Đánh giá hoạt động các tổ chức tín dụng bằng phương pháp phân tích nhân tố và phương pháp thành phần chính theo các chỉ tiêu tài chính của mô hình camels

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU A.Các từ viết tắt BHTG - Bảo hiểm tiền gửi CP - Chính phủ IMF – Quỹ tiền tệ quốc tế NHNN – Ngân hàng nhà nước NHTM – Ngân hàng thương mại QĐ – Quyết định QTDND – Quỹ tín dụng nhân dân TCTD – Tổ chức tín dụng WTO – Tổ chức thương mại quốc tế B.Các ký hiệu CsVon – Chỉ số mức vốn đảm bảo CsTS – Chỉ số chất lượng tài sản có CsDT – Chỉ số họat động đầu tư CsQL – Chỉ số khả quản lý CsTK – Chỉ số khả khoản CsLN – Chỉ số lợi nhuận CsTD – Chỉ số tín dụng ngân hàng nhà nước F ( Factor ) – Nhân tố Fk – Nhân tố thứ k ri – Lợi suất tài sản i ri* - Lợi suất trung bình tài sản i σi – Độ lệch chuẩn ri Sit – Giá tài sản i thời điểm t βi – hệ số rủi ro tài sản i βp – hệ số rủi ro danh mục P Mean – Trung bình E – Kỳ vọng Var – Phương sai Se – Độ lệch tiêu chuẩn Cov – Hiệp phương sai V – Ma trận hiệp phương sai M – Metric Nguyễn Quang Huy 45 Lớp: Toán tài Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Biểu Chỉ số tài 28 ngân hàng thương mại cổ phần 63 Biểu :Mơ tả trung bình phương sai biến số .65 Biểu 3:Tỷ lệ giải thích số thành phần 66 Biểu 4: Biểu đồ biểu diễn tỷ lệ giải thích trường hợp chọn 1, 2, 3, , thành phần 67 Biểu : Tọa độ biến trục 68 Biểu : Vị trí biến không gian chiều tạo trục 69 Biểu : Tọa độ biến tên trục sau phép quay 70 Biểu 8: Hệ số tương quan biến số 71 Biểu 9: Hệ số tổ hợp biến để tạo thành vectơ nhân tố 72 Biểu 10: Tọa độ chiếu TCTD lên mặt phẳng ( factor1, factor2 ) .73 Biểu 11: Tọa độ TCTD mặt phẳng chiếu ( factor 1, factor 3) 74 Biểu 12: Tọa độ TCTD mặt phẳng chiếu ( factor 2, factor 3) 75 Biểu 13 : Vị trí TCTD khơng gian chiều tạo trục ( factor 1, factor 2, factor 3) 76 Biểu 14: Tọa độ tổ chức tín dụng không gian chiều 77 Nguyễn Quang Huy 45 Lớp: Tốn tài Chun đề thực tập tốt nghiệp PHẦN MỞ ĐẦU Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành lập theo định số 218/1999/ QĐ-TTg, ngày 09 - 11 - 1999 Thủ tướng Chính phủ thức khai trương hoạt động từ ngày 07-7-2000 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tài Nhà nước, hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận Việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì ổn định tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng Là phận cấu thành hệ thống tài chính, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam cơng cụ quan trọng phủ việc tra giám sát hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Nhằm đảm bảo thực tốt vai trị đó, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đặt vấn đề phân loại tổ chức tín dụng theo khả hoạt động lên hàng đầu, có đánh giá, phân loại tổ chức tín dụng cách xác Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có biện pháp tra, giám sát cách thích hợp cho tổ chức tín dụng Là sinh viên theo học chun ngành Tốn tài trường Đại học kinh tế quốc dân, sau năm học tập, giới thiệu PGS-TS Nguyễn Quang Dong, em có hội thực tập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.Sau thời gian làm quen với hoạt động Bảo