Khái quát về chi nhánh Thăng Long 39
Quá trình hình thành và phát triển 39
Ngân hàng NHNN Thăng Long là một bộ phận thuộc trung tâm điều hành NHNN & PTNT VN và là 1 chi nhánh của ngân hang nông nghiệp, có trụ sở tại số 4 Phạm Ngọc Thạch, quận Đống Đa, Hà Nội.
Ngân hàng NHNN Thăng Long được thành lập theo QĐ số 15/TCCB ngày 16/03/1991 của Tổng Giám Đốc NHNNVN khi mới thành lập có tên là sở giao dịch 1 của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
Từ ngày 14/04/2003 SGD 1 đổi tên thành chi nhánh NHNN & PTNT Thăng long theo QĐ số 17/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 12/02/2003 của chủ tịch HĐQT NHNN & PTNT VN về việc chuyển và đổi tên sở giao dịch NHNN & PTNT 1 thành chi nhánh NHNN & PTNT Thăng Long. Đến thời điểm 31/12/2009, chi nhánh NHNN & PTNT Thăng Long có 238 cán bộ biên chế.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNN & PTNT Thăng Long
*Các phòng chuyên môn nghiệp vụ: gồm
+ Phòng kế hoạch tổng hợp.
+ Phòng kế toán và ngân quỹ.
+ Phòng kinh doanh ngoại hối.
+ Phòng phục vụ và marketing.
+ Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
+ Phòng hành chính, nhân sự.
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
* Các phòng giao dịch trực thuộc gồm:
+ Phòng giao dịch số 1 đến phòng giao dịch số 7.
+ Phòng giao dịch Hàm Long.
+ Phòng giao dịch Nguyễn Đình Chiểu.
+ Phòng giao dịch Nguyễn Khuyến.
+ Phòng giao dịch Định Công.
+ Phòng giao dịch Tây Sơn.
+ Phòng giao dịch Cổ Bi
2.1.3Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh
2.1.3.1 Tình hình hoạt động huy động vốn
Ngay từ khi thành lập, chi nhánh đã xác định công tác huy động vốn là hoạt động trọng tâm Với nhiều hình thức, nhiều thể loại huy động, với nhiều biện pháp năng động thu hút nguồn vốn nội, ngoại tệ đáp ứng nhu cầu tín dụng của chi nhánh đã huy động được một nguồn vốn tăng trưởng cao trong nhiều năm, đáp ứng được nhu cầu về vốn cho hoạt động kinh doanh Để nắm bắt được cụ thể hoạt động huy động vốn của chi nhánh, ta nghiên cứu qua bảng sau:
Bảng 1:Cơ cấu nguồn theo đồng tiền, theo thời gian, theo thành phần kinh tế Đơn vị: tỷ đồng
Số dư Số dư Tăng trưởng Số dư Tăng trưởng Tổng vốn 748.725 2.792.491 +272,97% 4.467.986 +60,00% Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp huy động
Tiền gửi, vay TCTD và nguồn khác
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT VN chi nhánh Thăng Long
Tính hết 31/12/2009, tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh đạt 4.467.986 triệu đồng, tăng 60% so với cùng kỳ năm trước, trong tình hình khan hiếm vốn năm vừa qua chi nhánh đã huy động được một lượng vốn tương đối lớn và còn đạt chỉ tiêu kế hoạch đề ra.So với năm 2008 thì có thể thấy tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động mặc dù đã tăng lên nhưng đã chậm lại.
Phân tích nguồn vốn theo đối tượng huy động có thể thấy tiền gửi của các tổ chức kinh tế và cá nhân, vay TCTD tiếp tục chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động Trong khi nguồn vốn huy động các tổ chức kinh tế tiếp tục tăng ( Năm 2009 so với năm 2008 là 90,69%, năm 2008 so với năm 2007 là 58,82%) thì nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư, tiền gửi và vay các TCTD lại giảm một cách tương đối (mức tăng trưởng tiền gửi dân cư năm
2009 là 40,66% so với mức tăng trưởng năm 2008 là 753,50%, tiền gửi thanh toán là nguồn vốn giá rẻ tuy nhiên lại không ổn định nhất, giảm mức tăng
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp trưởng từ 864,14% năm 2008 xuống còn 49,64 % năm 2009) Đây là nguyên nhân chính về sự tăng trưởng chậm lại của nguồn vốn huy động.
Phân tích tình hình huy động vốn theo loại tiền ta thấy tỷ trọng tiền gửi VNĐ cao hơn huy động ngoại tệ trong cơ cấu tổng huy động Năm 2007 tỷ trọng huy động ngoại tệ chiếm 19% trên tổng vốn huy động, năm 2008 là 41%, điều này chứng tỏ năm 2008 dân cư thích dự trữ ngoại tệ, năm 2009 là chiếm 33% huy động ngoại tệ trên tổng vốn huy động Nguồn vốn huy động cả VNĐ và ngoại tệ giảm mức độ tăng trưởng, đặc biệt là nguồn ngoại tệ, năm 2008 tăng trưởng 693,22%, năm 2009 là 47,68%.Nguyên nhân là do một thời gian dài ngoại tệ khan hiếm, không đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hành, tỷ giá hối đoái giữa thị trường tự do và ngân hàng có sự chênh lệch lớn, lại hay biến động thất thường.
Phân tích nguồn vốn theo kỳ hạn ta thấy huy động có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn huy động và mức tăng trưởng cũng cao hơn huy động không kỳ hạn Năm 2007 tỷ trọng vốn có kỳ hạn trên tổng vốn huy động là 56%, và 63%, 69% năm 2008,2009 Điều này thể hiện mức độ ổn định của nguồn vốn ngày càng tăng, ngân hàng sẽ dễ dàng hơn trong việc hoạch định và sử dụng vốn.
