những vấn đề cơ bản về tín dụng
Khái niệm, bản chất và chức năng của tín dụng
Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh Creditium có nghĩa là tin t- ởng, tín nhiệm Tiếng Anh gọi là Credit.
Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa là sự vay mợn Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng một lợng giá trị, dới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng sau đó hoàn trả lại với một lợng giá trị lớn hơn.
Qui trình vận động đó đợc biểu diễn :
Ví dụ: Ngày 1/11/2003 A cho B vay 100 000 USD, thời hạn cho vay 3 tháng, lãi suất 12 năm
100 000 là nợ gốc và 3000 là tiền lãi
Theo quan điểm của Mac, phạm trù tín dụng có 3 nội dung chủ yếu, tính chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả
1.2 Bản chất và chức năng của tín dụng
Tín dụng thể hiện ra bên ngoài là sự chuyển giao quyền sử dụng tài sản giữa ngời cho vay và ngời đi vay; nhng thực chất của nó bên trong chứa đựng mối quan hệ giữa ngời cho vay và ngời đi vay Chính mối quan hệ này quyết định bản chất của tÝn dông.
1.2.2 Các chức năng tín dụng
Chức năng phân phối lại tài nguyên
Trong phần khái niệm đã nói, tín dụng là sự chuyển nhợng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác Thông qua sự chuyển nhợng này, tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên thể hiện ở chỗ: _ Ngời đi vay có một số tài nguyên tạm thời cha dùng đến thông qua tín dụng, số tài nguyên đó đợc phân phối lại cho ngời ®i vay.
_ Ngợc lại ngời đi vay cũng thông qua hệ thống tín dụng nhận đợc phần tài nguyên đợc phân phối lại.
Chức năng thúc đẩy lu thông hàng hoá và phát triển sản xuÊt
Trong phần phân tích sự cần thiết của tín dụng đối với nền kinh tế đã chỉ rõ rằng nhờ tín dụng mà quá trình chu chuyển tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng và trong toàn nền kinh tế nói chung đợc thực hiện một cách bình thờng và liên tục.
Do đó tín dụng góp phần thúc đẩy sự phát triển sản xuất và lu thông hàng hoá, điều này thể hiện ở chỗ:
_ Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh đợc thực hiện bình thờng, liên tục và phát triển.
_ Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu t mở rộng phạm vi và qui mô sản xuất.
_ Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lu thông hàng hoá bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ.
2.Các hình thức tín dụng
Trong nền kinh tế thị trờng tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú Ngời ta thờng dựa vào các tiêu thức dới đây để phân loại các hình thức tín dụng.
2.1.Căn cứ vào thời hạn tín dụng.
Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại a)Tín dụng ngắn hạn.
Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn dới một năm th- ờng đợc dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nh©n. b)Tín dụng trung hạn.
Là tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm dùng để cho vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. c)Tín dụng dài hạn.
Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.
2.2.Căn cứ và đối tợng tín dụng.
Theo tiêu thức này, tín dụng đợc chia làm hai loại. a)Tín dụng vốn lu động.
Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn lu động của doanh nghiệp Loại tín dụng này đợc thực hiện chủ yếu bằng hai hình thức: cho vay bổ sung vốn lu động tạm thời thiếu hụt, và chiết khấu chứng từ có giá. b)Tín dụng vốn cố định.
Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn cố định của doanh nghiệp Loại tín dụng này đợc thực hiện dới hình thức cho vay trung và dài hạn.
2.3.Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng.
Theo tiêu thức này tín dụng đợc chia làm hai loại: a)Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá.
Là loại tín dụng cung cấp cho các nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất và kinh doanh Bao gồm các loại: cho vay bất động sản, cho vay nông nghiệp, cho vay công nghiệp và thơng mại, cho vay các định chế tài chính (financial institution loans), cho thuê tài chính b)Tín dụng tiêu dùng.
Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.
2.4.Căn cứ vào chủ thể tín dụng.
Dựa vào chủ thể tham gia tín dụng ngời ta chia ra các loại sau ®©y:
Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp đợc biểu hiện dới hình thức mua bán chịu hàng hoá hoặc ứng tiền trớc khi nhận hàng hoá.
