Quản lý tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển hưng yên

Luận văn tốt nghiệp Khoa Khoa học Quản lý Lời mở đầu Năm 2006 năm đánh dấu mốc to lớn Việt Nam năm Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO Việc gia nhập WTO vừa hội vừa thách thức lớn kinh tế Việt Nam Không ảnh hưởng tới doanh nghiệp mà ảnh hưởng lớn tới hệ thống ngân hàng Xu hướng có nhiều ngân hàng nước muốn tham gia vào thị trường mới, đầy tiềm Việt Nam tiềm ẩn nguy cạnh tranh cạnh tranh lớn ngân hàng Là ngân hàng thương mại quốc doanh lớn Việt Nam nay, Ngân hàng đầu tư Phát triển thời gian qua có bước phát triển lớn mạnh không ngừng nhiều lĩnh vực, trở thành ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu toàn hệ thống ngày nâng cao uy tín, vị Trong hệ thống ngân hàng thương mại tín dụng đóng vai trị định tới tồn phát triển ngân hàng Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng Các ngân hàng thường nghiêng nắm giữ khoản ngắn hạn khoản tín dụng chuyển đổi nhanh Tín dụng chức quan trọng nhất, dịch vụ sinh lời chủ yếu (mang lại khoảng 80% lợi nhuận), xong rủi ro từ hoạt động tín dụng lớn Tổn thất xảy làm giảm thu nhập dự tính gây thua lỗ phá sản ngân hàng Vì nghiên cứu tìm giải pháp để hạn chế rủi ro phát sinh, giải bù đắp tổn thất xảy mối quan tâm lớn ban lãnh đạo, cấp quản lí hệ thống điều hành ngõn hng Luận văn tốt nghiệp Khoa Khoa häc Qu¶n lý Nhận thức tầm quan trọng tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại thời gian thực tập ngân hàng Đầu tư Phát triển Hưng Yên em chọn đề tài: “Quản lý tín dụng ngắn hạn chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hưng Yên” cho luận văn tốt nghiệp Luận văn tốt nghiệp bao gồm có phần chính: Chương 1: Lí luận quản lý tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hưng Yên Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản lý tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hưng Yên Để hoàn thành luận văn em sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, thu thập phân tích số liệu dựa nghiên cứu sách, báo, tài liệu báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng ĐT&PT Hưng Yên với mục đích: (1) Tìm hiểu hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại; (2) Tăng thêm hiểu biết hoạt động tín dụng hoạt động then chốt hoạt động kinh doanh ngân hàng; (3) Đưa giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện hoạt động tín dụng nói chung tín dụng ngắn hạn nói riêng Ngân hng; Luận văn tốt nghiệp Khoa Khoa học Quản lý Chương 1: Lí luận quản lí tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại I- Tín dụng ngắn hạn 1- Khái niệm tín dụng Tín dụng đời phát triển trải qua nhiều giai đoạn với hình thức khác Trong xã hội ngày phát triển đại, đời sống nhân dân ngày cải thiện nâng cao, doanh nghiệp ngày nâng cao số lượng chất lượng khái niệm tín dụng trở thành phạm trù quen thuộc Vậy tín dụng ngân hàng gì? Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc la tinh Creditum có nghĩa tin tưởng tín nhiệm lẫn hay nói cách khác lịng tin Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, tuỳ theo bối cảnh lịch sử mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam tín dụng quan hệ vay mượn sở có hồn trả gốc lãi Trong lĩnh vực ngân hàng tín dụng giao dịch tài sản bên cho vay (ngân hàng) bên vay (cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp chủ thể khác) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến thời hạn tốn Mặc dù có nhiều quan niệm khác thể hai nội dung chủ yu: Luận văn tốt nghiệp Khoa Khoa học Quản lý Thứ nhất: Người sở hữu số tài sản chuyển giao cho người khác sử dụng khoảng thời gian định Thứ hai: Người sử dụng cam kết hồn trả số tài sản cho người sở hữu với giá trị lớn Quá trình vận động biểu qua sơ đồ: Cho vay Người sở hữu Người sử dụng Hoàn trả Người cho vay Người vay Mặt khác để đảm bảo an toàn cho vốn trình cho vay ngân hàng thương mại phải đảm bảo nguyên tắc: - Tiền vay phải sử dụng mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng - Tiền vay phải hoàn trả hạn gốc lãi - Tiền vay phải thực bảo đảm theo quy định Căn vào thời hạn cho vay tín dụng chia thành loại: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn 12 tháng thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm trở lên (đối với dự án phục vụ i sng thi hn khụng