
Cuối cùng: NHNN cần chủ động phối hợp với các cơ quan có liên quan như tòa án nhân dân, viện kiểm soát nhân dân tối cao, bộ tư pháp, bộ công an để nghiên cứu soạn thảo, ban hành các văn bản nhằm hoàn thiện các cơ sở pháp lý, tạo điều kiện thuận lợi, an toàn và tạo sự thông thoáng cho hoạt động bảo đảm tiền vay của ngân hàng nhất là trong khâu xử lý tài sản bảo đảm và thu hồi nợ vay.
3.3.3 Kiến nghị với cơ quan, bộ ngành liên quan
Dế nhận thấy ở nước ta hiện nay có rất nhiều loại văn bản pháp luật, giữa các văn bản đó còn có sự chồng chéo nên đã tạo ra những kẽ hở mà qua đó kẻ xấu có thể lợi dụng để làm những việc sai trái Do đó, Chính phủ cần hoàn thiện môi trường pháp lý, ban hành ra các văn bản pháp luật một cách đồng bộ, hoàn thiện các bộ luật và xây dựng một môi trường pháp lý lành mạnh trong hoạt động ngân hàng. Chính phủ cần thực hiện việc rà soát, tập hợp và thống nhất các quy định ban hành về cơ chế bảo đảm tiền vay, về xử lý TSBĐ cho phù hợp với các bộ luật đã đề ra như luật đất đai, luật các tổ chức tín dụng v.v.v.
Chính phủ cần đưa ra chính sách về xử lý TSBĐ hạn chế khó khăn cho ngân hàng Quy định thêm nhiều hình thức xử lý TSBĐ để các bên có thể lựa chọn khi ký kết hợp đồng như: bên đi vay tự bán, cả hai bên cùng bán, giao cho ngân hàng bán, ủy quyền cho bên thứ ba v.v.v Cần có chính sách xử lý tài sản do vướng mắc thủ tục pháp lý, thủ tục hành chính: có tranh chấp giữa khách hàng và ngân hàng, khách hàng bỏ trốn, khách hàng bị phá sản, thủ tục hồ sơ thiếu hoàn chỉnh, tài sản bị kê biên vì liên quan đến vụ án khác đang chờ giải quyết, v.v.v Chính phủ nên quy định, yêu cầu tòa án tổ chức xem xét, xử theo thủ tục khẩn cấp và không đình hoãn phiên xử dù có liên quan đến vụ án khác, vì đây là những vụ kiện món nợ ngân hàng được ưu tiên thanh toán.
Bên cạnh đó, Chính phủ cũng nên giảm thuế hoặc miễn thuế khi phát mại tài sản TSBĐ là tài sản thuộc hoạt động bảo đảm tín dụng chứ không phải là hoạt động kinh doanh Vì vậy đề nghị Chính phủ cho phép ngân hàng miễn thuế đối với hành vi đấu giá tài sản bảo đảm để hoàn vốn cho ngân hàng.
Kiến nghị với Bộ tư pháp: Bộ tư pháp nên có văn bản quy định cho phép thành lập một cơ quan chuyên trách về định giá tài sản, để từ đó có thế xác định giá trị tài sản một cách chính xác nhất trên cơ sở tài sản đó phải bảo đảm đủ các cơ sở pháp lý Bên cạnh đó cần công bố rộng rãi, cụ thể và kịp thời trên phương tiện thông tin đại chúng về khu vực quy hoạch, thời gian giải toả mặt bằng, giá đất, v.v.v để ngân hàng có thông tin chính xác trong việc thế chấp nhà đất của khách hàng. Nhanh chóng cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà, quyền sử dụng đất của tổ chức, cá nhân, đoàn thể xã hội, v.v.v để các đơn vị này có đầy đủ giấy tờ trong việc vay vốn ở ngân hàng.