Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thị xã ninh bình

Lời nói đầu Nền kinh tế nớc ta năm qua đà chuyển dần từ chế kế hoạch hoá tập trung sang chế thị trờng có quản lý điều tiết nhà nớc,việc chuyển đổi chế mang tính tất yếu cho ph¸t triĨn kinh tÕ cđa mét qc gia nh ViƯt Nam Trong trình đổi đó, Hoạt động Ngân hàng mắt xích quan trọng cấu thành vận động nhịp nhàng kinh tế đợc coi mũi nhọn đột khởi Kết đổi hoạt động Ngân hàng năm qua ®· ®ãng gãp tÝch cùc vµo thµnh tùu chung cđa đất nớc, nét bật thúc đẩy tăng trởng kinh tế, đẩy lùi kiềm chế lạm phát mức hợp lý, chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Tuy nhiên hoạt động Ngân hàng nớc ta, bên cạnh phát triển gặp nhiều khó khăn tồn lĩnh vực Tín Dụng hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế sử dụng vốn hiệu quả, kinh doanh thua lỗ dẫn đến không hoàn trả đợc vốn cho Ngân hàng Hoạt động kinh doanh Ngân hàng luôn chứa đựng tiềm ẩn rủi ro, rào cản mà Ngân hàng phải đối mặt Thực Tín Dụng an toàn có hiệu mục tiêu mà ngân hàng thơng mại vơn tới Làm để củng cố nâng cao chất lợng hoạt động Tín Dụng đảm bảo kinh doanh có hiệu đồng thời ngăn ngừa đợc rủi ro TÝn Dơng lµ nhiƯm vơ bøc thiÕt cđa toµn hệ thống Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông thôn thị xà Ninh Bình Nhận thức đợc tầm quan trọng việc nâng cao chất lợng tín dụng giai đoạn nay, với bảo giúp đỡ tận tình giáo viên hớng dẫn Tôi đà chọn đề tài cho viếttốt nghiệp: Giải pháp nâng cao chất lợng Tín Dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông thôn thị xà Ninh Bình Với mong muốn đong góp số ý kiến nhằm nâng cao tính an toàn, hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông thôn thị xà Ninh Bình đa giải pháp kiến nghị để nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng Đề tài phần mở đầu phần kết luận viết đợc trình bày theo chơng: - Chơng I Những vấn đề Tín Dụng Ngân Hàng chất lợng Tín Dụng Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng - Chơng II: Thực trạng chất lợng Tín Dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông thôn thị xà Ninh Bình - Chơng III: Các giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng Tín Dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông thôn thị xà Ninh Bình Tuy nhiên thời gian nghiên cứu, kinh nghiệm thực tế khả em có hạn nên dù đà cố gắng, em tránh đợc thiếu sót Vậy em kính mong thầy giáo môn ban LÃnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông thôn thị xà Ninh Bình đóng góp ý kiến cho em để viết đợc hoàn chỉnh Em xin chân thành cám ơn PGS Mai Siêu tận tình giúp đỡ em trình nghiên cứu hoàn thành luận văn tốt nghiệp Em gửi lời cảm ơn tới toàn thể ban lÃnh đạo cán Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông thôn thị xà Ninh Bình đà tạo điều kiện để tận tìn giúp đỡ em để hoàn thành viết chơng I vấn đề Tín dụng ngân hàng chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại nỊn kinh tÕ thÞ trêng I - TÝn dơng ngân hàng vai trò tín dụng ngân hàng nỊn kinh tÕ thÞ trêng - TÝn dơng Ngân hàng 1.1 - Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng quan hệ vay mợn dới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc lÃi ngời có vốn (Ngân Hàng) với ngời thiếu vốn Tín dụng hoàn toàn khác nghiệp vụ tài trợ dạng cấp vèn cđa nhµ níc cho Doanh NghiƯp , quan hƯ tÝn dơng qn sư dơng t¸ch rêi qun së hữu Theo nghĩa nguyên thuỷ khái niệm tín dụng (credit) tin mà đa tiền cho sử dụng Nh vậy, Tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau thời gian thu hồi đợc lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Đặc trng tín dụng : Lòng tin, Tính thời hạn , Tính hoàn trả 1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Trong kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thơng mại Nền kinh tế ngày phát triển khối lợng tín dụng đợc thực lớn Tín dụng ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn tổng số khối lợng tín dụng đợc thực kinh tế Do tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế thị trờng lĩnh vực sản xuất lu thông hàng hoá cịng nh lÜnh vùc lu th«ng tiỊn tƯ + TÝn dụng Ngân hàng góp phần làm giảm tỷ trọng tiền nhàn rỗi lu thông nâng cao hiệu sử dụng vốn Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thơng mại Để thực trình kinh doanh ngân hàng vốn tự có, thờng xuyên phải tạo vốn cách ®i vay ®Ĩ cho vay G¾n víi nỊn kinh tế thị trờng kinh doanh phải có hiệu quả, phải có lợi nhuận để tồn phát triển Ngân hàng hoạt động kinh doanh phải có lợi nhuận Nếu đầu t tín dụng mà không tốt, hiệu quả, không thu hồi đợc nợ hoạt động kinh doanh bị thua lỗ dẫn đến phá sản, môi trờng cạnh tranh khốc liệt, ngân hàng phải có chiến lợc kinh doanh riêng mình, phải tìm biện pháp hữu hiệu nhằm thu hút tối đa nguồn vốn tiềm tàng với chi phí thấp để kinh doanh tín dụng có hiệu + Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu đến nhịp độ phát triển sôi động, thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trờng góp phần tạo nên cấu kinh tế hợp lý Trong môi trờng cạnh tranh, chủ doanh nghiệp luôn chủ động tìm kiếm thực nhiều biện pháp nh ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật, đổi công nghệ, nâng cao hiệu quản trị kinh doanh Để làm đợc việc đòi hỏi phải có khối lợng vốn lớn Chính tín dụng ngân hàng ngời tài trợ cho nhu cầu này, đặc biệt kinh tế thị trờng, để tránh đợc trừng phạt kinh tế không trả đợc nợ vay ngân hàng, đồng thời để tạo khả nắm phần thắng cạnh tranh gay gắt chí khốc liệt Trong bối cảnh hoạt động kinh tế đơng nhiên nhộn nhịp, sôi động Bên cạnh tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho việc di chuyển sản xuất kinh doanh từ ngành sang ngành khác có tín dụng ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu vốn lớn cho việc thay đổi cấu sản xuất kinh doanh Các nhà kinh doanh dễ dàng chuyển từ ngành có lợi nhuận thấp sang ngành có lợi nhuận cao tạo điều kiện cho việc bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận kinh tế nhằm hình thành nên cấu kinh tế hợp lý + Tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy trình mở rộng giao lu kinh tế quốc tế Để hoạt động đòi hỏi phải có khối lợng vốn, tín dụng ngân hàng nguồn tài trợ cho nhu cầu Ngân hàng với t cách tổ chức kinh tế đặc thù kinh doanh tiền tệ, qua hoạt động tín dụng trợ thủ đắc lực cung ứng vốn cho nhà đầu t kinh doanh xuất nhập hàng hoá Cho nên tín dụng ngân hàng đà trở thành phơng tiện để nối liền kinh tế nớc với Đặc biệt nớc phát triển tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc mở rộng xuất hàng hoá, đồng thời nhờ có nguồn tín dụng bên để công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc + Tín dụng ngân hàng góp phần điều tiết ổn định lu thông tiền tệ: Trớc hết tín dụng ngân hàng kênh để đa tiền vào lu thông, đa tiền mà còncó khả kiểm soát đợc lợng tiền lu thông nhằm làm cho phù hợp với nhu cầu tiền tệ lu thông hàng hoá Nếu tín dụng ngân hàng đợc thực cách có hiệu đảm bảo cho khối lợng tiền cung ứng phù