hiểm tiền tiền gửi, với hướng dẫn PGS-TS Nguyễn Quang Dong, giúp đỡ nhiệt tình cán Bảo hiểm tiền gửi, em dần hình thành chuyên đề thực tập cho Nội dung chun đề sử dụng phương pháp toán học kinh tế việc đánh giá, phân loại tổ chức tín dụng theo khả hoạt động Do kiến thức thực tế em nhiều hạn chế nên chuyên đề em cịn nhiều thiếu sót Rất mong bảo giúp đỡ PGS-TS Nguyễn Quang Dong cán Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam để em hoàn thành tốt chuyên đề thực tập Em xin chân thành cảm ơn Tên chuyên đề thực tập : “Đánh giá hoạt động tổ chức tín dụng phương pháp phân tích nhân tố phương pháp thành phần theo tiêu tài mơ hình CAMELS” Nguyễn Quang Huy 45 Lớp: Tốn tài Chun đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I GIỚI THIỆU VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM 1.1 Tổng quan tình hình tài ngân hàng Việt Nam 1.1.1 Hoạt động tài ngân hàng Việt Nam năm vừa qua Chính sách tiền tệ năm 2006 bản, đạt mục tiêu ổn định tiền tệ, hỗ trợ tích cực cho tăng trưởng kinh tế, đồng thời kiềm chế lạm phát mức thấp tốc độ tăng trưởng kinh tế Kết thể qua số điểm: - So với cuối năm 2005, lãi suất VND TCTD tăng nhẹ khoảng 0,25%/năm Diễn biến phù hợp với cung - cầu vốn thị trường, diễn biến kinh tế - tiền tệ nước lãi suất thị trường quốc tế - Tỷ giá VND so với USD tăng 1,5%, phù hợp với mục tiêu khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu, thu hút vốn đầu tư, cải thiện cán cân toán, tăng dự trữ ngoại hối nhà nước Nhờ nguồn cung ngoại tệ dồi dào, nên có thời điểm, tỷ giá bán NHTM mức trần cho phép Tỷ giá thị trường tự biến động theo xu hướng tỷ giá thị trường thức với mức chênh lệch thấp (từ - 20 đ/1USD), ngoại trừ việc tăng đột biến vài ngày đầu tháng 5/2006 Tính đến ngày 31/12/2006, tỷ giá bình qn thị trường liên ngân hàng tăng 1,36% so với cuối năm 2005, tỷ giá bán NHTM tăng 0,88% - Dư nợ cho vay kinh tế đến ngày 31/12/2006 tăng 21,4% so với cuối năm 2005, tương ứng với mức tăng năm 2005, sát với mục tiêu đề từ đầu năm Pháp lệnh Ngoại hối đời tạo sở pháp lý quan trọng cho công tác quản lý ngoại hối NHNN điều kiện hội nhập quốc tế Để kịp thời cụ thể hóa nội dung quan trọng Pháp lệnh, NHNN khẩn trương xây dựng, trình Chính phủ ban hành Nghị định hướng dẫn Nguyễn Quang Huy 45 Lớp: Tốn tài Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Pháp lệnh Ngoại hối Đồng thời, NHNN tiếp tục bổ sung, chỉnh sửa quy định liên quan nhằm thực tự hóa giao dịch vãng lai, như: hướng dẫn việc ủy quyền cho TCTD xem xét giải nhu cầu mua, chuyển, mang ngoại tệ nước ngồi cơng dân Việt Nam thay cho chế xem xét, cấp phép NHNN trước đây; huỷ bỏ việc báo cáo thu, chi ngoại tệ ngày ngân hàng phép hoạt động ngoại hối; cho phép triển khai thí điểm chế mua, bán ngoại tệ tiền mặt theo tỷ gá thỏa thuận TCTD phép hoạt động ngoại hối Cùng với đổi chế sách khác, việc đổi mới, hồn thiện chế, sách quản lý ngoại hối theo hướng thơng thống, đáp ứng u cầu hội nhập quốc tế có tác động tích cực đến đâu tư nước vào Việt Nam (bao gồm đầu tư trực tiếp đầu tư gián tiếp), kéo theo dòng chảy luồng vốn cải thiện đáng kể cung cầu ngoại tệ Việt Nam Nhờ nguồn cung ngoại tệ dồi