Khái niệm tín dụng Ngân hàng
Trong các hình thức tín dụng thì tín dụng Ngân hàng là hình thức quan trọng nhất, nó là quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các doanh nghiệp, các cá nhân trong nền kinh tế.
Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là Ngân hàng với một bên là các tổ chức cá nhân trong xã hội
Trong quan hệ tín dụng Ngân hàng, Ngân hàng tham gia vừa với tư cách là người đi vay, vừa với tư cách là người cho vay.
Phân loại tín dụng Ngân hàng
Có nhiều cách khác nhau để phân loại tín dụng Ngân hàng tuỳ theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của Ngân hàng Sau đây là một số cách phân loại chính:
1.2.3.1- Phân loại theo thời gian
Ta biết rằng thời hạn tín dụng có liên quan mật thiết với tính an toàn và sinh lời của khoản tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Vì vậy, phân chia tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với Ngân hàng Theo thời gian, tín dụng được phân chia thành :
- Tín dụng ngắn hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn đến 12 tháng Loại tín dụng này được sử dụng để bù đắp những khoản thiếu hụt vốn lưu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các nhân
- Tín dụng trung hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm. Loại tín dụng này được sử dụng để đầu tư cho sửa chữa, khôi phục, thay thế tài sản cố định hoặc cải tiến kỹ thuật, đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm Loại tín dụng này được sử dụng để đầu tư cho các nhu cầu dài hạn như xây nhà ở, đầu tư vào các dự án lớn, mua sắm thiết bị, phương tiện vận tải quy mô lớn, xây dựng nhà máy xí nghiệp mới…thời hạn thu hồi vốn lâu.
1.2.3.2- Phân loại theo hình thức
Theo hình thức tín dụng được chia thành: Cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê.
- Cho vay: Là việc Ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi trong khoảng thời gian xác định.
- Chiết khấu thương phiếu là việc Ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của Ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn hoặc một giấy nhận nợ Về mặt pháp lý, Ngân hàng không phải đã cho vay đối với chủ thương phiếu chưa đến hạn hoặc một giấy nhận nợ Về mặt pháp lý, Ngân hàng không phải đã cho vay đối với chủ thương phiếu Đó chỉ là hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên, đối với Ngân hàng, việc bỏ tiền ra ở hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi suất xác định trước được coi như là hoạt động tín dụng Ngân hàng tuy ứng trước tiền cho người bán xong thực chất là thay thế người mua trả trước tiền cho người bán.
- Bảo lãnh: Là việc Ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra, song Ngân hàng đã cho khách hàng sửdụng uy tín của mình để thu lợi
- Cho thuê: Là việc Ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho Ngân hàng.
1.2.3.3- Phân loại theo tài sản đảm bảo:
Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép Ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu thứ nhất từ quá trình sản xuất kinh doanh không có hoặc không đủ Theo tài sản đảm bảo, tín dụng được chia thành:
- Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các đảm bảo như thế chấp, cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba Ngân hàng nắm giữ tài sản của người vay để sử lý thu hồi nợ khi người vay không thực hiện được các nghĩa vụ đã được cam kết trong hợp đồng tín dụng Mặc dù là có tài sản đảm bảo nhưng hình thức tín dụng này vẫn có độ rủi ro cao vì tài sản vẫn có thể bị mất giá hay người bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ của mình.
- Tín dụng không có bảo đảm: Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc không có sự bảo lãnh của người thứ ba Việc cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Muốn vậy Ngân hàng phải đánh giá hiệu quả sử dụng tiền vay của khách hàng một cách chính xác Tín dụng này được cấp cho khách hàng có uy tín, thường là khách hàng làm ăn có lãi một cách thường xuyên, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay Các khoản cho vay theo chỉ định của chính phủ mà chính phủ yêu cầu, không cần tài sản đảm bảo…
1.2.3.4- Theo đồng tiền được sử dụng cho vay
Căn cứ vào tiêu thức này, tín dụng được chia thành hai loại:
- Cho vay bằng đồng bản tệ: Là loại tín dụng mà Ngân hàng cấp cho khách hàng bằng Việt Nam đồng Nước ta quy định, cho vay để thanh toán trong nước thì chỉ được vay bằng Việt Nam đồng.
- Cho vay bằng đồng ngoại tệ: Là loại tín dụng mà Ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng đồng ngoại tệ Nước ta quy định, cho vay bằng đồng ngoại tệ chỉ phục vụ cho nhập khẩu, đối với khách hàng thu mua hàng xuất khẩu thì Ngân hàng cho vay bằng ngoại tệ nhưng phải bán luôn cho Ngân hàng và dùng Việt Nam đồng đi mua hàng xuất khẩu.
1.2.3.5- Theo đối tượng ứng dụng
Căn cứ vào tiêu thức này người ta chia tín dụng làm hai loại:
- Cho vay để đáp ứng yêu cầu về tài sản lưu động: Là loại tín dụng được sử dụng để bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Đây là loại tín dụng có độ rủi ro thấp vì vốn lưu động của doanh nghiệp là vốn di chuyển trong chu kỳ sản xuất kinh doanh nên Ngân hàng có thể theo dõi thường xuyên và nếu có biến động xảy ra thì kịp thời thu hồi vốn.