hợp cho vay tức đa tiền vào lu thông thu nợ rút hết tiền khỏi lu thông Mặt khác với chức tạo tiền ngân hàng thơng mại có khả mở rộng tiền giử làm tăng khối lợng tiền lu thông Vì ngân hàng trung ơng phải sử dụng công cụ sách tiền tệ để thực việc điều tiết hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại nh tỷ lệ dự trữ bắt buộc, l·i xt chiÕt khÊu, h¹n møc tÝn dơng + TÝn dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế mũi nhọn Bên cạnh việc sử dụng lÃi xuất u đÃi ngành kinh tế mũi nhọn nh ngành kinh tế phát triển tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy ngành kinh tế phát triển, ngành đòi hỏi phải có nhiều vốn kịp thời Tín dụng ngân hàng nguồn cung ứng vốn cho ngành kinh tế phát triển + Tín dụng Ngân hàng có vai trò kiểm soát kinh tế; Với chức phân phối lại vốn tiền tệ, Tín dụng ngân hàng kiểm soát đợc hoạt động kinh tế trình huy động nguồn lực vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi sử dụng ®Ĩ cho vay Th«ng qua viƯc huy ®éng vèn tiỊn tệ nhàn rỗi doanh nghiệp, tầng lớp dân c xà hội việc tổ chức toán cho khách hàng Ngân hàng đánh giá đợc tình hình tiêu thụ sản phẩm, tình hình sản xuất nh khả toán, chi trả khách hàng thông qua biến động số d tài khoản Trong trình cho vay Ngân hàng phải đề phòng đến nguy rủi ro xẩy ngân hàng phải thờng xuyên phân tích đánh giá khả tài khách hàng thờng xuyên giám sát kiểm tra họat động sản xuất kinh doanh họ để điều chỉnh, tác động kịp thời cần thiết Nh ngân hàng có khả tổng hợp đợc tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đánh giá đợc mức độ phát triển ngành từ nêu lên ý kiến, góp ý nhËn thøc ®Ĩ thùc hiƯn viƯc ®iỊu chØnh có cân đối cấu kinh tế II - Chất lợng tín dụng cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng, bao gồm hoạt động cho vay, chiết khấu, bảo lÃnh Trong phạm vi viết tập trung vào hoạt động cho vay, tiêu chất lợng hoạt động tín dụng tập trung nghiên cứu chất lợng khoản vayđối với khách hàng Vì Ngân hàng không thờng xuyên quan tâm ý đến việc nâng cao chất lợng tín dụng nguy đổ bể phá sản Ngân hàng cao Hoạt động Ngân hàng hoạt động nhạy cảm thị trờng, lo đến việc mở rộng mà không suy tính đến chất lợng việc làm phiêu lu Kinh doanh tín dụng Ngân hàng nghề kinh doanh đặc thù tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro Vì cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng điều thiếu đợc Ngân hàng thơng mại Khái niệm chất lợng tín dụng Chất luợng tín dụng vốn tín dụng đầu t vào thành phần kinh tế, phát huy hiệu quả, an toàn vốn tạo lợi nhuận cho Ngân hàng thơng mại, hạn chế rủi ro Chất lợng hoạt động tín dụng thuật ngữ phản ánh hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại, đợc cấu thành hai yếu tố : mức độ an toàn khả sinh lời ngân hàng hoạt động tín dụng mang lại Quan điểm chất lợng tín dụng đứng hai góc độ Ngân hàng khách hàng: 1.1.Về phía Ngân hàng Trong hoạt động Ngân hàng ngời ta thờng quan tâm nhiều đến chất lợng tín dụng Trong thời gian gần thuật ngữ chất lợng tín dụng đà đợc nhắc đến nhiều tạp chí chuyên ngành Ngân hàng hay tạp chí lý luận nghiệp vụ Ngân hàng, thông tin khoa học Ngân hàng, tạp chí thị trờng tài tiền tệ Nội dung viết đà nêu lên quan điểm tác giả nội dung chất lợng hoạt động tín dụng với yếu tố cấu thành : mức độ an toàn tín dụng khả sinh lời hoạt động tín dụng mang lại kinh doanh ngân hàng - Mức độ an toàn tín dụng: Trớc định cho vay khoản vay vấn đề đợc ngân hàng xem xét thận trọng : liệu khoản vay có đợc