Tín dụng thơng mại phát sinh là sự cách biệt giữa sản xuất và tiêu thụ, tính thời vụ của sản xuất và tiêu thụ sản phẩm khiến các nhà doanh nghiệp phải mua bán chịu hàng hoá.
Mua bán chịu hàng hoá cũng là một hình thức tín dụng vì nó chứa đầy đủ 3 nội dung cơ bản trong khái niệm tín dụng.
Cơ sở pháp lý xác định quan hệ tín dụng, trong tín dụng th- ơng mại là giấy nợ đợc nhập dới 2 hình thức : lệnh phiếu và hối phiÕu (Promisory note and Bill of Exchange).
-Vai trò tích cực của tín dụng thơng mại thể hiện ở chỗ:
+Đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho các nhà doanh nghiệp.
+Giúp tiêu thụ hàng hoá nhanh chóng và kịp thời.
Mặc dù vậy, tín dụng thơng mại vẫn không thể thay thế đợc các hình thức tín dụng khác vì các mặt hạn chế sau đây:
+Hạn chế về quy mô.
+Hạn chế về thời hạn.
+Hạn chế về phơng hớng.
Là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa các TCTD với các doanh nghiệp và cá nhân.
Trong mối quan hệ này, tín dụng đóng vai trò trung gian cho nên ngân hàng vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay.
Tín dụng ngân hàng đợc thực hiện dới hình thức tiền tệ, gồm tiền mặt và bút tệ, trong đó bút tệ là chủ yếu.
Tín dụng ngân hàng và tín dụng thơng mại có quan hệ chặt chẽ, bổ sung và hỗ trợ cho nhau.
Là hình thức tín dụng thể hiên mối quan hệ giữa nhà nớc và nhân dân và các tổ chức khác, theo đó nhà nớc chủ động vay tiền để tăng nguồn thu ngân sách.
-Tín dụng nhà nớc thực hiện bằng cách phát hành công trái. -Tín dụng nhà nớc nhàm bù đắp thiếu hụt ngân sách.
Là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa nớc ta với các quốc gia hay các tổ chức tiền tệ tín dụng quốc tế.
Lợi tức tín dụng
-Lợi tức tín dụng là thu nhập mà ngời cho vay nhận đợc ở ngời đi vay cho việc sử dụng tiền vay của ngời này.
-Thực chất lợi tức tín dụng chính là giá cả hàng hoá cho vay. -Khối lợng lợi tức nhiều hay ít phụ thuộc vào doanh số cho vay và lãi suất.
-Lãi suất là tỷ lệ phần trăm giữa lợi tức và doanh số cho vay. -Trong nền kinh tế thị trờng, thông thờng ngân hàng trung - ơng ấn định khung lãi suất chung Trong phạm vi khung lãi suất
ấn định, các TCTD tự xác định lãi suất riêng theo quan hệ cung cầu trên thị trờng.
-Lãi suất là đòn bẩy và công cụ quản lý kinh tế vĩ mô đợc ngân hàng trung ơng sử dụng để thực hiện các chính sách tiền tệ tín dụng và các chính sách kinh tế tài chính khác.
-Trong nền kinh tế thị trờng, lãi suất đóng vai trò rất quan trọng đối với thi trờng tài chính cũng nh vai trò của giá cả đối với thị trờng hàng hoá Chính vì vậy ngời ta giành không ít thời gian và công sức để nghiên cứu về lãi suất.
3.2.Khía cạnh cơ bản của lãi suất.
Là giới hạn tối đa của lãi suất cho vay và tối thiểu của lãi suất tiền gửi mà ngân hàng nhà nớc quy định để khống chế và quản lý chung về mặt lãi suất đối với các tổ chức tín dụng.
Khung lãi suất đợc ngân hàng nhà nớc công bố và thay đổi tuỳ thuộc vào giá cả đông tiền và sức mua của đồng tiền, cung cầu tài chính tín dụng và chính sách của nhà nớc.