- Cho vay để đáp ứng yêu cầu về tài sản cố định: Là loại tín dụng được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới Hình thức tín dụng này thường có mức rủi ro cao vì khả năng thu hồi vốn chậm hơn.
- Theo ngành kinh tế ( công nghiệp, nông nghiệp…)
- Theo mục đích ( sản xuất, tiêu dùng…)
Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng Ngân hàng đóng một vai trò rất quan trọng vào sự phát triển kinh tế đất nước, được biểu hiện cụ thể như sau:
1.2.4.1 Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn nhàn rỗi trong xã hội và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Sự ra đời của tín dụng Ngân hàng đã góp phần đáng kể vào sự nghiệp phát triển kinh tế trong những thập kỷ qua Với chức năng là trung gian tài chính đứng giữa người gửi tiền và người đi vay- Ngân hàng đã biến mọi nguồn tiền tệ phân tán trong xã hội thành nguồn vốn tập trung, qua đó điều hoà cung cầu về vốn trong xã hội, thoả mãn nhu cầu của khách hàng.
Thông qua công tác tín dụng, Ngân hàng đã đáp ứng được hầu hết các nhu cầu về vốn của các thành phần kinh tế trong xã hội, giúp cho quá trình sản xuất được liên tục, đẩy mạnh quá trình tái sản xuất, đồng thời việc tập trung và phân phối tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế quốc dân từ nơi thừa đến nơi thiếu
1.2.4.2- Tín dụng Ngân hàng góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng, đẩy mạnh đầu tư phát triển
Thực tế cho thấy bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn hoạt động và sản xuất kinh doanh cũng cần phải có vốn Và tín dụng Ngân hàng là nguồn vốn cơ bản hình thành nên vốn cố định và vốn lưu động của doanh nghiệp Thông qua việc đầu tư tín dụng,tind ụng Ngân hàng sẽ góp phần hình thành nên cơ cấu vốn hợp lý cho các doanh nghiệp. Ở nước ta hiện nay, cơ cấu kinh tế đang chuyển dịch theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá, mở cửa thông thương với nhiều nước trên thế giới Do vậy nhu cầu vốn ngày càng cao, đòi hỏi các Ngân hàng cần phải nỗ lực hơn nữa để đáp ứng nhu cầu về vốn ngày càng lớn của doanh nghiệp Muốn vậy các Ngân hàng cần phải làm tốt công tác huy động vốn tạm thời nhàn rỗi và phải xây dựng cho mình chiến lược kinh doanh hợp lý, phù hợp với xu thế phát triển của các thành phần kinh tế.
1.2.4.3- Tín dụng Ngân hàng là một công cụ chủ yếu để đầu tư tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn và các ngành, vùng kinh tế kém phát triển
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng là tập trung lượng vốn nhàn rỗi trong xã hội của các tổ chức, cá nhân để cho các đơn vị kinh tế vay Nhưng không phải tất cả các chủ thể có nhu cầu vay đều được Ngân hàng đáp ứng Bởi để tránh rủi ro tín dụng, các Ngân hàng chỉ thực hiện đầu tư tập trung vào một số các đơn vị có triển vọng sản xuất kinh doanh.
Tuy nhiên trong điều kiện đất nước ta hiện nay, một bộ phận lớn dân cư đang sống bằng nghề nông và ở hầu hết các tỉnh miền núi, vấn đề đưa máy móc vào nông nghiệp còn hạn chế Nguyên nhân ở đây là do thiếu vốn Vì vậy trong giai đoạn trước mắt , thông qua công tác tín dụng, nhà nước cần tập trung vào phát triển nông nghiệp để giải quyết những nhu cầu tối thiểu của xã hội đồng thời tạo điều kiện phát triển các ngành kinh tế khác.
Bên cạnh đó nước ta đang trên con đường công nghiệp hoá hiện đại hoá, tham gia vào các quan hệ kinh tế mang tính chất quốc tế Bởi vậy chúng ta cần phải tập trung vào việc phát triển các ngành mũi nhọn như: Công nghiệp chế biến, dầu khí… và tín dụng Ngân hàng là một trong những yếu tố cơ bản góp phần quan trọng vào việc phát triển các ngành này Với một chính sách tín dụng và mức lãi suất hợp lý sử dụng trong việc khuyến khích phát triển một số ngành kinh tế mũi nhọn sẽ là một công cụ linh hoạt, tích cực trong việc điều tiết vĩ mô nền kinh tế, góp phần đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước một cách vững chắc.
1.2.4.4- Tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng trong tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ.
Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng của mình, các ngân hàng đã huy động và tập trung lượng vốn nhàn rỗi trong xã hội, đồng thời rút ra khỏi lưu thông một bộ phận tiền tệ không cần thiết góp phần giảm lạm phát Bởi việc Ngân hàng nhà nước phát hành tiền để tạo ra nguồn vốn đầu tư phát triển sẽ làm tăng khối lượng tiền trong lưu thông, gây mất cân đối trong quan hệ tiền hàng dẫn đến lạm phát cho nền kinh tế Mặt khác, dựa vào quy luật của lưu thông tiền tệ, trong quá trình cân đối nguồn vốn tín dụng với nhu cầu vay mà Ngân hàng Nhà nước Trung ương thực hiện pháp lệnh đưa tiền vào lưu thông Do đó sự vận động của vốn tín dụng là dựa trên nguyên tắc đảm bảo hiệu quả kinh tế để tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ.