2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn
Công tác huy động vốn là cơ sở để quyết định việc cho vay đã gặp không ít những khó khăn nhưng việc sử dụng vốn sao cho hợp lý lại càng khó khăn hơn Nhận thức được vấn đề này một cách rõ ràng Ban lãnh đạo, cán bộ công nhân viên đã sử dụng vốn một cách hiệu quả nhất tạo được lợi nhuận và an toàn cao
Bảng 2: tình hình sử dụng vốn Đơn vị :riệu đồng
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
Số tiền % Số tiền % Tăng trưởng Số tiền % Tăng trưởng
Tổng dư nợ tín dụng 452.372 100 2.743.25
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT VN chi nhánh Thăng Long
Khi phân tích cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế đã có sự thay đổi cho vay khu vực DNNN tăng dần qua các năm 2007 là 0,15%, 4,83%(năm
2008) và 5,12%(năm 2009) nhưng con số này là rất nhỏ, năm 2008 cấp tín dụng cho thành phần này chiếm 56,67%, năm 2009 là 62,17% vì vậy mức tăng trưởng cũng đạt cao nhất, năm 2008 tăng gấp 5 lần năm 2007 và năm
2009 tăng trên 60% Vì vậy tín dụng cá nhân năm 2008 chiếm 32,71% giảm so với năm 2008 là 38,60% nhưng xét về mặt số tuyệt đối thì cho vay tiêu dùng tăng.Việc ưu tiên cho vay các DNNQD là điều dễ hiểu, vì các doanh nghiệp này ngày càng mở rộng cả về số lượng cũng như xu hướng cổ phần hóa, hoạt động có hiệu quả, tình hình tài chính minh bạch hơn các DNNN, tự chịu trách trách nhiệm trước nghĩa vụ của doanh nghiệp.
Xét về thời hạn cấp tín dụng, tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn trên tổng dư nợ của chi nhánh Tỷ trọng nợ ngắn hạn năm 2007 (61,54%)
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp phản ánh đúng thực tế là nguồn vốn trung dài hạn thấp, khó lường được những biến động của tương lai.Về khía cạnh thời hạn thì những món vay có thời hạn càng dài thì càng ẩn chứa nhiều rủi ro, món vay ngắn hạn sẽ mau thu hồi Sang năm 2008 tỷ trọng cho vay dài hạn tăng lên gần bằng với tín dụng ngắn hạn (chiếm 48,53%), năm 2009 là 45,23%.
Xét cho vay theo loại tiền thì chi nhánh đang thực hiện cho vay chủ yếu bằng đồng nội tệ Tỷ lệ cho vay bằng nội tệ luôn chiếm trên 70% tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng.Nguyên nhân chủ yếu là do tâm lý của khách hàng luôn lo sợ tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợ, mặt khác do giới hạn đối tượng được mua ngoại tệ của NHNN, vì vậy những đối tượng vay ngoại tệ cũng giảm theo.
2.1.3.5 Hoạt động TTQT – Kinh doanh ngoại hối.
Bảng 3 : thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ Đơn vị: nghìn USD
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Doanh số mua ngoại tệ
Doanh số bán ngoại tệ
Lãi kinh doanh ngoại tệ (triệu đồng)
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2007-2009) Qua bảng số liệu sau ta thấy ngoài việc kinh doanh trong nước hoạt động kinh doanh ngoại hối cũng đạt được những kết quả đáng khích lệ.Kết quả đó được thể hiện ở các mặt như: Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh 40
2.1.3.1 Tình hình hoạt động huy động vốn
Ngay từ khi thành lập, chi nhánh đã xác định công tác huy động vốn là hoạt động trọng tâm Với nhiều hình thức, nhiều thể loại huy động, với nhiều biện pháp năng động thu hút nguồn vốn nội, ngoại tệ đáp ứng nhu cầu tín dụng của chi nhánh đã huy động được một nguồn vốn tăng trưởng cao trong nhiều năm, đáp ứng được nhu cầu về vốn cho hoạt động kinh doanh Để nắm bắt được cụ thể hoạt động huy động vốn của chi nhánh, ta nghiên cứu qua bảng sau:
Bảng 1:Cơ cấu nguồn theo đồng tiền, theo thời gian, theo thành phần kinh tế Đơn vị: tỷ đồng
Số dư Số dư Tăng trưởng Số dư Tăng trưởng Tổng vốn 748.725 2.792.491 +272,97% 4.467.986 +60,00% Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp huy động
Tiền gửi, vay TCTD và nguồn khác
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT VN chi nhánh Thăng Long
Tính hết 31/12/2009, tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh đạt 4.467.986 triệu đồng, tăng 60% so với cùng kỳ năm trước, trong tình hình khan hiếm vốn năm vừa qua chi nhánh đã huy động được một lượng vốn tương đối lớn và còn đạt chỉ tiêu kế hoạch đề ra.So với năm 2008 thì có thể thấy tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động mặc dù đã tăng lên nhưng đã chậm lại.
Phân tích nguồn vốn theo đối tượng huy động có thể thấy tiền gửi của các tổ chức kinh tế và cá nhân, vay TCTD tiếp tục chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động Trong khi nguồn vốn huy động các tổ chức kinh tế tiếp tục tăng ( Năm 2009 so với năm 2008 là 90,69%, năm 2008 so với năm 2007 là 58,82%) thì nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư, tiền gửi và vay các TCTD lại giảm một cách tương đối (mức tăng trưởng tiền gửi dân cư năm
2009 là 40,66% so với mức tăng trưởng năm 2008 là 753,50%, tiền gửi thanh toán là nguồn vốn giá rẻ tuy nhiên lại không ổn định nhất, giảm mức tăng
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp trưởng từ 864,14% năm 2008 xuống còn 49,64 % năm 2009) Đây là nguyên nhân chính về sự tăng trưởng chậm lại của nguồn vốn huy động.
Phân tích tình hình huy động vốn theo loại tiền ta thấy tỷ trọng tiền gửi VNĐ cao hơn huy động ngoại tệ trong cơ cấu tổng huy động Năm 2007 tỷ trọng huy động ngoại tệ chiếm 19% trên tổng vốn huy động, năm 2008 là 41%, điều này chứng tỏ năm 2008 dân cư thích dự trữ ngoại tệ, năm 2009 là chiếm 33% huy động ngoại tệ trên tổng vốn huy động Nguồn vốn huy động cả VNĐ và ngoại tệ giảm mức độ tăng trưởng, đặc biệt là nguồn ngoại tệ, năm 2008 tăng trưởng 693,22%, năm 2009 là 47,68%.Nguyên nhân là do một thời gian dài ngoại tệ khan hiếm, không đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hành, tỷ giá hối đoái giữa thị trường tự do và ngân hàng có sự chênh lệch lớn, lại hay biến động thất thường.
Phân tích nguồn vốn theo kỳ hạn ta thấy huy động có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn huy động và mức tăng trưởng cũng cao hơn huy động không kỳ hạn Năm 2007 tỷ trọng vốn có kỳ hạn trên tổng vốn huy động là 56%, và 63%, 69% năm 2008,2009 Điều này thể hiện mức độ ổn định của nguồn vốn ngày càng tăng, ngân hàng sẽ dễ dàng hơn trong việc hoạch định và sử dụng vốn.