quỏ 15 nm) Luận văn tèt nghiƯp Khoa Khoa häc Qu¶n lý Đặc trưng tín dụng ngắn hạn loại tín dụng khác là: - Quyền sở hữu không thay đổi mà thay đổi quyền sử dụng từ bên cho vay sang bên vay - Thời hạn tín dụng thoả thuận bên vay bên cho vay - Người vay vốn phải trả lãi cho người sở hữu vốn Để có nguồn vốn cho vay ngân hàng thực biện pháp huy động vốn từ tổ chức kinh tế ngồi nước, tổ chức dân cư thơng qua lãi suất ưu đãi mà thu hút họ gửi tiết kiệm ngân hàng 2- Các hình thức tín dụng ngắn hạn Trong kinh tế thị trường tín dụng thương mại tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng khác tất yếu để đáp ứng nhu cầu vốn thị trường, tổ chức kinh tế cá nhân Có nhiều hình thức tín dụng xong hệ thống ngân hàng thương mại có hình thức tín dụng ngắn hạn sau: 2.1- Ứng trước tài khoản Ứng trước tài khoản loại tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng cho khách hàng vay tiền cách mở ứng trước cho khách hàng số tiền cho khách hàng ngân hàng Ưu điểm: Vốn ngân hàng cho vay rút lúc nhu cầu vốn khách hàng phát sinh khách hàng dùng tiền ứng trước vào việc tốn cho khách hàng khác có tài khoản ngân hàng nguồn vốn ngân hàng không bị hao hụt Mặt khác, với cách cho vay ngân hàng hưởng khoản lãi tính tồn só tiền Ln văn tốt nghiệp Khoa Khoa học Quản lý ng trước suốt thời gian cho vay dù khách hàng có sử dụng hết hay khơng hết số tiển Nhược điểm: Đối với ngân hàng loại cho vay có nhiều rủi ro ngân hàng khó kiểm sốt tình hình sử dụng tài khoản 2.2 - Thấu chi Thấu chi loại tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng vượt số tiền mà họ ký thác ngân hàng tài khoản vãng lai với sô lượng thời hạn định Ưu điểm: Hình thức tín dụng tạo cho khách hàng thuận lợi đáng kể vào linh hoạt chủ động sử dụng Vì hình thức đáp ứng nhu cầu nhiều doanh nghiệp mong muốn quản lý vốn hiệu quả, nhằm điều hoàn ngân quỹ cách thường xuyên Nhược điểm: Ngân hàng luôn phải dự trữ vốn để đáp ứng nhu cầu khách hàng họ cịn hạn mức tín dụng, thực tế họ khơng sử dụng khơng sử dụng hết hạn mức tín dụng Mặt khác, tiền ngân hàng cho vay không nhằm mục đích cụ thể theo định ngân hàng mà thường theo khách hàng tuỳ ý sử dụng 2.3- Tín dụng chữ ký Tín dụng chữ ký hình thức tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng đứng cam kết với chủ nợ trongkhuôn khổ hợp đồng bảo lãnh thi hành nghĩa vụ tín dụng mà người khác người mắc nợ khơng thực hợp đồng tín dụng 3- Đặc điểm tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động sử dụng vốn ngắn hạn nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất Ngân hàng ỏp Luận văn tốt nghiệp Khoa Khoa học Quản lý dụng cho vay trực tiếp gián tiếp, cho vay theo món, có khơng có bảo đảm, hình thức thấu chi ln chuyển… Vì tín dụng ngắn hạn mang đặc điểm: - Thời gian thu hồi vốn nhanh Tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động tạm thời thiếu hụt trình sản xuất kinh doanh khách hàng Khi kết thúc chu kỳ sản xuất kinh doanh, vốn giải phóng hình thái tiền tệ khách hàng phải hoàn trả vốn vay cho ngân hàng Trên thực tế, thời gian vòng luân chuyển vốn lưu động thường nhanh, điều dẫn đến thời hạn cho vay vốn ngắn hạn ngân hàng ngắn tương ứng - Hình thức tín dụng phong phú Để đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng, góp phần phân tán rủi ro nâng cao khả cạnh tranh thị trường tín dụng, ngân hàng không ngừng cung cấp phát triển hình thức cho vay nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Điều làm cho hình thức tín dụng phong phú như: Nghiệp vụ ứng trước, nghiệp vụ thấu chi, nghiệp vụ chiết khấu, nghiệp vụ factoring, nghiệp vụ thẻ tín dụng… - Là nghiệp vụ tín dụng chủ yếu ngân hàng thương mại Xuất phát từ đặc trưng ngân hàng thương mại: ngân hàng kinh doanh tiền giử ngắn hạn, nên để đảm bảo khả khoản ngân hàng thương mại nghiệp vụ cho vay chủ yếu cho vay ngắn hạn Do tỷ trọng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại thường cao so với tỷ trọng tín dụng trung dài hạn Các ngân hàng chủ yếu tài trợ cho tài sản lưu động khách hàng Tín dụng trung dài hạn thường có tỷ trọng thấp rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt khan him Luận văn tốt nghiệp Khoa Khoa học Qu¶n lý Một số nước trước qui định ngân hàng thương mại không cho vay trung dài hạn Song năm gần qui địng bác bỏ tỷ trọng cho vay trung dài hạn ngân