dào, nên lượng ngoại tệ NHNN mua lớn nhiều so với lượng ngoại tệ NHNN bán ra, làm cho dự trữ ngoại hối nhà nước tăng tương đối ổn định, góp phần thực tốt mục tiêu chiến lược ngành Ngân hàng từ đến năm 2010 tăng nhanh dự trữ ngoại hối nhà nước Hiện nay, dự trữ ngoại hối nhà nước đáp ứng nhu cầu ngoại tệ tương đương 12 tuần nhập (đạt mức tối thiểu theo thông lệ quốc tế), giúp nâng cao khả tốn quốc tế hệ số tín nhiệm quốc gia Việt Nam Khác với năm trước, năm 2006, ngồi NHTM nhà nước, NHNN cịn đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ nhiều NHTM cổ phần Năm 2006, NHNN tổ chức đánh giá toàn diện mơ hình tổ chức, hoạt động, khung pháp lý, hạ tầng hỗ trợ hoạt động giám sát ngân hàng, đồng thời đánh giá mức độ tuân thủ hệ thống tra, giám sát ngân hàng Việt Nam theo nguyên tắc Uỷ ban giám sát ngân hàng quốc tế (BASEL) Trên sở đó, xác định vấn đề hạn chế, bất cập làm giảm hiệu lực, Nguyễn Quang Huy 45 Lớp: Tốn tài Chun đề thực tập tốt nghiệp hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng, tạo sở cho việc xây dựng Đề án cải cách tổ chức hoạt động tra ngân hàng phù hợp với định hướng chiến lược phát triển tra ngân hàng đến năm 2010; đến nay, việc xây dựng Đề án bước đầu hoàn thành Các nội dung quan trọng khác nhằm nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra ngân hàng NHNN khẩn trương đạo xây dựng để triển khai thời gian tới NHNN ban hành quy định liên quan đến việc đổi chế quản lý NHTM (công khai thơng tin, kiểm tốn, kiểm tra, kiểm sốt nội bộ); tạo điều kiện để ngân hàng nâng cao khả cạnh tranh, kiểm soát rủi ro phát triển dịch vụ mới; cho phép số NHTM cổ phần thí điểm bán cổ phần cho đối tác chiến lược nước ngồi để thu hút cơng nghệ, trình độ quản lý nâng cao uy tín ngân hàng Năm 2006, NHTM cổ phần NHNN chấp thuận cho niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khốn (trong ngân hàng niêm yết), NHTM nhà nước phép niêm yết trái phiếu tăng vốn Để bước hình thành ngân hàng cổ phần có quy mơ vốn lớn, NHNN phê duyệt Đề án cấu lại NHTM cổ phần nông thôn Đến nay, NHTM cổ phần nông thôn NHNN cho phép chuyển đổi mơ hình kinh doanh thành NHTM cổ phần đô thị, ngân hàng chấp thuận mặt ngun tắc chuyển đổi mơ hình kinh doanh NHNN tiếp tục quan tâm đạo, bảo đảm cho loại hình TCTD hoạt động an tồn, hiệu quả, góp phần tích cực vào phát triển kinh tế - xã hội địa bàn nông thôn Đến cuối năm 2006, hệ thống QTDND bao gồm QTDND Trung ương với 24 chi nhánh hoạt động địa bàn 54 tỉnh, thành phố 940 QTDND sở (tăng 15 quỹ so với cuối năm 2005) Hoạt động hệ thống QTDND tiếp tục có bước tăng trưởng bền vững; QTDND phát triển ổn định, an toàn, hiệu quả, tiêu tăng trưởng so với năm 2005, nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư NHNN đạo đơn vị chức xử lý dứt điểm tồn sai phạm phát Nguyễn Quang Huy 45 Lớp: Tốn tài Chun đề thực tập tốt nghiệp sinh số QTDND, đó, trọng đặc biệt QTDND yếu thuộc diện phải thu hồi giấy phép hoạt động; tích cực đơn đốc đẩy nhanh tiến độ lý QTDND bị giải thể tăng cường kiểm tra, giám sát thủ tục cấp giấy phép hoạt động QTDND thành lập Để đảm bảo cho TCTD có đủ lực cạnh tranh bối cảnh mới, NHNN trình Chính phủ ban