2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn
Công tác huy động vốn là cơ sở để quyết định việc cho vay đã gặp không ít những khó khăn nhưng việc sử dụng vốn sao cho hợp lý lại càng khó khăn hơn Nhận thức được vấn đề này một cách rõ ràng Ban lãnh đạo, cán bộ công nhân viên đã sử dụng vốn một cách hiệu quả nhất tạo được lợi nhuận và an toàn cao
Bảng 2: tình hình sử dụng vốn Đơn vị :riệu đồng
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
Số tiền % Số tiền % Tăng trưởng Số tiền % Tăng trưởng
Tổng dư nợ tín dụng 452.372 100 2.743.25
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT VN chi nhánh Thăng Long
Khi phân tích cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế đã có sự thay đổi cho vay khu vực DNNN tăng dần qua các năm 2007 là 0,15%, 4,83%(năm
2008) và 5,12%(năm 2009) nhưng con số này là rất nhỏ, năm 2008 cấp tín dụng cho thành phần này chiếm 56,67%, năm 2009 là 62,17% vì vậy mức tăng trưởng cũng đạt cao nhất, năm 2008 tăng gấp 5 lần năm 2007 và năm
2009 tăng trên 60% Vì vậy tín dụng cá nhân năm 2008 chiếm 32,71% giảm so với năm 2008 là 38,60% nhưng xét về mặt số tuyệt đối thì cho vay tiêu dùng tăng.Việc ưu tiên cho vay các DNNQD là điều dễ hiểu, vì các doanh nghiệp này ngày càng mở rộng cả về số lượng cũng như xu hướng cổ phần hóa, hoạt động có hiệu quả, tình hình tài chính minh bạch hơn các DNNN, tự chịu trách trách nhiệm trước nghĩa vụ của doanh nghiệp.
Xét về thời hạn cấp tín dụng, tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn trên tổng dư nợ của chi nhánh Tỷ trọng nợ ngắn hạn năm 2007 (61,54%)
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp phản ánh đúng thực tế là nguồn vốn trung dài hạn thấp, khó lường được những biến động của tương lai.Về khía cạnh thời hạn thì những món vay có thời hạn càng dài thì càng ẩn chứa nhiều rủi ro, món vay ngắn hạn sẽ mau thu hồi Sang năm 2008 tỷ trọng cho vay dài hạn tăng lên gần bằng với tín dụng ngắn hạn (chiếm 48,53%), năm 2009 là 45,23%.
Xét cho vay theo loại tiền thì chi nhánh đang thực hiện cho vay chủ yếu bằng đồng nội tệ Tỷ lệ cho vay bằng nội tệ luôn chiếm trên 70% tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng.Nguyên nhân chủ yếu là do tâm lý của khách hàng luôn lo sợ tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợ, mặt khác do giới hạn đối tượng được mua ngoại tệ của NHNN, vì vậy những đối tượng vay ngoại tệ cũng giảm theo.
2.1.3.5 Hoạt động TTQT – Kinh doanh ngoại hối.
Bảng 3 : thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ Đơn vị: nghìn USD
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Doanh số mua ngoại tệ
Doanh số bán ngoại tệ
Lãi kinh doanh ngoại tệ (triệu đồng)
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2007-2009) Qua bảng số liệu sau ta thấy ngoài việc kinh doanh trong nước hoạt động kinh doanh ngoại hối cũng đạt được những kết quả đáng khích lệ.Kết quả đó được thể hiện ở các mặt như: Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
Thanh toán quốc tế: Công tác thanh toán quốc tế không ngừng được nâng cao, kiểm tra chứng từ nhanh chóng, chính xác, thường xuyên tư vấn tạo điều kiện cho khách hàng, phong cách giao dịch ngày càng chuyên nghiệp đặc biệt là hình thức thanh toán chuyển tiền nhanh đều được tăng cường Năm
2007 công tác thanh toán xuất nhập khẩu của chi nhánh đạt nhiều thuận lợi do hoạt động thanh toán các mặt hàng truyền thống có mức tăng trưởng khá nhưng trong năm 2008, 2009 do điều kiện kinh tế thế giới bị ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế nên việc xuất nhập khẩu có nhiều khó khăn.
Mua bán ngoại tệ : Chịu ảnh hưởng rất nhiều bởi biến động kinh tế thế giới và sự biến động của tỷ giá Trong năm 2007 đã đạt được những kết quả rất tốt nhưng trong năm 2008,2009 thì việc kinh doanh ngoại tệ khó khăn đặc biệt là 2008, năm 2009 có dấu hiệu khắc phục nhưng vẫn còn chậm.
Bảng 4 : Những chỉ tiêu về tài chính Đơn vị: triệu đồng
Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh Thăng Long 46
Về mặt định tính 46
Ngân hàng NHNN & PTNT chi nhánh Thăng Long đã thực hiện nghiêm chỉnh cơ chế chính sách , pháp luật của nhà nước, tuân thủ đầy đủ quy trình tín dụng từ khâu tiếp nhậ hồ ơ khách hàng đến khâu tất toán, thanh lý hợp đồng tín dụng Chi nhánh đã xây dựng một quy trình tín dụng hợp lý và bảo đảm thống nhất trong toàn hệ thống.Quy trình này được tiến hành theo các bước như sau: Tiếp nhận, thẩm định và xét duyệt khoản vay , thực hiện cho vay, quản lý khoản vay và thu hồn nợ.
Việc thẩm định trước khi cho vay đóng vai trò quyết định đối với chất lượng tín dụng đối với ngân hàng Thẩm định thiếu chính xác, thiên vị sẽ dẫn đến quyết định tín dụng sai, rủi ro đối với ngân hàng là không thể lường trước được. Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
Ngoài ra ngân hàng cũng rất chú trọng công tác kiểm tra giám sát khoản vay, là công việc sau khi cho vay nhằm hướng dẫn đôn đốc người vay sử dụng vốn có hiệu quả, đúng mục đích, hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, đồng thời thực hiện các biện pháp thích hợp nếu người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ, đúng nhạ trong cam kết với ngân hàng Chi nhánh quy định việc kiểm tra giám sát khoản vay được tiến hành định kỳ hoặc đột xuất với khoảng 80% khoản vay, một hay nhiều lần tùy thuộc vào độ an toàn của khoản vay Thông qua việc kiểm tra giám sát ngân hàng có thể phát hiện kịp thời những biến động theo chiều hướng bất lợi đối với khoản tín đụng đã cấp, đối với tài sản đảm bảo từ đó đưa ra biện pháp điều chỉnh phù hợp.