3.2.2.Tác dụng của lãi suất.
Lãi suất là công cụ quản lý kinh tế vĩ mô có tác dụng rất lớn đến sản xuất kinh doanh Chế độ lãi suất thích hợp sẽ thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, ngợc lại nó sẽ làm ngng trệ và đình đốn hoạt động sản xuất kinh doanh Lãi suất luôn luôn có tác dụng hai mặt :
- Lãi suất thấp có tác dụng :
+Khuyến khích vay vốn đầu t vào sản xuất kinh doanh, từ đó tận dụng các nguồn tài nguyên, nhất là lao động.
+Không khuyến khích tiết kiệm, ngời ta thích dùng tiền để đầu t hay tiêu dùng hơn là để tiết kiệm, từ đó hạn chế nguồn gửi tín dụng Tỷ lệ tiết kiệm bình quân của Việt Nam là 5% trong khi ở Singapore là 40%.
-Lãi suất cao có tác dụng:
+Khuyến khích tiết kiệm, ngời ta có xu hớng gửi tiền vào ngân hàng hơn là đầu t vào sản xuất kinh doanh.
+Hạn chế dùng vốn tín dụng đầu t vào sản xuất kinh doanh, từ đó làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn do áp lực lãi suất cao vì tình trạng tài nguyên bị chiếm dụng.
- Lãi suất thích hợp có tác dụng vừa mở rộng đầu t vồn vào sản xuất kinh doanh vừa thu hút đợc tiết kiệm.
Nói chung, lãi suất cao hay thấp đều có các mặt tác dụng tích cực và tiêu cực của nó Do đó, không nên duy trì tình trạng ấy lâu dài Trong điều kiện bình thờng, lãi suất nên giữ ở mức thích hợp Muốn có chế độ lãi suất thích hợp cần nghiên cứu toàn diện hơn các yếu tố kinh tế xã hội tài chính có tác dụng đến lãi suất, trong đó đặc biệt chú ý đến tình hình lạm phát và lợi nhuận bình quân của các đơn vị sản xuất kinh doanh.
R- là lãi suất danh nghĩa do ngân hàng nhà nớc công bố I- là tỷ lệ lạm phát r là lãi suất thực, tức là lãi suất trong điều kiện không có lạm phát.
P- là tỷ lệ lợi nhuận bình quân, nếu loại trừ yếu tố tăng giá do sút giảm sức mua của đồng tiền.
Theo Mác, lợi tức ngân hàng là bộ phận của giá trị thặng d sáng tạo ra trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh:
Công thức (1) cho phép xác định giới hạn trên của lãi suất Nếu vợt quá giới hạn này có thể nói lãi suất quá cao.
Mặt khác, để ngân hàng có thể tồn tại và hoạt động đợc thì r > 0 => I + r > I ;
Công thức (2) cho phép xác định giới hạn dới của lãi suất Vợt quá giới hạn này, nghĩa là R > I thì lãi suất đợc đánh giálà quá thÊp.
Tổng hợp hai yếu tố (1) và (2) ta có:
Công thức (3) xác định khung lãi suất hợp lý của tín dụng.
Qui tr×nh cÊp tÝn dông
Quá trình cho vay là trình tự các bớc mà ngân hàng thực hiện cho vay đối với khách hàng.
Quá trình cho vay phản ánh nguyên tắc cho vay, phơng pháp cho vay, trình tự giải quyết các công việc, thủ tục hành chính và
thẩm quyền giải quyết các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dông
Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng
-Giấy đề nghị -Hồ sơ pháp lý -Phản ánh trên dự án -Giấy tờ về đảm bảo
Khách hàng Cung cấp các tài liệu và thông tin nhân viên giao dịch tiếp xúc, phổ biến, phỏng vấn, h ớng dẫn
Thu nhập thông tin Phân tích, phỏng vấn, viếng thăm, trao đổi/mua.