hành Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 danh mục mức vốn pháp định TCTD (thay Nghị định số 82/1998/NĐ-CP), đó, nâng mức vốn pháp định mà TCTD phải đáp ứng đến năm 2008 năm 2010; trình Chính phủ phê duyệt Đề án chủ trương thành lập ngân hàng Đề án tiêu chí thành lập ngân hàng Việt Nam trước yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế NHNN ban hành kế hoạch sửa đổi, bổ sung, ban hành quy định nhằm tăng cường kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng; đồng thời, khẩn trương đạo việc sửa đổi, bổ sung quy định phân loại nợ, xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng để tiếp tục tiến dần đến chuẩn mực quốc tế tiên tiến Dự án đại hóa ngân hàng hệ thống tốn giai đoạn khẩn trương thực theo lộ trình đáp ứng tiến độ cam kết với Ngân hàng giới (WB) Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng mở rộng với 65 ngân hàng thành viên 270 chi nhánh tham gia, ngày thực khoảng 12.000 - 13.000 giao dịch với giá trị giao dịch bình quân 8.000 tỷ đồng/ngày Trong năm 2006, NHNN triển khai toán bù trừ điện tử thêm tỉnh, thành phố, nâng số lượng tỉnh, thành phố triển khai toán bù trừ điện tử lên 33 tỉnh, thành phố Với nỗ lực nâng cao khả cạnh tranh, nhiều ngân hàng trọng phát triển, ứng dụng công nghệ đại vào việc thực dịch vụ ngân hàng mình, số ngân hàng nối mạng trực tuyến nội hệ thống nhằm phục vụ việc quản lý tập trung giao dịch trực tuyến Bên Nguyễn Quang Huy 45 Lớp: Tốn tài Chun đề thực tập tốt nghiệp cạnh dịch vụ thẻ, nghiệp vụ TCTD trọng phát triển bao toán, internet banking, sản phẩm tiền gửi bảo toàn vốn ngoại tệ gắn với biến động tỷ giá, sản phẩm đầu tư gắn với rủi ro tín dụng hốn đổi rủi ro tín dụng… NHNN trình Chính phủ phê duyệt Đề án tổng thể phát triển tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2006 - 2010 định hướng đến năm 2020, ban hành Nghị định toán khơng dùng tiền mặt trình Nghị định giao dịch điện tử lĩnh vực ngân hàng; đồng thời, ban hành nhiều văn hướng dẫn TCTD khách hàng sử dụng cơng cụ tốn, như: Quy định cung ứng sử dụng séc, Quy định nhờ thu hối phiếu qua người thu hộ, dự thảo sửa đổi Quy chế thẻ ngân hàng… Tỷ trọng tiền mặt tổng phương tiện toán ngày giảm (ước cuối năm 2006 18,8%, giảm so với tỷ lệ 21,4% năm 2005) Dịch vụ thẻ tiếp tục phát triển mạnh, năm 2006 tốc độ phát hành thẻ tăng 30% so với cuối năm 2005, nâng tổng số thẻ phát hành lên 3,5 triệu thẻ với gần 60 thương hiệu, 17 ngân hàng phát hành 20 ngân hàng làm đại lý tốn Tồn hệ thống ngân hàng có khoảng 2.154 máy ATM (tăng 21% so với cuối năm 2005) gần 17.000 thiết bị ngoại vi (tăng 17% so với cuối năm 2005) NHNN thành lập Ban soạn thảo Luật Ngân hàng gồm tiểu ban Luật NHNN tiểu ban Luật TCTD, đồng thời xây dựng lộ trình cụ thể để triển khai việc tổng kết Luật Ngân hàng Đến nay, Ban soạn thảo triển khai việc tổng kết Luật Ngân hàng toàn hệ thống; đồng thời, xúc tiến việc xây dựng Đề cương Luật Ngân hàng với hỗ trợ tổ chức quốc tế, chuyên gia nước ngồi Thực lộ trình đàm phán gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO), năm 2006, NHNN tích cực phối hợp với bộ, ngành tham gia đàm phán gia nhập WTO, xây dựng phương