Việc tổ chức thu hồi khoản nợ bao gồm thu nợ gốc, lãi và phí đối với những khoản vay có phí Cán bộ tín dụng có trách nhiệm theo dõi và thống kê các khoản vay đến hạn, tính lãi, phí phải trả của các khoản nợ vay, bảo lãnh vay vốn, chuẩn bị và thong báo trả nợ đến khách hàng vay vốn trước ngày đến hạn phải trả ít nhất là 10 ngày.
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được chi nhánh thực hiện đầy đủ và nghiêm chỉnh theo Quyết Định 493/2005/QĐ – NHNN.Phân loại nợ theo Quyết định này không chỉ căn cứ vào thời gian khách hàng quá hạn mà căn cứ vào tất cả các yếu tố khác tác động đến khoản nợ của khách hàng nữa Điều này giúp ngân hàng phải thường xuyên theo dõi khoản vay, năm được nguyên nhân tìm hướng giải quyết, hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
Về mặt định lượng 47
2.2.2.1 Chỉ tiêu nợ quá hạn.
Bảng 5: Tỷ lệ nợ quá hạn Đơn vị : Triệu đồng
Số tiến Tăng Số tiền Tăng
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
Tổng dư nợ vốn tín dụng
Tỷ lệ nợ quá hạn
( Nguồn : báo cáo kết quả kinh doanh 2007-2009) Qua bảng số liệu ta phải ghi nhận 1 số cố gắng rất lớn trong việc giảm tốc độ tăng nợ quá hạn, trong khi tổng dư nợ năm 2008 tang so với 2007 là 506,42% thì nợ quá hạn chỉ tăng 178,27%, tổng dư nợ năm 2009 tăng 41,98% nhưng nợ quá hạn tang 9,57% so với năm 2008.
Như vậy tốc độ tăng tổng dư nợ không đồng nghĩa với việc tăng nợ quá hạn mà còn giảm dần, tức là khi có càng nhiều khách hàng thì ngân hàng càng có nhiều lựa chọn khách hàng tốt hơn, chất lượng tín dụng cũng cao hơn.
Nợ quá hạn luôn là vấn đề quan tâm của mọi ngân hàng.Qua bảng số liệu ta thấy tỉ lệ nợ quá hạn của chi nhánh trong những năm qua luôn ở mức cao: 2007 :5,14%( không đảm bảo an toàn), 2007 là 2,36 %, và năm 2009 là 1,77 % Để có thể giảm dần tỷ lệ nợ quá nhạ qua từng năm là do chi nhánh đã tiến hành phân tích, đánh giá khách hàng một cách kĩ lưỡng, kiểm tra giám sát chặt chẽ quá trình cho vay và tổ chức thu hồi nợ vay có hiệu quả.
* Cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn vay
Bảng 6:Cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn vay Đơn vị : triệu đồng
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
(nguồn: báo cáo kinh doanh 2007-2009)
Nhìn chung, trong 3 năm qua NQH ngắn hạn của chi nhánh chiếm tỷ trọng tương đối lớn trong tổng NQH Năm 2007 chiếm 80,23 % trong khi trung dài hạn chỉ có 19,77%, đó là do giai đoạn này cho vay ngắn hạn nhiều hơn so với trung dài hạn Đến năm 2008 tổng NQH tăng 41.443 triệu về số tuyệt đối tức là tằng 178.27% so với 2007, đến hết năm 2009 tổng NQH của chi nhánh tăng 6.193 triệu đồng, hay tăng 9,57% so với năm 2008 Trong đó tỷ lệ nợ ngắn hạn đã giảm xuống mức xấp xỉ với tỷ trọng của trung và dài hạn.
Như vậy, cùng với sự dịch chuyển tỷ trọng sang nợ trung và dài hạn thì nợ quá hạn cũng dịch chuyển theo.Để nâng cao chất lượng tín dụng thì chi nhánh cần có những biện pháp hệ thống quản lý chặt chẽ hơn nữa trong việc ra quyết định cho vay đối với những khoản nợ trung và dài hạn, tức là giảm mức độ tăng trưởng nợ quá hạn cả ngắn hạn và dài hạn
* Cơ cấu quá hạn theo thành phần kinh tế.
Bảng 7: Cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế Đơn vị : Triệu đồng
(Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh 2007-2009)
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
Nhận thấy NQH của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng chủ yếu trong NQH của chi nhánh Trong cả 3 năm từ 2007-2009 NH chủ yếu cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, bên canh đó do các doanh nghiệp quốc doanh thường nhận được sự tài trợ của Nhà nuớc nên NQH của thành phần kinh tế này thấp ( cao nhất là 4,82 % năm 2008, thấp nhất là 2,27 % năm 2007) Các doanh nghiệp nhà nước tiềm ẩn rủi ro tín dụng khá lớn do vốn tự có thấp, khả năng tài chính và cạnh tranh không cao, dễ rơi vào khó khăn khi thị trường biến động.
NQH của các doanh nghiệp ngòai quốc doanh khá cao ( thấp nhất là 95,18
% năm 2008) Với 1 nền kinh tế nhiều thành phần như hiện nay, ngành nghề kinh doanh càng đa dạng, phức tạp, nền kinh tế có những biến động không ngừng thì NQH chủ yếu thuộc về thành phần kinh tế ngoài quốc doanh là điều dễ hiểu.Trong thời gian tới cho nhánh cần xem xét lại chất lượng thẩm định đối với loại hình doanh nghiệp này vì giảm tỷ lệ nợ quá hạn của thành phần này tức là chi nhánh sẽ nâng cao chất lượng tín dụng của mình.
2.2.2.2 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu
Tình hình nợ xấu tại chi nhánh thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 8: Tỷ lệ nợ xấu Đơn vị : Triệu đồng
Tổng dư nợ tín dụng
Tỷ lệ nợ 2,7 % 1,51 % 1,03 % Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp xấu/ Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu / Nợ quá hạn
( nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2007-2009)
Nhận thấy trong 3 năm qua, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của chi nhánh đã giảm dần từ mức 2,7 % xuống còn 1,03 %.Tỷ lệ nợ xấu theo quy định từ 2-5
% là có thể chấp nhận được, như vậy tỷ lệ của chi nhánh có thể nói là ở mức an toàn.Đây là 1 cố gắng lớn của chi nhánh trong việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế các khoản nợ xấu, hạn chế những rủi ro, tổn thất của chi nhánh. Điều này phù hợp với xu hướng giảm tỷ lệ nợ quá hạn từ 5,14% (2007) xuống còn 1,77 % năm 2009.