Thủ tục giấy tờ -Biên bản thẩm định kiểm tra -Báo cáo công việc
-Tê tr×nh vÒ nhu cÇu vay -Giây tờ về đảm bảo
-Thị tr ờng -Chính sách -Khung pháp lý
Quyền phán quyết tÝn dông Nhân viên cho vay; Các cấp quản trị; Hội đồng tín dụng; Hội đồng quản trị
Hợp đồng -Đàm phán -Ký kÕt +Hợp đồng tín dụng +Các hợp đồng phu
Giải ngân Cấp tiền cho khách hàng hoặc thẩm định các chứng từ để quyết định cấptiền hoặc từ chối
-Cảnh cáo -Tăng kiểm soát -Ngừng giải ngân -Tái xét/phân loại
Toà án, cơ quan có thẩm quyền
4.2 Néi dung qui tr×nh cÊp tÝn dông
Tổ chức giám Nhân viên kế toán; nhân viên cho vay; thanh tra, kiểm soát viên; các cấp
Tổ chức thẩm định, nhân viên thẩm định độc lập, tổ thẩm định theo chức năng sát tín Giám Vi phạm
Thanh lý tÝn dụng bắt Thanh lý tín dụng mặc
Thiết lập và thực hiện quy trình tín dụng là một bộ phần căn bản của quy trình ngân hàng Làm tốt công việc này sẽ góp phần đáng kể trong việc hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Mỗi ngân hàng, mỗi loại cho vay có quy trình tín dụng riêng. Tuy nhiên, một quy trình tín dụng hợp lý phải bao gồm các giai đoạn cơ bản sau:
- Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng là cơ sở đầu tiên để thiết lập quan hệ tín dụng Tuỳ theo loại khách hàng, loại và kỹ thuật cho vay, qui mô tín dụng mà yêu cầu ngời đi vay phải cung cấp thông tin về giấy tờ thích hợp Một bộ hồ sơ tín dụng chuẩn phải có đầy đủ: tài liệu chứng minh năng lực pháp lý, khả năng hấp thụ vốn và hoàn trả, tài liệu liên quan đến bảo đảm hoặc các điều kiện vay vốn và giấy tờ đề nghị vay vốn.
- Phân tích tín dụng là khả năng sử dụng vốn và hoàn trả của khách hàng Mục tiêu của phân tích là tìm kiếm các tình huống có thể dẫn tới rủi ro, từ đó sẽ có biện pháp kiểm soát các rủi ro đó Nội dung phân tích: phân tích phi tài chính và phân tích tài chính.
- Quyết định tín dụng là việc chấp thuận hay từ chối cho vay của ngân hàng, có hai phơng pháp tổ chức ra quyết định tín dụng: phơng pháp tập quyền và phơng pháp phân quyền Ph- ơng pháp tập quyền tức là ra quyết định tín dụng tập trung một số ngời; phơng pháp phân quyền tức là quyền phán quyết đợc giao cho nhiều ngời thực hiện, mỗi một nhân viên tín dụng có một mức phán quyết cho vay, nếu vợt quá mức phán quyết của
nhân viên, hồ sơ vay tín dụng sẽ đợc hội đồng tín dụng xem xét lại.
-Giải ngân là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã đợc cam kết theo hợp đồng Giải ngân có thể là việc cấp tiền thuần tuý hoặc là gắn với việc cấp tiền bằng một quyết định cho vay phụ Phơng pháp giải ngân hẳn là thanh toán trực tiếp cho đơn vị bán( đối với thi công, cung cấp), trong một số trờng hợp và hiện có thể chuyển vào tài khoản tiền gửi hoặc phát tiền mặt cho ngời đi vay.
_ Giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng
Giám sát tín dụng là việc kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay Phơng pháp giám sát: giám sát hoạt động tài khoản, phân tích báo cáo tài chính theo định kỳ, viếng thăm và kiểm soát địa điểm kinh doanh, kiểm tra các đảm bảo
Thu nợ: khách hàng có trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng đúng hạn và đầy đủ nh trong cam kết hợp đồng Tuỳ theo tính chất mà có nhiều phơng pháp thu nợ khác nhau: thu nợ gốc và lãi một lần ở kỳ hạn trả nợ cuối cùng (ngày đáo hạn); thu nợ gốc một lần khi đáo hạn và thu lãi định kỳ; thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn.