Hơn nữa quá trình hoạt động Ngân hàng gắn liền với việc thanh toán không dùng tiền mặt, góp phần giảm bớt lượng tiền mặt lưu thông trôi nổi trên thị trường mà không có sự quản lý của nhà nước nhằm mục đích ổn định lưu thông tiền tệ.Điều này đồng nghĩa với việc giảm lạm phát- một vấn đề mà nền kinh tế phải đương đầu khi có tốc độ tăng trưởng nhanh Như vậy tín dụng Ngân hàng được coi là một công cụ có thể điều hoà vốn trên phạm vi toàn bộ nền kinh tế.
1.2.4.5- Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế đối ngoại
Ngày nay việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia không chỉ bó hẹp trong phạm vi đất nước mình mà phải hoà nhập vào sự phát triển chung của các quốc gia trong khu vực và trên thế giới Tín dụng Ngân hàng đã trở thành một phương tiện nối liền nền kinh tế các nước với nhau đặc biệt là các nước đang phát triển nói chung và Việt Nam nói riêng Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc xuất khẩu hàng hoá và hiện đại hoá nền kinh tế Sở dĩ nó có một vai trò quan trọng như vậy là bởi các hoạt động này đòi hỏi phải có một lượng vốn lớn, đặc biệt là vốn ngoại tệ mà chính bản thân một tổ chức hay một cá nhân không thể có được Vì vậy tín dụng Ngân hàng sẽ là nguồn vốn đắc lực cho các nhà đầu tư kinh doanh xuất nhập khẩu của từng đơn vị có chức năng xuất nhập khẩu nói riêng và của cả quốc gia nói chung Một chính sách tín dụng ưu đãi đối với sản phẩm xuất khẩu sẽ làm tăng sức cạnh tranh của hàng hoá này trên thị trường quốc tế, nâng cao vị thế của quốc gia.
1.2.4.6- Tín dụng Ngân hàng có vai trò kiểm soát nền kinh tế.
Trong quá trình huy động vốn, để có thể huy động được một khoản vốn lớn trong nền kinh tế, Ngân hàng cần phải tìm hiểu, phân tích kỹ từng thành phần kinh tế để có thể biết được thời điểm mà họ dư thừa vốn Mặt khác, trong quá trình cho vay, Ngân hàng phải luôn đề phòng nguy cơ rủi ro có thể xảy ra, nên cũng phải thường xuyên tìm kiếm thông tin, phân tích khả năng tài chính của khách hàng để có thể điều chỉnh tác động kịp thời khi cần thiết Như vậy, thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng có thể kiểm soát được nền kinh tế.
1.3- Những vấn đề cơ bản về chất lượng tín dụng
1.3.1- Khái niệm về Chất lượng tín dụng Đối tượng Ngân hàng thương mại, cái được biểu hiện ra bên ngoài vừa cụ thể, vừa trìu tượng của hoạt động tín dụng chính là chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng là tổng hoà nhiều thành tựu thể hiện ở sự phát triển ổn định và bền vững của nền kinh tế nói chung và của bản thân Ngân hàng nói riêng Khi chất lượng tín dụng tốt Ngân hàng sẽ nâng cao được uy tín của mình, từ đó sẽ thu hút được nhiều khách hàng tạo điều kiện thúc đẩy Ngân hàng phát triển
Vậy chất lượng tín dụng được hiểu là sự đáp ứng yều cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.
Như vậy khi xem xét chất lượng tín dụng cần tính đến ba nhân tố Đó là Ngân hàng thương mại, khách hàng và nền kinh tế.
Thứ nhất : Chất lượng tín dụng xét từ góc độ Ngân hàng thương mại.
Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
Đối với các Ngân hàng thương mại, cho vay có vai trò quan trọng trong phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng, mỗi Ngân hàng phải tìm biện pháp nâng cao chất lượng đối với các khoản cho vay của mình Thực tế chất lượng tín dụng là một khái niệm tương đối và không có một mục tiêu tổng hợp nào có thể phản ánh nó một cách chính xác Thông thường để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của một Ngân hàng thương mại, người ta dùng một tập hợp các chỉ tiêu khác nhau Nhưng về cơ bản chất lượng tín dụng của một Ngân hàng thương mại được đánh giá qua các chỉ tiêu sau:
Cảm giác an tâm của khách hàng khi đến giao dịch với Ngân hàng Nếu Ngân hàng có bảo vệ, có bãi gửi xe, nhân viên Ngân hàng cư sử lịch sự…Ngân hàng sẽ tạo được ấn tượng đầu tiên rất tốt đẹp trong lòng khách hàng.
