Nghiep vu kinh doanh ngan hang nghiep vu td cua 180074

Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Lời nói đầu Ngân hàng công cụ quan trọng kinh tế Từ đời đà đóng góp vai trò to lín cho sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ Ngày nay, kinh tế thị trờng ngân hàng đợc ví nh trái tim kinh tế, thông qua nghiệp vụ ngân hàng thu hút tiền nhàn rỗi đồng thời cung cấp vốn cho trình sản xuất kinh doanh Ngân hàng ®ãng vai trß to lín viƯc thóc ®Èy lu thông hàng hoá nớc nh tạo điều kiện thuận lợi giao dịch quốc tế Một nghiệp vụ ngân hàng tín dụng Tín dụng đời từ sớm, gắn liền với đời phát triển sản xuất hàng hoá Thông qua nghiệp vụ tín dụng mà ngân hàng thơng mại thu hút đợc nguồn vốn nhàn rỗi dân chúng đồng thời cung cấp đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ Cịng qua nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng đà điều tiết đợc nguồn tài nguyên, thúc đẩy trình lu thông hàng hoá phát triển sản xuất, ngân hàng, ngời cho vay ngời vay có lợi Đứng góc độ doanh nghiệp, tìm hiểu nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại giúp mang lại nhìn trực quan hơn, đặc biệt sinh viên - Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM chuyên nghành tài kế toán làm việc môi trờng doanh nghiệp Chuyên đề bao gồm phần: - Phần Những vấn đề tín dụng - Phần Các nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại - Phần Thực trạng giải pháp cho nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam Trong trình thực chuyên đề chúng em đà nhận đợc giúp đỡ nhiệt tình thầy Nghiêm Sĩ Thơng Cô Dơng Lan Hơng cô Hoàng Thanh Mai Chúng em xin chân thành cảm ơn thầy cô - Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Phần vấn đề tín dụng Khái niệm, chất chức tín dụng 1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh Creditium có nghĩa lµ tin tëng, tÝn nhiƯm TiÕng Anh gäi lµ Credit Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa vay mợn Tín dụng chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng lợng giá trị, díi h×nh thøc hiƯn vËt hay tiỊn tƯ, tõ ngêi sở hữu sang ngời sử dụng sau hoàn trả lại với lợng giá trị lớn Qui trình vận động đợc biểu diễn : cho vay Người sở hữu Người sử dụng vay Người cho vay Người vay Ví dụ: Ngày 1/11/2003 A cho B vay 100 000 USD, thời hạn cho vay tháng, lÃi suất 12 năm Ngày 1/2/2004 B trả cho A : 100 000 + (100 000*1)*3 = 103 000 USD Trong đó: 100 000 nợ gốc 3000 tiền lÃi - Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - NghiƯp vơ TD cđa NHTM Theo quan ®iĨm cđa Mac, ph¹m trï tÝn dơng cã néi dung chđ u, tính chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị, tính thời hạn tính hoàn trả 1.2 Bản chất chức tín dụng 1.2.1 Bản chất Tín dụng thể bên chuyển giao quyền sử dụng tài sản ngời cho vay ngời ®i vay; nhng thùc chÊt cđa nã bªn chøa đựng mối quan hệ ngời cho vay ngời vay Chính mối quan hệ định chất tín dụng 1.2.2 Các chức tín dụng Chức phân phối lại tài nguyên Trong phần khái niệm đà nói, tín dụng chuyển nhợng vốn từ chủ thể sang chủ thể khác Thông qua chuyển nhợng này, tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên thể chỗ: _ Ngời vay có số tài nguyên tạm thời cha dùng đến thông qua tín dụng, số tài nguyên đợc phân phối lại cho ngời vay _ Ngợc lại ngời vay thông qua hệ thống tín dụng nhận đợc phần tài nguyên đợc phân phối lại Chức thúc đẩy lu thông hàng hoá phát triển sản xuất Trong phần phân tích cần thiÕt cđa tÝn dơng ®èi