án đàm phán, trả lời Nguyễn Quang Huy 45 Lớp: Tốn tài Chun đề thực tập tốt nghiệp nội dung liên quan đến lĩnh vực ngân hàng nước thành viên đưa để phục vụ cho việc cập nhật trạng sách thương mại thuộc lĩnh vực ngân hàng Việt Nam; chủ động phối hợp với bộ, ngành liên quan trình Chủ tịch nước Quốc hội phê chuẩn Việt Nam kết thúc đàm phán phối hợp với bộ, ngành xây dựng kế hoạch hành động hậu WTO cho ngành Ngân hàng Các mối quan hệ với tổ chức quốc tế như: IMF, WB, ADB, quan Chính phủ nước Châu Âu, Châu á, Châu Mỹ… tiếp tục NHNN trì mở rộng Tốc độ giải ngân dự án vay vốn WB ADB nhìn chung diễn kế hoạch bước cải thiện, hoạt động nhằm thúc đẩy hợp tác lĩnh vực tài tích cực triển khai 1.1.2 Định hướng nhiệm vụ ngân hàng năm tới _ Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm tạo điều kiện thơng thống, nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm hoạt động TCTD phù hợp với cam kết chuẩn mực quốc tế Xây dựng Luật Ngân hàng tạo sở pháp lý cho mơ hình Ngân hàng Trung ương đại phát triển hệ thống TCTD giai đoạn _ Điều hành sách tiền tệ cách chủ động, linh hoạt, kiểm soát lạm phát mức thấp tốc độ tăng trưởng kinh tế bảo đảm mục tiêu ổn định tiền tệ, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế _ Đáp ứng có hiệu nhu cầu vốn phục vụ mục tiêu tăng trưởng kinh tế, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo an tồn, hiệu phát triển bền vững TCTD _ Đẩy nhanh chương trình tái cấu, nâng cao lực hoạt động khả cạnh tranh TCTD, tiếp tục hoàn thiện phát triển hệ thống QTDND Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa NHTM nhà nước (trừ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam) Nguyễn Quang Huy 45 Lớp: Tốn tài Chuyên đề thực tập tốt nghiệp _Đẩy mạnh hoạt động nhằm đổi tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng _Tiếp tục đại hóa cơng nghệ ngân hàng, hệ thống tốn, hệ thống thông tin ngân hàng _Thực tốt công tác điều hịa lưu thơng tiền mặt, đáp ứng kịp thời nhu cầu kinh tế giá trị cấu mệnh giá Đẩy mạnh cơng tác phịng chống tiền giả _Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, phổ biến hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt cam kết gia nhập WTO Việt Nam lĩnh vực dịch vụ ngân hàng 1.2 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam với hoạt động giám sát Tổ chức tín dụng 1.2.1 Giới thiệu Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Bảo Hiểm Tiền Gửi Việt Nam thức vào hoạt động từ năm 2000, tổ chức tài phủ thành lập Bảo Hiểm Tiền Gửi Việt Nam hoạt động theo quy định riêng, không bị điều chỉnh Luật tổ chức tín dụng, Luật kinh doanh bảo hiểm Khung pháp lý để điều chỉnh hoạt động Bảo Hiểm Tiền Gửi Việt Nam Nghị Định Chức năng, nhiệm vụ BHTGVN là: bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì ổn định tổ chức tín dụng phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng, phận cấu thành hệ thống giám sát tài quốc gia Về tổ chức quy mô hoạt động: Gồm chi nhánh khu vực :Hà Nội, Đơng Bắc Bộ (trụ sở Hải Phịng), Bắc Trung Bộ ( trụ sở Vinh), Nam Trung Bộ (trụ sở Nha Trang), Thành Phố Hồ Chí Minh, Đồng Bằng Sơng Cửu Long (trụ sở Cần Thơ) Nguyễn Quang Huy 45 Lớp: Tốn tài