Nếu Ngân hàng có sơ đồ làm việc của các phòng ban sẽ giúp khách hàng không bị bỡ ngỡ và đỡ tốn thời gian Từ đó khách hàng sẽ có ấn tượng tốt vềNgân hàng Cách sắp xếp bố trí trong phòng làm việc của Ngân hàng, trang phục của nhân viên, đặc biệt là thái độ của tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nếu chất lượng tín dụng cao thì chắc chắn Ngân hàng sẽ có nhiều khách mới Uy tín của Ngân hàng cũng góp phần tạo nên chất lượng tín dụng cho Ngân hàng.
Như vậy, qua các chỉ tiêu định tính đã phần nào biểu hiện được chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại.
1.3.2.2 Chỉ tiêu định lượng a Doanh số cho vay và tổng dư nợ:
Doanh số cho vay phản ánh khối lượng tín dụng tài trợ trong một thời kỳ nhất định, thường là một năm Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền Ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn, trung và dài hạn Doanh số cho vay và tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động Ngân hàng yếu kém, khả năng tiếp thị của Ngân hàng kém Tuy nhiên không phải chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng cao bởi lẽ đằng sau những khoản tín dụng đó có những rủi ro tín dụng mà Ngân hàng phải chịu. b Hệ số sử dụng vốn vay
Hệ số sử dụng vốn vay = Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn huy động
Hệ số này phản ánh kết quả sử dụng nguồn vốn để đầu tư của Ngân hàng thương mại Hệ số này luôn nhỏ hơn 1 Nếu hệ số sử dụng gần bằng 1 thì Ngân hàng thương mại phải chú ý tăng trưởng nguồn vốn để đề phòng mất khả năng thanh toán Nếu hệ số sử dụng vốn vay mà quá thấp thì chứng tỏ chất lượng tín dụng của Ngân hàng thấp, Ngân hàng mất uy tín đối với khách hàng Ngân hàng phải điều chỉnh các hệ số này phù hợp, vừa đảm bảo tận dụng được nguồn vốn, vừa đảm bảo an toàn trong khả năng thanh toán. c.Chỉ tiêu nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn / Tổng dư nợ
Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho Ngân hàng đúng hạn.
Xét về mặt bản chất, tín dụng là sự hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu tạo thành lượng tín dụng Khi một khoản vay không được trả đúng hạn như đã cam kết thì nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi xuất cao hơn lãi xuất bình thường Trên thực tế, những khoản nợ quá hạn là những khoản nợ có độ rủi ro rất cao, Ngân hàng rất dễ bị mất vốn Chính vì vậy, tỷ lệ nợ quá hạn mà cao thì hoạt động tín dụng của Ngân hàng có độ rủi ro càng cao, Ngân hàng càng gặp kho khăn trong kinh doanh, như vậy chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng thấp.
Nợ quá hạn thường được chia thành hai loại:
- Nợ quá hạn do định kỳ hạn nợ ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh hoặc vì một lý do nào đó chưa thu được tiền bán hàng nên đến kỳ hạn trả nợ khách hàng chưa có tiền, Ngân hàng buộc phải chuyển sang nợ quá hạn, loại nợ quá hạn này khả năng Ngân hàng thu được nợ cao.
- Nợ quá hạn do khách hàng vay vốn bị phá sản hoặc kinh doanh bị thua lỗ hoặc bị lừa đảo, bị chết không còn khả năng trả nợ cho Ngân hàng Các khoản nợ này được gọi là nợ khó đòi, khả năng thu hồi là rất thấp.
Thường các Ngân hàng thương mại dùng quỹ rủi ro để sử lý giảm hoặc xoá nợ tuỳ theo tình hình thực tế từng món vay để giảm tỉ lệ nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn phụ thuộc vào tổng số nợ đã chuyển sang nợ quá hạn và tổng dư nợ tại một thời điểm Để giảm tỷ lệ nợ quá hạn Ngân hàng có thể giảm số tuyệt đối nợ quá hạn hoặc tăng tổng dư nợ tín dụng Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ quá hạn nhỏ hơn 5% là có thể chấp nhận được và tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt (Mỗi ngân hàng thương mại lại quy định tỷ lệ nợ quá hạn khác nhau, NHNo ViệtNam hiện nay khống chế ở mức 3% ). d Chỉ tiêu vòng quay vốn
Vòng vay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / dư nợ bình quân
Chỉ tiêu này phản ánh số vòng quay tín dụng trong một thời gian nhất định. Vòng vay vốn tín dụng lớn chứng tỏ vốn Ngân hàng đã luôn chuyển nhanh tham gia nhiều vào quá trình sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hoá Với số lượng vốn nhất định nhưng nếu tốc độ quay vòng vốn càng nhanh thì lượng vốn đó sẽ được đem ra sử dụng càng nhiều vì vậy hiệu quả sử dụng vốn càng cao, và chất lượng tín dụng cũng được tăng lên. e Chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng:
Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ nên mục tiêu lợi nhuận luôn phải đặt lên hàng đầu, Ngân hàng thu được lợi nhuận từ khoản chênh lệch lãi suất đi vay và lãi suất cho vay Chỉ tiêu này đặc biệt quan trọng đối với những Ngân hàng chưa phát triển dịch vụ Ngân hàng, nguồn thu từ hoạt động tín dụng là chủ yếu Nếu tín dụng không đạt chất lượng tốt thì không những không thu được nợ gốc và lãi mà còn tăng về chi phí của Ngân hàng, làm giảm lợi nhuận.