Nhưng tỷ lệ nợ xấu trên tổng nợ quá hạn lại tăng từ 52,52 % (2007) lên 58, 19% ( 2009) thậm chí lên tới 63,88% ( 2008), phản ánh nợ nhóm 2 giảm, chất lượng tín dụng có chiều hướng không tốt Đây là điều khó tránh khỏi do năm
2007 và 2008 môi trường kinh tế nước ta có nhiều khó khăn như : thiên tai, hạn hán, lũ lụt, dịch bệnh liên tiếp, chỉ số lạm phát cao… Những biến động đó ảnh hưởng lớn đến hoạt động của tất cả các ngành nghề, tuy nhiên chất lượng tín dụng của chi nhánh vẫn tương đối tốt.
2.2.2.3 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi
Bảng 9: Tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi Đơn vị : Triệu đồng
Nợ có khả năng mất vốn
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
Tổng dư nợ tín dụng 452.372 2.743.254 506,42 % 4.004.712 41,98 %
(Nguồn : báo cáo kết quả kinh doanh 2007 – 2009) Nhìn vào bảng ta thấy nợ có khả năng mất vốn đã tăng từ 58 triệu đồng năm
2007 lên 21.336 triệu đồng năm 2008 và năm 2009 là 20.424, tức là gấp 366,8 lần so với năm 2007 Đồng thời tỷ lệ nợ trên tổng dư nợ tăng lên từ 0,01% (2007)lên 0,78 % ( 2008) và 0,51 % ( 2009 ), và tỷ lệ nợ trên tổng NQH cũng tăng từ 0,25 % (2007) lên 32,98% (2008) và 28,81 % (2009) Điều này cho thấy chất lượng tín dụng năm 2008 và 2009 đã giảm đi so với năm 2007.
Tỷ lệ tăng đồng nghĩa với nguy cơ chi nhánh không thể thu hồi các khoản tín dụng đã cấp càng lớn, tổn thất đối với ngân hàng càng cao Điều này gây khó khăn trong việc giải quyết nợ cũ và nâng cao chất lượng tín dụng của mình.
2.2.2.4 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
Bảng 10: Vòng quay vốn tín dụng Đơn vị : triệu đồng Chỉ tiêu
Số tiền Số tiền % so với năm 2007 Số tiền % so với năm 2008 Doanh số thu nợ 526.549 2.031.387 285% 4.518.096 122%
Vòng quay vốn tín dụng
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
(Nguồn : báo cáo kết quả kinh doanh 2007 – 2009) Chỉ tiêu này phản ảnh số lần luân chuyển vốn tín dụng, trong đó một thời kỳ nhất định ( thường là 1 năm ) Số vòng quay càng lớn thể hiện tốc độ luân chuyển vốn càng nhanh Qua bảng số liệu trên ta thấy tốc độ quay vòng vốn tín dụng của chi nhánh năm 2007 là 1.8, đến năm 2008 là 1.3 và năm
2009 nhích lên 1.38 Năm 2007 tỷ trong cho vay ngắn hạn chiếm 61,54 % nên vòng quay vốn tín dụng lớn hơn 1 Năm 2008 giảm còn 1.3 do dư nợ trung và dài hạn tăng 48,53%, trong khi nợ ngắn hạn vẫn lớn hơn nợ trung dài hạn chiếm 54,47% Sang năm 2009 với áp lực lãi suất huy động ngắn hạn còn lớn hơn cả huy động dài hạn, tâm lý chờ đợi lãi suất giảm nên tỷ lệ cho vay ngắn hạn tăng 54,77% và trung dài hạn giảm còn 45,23%.
Đánh giá chất lượng tín dụng tại chi nhánh Thăng Long 58
Những kết quả đạt được trong hoạt động tín dụng của chi nhánh Thăng
2.3.1.1 Những kết quả đạt được
- Trong những năm qua mặc dù gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh song chi nhánh đã đạt được những thành tích đáng kể , nguồn vốn tăng trưởng ổn định, dư nợ tín dụng lành mạnh ngày càng tăng, các dịch vụ ngân hàng phát triển thu hút thêm nhiều khách hàng.Đặc biệt trong công tác tín dụng, chất lượng tín dụng ngày càng cải thiện và nâng cao thể hiện:
+ Nguồn vốn huy dộng của ngân hàng tăng mạnh qua các năm Ngân hàng đang có xu hướng tăng dần tỷ trọng nguồn vốn huy động có kỳ hạn(đặc biệt là nguồn vốn trung và dài hạn) từ đó giúp tạo nguồn vốn ổn định hơn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ngân hàng có thể sử dụng nhiều vốn hơn vào mục đích dài hạn, từ đố tăng lợi nhuận cho ngân hàng Việc ngân hàng tăng nhanh nguồn vốn huy động qua các năm chứng tỏ ngân hàng có uy tín và vị thế trên thị trường, khả năng thu hút khách hàng lơn, mạng lưới hoạt động mở rộng, tạo tiền để cho việc nâng cao chất luợng tín dụng của ngân hàng.
+ Về quy mô tín dụng của ngân hàng những năm qua có tốc độ tăng trưởng tốt Đặc biệt dư nợ cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, mặc dù tỷ lệ này giảm dần trong tổng dư nợ, nhưng vẫn chiếm ở mức cao (thấp nhất là 94,88% năm 2009) Chi nhánh tập trung phát triển nhóm khách hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh, tư nhân cá thể vay tiêu dung.Với sự phát triển cho nền kinh tế hiẹn nay, nhu cầu để phục vụ nâng cao chất lượng cuộc sống ngày càng tăng, các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh hoạt đọng ngày càng hiệu quả thì chiến lược tập trung phát triển nhóm khách hành trên là hoàn toàn hợp lý Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
+ Trong những năm qua chi nhánh đã giảm dần tỷ lệ nợ quá hạn, và hiện nay chỉ còn ở mức 1,77%, qua đó dần nâng cao chất lượng tín dụng. Đồng thời chi nhánh đang chuẩn bị cho hệ thống phân loại nợ theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN, đảm bảo việc phân loại nợ chính xác hơn, giảm thiểu rủi ro đối với hoạt động tín dụng ngân hàng vì việc phân loại nợ dựa trên cả chỉ tiêu định tính và định lượng Trên cơ sở phân loại nợ chính xác, chi nhánh có thể tiến hành việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro phù hợp hơn.
+ Chi nhánh đã áp dụng những tiến bộ khoa học kĩ thuật tiên tiến trên thế giới vào hoạt động, đặc biệt là hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ Các chỉ tiêu trong hệ thống chấm điểm đưa ra để đánh giá khách hàng mặc dù không đầy dủ những cũng đánh giá đựơc phần lớn khách hàng của ngân hàng, giúp tiết kiệm thời gian, chi phí và công sức của cán bộ nhân viên ngân hàng.