Xử lý nợ quá hạn, nợ có vấn đề: nếu không thu đợc vốn đúng hạn hoặc đầy đủ nh cam kết ban đầu, vấn đề này có những nguyên nhân vợt quá phạm vi tác động của ngân hàng và tiềm ẩn những yếu tố bất an cho ngân hàng, vì vậy để đảm bảo hoạt động bình thờng với một mức độ rủi
ro cho phép, ngân hàng sẽ quy định chặt chẽ qui trình xử lý nợ quá hạn
Các hình thức kỷ luật tín dụng:
+ Chuyển nợ quá hạn đối với các trờng hợp: đến hạn trả nợ khách hàng không chủ động trả, trên tài khoản tiền gửi không có tiền hoặc không đủ tiền để thu nợ; khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích; kiểm tra đảm bảo nợ, bộ phận nợ vay không có vật t làm đảm bảo thì ngân hàng sẽ yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo hoặc thu hồi nợ phần thiếu đảm bảo.
+ Thu hồi nợ trớc hạn đối với trờng hợp: sử dụng vốn sai mục đích hay sử dụng vốn lãng phí gây thất thoát nghiêm trọng; phát hiện ngời vay vi phạm nguyên tắc đảm bảo tiền vay. + Hạn chế và đình chỉ cho vay đối với các trờng hợp: sử dụng vốn sai mục đích, cung cấp thông tin sai sự thật nhng khách hàng đã khắc phục sửa chữa; khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng đã cam kết nhng không khắc phục sửa chữa, hoặc khách hàng ngừng sản xuất có thể dẫn đến phá sản, quá trình tổ chức lại sản xuất không xác định đợc ngời chịu trách nhiệm trớc pháp luật về quan hệ vay vốn và trả nợ ngân hàng.
+ Khởi kiện trớc pháp luật đối với các trờng hợp: sử dụng các hình thức kỷ luật nhng khách hàng vẫn không trả đợc nợ
Hợp đồng tín dụng
Sau khi phân tích tín dụng nếu thấy khả năng kinh tế và khả năng thanh toán của khách hàng tốt, đồng thời có đảm bảo tín dụng một cách chắc chắn thì ngân hàng và khách hàng sẽ ký kết một hợp đồng tín dụng.
Mục tiêu của hợp đồng tín dụng phải đạt đợc những thoả thuận giữa hai bên để qua đó tránh đợc những tranh chấp và hiểu lầm, tạo cho ngân hàng một mức kiểm soát nhất định đối với hoạt động kinh doanh của khách hàng, xác định chính xác yêu cầu của ngân hàng đối với khách hàng và ngân hàng đảm bảo với khách hàng rằng: nếu khách hàng thoả mãn và tuân thủ các điều kiện và điều khoản của khoản vay thì khách hàng sẽ nhận đợc khoản tín dụng đã ghi trong hợp đồng.
Nh vậy, hợp đồng tín dụng là một văn bản thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng, trong đó đặt ra các nghĩa vụ và quyền hạn của mỗi bên, đua ra các đảm bảo nhất định và thờng quy định sự kiểm soát của ngân hàng và những hạn chế nhất định đối với khách hàng Thông qua hợp đồng sẽ ràng buộc đợc trách nhiệm của các bên tham gia ký kết hợp đồng.
5.2 Nội dung của hợp đồng tín dụng
Nội dung của hợp đồng tín dụng chứa những điều khoản, tiêu chuẩn cụ thể để đáp ứng cho từng trờng hợp Nhng cụ thể một hợp đồng tín dụng phải nêu đợc những nội dung chính sau đây: _ Tên, địa chỉ ngân hàng cho vay.
_ Tên, chức vụ ngời đại diện cho ngân hàng cho vay.
_ Tên, địa chỉ khách hàng vay vốn.
_ Tài khoản tiền gửi của khách hàng ( nếu có )
_ Tên, chức vụ ngời đại diện bên vay.