Trên đây là một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại Tuy nhiên các chỉ tiêu trên khi đánh giá chất lượng tín dụng chỉ phản ánh chất lượng tín dụng trên một khía cạnh Muốn đánh giá chất lượng tín dụng một cách chính xác nhất chúng ta cần phải sử dụng kết hợp các chỉ tiêu này.
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụngNgân hàng
1.3.3.1 Nhóm nhân tố từ phía Ngân hàng Đây là những nhân tố thuộc về bản thân nội tại của Ngân hàng có liên quan ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng bao gồm: a Chính sách tín dụng của Ngân hàng:
Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng.Chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi xuất cho vay và mức độ lệ phí, các loại cho vay được thực hiện Chính sách tín dụng có một ý nghĩa to lớn quyết định đến sự thành công hay thất bại của cả hệ thống Ngân hàng Do vậy, khi xây dựng chính sách tín dụng cần phải đảm bảo sự kết hợp hài hoà giữa quyền lợi của người gửi tiền, của Ngân hàng và người sử dụng vốn vay Đồng thời chính sách tín dụng phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế của đảng, nhà nước. Đối với Ngân hàng thương mại: Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phương pháp, đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội b Quy trình tín dụng
Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc tạo lập ra một quy trình tín dụng có bảo đảm tính khoa học không và việc thực hiện các giai đoạn trong quy trình tín dụng cũng như sự phối hợp nhịp nhàng giữa các giai đoạn.
Quy trình tín dụng gồm 3 giai đoạn chính:
- Thẩm định đơn xin vay của khách hàng và thực hiện cho vay đây là giai đoạn rất quan trọng trong quy trình tín dụng Trong giai đoạn này, chất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định khách hàng và việc chấp hành các quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của Ngân hàng.
- Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay giúp cho Ngân hàng nắm được diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp cho khách hàng để có những hoạt động điều chỉnh, can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, giảm rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng.
- Thu nợ và thanh lý hợp đồng: đây lài giai đoạn mang tính chất quyết định đến sự tồn tại của Ngân hàng bởi nếu không thu được nợ đến hạn, Ngân hàng sẽ mất vốn kinh doanh, chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng,…Chính vì vậy mà Ngân hàng cần phải tích cực trong công tác thu nợ Sự linh hoạt của Ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời điều kiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cùng những biện pháp xử lý chính xác, kịp thời sẽ giúp Ngân hàng giảm tối thiểu được những khoản nợ quá hạn khó đòi, bảo toàn vốn, nâmg cao chất lượng tín dụng Đồng thời với các bước trong quy trình tín dụng là công tác thu thập thông tin Thông tin càng nhanh, càng chính xác và toàn điện thì khả năng phòng chống rủi ro tín dụng càng tốt, chất lượng tín dụng càng được nâng cao Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ rất nhiều nguồn: từ trung tâm tín dụng của Ngân hàng nhà nước, từ phòng thông tin tín dụng của các Ngân hàng thương mại, qua báo chí, các tổ chức của khách hàng, qua báo cáo tài chính của khách hàng. c Công tác tổ chức Ngân hàng
Tổ chức của Ngân hàng cần cụ thể hoá và sắp xếp có khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc đã quy định
Ngân hàng được tổ chức một cách có khoa học đã đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các Ngân hàng với nhau trong toàn bộ hệ thống cũng như đối với các cơ quan liên quan khác Qua đó tại điều kiện đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, quản lý có hiệu quả các khoản tín dụng có vấn đề, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng. d Phẩm chất và trình độ cán bộ
Chất lượng đội ngũ cán bộ Ngân hàng là nhân tố quyết định tới sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng Sở dĩ như vậy là vì cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín dụng, từ bước đầu tiên đến bước cuối cùng.
Cán bộ tín dụng mà không có đạo đức nghề nghiệp, làm việc thiếu tinh thần trách nhiệm, cố ý làm trái pháp luật sẽ làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Trình độ chuyên môn nghiệp vụ cũng quyết định tới sự thành công của công tác tín dụng Cán bộ tín dụng giởi về chuyên môn, nghiệp vụ, có kỹ năng, có kinh nghiệm, đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, xác định được tính chân thực của báo cáo tài chính, phát hiện các hành vi cố định lừa đảo của khách hàng, từ đó đánh giá được khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để quyết định cho vay hay không.
Bên cạnh đó cán bộ tín dụng cần có sự hiểu biết rộng về pháp luật, môi trường kinh tế xã hội, đường lối phát triển của đất nước, sự thay đổi của thị trường…dự đoán trước những biến động có thể xảy ra từ đó tư vấn lại cho khách hàng, xây dựng lại phương án kinh doanh cho phù hợp. e Kiểm soát nội bộ
Thông qua kiểm toán nội bộ giúp cho nhà lãnh đạo Ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra; phát hiện những thuận lợi, khó khăn, sai trái, từ đó đề ra biện pháp giải quyết kịp thời.
Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ phát hiện kịp thời những sai sót cũng như nguyên nhân dẫn đến lệch lạc trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng. f Tình hình huy động vốn
Tình hình huy động vốn ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng, vốn huy động ngắn hạn là nguồn huy động chủ yếu để cho vay ngắn hạn, vốn huy động trung và dài hạn là nguồn chủ yếu để cho vay trung và dài hạn Vốn huy động càng lớn Ngân hàng càng có khả năng mở rộng cho vay Nếu ở Ngân hàng không có sự phù hợp về kỳ hạn nguồn huy động và cho vay mà không dự kiến được nguồn bù đắp thì rủi ro thanh khoản rất dễ xảy ra
1.3.3.2 Nhóm nhân tố từ phía khách hàng
Rủi ro của khách hàng đồng nhất với rủi ro của Ngân hàng, bởi vì khi một khách hàng có sử dụng vốn tín dụng Ngân hàng bị rủi ro thì đương nhiên Ngân hàng cũng phải cùng chia sẻ một phần nào đó rủi ro đó Ngược lại một khách hàng có tư cách đạo đức tốt, biết tính toán trong kinh tế, có tình hình tài chính vững vàng sẽ sẵn sàng hoàn trả đầy đủ những khoản vay vốn của Ngân hàng khi đến hạn Qua đó đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng Cho nên có thể nói khách hàng là một nhân tố hết sức quan trọng tác động trực tiếp đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
1.3.3.3 Nhóm các nhân tố khác a- Nhân tố thuộc về môi trường kinh tế:
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT
2.1- Khái quát về NHNo&PTNT Huyện Thanh Sơn:
2.1.1- Sự ra đời và phát triển của NHNo&PTNT Huyện Thanh Sơn
Thanh Sơn là một huyện miền núi nằm ở phía tây của tỉnh Phú Thọ Cã diện tích tự nhiên là 62,063 ha Trong đó có rừng đồi núi đá vôi chiếm 80% diện tích tự nhiên , diện tích cây lúa nớc là 3,460 ha thì có 2/3 là diện tích bậc thang , diện tích đất bãi đồi gò thấp để trồng cây hoa màu cây công nghiệp ngắn và dài ngày có 13 000 ha Thanh Sơn có 23 xã v 1 thà 1 th ị trấn toàn huyện cứ 26 722 hộ/118.615 nhân khẩu, với 15 dân tộc c trú xen kẽ trong các bản làng Vỡ là một huyện miền núi, diện tích gần bằng tỉnh Thái Bình (130.566 ha ), giao thông đi lại khó khăn, kinh tế chủ yếu là sản xuất nông lâm nghiệp thuần tuý, tỷ lệ hộ nghèo theo tiêu chuẩn mới cao nhất tỉnh Phú Thọ (57%) Với định hướng của Đảng và chính quyền địa phương, hiện nay Thanh Sơn đang từng bước chuyển đổi cơ cấu cây trồng, vật nuôi Đồng thời đã và đang được đầu tư thích đáng về cơ sở hạ tầng cũng như rất nhiều dự án phát triển kinh tế, xã hội, văn hoá, giáo dục của nhà nước và của các tổ chức phi chính phủ, cho nên tuy là một huyện nghèo nhưng cũng đã có bước chuyển biến đáng kể về mọi mặt.
Trước những khó khăn về kinh tế cũng như chính trị xã hội Lãnh đạo Huyện uỷ, HĐND, UBND Huyện đã thực hiện chính sách cải tổ về kinh tế, kêu gọi thu hút đầu tư trong và ngoài nước, khuyến khích phát triển kinh tế nhiều thành phần, củng cố khôi phục các doanh nghiệp quốc doanh, chuyển đổi hợp tác xã nông nghiệp theo mô hình mới Hoà nhịp vào sự đổi mới của đất nước, mạng lưới Ngân hàng cũng có những chuyển dịch đáng kể Đây cũng chính là mốc đánh dấu sự thành lập và đi vào hoạt động của NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn.
Suốt 20 năm qua, NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn đã đi vào hoạt động theo mô hình mới và có một số kết quả đáng kể trên lĩnh vực kinh tế.
2.1.2- Mô hình cơ cấu tổ chức bộ máy, chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thanh Sơn.