2.3.1.2 Nguyên nhân của kết quả đạt được
- Nhà nước và ngành ngân hàng đã ban hành một hệ thống văn bản pháp lý khá đồng bộ và hoàn chỉnh, đặc biệt NHNo & PTNT Việt Nam đã ban hành những quy định rất cụ thể và chi tiết về công tác đào tạo cán bộ, tiền lương và các văn bản về nghiệp vụ tín dụng, công tác hạch toán kế toán … nhằm mục đích tạo thuận lợi để mở rộng các hoạt động kinh doanh và nâng cao trách nhiệm trong đầu tư vốn của các NHTM trong hệ thống, đồng thời từng bước thực hiện chính sách xã hội hóa hoạt động ngân hàng.
- Môi trường kinh tế và chính trị của đất nước ổn định, hệ thống pháp luật khá đồng bộ tạo thuận lợi cho đầu tư trong nước cũng như đầu tư của nước ngoài vào Việt Nam.
Nguyên nhân của những vấn đề trên 61
- Năng lực và trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng tuy đã được nâng cao nhưng vẫn còn chưa đồng bộ do được đào tạo ở các loại hình khác nhau nên chưa đáp ứng được trước yêu cầu đòi hỏi của nền kinh tế thị trường Việc thẩm định và phân tích những dự án xin vay vốn cũng như tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng có đôi khi còn chưa sát với thực tế nên có những khoản cho vay xong khó có khả năng thu hồi, nhiều khoản phải tiến hành gia hạn nợ hoặc giãn nợ Nhiều dự án có nội dung kinh tế kỹ thuật phức tạp, cán bộ không đủ trình độ và điều kiện hiểu biết về các lĩnh vực chuyên môn để xác định hiệu quả của dự án một cách chính xác Cán bộ ngân hàng tính toán các chỉ tiêu chủ yếu dựa vào các số liệu do doanh nghiệp cung cấp và tự tính toán Họ chưa được chuyên sâu vào một ngành cụ thể nên chưa nắm chắc những đặc điểm, những khó khăn thiếu sót khi đánh giá phương án kinh doanh của khách hàng Chính vì vậy, mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn thấp song tình Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp trạng điều chỉnh kỳ hạn nợ vẫn phát sinh nhiều dẫn đến tình trạng chất lượng bị ảnh hưởng.
- Thủ tục cho vay đôi khi còn rườm rà, thủ tục xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ còn phức tạp.
- Chưa chủ động tìm kiếm các dự án có vốn đầu tư lớn.
- Trong thực tế, quy mô về khối lượng tín dụng tăng nhanh, song nó lại bất cấp với năng lực quản lý của cán bộ ngân hàng, dẫn đến tình trạng quá tải đối với cán bộ tín dụng Dư nợ bình quân quá lớn, số món vay nhiều thuộc mọi lĩnh vực nên cán bộ chuyên trách khó có thể kiểm soát thường xuyên để có biện pháp hữu hiệu kịp thời ngăn chặn.
- Trong nền kinh tế thị trường, sự đổi mới diễn ra thường xuyên liên tục, nó ảnh hưởng đến nhu cầu của khách hàng, làm thay đổi nhu cầu của khách hàng theo xư hướng tiến bộ nên ngân hàng phải đổi mới và đi trước một bước. Đổi mới cũng có nghĩa là phải thực hiện công tác Marketing ngân hàng trên mọi lĩnh vực Thông qua hoạt động Marketing, vị thế của ngân hàng sẽ được cải thiện trên thương trường, đồng thời qua đó, ngân hàng sẽ xác định được khách hàng mục tiêu, hiểu rõ hơn nhu cầu của khách hàng để có chính sách phục vụ tốt hơn
* Một số nguyên nhân chủ yếu
- Môi trường kinh tế chưa ổn định
+ Cơ chế và chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của Nhà nước đang trong quá trình điều chỉnh cho phù hợp với tình hình mới, sản xuất kinh doanh trong nước phải cạnh tranh gay gắt với nạn hàng giả và hàng nhập lậu Chính vì vậy mà các doanh nghiệp phải chuyển hướng và điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh để theo kịp với sự thay đổi của cơ chế và chính sách vĩ mô của nhà nước cũng như tình hình thực tế trên thị trường mà do đó đã phải đối mặt với vô vàn khó khăn như hàng hóa vật tư tồn kho, không tiêu thụ được …dẫn
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp đến tình hình sản xuất kinh doanh bị thua lỗ, mất khả năng thanh toán những khoản tiền đã vay của ngân hàng để đầu tư sản xuất Ngay như biểu thuế suất đối với vật tư hàng hóa xuất khẩu mỗi năm cũng thay đổi nhiều lần và mỗi lần thay đổi đã làm cho nhiều doanh nghiệp đang kinh doanh có lãi lại bị lỗ, ảnh hưởng đến công tác thanh toán chi trả của doanh nghiệp.
+ Sự cạnh tranh quyết liệt giữa các ngân hàng trên thị trường tiền tệ tín dụng đã buộc ngân hàng đôi khi phải bỏ qua những nguyên tắc tín dụng cũng như hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để thu hút khách hàng.
- Các nguyên nhân về phía khách hàng
+ Năng lực quản lý kinh doanh của khách hàng còn nhiều hạn chế Trong nền kinh tế thị trường, muốn thành công trong kinh doanh thì các doanh nghiệp cần phải có kiến thức, kỹ năng quản trị kinh doanh chứ không thể thành đạt chỉ bởi lòng nhiệt tình và sự chịu đựng gian khổ Nhưng ở nước ta, đặc biệt là ở các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các nhà quản lý chưa đáp ứng được những yêu cầu đó Một số doanh nghiệp khi vay vốn, họ lập phương án kinh doanh có hiệu quả, chứng minh đầu vào, đầu ra khả thi nhưng do bỏ qua những biến động thị trường nên đã bị thua lỗ.
+ Nhiều DNNN không theo kịp sự đổi mới của nền kinh tế, vẫn quen làm ăn theo kiểu bao cấp nên không có hiệu quả kinh tế Trước đây các DNNN thường được ngân sách cấp vốn để kinh doanh và bù lỗ Đến nay, khi chuyển sang tự hạch toán kinh doanh, vì vốn ít nên phải đi vay vốn ngân hàng để hoạt động Mặc dù được nhà nước ưu đãi về nhiều điều kiện vay vốn nhưng nhiều DNNN vẫn không sử dụng vốn vay có hiệu quả bởi họ vẫn có tâm lý trông chờ, ỷ lại vào nhà nước như xin khoanh nợ, xóa nợ nếu có phát sinh nợ quá hạn Nói chung, họ chưa thực sự lo lắng về hậu quả của việc mất khả năng trả nợ vốn vay của ngân hàng và ngân hàng vẫn phải chịu sự thiệt hại từ sự thiếu trách nhiệm đó bởi việc xiết nợ tài sản thế chấp của DNNN là gần như không thể xảy ra. Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
+ Cuối cùng là các doanh nghiệp do có khó khăn về vốn nên tranh thủ chiếm dụng vốn lẫn nhau hoặc cũng vị lý do nào đó chậm trễ trong thanh toán tiền hàng cho nhau cũng làm cho nhiều doanh nghiệp vay vốn ngân hàng không có thu nhập để trả nợ cho ngân hàng.