víi nỊn kinh tÕ ®· rõ nhờ tín dụng mà trình chu chuyển tuần hoàn vốn đơn vị nói riêng toàn kinh tế nói chung đợc thực cách bình thờng liên tục - Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Do tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hoá, điều thể chỗ: _ Tín dụng tạo nguồn vốn hỗ trợ cho trình sản xuất kinh doanh đợc thực bình thờng, liên tục phát triển _ Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu t mở rộng phạm vi qui mô sản xuất _ Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ toán góp phần thúc đẩy lu thông hàng hoá việc tạo tín tệ bút tệ 2.Các hình thøc tÝn dơng Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng tÝn dụng hoạt động đa dạng phong phú Ngời ta thờng dựa vào tiêu thức dới để phân loại hình thức tín dụng 2.1.Căn vào thời hạn tín dụng Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại a)Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn dới năm thờng đợc dùng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân b)Tín dụng trung hạn Là tín dụng có thời hạn từ đến năm dùng vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh c)Tín dụng dài hạn - Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Là loại tín dụng có thời hạn năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn 2.2.Căn đối tợng tín dụng Theo tiêu thức này, tín dụng đợc chia làm hai loại a)Tín dụng vốn lu động Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn lu động doanh nghiệp Loại tín dụng đợc thực chủ yếu hai hình thức: cho vay bổ sung vốn lu động tạm thời thiếu hụt, chiết khấu chứng từ có giá b)Tín dụng vốn cố định Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn cố định doanh nghiệp Loại tín dụng đợc thực dới hình thức cho vay trung dài hạn 2.3.Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng Theo tiêu thức tín dụng đợc chia làm hai loại: a)Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá Là loại tín dụng cung cấp cho nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh Bao gồm loại: cho vay bất động sản, cho vay nông nghiệp, cho vay công nghiệp thơng mại, cho vay định chế tài (financial institution loans), cho thuê tài b)Tín dụng tiêu dùng Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng - Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM 2.4.Căn vào chủ thể tín dụng Dùa vµo chđ thĨ tham gia tÝn dơng ngêi ta chia loại sau đây: 2.4.1.Tín dụng thơng mại Là quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp đợc biểu dới hình thức mua bán chịu hàng hoá ứng tiền trớc nhận hàng hoá Tín dụng thơng mại phát sinh cách biệt sản xuất tiêu thụ, tính thời vụ sản xuất tiêu thụ sản phẩm khiến nhà doanh nghiệp phải mua bán chịu hàng hoá Mua bán chịu hàng hoá hình thức tín dụng chứa đầy đủ nội dung khái niệm tín dụng Cơ sở pháp lý xác định quan hệ tín dụng, tín dụng thơng mại giấy nợ đợc nhập dới hình thức : lệnh phiÕu vµ hèi phiÕu (Promisory note and Bill of Exchange) -Vai trò tích cực tín dụng thơng mại thể chỗ: +Đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho nhà doanh nghiệp +Giúp tiêu thụ hàng hoá nhanh chóng kịp thời Mặc dù vậy, tín dụng thơng mại thay đợc hình thức tín dụng khác mặt hạn chế sau đây: +Hạn chế quy mô +Hạn chế thời hạn +Hạn chế phơng hớng 2.4.2.Tín dụng ngân hàng Là hình thức tín dụng thể quan hệ TCTD với doanh nghiệp cá nhân - Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Trong mối quan hệ này, tín dụng đóng vai trò trung