2.1.2.1-Mô hình cơ cấu tổ chức bộ máy NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn Dưới đây là sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn:
* Về cơ cấu tổ chức và điều hành của Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT huyện Thanh Sơn. Điều hành Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Sơn là một đồng chí giám đốc, 01 phó giám đốc là người giúp việc cho giám đốc và trực tiếp chỉ đạo một số phòng chuyên đề nghiệp vụ theo sự phân công của giám đốc Điều hành các phòng nghiệp vụ là trưởng phòng, mỗi phòng có một đến hai phó giúp việc. Hiện nay tổng số các bộ nhân viên của Ngân hàng No & PTNT huyện Thanh
Phòng Hành chính nhân sự
Chi nhánh NHC3 Tam Thắng
Sơn có 37 cán bộ (Đến 31/12/07), ban Giám đốc có 02 đ/c: một Giám đốc và mét phó Giám đốc, có 3 phòng nghiệp vụ đó là:
* Phòng kế toán-ngân quỹ: 9 người
* Phòng hành chính + tổ kiểm soát: 3 người
* Và 05 chi nhánh Ngân hàng cấp 3 trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp huyện:
+ Ngân hàng cấp 3 Hương Cần: 6 người
+ Ngân hàng cấp 3 Tam Thắng: 5 người
+ Ngân hàng cấp 3 Võ Miếu : 5 người
Với cơ cấu tổ chức cùng đội ngũ cán bộ công nhân viên như vậy Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Thanh Sơn đã đi vào hoạt động có hiệu quả, có được điều đó là nhờ sự điều hành, quản lý sáng suốt của ban lãnh đạo cùng với sự năng nổ nhiệt tình của tất cả các phòng ban tham mưu, giúp việc đã tạo cho ban Giám đốc có những cơ sở vững trắc trong quyết định của mình để duy trì và phát triển các hoạt động theo đúng chính sách của Đảng và Nhà nước, theo đúng đường lối phát triển nền kinh tế - xã hội của địa phương.
Phối hợp nhịp nhàng có hiệu quả giữa các phòng chuyên đề - NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn đã từng bước khẳng định được vị trí, vai trò của mình trong nền kinh tế, đứng vững và phát triển trong cơ chế mới, chủ động mở rộng mạng lưới giao dịch, đa dạng hoá các mặt kinh doanh dịch vụ tiền tệ Ngân hàng, thường xuyên tăng cường xây dựng, đổi mới cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ , hiện đại hoá Ngân hàng.
Cùng với NHNo&PTNT, đóng trên địa bàn huyện còn có Ngân hàngChính sách xã hội có chức năng huy động vốn và cho vay các hộ nghèo và đối tượng chính sách Bên cạnh đó một số Ngân hàng tuy không đóng trên địa bàn huyện nhưng cũng tham gia đầu tư tín dụng như Ngân hàng công thương Việt trì, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương…một số ngành khác cũng tham gia huy động vốn với lãi suất hấp: Kho bạc, Bưu điện Cho nên tuy là Ngân hàng kinh doanh duy nhất trên địa bàn huyện nhưng vẫn luôn luôn chịu áp lực của sự cạnh tranh.
Khách hàng quan hệ với Ngân hàng chủ yếu là cho vay kinh tế hộ gia đình ( trong năm vừa qua cho vay kinh tế hộ gia đình chiếm 87,9% Tổng dư nợ toàn huyện).
Ngoài ra có một công ty liên doanh với nước ngoài ( Công ty chè Phú Đa chỉ hoạt động thanh toán và gửi tiền, không vay vốn); Có 5 đơn vị doanh nghiệp nhà nước ( 3 lâm trường và 2 công ty khoáng sản ), 23 đơn vị doanh nghiệp ngoài quốc doanh có quan hệ tín dụng với Ngân hàng Theo đánh giá của cán bộ tín dụng thì: Năng lực sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của các doanh nghiệp là không đồng đều Do vậy đòi hỏi cán bộ tín dụng phải nắm bắt thông tin kịp thời và linh hoạt trong khi xét duyệt cho vay đối với từng doanh nghiệp, gắn hiệu quả cho vay với an toàn vốn.
2.1.2.2- Chức năng và nhiệm vụ của NHNo&PTNT huyện Thanh sơn
Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Sơn là đơn vị hạch toán trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ Có quyền tự chủ trong kinh doanh theo phân cấp của NHNo&PTNT Việt Nam Chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi với NHNo&PTNT Tỉnh Phú Thọ Về chức năng, nhiệm vụ được giao: Là một chi nhánh Ngân hàng cấp II trực thuộc Ngân hàng No&PTNTN tỉnh Phú Thọ quản lý vì vậy NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn đi vào hoạt động với nhiệm vụ được giao là:
+ Huy động, nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán ( bằng VNĐ, USD, EUR ).
+ Phát hành những chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng.
+ Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn uỷ thác do NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ chuyển xuống.
+ Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng VNĐ
+ Cho vay cầm cố chứng từ có giá, cho vay các chương trình dự án kinh tế của tỉnh và các dự án theo chỉ định của Chính phủ.
+ Cho vay ngoại tệ (USD) đối với các nhân và gia đình người đi lao động xuất khẩu ở nước ngoài.
* Thực hiện các dịch vụ Ngân hàng:
+ Thanh toán chuyển tiền điện tử
+ Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng
+ Chuyển tiền qua mạng Western Union, mua bán ngoại tệ.
* Tổ chức kiểm tra, kiểm soát, báo cáo thống kê theo quy định.
Tóm lại: Với những điều kiện và các yếu tố tự nhiên cũng như yếu tố chủ quan, NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn đã và đang cố gắng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, khắc phục và vượt qua những khó khăn, không ngừng tăng trưởng nguồn vốn và mở rộng mạng lưới kinh doanh, sử dụng linh hoạt nguồn vốn nhằm mục tiêu “ phát triển, an toàn và hiệu quả ”.