- Các nguyên nhân về phía ngân hàng Để thực hiện một khoản cho vay hoàn chỉnh, cán bộ tín dụng thường phải thực hiện kiểm tra đánh giá khoản vay trước, trong và sau khi cho vay Đánh giá rủi ro trước khi cho vay có ý nghĩa rất quan trọng Mức độ rủi ro đối với những khoản vay sẽ là rất lớn nếu khâu này làm không chính xác Để làm tốt việc này, các cán bộ tín dụng phải tập hợp và xử lý các thông tin về mọi mặt của khách hàng bao gồm cả tình hình tài chính, kinh doanh, tư cách đạo đức của khách hàng, nghĩa là cán bộ tín dụng phải hiểu rõ khách hàng trước khi có quyết định cho vay Đánh giá rủi ro trong khi giải ngân giúp cho cán bộ tín dụng kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tình hình tài sản thế chấp và khả năng thanh toán của khách hàng Cuối cùng, sau khi khách hàng trả nợ xong, ngân hàng sẽ tiến hành thanh lý hợp đồng và đánh giá hiệu quả vốn vay Đánh giá giai đoạn này giúp cán bộ tín dụng thấy được khả năng sử dụng vốn của doanh nghiệp Nếu vốn vay giúp doanh nghiệp phát triển, doanh nghiệp trả nợ theo đúng hợp đồng thì tiếp tục quan hệ với doanh nghiệp Ngược lại, nếu vốn vay bị sử dụng lãng phí, khó khăn trong việc thu hồi nợ thì ngân hàng sẽ hạn chế cho vay với khách hàng đó.
Từ các khâu đánh giá kiểm tra như vây, có thể rút ra một số thiếu sót từ phía cán bộ tín dụng của ngân hàng như sau:
+ Mặc dù đã được quan tâm đào tạo, song vẫn chưa đáp ứng được kịp với những diễn biến thay đổi liên tục của nền kinh tế thị trường: sự am hiểu về nền kinh tế còn hạn chế nên quá trình tính toán cho vay còn chưa sát.
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
+ Chưa quan tâm nhiều đến tính khả thi của dự án vay, mới chỉ chú trọng vào tài sản thế chấp đảm bảo tiền vay của khách hàng dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
+ Chưa phân tích hết được năng lực tài chính của khách hàng, thường là vốn tự có tham gia vào dự án thấp, dẫn đến hiệu quả của dự án không cao, khả năng trả nợ thấp.
+ Công tác kiểm tra, kiểm soát các khoản vay tuy đã được chú trọng và tăng cường nhưng công tác tự sửa sai còn chậm nên chưa đáp ứng được yêu cầu.
Qua đây ta thấy vẫn còn tình trạng du nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu trên tổng nợ quá hạn tăng, nợ nhóm 5 tăng, vong quay vốn tín dụng chậm, không có nguồn khác để thu hồi nợ buộc ngân hàng phải xử lý tài sản đảm bảo chiếm tỷ trọng lớn
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH THĂNG LONG NHNN & PTNT 65
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụg của chi nhánh 67
Hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn trong đó mức độ rủi ro cao và tín dụng là một trong những lĩnh vực có rủi ro cao nhất Đối với các NHTM Việt Nam, hoạt động tín dụng đang là một trong những lĩnh vực chiếm tỷ trọng 85 - 90% doanh thu, nên việc đảm bảo chất lượng tín dụng là vấn đề có tính quyết định đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM Chính vì vậy, việc nghiên cứu tìm ra các giải pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng tín dụng luôn là mục tiêu và là một nhân tố quan trọng nhất để cạnh tranh và phát triển của mỗi NHTM Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần thực hiện đồng bộ các giải pháp cụ thể sau: Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng ngân hàng
Thẩm định tín dụng là xác định khả năng hay ý muốn của người vay trong việc hoàn trả tiền vay Có nhiều yếu tố mà các ngân hàng cần phải xem xét về khả năng và sự sẵn lòng hoàn trả tiền vay, phù hợp với các điều khoản trong hợp đồng tín dụng hay không Trong đó cần chú ý đến 5 nhân tố quan trọng, đó là năng lực, uy tín, vốn, tài sản thế chấp và điều kiện hoạt động Trong các nhân tố này, uy tín là nhân tố quan trọng nhất Nếu như khâu thẩm định được thực hiện tốt thì các nhà quản trị ngân hàng sẽ đưa ra được những quyết sách đúng đắn Tuy nhiên, để là được điều đó, các ngân hàng cần phải:
* Thực hiện thu thập và xử lý thông tin một cách chính xác
+ Ngân hàng cần phải biết bản chất các hoạt động của doanh nghiệp, những sản phẩm nào được sản xuất, được buôn bán, những sản phẩm dịch vụ nào được đưa ra, được coi là hàng hóa chính hay hàng hóa phụ, phục vụ cho mục đích tiêu dùng hay sản xuất Ngoài ra, ngân hàng cũng cần thu thập thông tin về tính ổn định của nguồn nguyên liệu, lao động, thị trường nơi doanh nghiệp cung ứng sản phẩm.
+ Để có được đầy đủ thông tin về tình trạng tài chính của doanh nghiệp, ngân hàng phải xem xét báo cáo tài chính, thu thập các thông tin về tình hình vay trả của đơn vị vay vốn trong quá khứ, để từ đó đưa ra đánh giá về uy tín của đơn vị vay Bên cạnh đó, ngân hàng cần điều tra các thông tin từ bên ngoài như điều tra về nơi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, điều tra từ bạn hàng của đơn vị vay vốn, các nguồn thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng tại ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, hoạt động của trung tâm này còn nhiều hạn chế Vì vậy, ngân hàng cần trang bị các phương tiện thông tin hiện đại, tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ, làm công tác thu thập thông tin phòng ngừa rủi ro để tra cứu thông tin về doanh nghiệp được chính xác, qua đó ngân hàng từng bước sàng lọc và chọn khách hàng để đầu tư.