hoàn trả đầy đủ thời hạn không? Mức độ an toàn khoản vay (hay mức độ rủi ro tín dụng) ? Khi khoản vay bị rủi ro chá đựng nhiều nguy rủi ro ngời ta nói khoản vay có chất lợng Trong kinh tế thị trờng rủi ro đợc nhà quản lý ngân hàng nhà khoa học quan tâm nghiên cú phạm vi viết đề cập đến rủi ro tín dụng rủi ro lớn ngân hàng thơng mại Rủi ro tín dụng bao gồm khoản vay đến kỳ hạn mà ngời vay không trả đợc nợ Đây khoản rủi ro lớn thờng xảy Phần lớn tài sản có ngân hàng thơng mại d nợ cho vay, khoản vay đến hạn mà khách hàng khả trả nợ ngân hàng vốn lẫn lÃi, khoản thiệt hại lớn ngân hàng khả chi trả dẫn đến phá sản - Khả sinh lời : Chất lợng hoạt động tín dụng tốt góp phần tăng d nợ tín dụng, từ tăng lÃi thu đợc từ hoạt động tín dụng Hiện hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu tạo lợi nhuận mang lại thu nhập cho ngân hàng, có vai trò định việc tăng khả sinh lời ngân hàng Chất lợng hoạt động tín dụng tốt góp phần giảm tỷ lệ nợ hạn, giảm rủi ro tín dụng ngân hàng giúp Ngân hàng tránh đợc tổn thất hoạt động tín dụng mang lại Lợi nhuận ngân hàng : Đối với đơn vị kinh doanh lợi nhuận mục tiêu hàng đầu yếu tố cuối kết thúc hoạt động kinh doanh Đối với Ngân hàng thơng mại lợi nhuận chủ yếu mang lại từ hoạt động tín dụng Ngân hàng Đó mức chênh lệch lÃi suất cho vay, lÃi suất tiền gửi trừ khoản chi phí khác nh: chi phí quản lý, bảo lÃnh, thuế Để tăng lợi nhuận đòi hỏi ngân hàng phải có biện pháp thích hợp hoạt động tín dụng mình, nh việc tăng quy mô tín dụng sở ổn định vững chắc, an toàn hiệu hạn chế thấp khoản nợ đọng, nợ khó đòi lÃi treo Để làm đuợc điều Ngân hàng phải tích cực mở rộng màng lới hoạt động, tìm kiếm khai thác thị trờng, đa dạng hoá hoạt động kinh doanh 1.2 Về phía khách hàng Chất lợng tín dụng đứng góc độ khách hàng đợc quan niệm : * Tín dụng Ngân hàng phải đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn doanh nghiệp, cá nhân, đảm bảo trình sản xuất kinh doanh khách hàng đợc trôi chảy, không bị ách tắc thời thiếu vốn * LÃi suất tín dụng phải phù hợp, đảm bảo cho khách hàng sản xuất kinh doanh có lÃi * Thời hạn nợ đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản suất kinh doanh Việc định kỳ hạn nợ Ngân hàng có vị trí quan trọng khách hàng * Thủ tục tín dụng phải gọn nhẹ, không rờm rà phải thuận lợi trình thực * Thái độ phục vụ Ngân hàng: Khách hàng muốn lựa chọn Ngân hàng có phong cách phục vụ tận tình chu vay Các tiêu đánh giá chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng đợc đánh giá chủ yếu thông qua tiêu sau: - Thứ nhất: Chỉ tiêu tổng d nợ - Thứ hai: Chỉ tiêu nợ hạn - Thứ ba: Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạncó khả thu hồi - Thứ t : Thời hạn hoàn vốn vòng quay vốn tín dụng - Thứ năm: Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay + Chỉ tiêu tổng d nợ Tổng d nợ bao gồm d nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, cho vay uỷ thác Tổng d nợ thấp phản ánh chất lợng hoạt động tín dụng thấp, ngân hàng khả mở rộng hoạt động cho vay, tiếp thị khách hàng kém, trình độ đội ngũ nhân viên thấp Chỉ tiêu d nợ tín dụng tiêu chủ yếu thể quy mô sinh lời Ngân hàng Một Ngân hàng hoạt động thực có hiệu có nghĩa phải đẩy mạnh d nợ, Ngân hàng phải đẩy mạnh d nợ tín dụng sở đảm bảo an toàn vốn, d nợ cao doanh thu Ngân hàng cao Để đẩy mạnh d nợ, Ngân hàng phải mở rộng phạm vi hoạt động, phải tìm kiếm khách hàng, khai thác thị trờng Tuy tổng d nợ cao cha cha đà phản ánh chất lợng hoạt động tín dụng ngân