2.1.3- Tình hình kinh tế xã hội Huyện Thanh Sơn
Huyện Thanh Sơn có vị trí địa lý rất thuận lợi, có 3 con sông chảy qua là sông dân, sông bứa, sông đà và có các đường nối liên tỉnh: Yên bái, Sơn La, Hoà bình Huyện có nhiều lâm sản và khoáng sản Nền nông nghiệp huyện Thanh Sơn đa dạng, tương đối phong phú về cây trồng, vật nuôi, ngoài diện tích trồng lúa lương thực, Thanh Sơn còn có nhiều quỹ đất có thể chuyển thành vùng trồng cây ăn quả, chăn nuôi gia súc, gia cầm với khối lượng hàng hoá lớn Một trong những ưu thế của huyện Thanh Sơn so với các huyện bạn là có diện tích đồi khá lớn thuận tiện cho việc phát triển trồng cây ăn quả, cây công nghiệp Chính vì vậy mà nhu cầu về vốn rất lớn tạo điều kiện cho hoạt động của Ngân hàng phát triển đặc biệt là hoạt động tín dụng.
Huyện Thanh Sơn là một huyện miền núi diện tích rộng, giao thông đi lại khó khăn, tỷ lệ hộ nghèo cao, trình độ dân chí không đồng đều Do giao thông kém nên khách hàng có tâm lý rất ngại đến Ngân hàng, đặc biệt là những khách hàng ở xa điều này ảnh hưởng không nhỏ tới công tác tín dụng
2.1.4- Kết quả đạt được năm 2007 tại NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn
Trong năm qua, NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn đã đáp ứng thoả mãn nhu cầu vay vốn của người đi xuất khẩu lao động và thực hiện triệt để nghị quyết 21 của Ban Thường vụ Huyện uỷ và kế hoạch xuất khẩu lao động của UBND huyện Thanh Sơn Tuy có những thời điểm NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn gặp khó khăn về nguồn vốn huy động để cho vay, song 100% người đi xuất khẩu lao động có nhu cầu vay vốn đều được đáp ứng và thực hiện tốt mục đích đi xuất khẩu lao động đúng thời hạn.
- Dự án cho vay đi lao động xuất khẩu
Hai dự án trên nằm trong chương trình mục tiêu phát triển kinh tế lớn của huyện Nên việc đầu t vốn vào 2 dự án này thực sự có hiệu quả, đã giải quyết được việc làm, tăng thu nhập, cải thiện được đời sống của nhân dân trên địa bàn Ngoài ra, NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn còn cho vay các dự án khác như: trồng rừng, cho vay kinh tế trang trại, chăn nuôi đại gia xúc( trâu, bò, dê…), cho vay phát triển ngành nghề tiểu thủ công nghiệp ( làm đồ mộc, sản xuất chổi chít,…).
2.2- Thực trạng về chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn.
2.2.1- Theo chỉ tiêu định tính
Một số kiến nghị
3.3.1- Về phía nhà nước và cơ quan pháp luật
Tạo ra vùng quy hoạch lớn trong nước, có giải pháp ưu đãi thuế cho nhà máy thiết bị phục vụ nông nghiệp, có kế hoạch chương trình xuất khẩu tiêu thụ nông sản, thực phẩm, cần có chính sách bảo hiểm mùa màng, bảo hộ sản phẩm cho người dân.
* đối với cấp ban ngành ở tỉnh
Thực hiện tốt chính sách đất đai: giao đất, giao rừng, cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất thể hiện chuyển quyền sử dụng đất nhanh chóng để Ngân hàng có điều kiện thu hồi nợ, người dân sớm phát huy hết quyền sử dụng đất.
Tỉnh cùng với UBND các huyện lập và xây dựng các dự án phát triển kinh tế, dự án đường giao thông nông thôn, điện lưới về tới xã… tổ chức tốt công tác khuyến nông, khuyến lâm, chuyển giao kỹ thuật khoa học.
3.3.2- Về phía NHNo&PTNTViệt Nam và NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ đối với NHNo&PTNT Việt Nam cần phải phối hợp với các cơ quan ban ngành có liên quan ban hành nhứng văn bản hướng dẫn dưới luật nhằm triển khai đồng bộ luật NHNN luật tổ chức tín dụng đòng thời nhanh chóng có những văn bản hưỡng dẫn nghiệp vụ cụ thế thi hành thống nhất trong toàn hệ thống. Đối với NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ tăng cường hoạt động của công tác thanh tra kiểm soát thường xuyên tới các cấp huyện để giám sát, đôn đốc kịp thời những biểu hiện sai phạm, những vướng mắc khó khăn trong hoạt động tín dụng.
Do đặc thù của huyện miền núi địa bàn rộng đi lại khó khăn vì vậy NHNo tỉnh xem xét điều chỉnh đơn giá tiền lương cho phù hợp với điều kiện kinh doanh của huyện miền núi Vì chi phí cho một đồng vốn quá lớn mà lợi nhuận thu về một đồng vốn lại thấp cần có chế độ đãi ngộ với cán bộ tín dụng ở Ngân hàng miền núi để động viên khuyến khích họ tận tuỵ với công việc, có tinh thần trách nhiệm cao đến với bản làng, bà con ở vùng sâu, vùng xa.