_ Số tiền cho vay, phơng thức cho vay.
_ Mục đích sử dụng tiền vay.
_ Hình thức đảm bảo tiền vay.
_ Khách hàng, điều kiện phát tiền vay.
_ Quyền và nghĩa vụ của ngân hàng cho vay.
_ Quyền và nghĩa vụ của khách hàng vay.
_ Hiệu lực của hợp đồng.
Câu hỏi và bài tập :
1 Tín dụng là gì? Giải thích nội dung hoàn trả trong quan hệ tÝn dông ?
2 Trình bày các căn cứ để phân loại cho vay?
3 Lãi xuất cơ bản là gì ? Trong điều kiện hiện nay ở Việt Nam có nên áp dụng lãi suất cơ bản làm cơ sở để xác định lãi suất cho vay không ?
4 Trình bày những yếu tố ảnh hởng đến lãi xuất cho vay ?
Các nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thơng mại
Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn
1.1.Một số vấn đề cơ bản
Là loại tín dụng mà các tổ chức tín dụng cung cấp cho các tổ chức kinh tế với thời hạn tối đa không quá 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. Đối với tài trợ chi tiêu thông thờng Để giải quyết những khó khăn tài chính tạm thời thờng gặp vào cuối tháng trớc khi lĩnh l- ơng… khách hàng kí hợp đồng với ngân hàng để họ chấp nhận xử lý lệnh thanh toán của khách tới mức có quy định trớc với ngân hàng dù khách không có đủ tiền trong tài khỏan Giới hạn d nợ đợc ngân hàng chấp nhận tuỳ theo mức thu nhập của khách, mức lãi suất rất cao so với các loại tín dụng khác nhng lãi chỉ tính vào số ngày có hụt trong tài khoản. Đối với Doanh nghiệp tín dụng ngắn hạn dùng để tài trợ chu kì sản xuất của doanh nghiệp Nhu cầu tài trợ ngắn hạn xuất phát từ độ lệch của lu chuyển tiền tệ của các doanh nghiệp, tức là lu chuyển tiền vào và tiền ra thờng không ăn khớp về mặt thời gian và quy mô đây là một hiện tợng tất yếu do chu kì hoạt động và ngân quỹ của doanh nghiệp quyết định.
- Chu kì hoạt động (Operating cycle) là khoản thời gian từ khi mua nguyên liệu đa vào tồn kho cho đến khi thu đợc tiền từ bán hàng tồn kho.
- Chu kì ngân quỹ ( Cash cycle) = chu kì hoạt động - Giai đoạn phải trả ngời bán
Xuất phát từ chu kì hoạt động và chu kì ngân quỹ của doanh nghiệp đã xuất hiện sự không ăn khớp giữa lu chuyển tiền tệ vào và lu chuyển tiền tệ ra, đòi hỏi phải có nguồn tài trợ về ngân quỹ để đáp ứng mức chênh lệch đó Ngoài ra tín dụng ngắn hạn còn dùng để đáp ứng nhu cầu vốn thời vụ của các doanh nghiệp.
Tín dụng ngắn hạn đợc thực hiện theo các nguyên tắc cơ bản sau ®©y:
1.1.2.1.Vốn vay luôn luôn đợc giá trị vật t hàng hoá làm đảm bảo
Nguyên tắc này xuất phát từ yêu cầu của quy luật lu thông tiền tệ nhằm làm cho sự vận động của tiền tệ gắn liền với sự vận động của vật t hàng hoá đảm bảo giữ vững sức mua của đồng tiền.