hàng tăng lên Tuy nhiên cấu cho vay ngân hàng thương mại tỷ trọng tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao (60% đến 80% tổng dư nợ) - Vốn tín dụng gắn liền với trình ln chuyển vốn khách hàng Vốn tín dụng ln ln gắn liền với q trình ln chuyển vốn khách hàng hành vi cho vay hành vi thu nợ hành vi cho vay bắt đầu kết thúc chu kỳ sản xuất kinh doanh Trong tín dụng ngắn hạn, ngân hàng thương mại thường cho vay khách hàng phát sinh nhu cầu vốn để mua vật tư, nguyên liệu trang trải chi phí q trình sản xuất sản phẩm hàng hoá, đồng thời hàng hoá tiêu thụ, khách hàng có thu nhập ngân hàng tới thu nợ Xuất phát từ đặc điểm mà ngân hàng thường quy định sở để xác định thời hạn cho vay phải vào chu kỳ luân chuyển đối tượng vay 4- Vai trị tín dụng ngân hàng 4.1- Đối với kinh tế Trong kinh tế thường xuyên có số doanh nghiệp trình sản xuất kinh doanh có phận vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi tách khỏi trình tái sản xuất doanh nghiệp như: tiền khấu hao tài sản cố định chưa sử dụng; tiền mua nguyên vật liệu tiếp tục cho trình tái sản xuất chưa mua, có chênh lệch việc thời gian bán sản phẩm việc mua nguyên vật liệu; tiền trả lương cho người lao động chưa đến hạn trả; khoản tiền tích luỹ để tái sản xuất mở rộng chưa đủ điều kiện để đầu tư Các khoản tiền doanh nghiệp đầu tư kiếm lời Ngoài khoản tiền dân cư, chưa có nhu cầu để sử dụng LuËn văn tốt nghiệp Khoa Khoa học Quản lý h có nhu cầu đầu tư để kiếm lời Tất tạo thành nguồn vốn tiềm tàng cho kinh tế Trong đó, có số doanh nghiệp, cá nhân thiếu vốn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh mình, số cá nhân sống cần vốn để cải thiện sinh hoạt đối phó với rủi ro sống Như xã hội ln có số người thừa vốn cần đầu tư số người thiếu vốn muốn vay Song người khó trực tiếp gặp vay, gặp xong chi phí cao khơng kịp thời Vì tín dụng ngân hàng cầu nối người có vốn người thiếu vốn - Tín dụng ngân hàng góp phần cấu lại kinh tế quốc dân Trong kinh tế thị trường thường tồn ngành có trạng thái phát triển đối lập Một số ngành có điều kiện thuận lợi, lịch sử hình thành lâu đời nên mạnh để phát triển trở thành ngành ngành kinh tế mũi nhọn Ngược lại, có ngành kinh tế ngun nhân khác mà phát triển Nhiều nước chiến lược phát triển phân loại ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế phát triển để có chiến lược cấu lại nhằm cân đối kinh tế Để thực điều cần có vốn tín dụng ngân hàng đáp ứng điều Tín dụng ngân hàng trở thành công cụ quan trọng, kết nối nhu cầu người thiếu vốn người có vốn nhàn rỗi tạm thời Theo đó, vốn tiền tệ luân chuyển cách liên tục, làm tăng thêm phần tích lũy tư cho ngân hàng góp phần tăng trưởng kinh tế thông qua nguồn thu từ việc cung cấp tín dụng - Là trung gian tài NHTM nơi tập trung, tích tụ vốn phân bổ đầu tư có hiệu qủa kinh t Luận văn tốt nghiệp Khoa Khoa häc Qu¶n lý Ngân hàng thực hoạt động đầu tư cho kinh tế cách gián tiếp qua hình thức cho vay Trong thị trường chứng khốn, tổ chức tài trung gian phi Ngân hàng cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài chính,các quỹ đầu tư chủ đạo việc đưa vốn trung dài hạn vào kinh tế, kênh dẫn vốn ngắn hạn lại phần lớn thuộc vai trò NHTM Thị trường tiền tệ với trung gian tài NHTM ln ln nơi cung cấp nguồn vốn lớn cho kinh - Tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế thúc đẩy q trình mở rộng giao lưu hợp tác kinh tế quốc tế Ngày nay, xu hướng quốc tế hóa, khu vực hóa kinh tế tồn cầu ngày đa dạng phát triển chiều rộng chiều sâu Giao lưu kinh tế quốc tế nhân tố bên đặc biệt quan trọng phát triển kinh tế nước nước phát triển Xuất nhập vốn hàng hóa, dịch vụ lĩnh vực hợp tác quốc tế quan trọng thơng dụng Tín dụng ngân hàng công cụ đắc lực cho nhà đầu tư kinh doanh xuất nhập thâm nhập vào thị trường quốc tế 4.2- Đối với doanh nghiệp - Tín dụng cơng cụ tích tụ tập trung vốn (bao gồm có vốn lưu động vốn cố định) hỗ trợ tạm thời cho doanh nghiệp tiếp tục trình sản xuất kinh doanh Cho vay ngắn hạn nguồn bổ sung tạm thời cho nhu cầu vốn ngắn hạn doanh nghiệp Nguồn vốn giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn tạm thời, tiếp tục trình sản xuất kinh doanh Trong nhiều tình vay ngân hàng giải pháp hiệu nhất, chi phí cho doanh nghiệp Đồng thời doanh nghiệp chủ động nắm bắt thời kinh tế tận dụng cho phát triển sản xuất kinh doanh