gian ngân hàng vừa ngời vay vừa ngời cho vay Tín dụng ngân hàng đợc thực dới hình thức tiền tệ, gồm tiền mặt bút tệ, bút tệ chủ yếu Tín dụng ngân hàng tín dụng thơng mại có quan hệ chặt chẽ, bổ sung hỗ trợ cho 2.4.3.Tín dụng nhà nớc Là hình thức tín dụng thể hiên mối quan hệ nhà nớc nhân dân tổ chức khác, theo nhà nớc chủ động vay tiền để tăng nguồn thu ngân sách -Tín dụng nhà nớc thực cách phát hành công trái -Tín dụng nhà nớc nhàm bù đắp thiếu hụt ngân sách 2.4.4.Tín dụng quốc tế Là hình thức tín dụng thể quan hệ níc ta víi c¸c qc gia hay c¸c tỉ chøc tiỊn tƯ tÝn dơng qc tÕ Lỵi tøc tÝn dụng 3.1.Khái niệm -Lợi tức tín dụng thu nhập mà ngời cho vay nhận đợc ngời vay cho viƯc sư dơng tiỊn vay cđa ngêi nµy -Thùc chất lợi tức tín dụng giá hàng hoá cho vay -Khối lợng lợi tức nhiều hay phơ thc vµo doanh sè cho vay vµ l·i st -LÃi suất tỷ lệ phần trăm lợi tức doanh số cho vay -Trong kinh tế thị trờng, thông thờng ngân hàng trung ơng ấn định khung l·i suÊt chung Trong ph¹m vi khung l·i suÊt - Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM ấn định, TCTD tự xác định lÃi suất riêng theo quan hệ cung cầu thị trờng -LÃi suất đòn bẩy công cụ quản lý kinh tế vĩ mô đợc ngân hàng trung ơng sử dụng để thực sách tiền tệ tín dụng sách kinh tế tài khác -Trong kinh tế thị trờng, lÃi suất đóng vai trò quan trọng thi trờng tài nh vai trò giá thị trờng hàng hoá Chính ngời ta giành không thời gian công sức để nghiên cứu lÃi suất 3.2.Khía cạnh lÃi suất 3.2.1.Khung lÃi suất Là giới hạn tối đa lÃi suất cho vay vµ tèi thiĨu cđa l·i st tiỊn gưi mà ngân hàng nhà nớc quy định để khống chế quản lý chung mặt lÃi suất tổ chức tín dụng Khung lÃi suất đợc ngân hàng nhà nớc công bố thay đổi tuỳ thuộc vào giá đông tiền sức mua đồng tiền, cung cầu tài tín dụng sách nhà nớc 3.2.2.Tác dụng lÃi suất LÃi suất công cụ quản lý kinh tế vĩ mô có tác dụng lớn đến sản xuất kinh doanh Chế độ lÃi suất thích hợp thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, ngợc lại làm ngng trệ đình đốn hoạt động sản xuất kinh doanh LÃi suất luôn có tác dụng hai mặt : - L·i st thÊp cã t¸c dơng : +Khun khÝch vay vốn đầu t vào sản xuất kinh doanh, từ tận dụng nguồn tài nguyên, lao động - Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vơ TD cđa NHTM +Kh«ng khun khÝch tiÕt kiƯm, ngêi ta thích dùng tiền để đầu t hay tiêu dùng để tiết kiệm, từ hạn chế nguồn gửi tín dụng Tỷ lệ tiết kiệm bình quân ViƯt Nam lµ 5% ë Singapore lµ 40% -L·i st cao cã t¸c dơng: +Khun khÝch tiÕt kiƯm, ngời ta có xu hớng gửi tiền vào ngân hàng đầu t vào sản xuất kinh doanh +Hạn chế dùng vốn tín dụng đầu t vào sản xuất kinh doanh, từ làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn áp lực lÃi suất cao tình trạng tài nguyên bị chiếm dụng - LÃi suất thích hợp có tác dụng vừa mở rộng đầu t vồn vào sản xuất kinh doanh vừa thu hút đợc tiết kiệm Nói chung, lÃi suất cao hay thấp có mặt tác dụng tích cực tiêu cực Do đó, không nên trì tình trạng lâu dài Trong điều kiện bình thờng, lÃi suất nên giữ mức thích hợp Muốn có chế độ lÃi suất thích hợp cần nghiên cứu toàn diện yếu tố kinh tế xà hội tài có tác dụng đến lÃi suất, đặc biệt ý đến tình hình lạm phát lợi nhuận bình quân đơn vị sản xuất kinh doanh NÕu gäi: R- lµ l·i suÊt danh nghÜa ngân hàng nhà nớc công bố I- tỷ lệ lạm phát r lÃi suất thực, tức lÃi suất điều kiện lạm phát P- tỷ lệ lợi nhuận bình quân, loại trừ yếu tố tăng giá sút giảm sức mua đồng tiÒn -