hàng cao, ta sử dụng tiêu thứ hai tiêu tỷ lệ nợ hạn + Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn - Nợ hạn khoản nợ mà theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng khách hàng phải trả cho Ngân hàng vào thời điểm định nhng không trả đợc không đợc Ngân hàng cho gia hạn nợ Chỉ tiêu đợc xác định theo công thức: Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Tổng d nợ Đây tiêu quan trọng đánh giá chất lợng hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Tỷ lệ nợ hạn thấp biểu chất lợng tín dụng ngân hàng cao, độ an toàn ngân hàng cao ( Hay mức rủi ro ngân hàng thấp) Tỷ lệ nợ hạn cao biểu chất lợng tín dụng thấp, rủi ro hoạt động tín dụng cao- Nợ hạn theo loại hình kinh tế thời gian hạn: Nợ hạn đợc dựa theo loại hình kinh tế quốc doanh gồm doanh nghiệp có 100% vèn nhµ níc, kinh tÕ ngoµi qc daonh gåm: Công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty 100% vốn nớc ngoài, hộ sản xuất cá thể gồm cá nhân, hộ sản xuất kinh doanh Trong loại hình kinh tế nợ hạn lại đợc phân theo thời gian hạn gồm có: Nợ hạn 180 ngày, nợ hạn từ 180 đến 360 ngày 360 ngày Thời gian hạn lâu độ rủi ro lớn, nợ 360 ngày đợc coi khoản nợ khó đòi - Nợ hạn theo loại kinh tế thời gian cho vay: Trong loại hình kinh tế nợ hạn đợc chia thành Nợ hạn ngắn hạn (Nợ hạn loại hình cho vay ngắn hạn), Nợ hạn trung dài hạn (Nợ hạn loại hình cho vay trung dài hạn) + Tỷ lệ nợ hạn có khả thu hồi Để đánh giá xác chất lợng hoạt động tín dụng cần xử dụng thêm tiêu nợ qúa hạn có khả thu hồi, tiêu đợc xác định nh sau: Nợ hạn có khả thu hồi Nợ hạn Chỉ tiêu cho phép đánh giá xác chất lợng hoạt động tín Tỷ lệ nợ hạn có khả thu hồi = dụng + Chỉ tiêu thời hạn hoàn vốn vòng quay vốn tín dụng Để đánh giá chất lợng hoạt động tín dụng cách đắn tiêu cần phải xem xét đến thời hạn hoàn trả vòng quay vốn tín dụng - Thời hạn vay : Là trình từ lúc cho vay đến thu hồi hết nợ xác định thời hạn hoàn trả quan trọng Nếu xác định đợc hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh cách thuận lợi từ tạo đợc nguồn thu, đảm bảo trả nợ ngân hàng thời hạn Vì xác định thời hạn cho vay phải có tính toán dựa sở khoa học, phải đảm bảo số tiền cho vay đợc sử dụng mục đích phát huy đợc hiệu để ngân hàng thu đợc gốc lÃi đầy đủ hạn Căn để xác định thời hạn cho vay: * Tính chất nguồn vốn ngân hàng * Đặc điểm kinh doanh khách hàng * Tốc độ luân chuyển vốn khách hàng * Khả thu thập từ nguồn tổng hợp khác khách hàng với yêu cầu khách hàng phải tận thu khoản thu nhập để trả nợ cho Ngân hàng *Căn vào quy định cấp thời hạn cho vay tối ®a - Vßng quay vèn tÝn dơng: Vßng quay vèn tÝn dơng = Doanh sè thu nỵ kú D nợ bình quân kỳ Chỉ tiêu phản ánh tốc độ luân chuyển vốn nhanh hay chậm, số vòng quay lớn tốc độ luân chuyển đợc đánh giá tốt Song nhanh thể cấu tín dụng cha hợp lý Đồng thời phụ thuộc vào kết hoạt động tín dụng Ngân hàng Nếu số vòng quay tăng nhanh kú nµy so víi kú tríc cã thĨ lµ biểu giảm d nợ kỳ không tốt Vì giảm d nợ dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn Vì có nhân tố cần xem xét thu nhập từ hoạt động cho vay + Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay Chỉ tiêu đợc xác định nh sau : LÃi từ hoạt động cho vay Thu nhập từ hoạt động cho vay = Tổng thu nhập Chất lợng hoạt động tín dụng đợc nâng cao thực có ý nghĩa góp phần nâng cao khả sinh lời Ngân hàng Thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu cần thiết để đo lờng khả sinh lời Ngân hàng hoạt ®éng tÝn dơng mang l¹i