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
+ Thiết lập mối quan hệ tốt và lâu bền với doanh nghiệp sẽ giúp cho ngân hàng có điều kiện nắm vững thông tin có liên quan đến khách hàng, đánh giá được đúng chất lượng khách hàng, tiết kiệm được chi phí thẩm định và kiểm tra giám sát Thông qua việc quan hệ thanh toán với ngân hàng, có thể nắm bắt được hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Căn cứ vào số dư trên tài khoản của họ, ngân hàng biết được khả năng tiềm tàng và chu kỳ sử dụng vốn, cũng như quan hệ của họ với các bạn hàng trong việc mua nguyên vật liệu và tiêu thụ sản phẩm Đây cũng là cách tốt nhất để thu thập thông tin về doanh nghiệp, là cơ sở để ngân hàng tiết kiệm chi phí thẩm định và tránh được rủi ro về đạo đức.
- Đối với hộ sản xuất
Nguồn thông tin thu thập chủ yếu là tuổi, trình độ học vấn, đạo đức, khả năng, kỹ năng lao động, tình hình kinh tế và kinh nghiệm sản xuất, các tệ nạn xã hội Ngoài ra cần tìm hiểu thêm qua chính quyền địa phương để xác định rõ thêm về tư chất của hộ vay Như vậy, trên cơ sở thông tin đã thu thập được, ngân hàng tiến hành phân tích và xử lý thông tin để từ đó đưa ra những quyết định chính xác, có đầu tư hay không.
* Phân tích tài chính đơn vị vay vốn
Việc thường xuyên phân tích tài chính đơn vị vay vốn để hiểu rõ năng lực tài chính đơn vị, từ đó làm cơ sở đưa ra những phán quyết tín dụng là việc làm hết sức cần thiết Chính vì vậy, cán bộ tín dụng cần đi sâu phân tích các khoản phải thu, phải trả, thu nhập và chi phí, khả năng tiêu thụ sản phẩm hàng hóa, đồng thời tính toán được hệ thống các chỉ số, đặc biệt là chú trọng các chỉ số đánh giá khả năng thanh toán.
Nên duy trì phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính của đơn vị vay vốn 6 tháng 1 lần để kịp thời phân loại khách hàng trong từng thời kỳ, từ đó có định hướng đầu tư và cơ chế ưu đãi phù hợp. Đỗ Văn Dân -
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
* Đánh giá tính khả thi của phương án, dự án sản xuất kinh doanh và trình độ của người điều hành
Dựa vào hồ sơ xin vay của khách hàng và các thông tin thu thập được từ các nguồn khác nhau Ngân hàng sẽ tiến hành đánh giá phương án, dự án sản xuất kinh doanh mà khách hàng sử dụng vốn vay để đầu tư Bởi phương thức sản xuất kinh doanh có khả thi, có triển vọng tốt sẽ phần nào đảm bảo vốn vay của ngân hàng chắc chắn được hoàn trả Hơn nữa, phương án đem lại hiệu quả hay không phụ thuộc rất nhiều vào kỹ năng, trình độ và kinh nghiệm của người quản lý Trong bất kỳ tình huống khó khăn nào xảy ra trong quá trình sản xuất kinh doanh thì với một người quản lý năng động, sáng tạo và có kinh nghiệm sẽ có thể giải quyết một cách nhanh chóng, có hiệu quả Đây cũng là một yếu tố đáng quan tâm trước khi xem xét có cho vay hay không.
3.2.3 Phân loại khách hàng Để đánh giá khách hàng phải dựa vào một số tiêu chí nhất định, qua đó phân loại khách hàng ở các mức độ khác nhau Sau khi phân loại được khách hàng, ta có thể đưa ra được các giải pháp như tiến hành tập trung cho vay các khách hàng có tài chính lành mạnh, quan hệ với ngân hàng sòng phẳng Còn những khách hàng khó khăn về tài chính, nếu ổn định được sản xuất kinh doanh, có dự án khắc phục thì có thể kiểm tra thẩm định để cho vay, từ chối những khách hàng không có khả năng ổn định và phát triển sản xuất kinh doanh, không có dự án khả thi.
3.2.4 Thực hiện nghiêm túc các thể lệ, chế độ tín dụng hiện hành
* Quy chế thể lệ tín dụng
Những năm gần đây, chế độ thể lệ tín dụng của NHTM luôn luôn được bổ sung, thay đổi để phù hợp với chính sách đổi mới của nền kinh tế thị trường
Vì vậy, trong thực tế giải quyết công việc, cán bộ tín dụng khó có thể nắm vững hết những văn bản pháp quy trong lĩnh vực này đang còn hoặc đã hết
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp hiệu lực và khó lường trước được nội dung trong văn bản pháp quy có mâu thuẫn hoặc phủ nhận lẫn nhau không? Thực trạng này đang là một khó khăn, lúng túng cho những cán bộ làm công tác tín dụng.
Chính vì vậy, trong điều kiện kinh tế xã hội và pháp luật hiện nay, cần phải coi trọng việc vận dụng các văn bản pháp quy vào thực tế cho phù hợp với tình hình từng khách hàng Ngoài ra, cần giữ vững quy trình giải quyết cho vay theo hình thức 3 công đoạn: cán bộ tín dụng thẩm định, trưởng hoặc phó phòng tín dụng tái thẩm định (nếu cần thiết) và ký kiểm soát, lãnh đạo ký quyết định cho vay Giải quyết công việc theo quy trình này đảm bảo được tính dân chủ, phân định rõ ràng trách nhiệm và kiểm tra, đảm bảo an toàn vốn tín dụng Song để thực hiện nghiêm túc các chế độ thể lệ tín dụng thì ngoài việc giáo dục ý thức cho cán bộ cần phải tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát trong việc chấp hành chế độ, một mặt vừa nâng cao trách nhiệm cán bộ tín dụng trong khi cho vay, vừa phát hiện được những thiếu sót để có biện pháp sửa chữa kịp thời.
* Quy chế bảo đảm tiền vay
Thế chấp, cầm cố, bảo lãnh tài sản khi vay vốn ngân hàng là một trong những biện pháp đảm bảo tín dụng ở các NHTM.
Từ năm 1999 trở về trước, các doanh nghiệp nhà nước không phải thế chấp tài sản Sang năm 2000 thì các tổ chức tín dụng có quyền lựa chọn khách hàng để cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc không có bảo đảm bằng tài sản và tự chịu trách nhiệm với quyết định của mình Vì vậy, theo những quy định trong Nghị định 178 của Chính phủ, Thông tư 06 của NHNN và quyết định