Thực hiện nguyên tắc này đòi hỏi ngay từ khi nhận tiền vay và trong suốt quá trình sử dụng vốn vay đơn vị phải có một số l- ợng vật t hàng hoá tơng đơng làm đảm bảo cho khoản vay đó. Các ngân hàng và các định chế tài chính khác coi bảo đảm tín dụng là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất (các lu chuyển tiền tệ) không thể thanh toán đợc nợ
Các đặc trng của bảo đảm tín dụng
*Giá trị của bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ đợc đảm bảo Bảo đảm tín dụng không chỉ là nguồn thu nợ của ngân hàng mà còn có ý nghĩa thúc giục ngời đi vay phải trả nợ, Nếu không họ sẽ mất tài sản Nhng nếu giá trị của tải sản nhỏ hơn nghĩa vụ đợc đảm bảo thì ngời đi vay dễ có động cơ không trả nợ. Nghĩa vụ đợc bảo đảm vốn, gốc, lãi và các chi phí khác trừ trờng hợp các bên có thoả thuận lãi và các loại phí không thuộc phạm vi bảo đảm đợc thực hiện nghĩa vụ.
*Tài sản phải có sẵn thị trờng tiêu thụ
Mức độ thanh khoản của tài sản có quan hệ đến lợi ích của ngời cho vay Mức độ thanh khoản thấp hay nói cách khác là tài sản khó bán thờng khó đợc ngân hàng chấp nhận Mức độ thanh khoản trung bình có thể chấp nhận đợc nhng phải tính đến chi phí do kéo dài thời gian xử lý.
*Có đầy đủ cơ sở pháp lý để ngời cho vay có quyền u tiên về xử lý tài sản Đặc trng này phải thể hiện đợc các mặt sau: Tài sản phải thuộc sở hữu hợp pháp của ngời đi vay hoặc ngời bảo lãnh và đợc pháp luật cho phép giao dịch, đồng thời phải có đủ các cơ sở pháp lý để ngân hàng đợc quyền u tiên xử lý tài sản nhằm thu nợ khi ngời đi vay không thanh toán đúng hạn.
Các hình thức bảo đảm tín dụng a) Thế chấp tài sản
Thế chấp tài sản là việc bên đi vay dùng tài sản là bất động sản thuộc sở hữu của mình hoặc quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đối với bên vay b) Cầm cố tài sản
Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ; nếu tài sản cầm cố có đăng kí quyền sở hữu thì các bên có thể thoả thuận bên cầm cố vẫn giữ tài sản cầm cố hoặc giao cho bên thứ ba giữ. c) Bảo lãnh
Bảo lãnh là việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay ( ngời nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay ( ngời đợc
bảo lãnh), nếu đến thời hạn mà ngời ngời đợc bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ.
1.1.2.2.Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích đã cam kết khi vay
Nguyên tắc này nhằm làm đảm bảo tính hiệu quả của vốn vay tạo điều kiện thực hiện việc hoàn trả nợ vay của đơn vị. Mục đích cho vay nh đã nêu là nhằm bổ xung vốn lu động trong quá trình sản xuất kinh doanh Nó đợc xác định trớc khi cho vay và đợc kiểm soát trong suốt quá trình sử dụng vốn vay. Đợn vị vay vốn có trách nhiệm sử dụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết Nếu ngân hàng phát hiện đơn vị sử dụng vốn vay sai mục đích có thể thu hồi vốn trớc thời hạn.
1.1.2.3.Vốn vay phải đợc hoàn trả đầy đủ cả tiền gốc và tiền lãi theo đúng thời hạn ấn định. Đây là nguyên tắc không thể thiếu của tín dụng Nó đợc đặt ra trên cơ sở sau đây:
*Xuất phát từ đặc điểm nhàn rỗi của nguồn vốn tín dụng và tổ chức tín dụng chỉ là trung gian huy động và sử dụng nguồn vốn đó để cho vay Cho nên sau khi sử dụng một thời gian nhất định đơn vị phải hoàn trả lại tổ chức tín dụng để tổ chức tín dụng hoàn trả lại ngời sở hữu nó
*Trong nền kinh tế thị trờng, tổ chức tín dụng tồn tại và hoạt động trên cơ sở kinh doanh cho nên kèm theo việc hoàn trả vốn vay đơn vị phải hoàn trả một khoản tiền lãi nhất định.
Thực hiện nguyên tắc này dòi hỏi trớc tiên là đơn vị sử dụng vốn vay có hiệu quả và trả nợ vay đúng hạn Tuy nhiên, trên thực
tế do tác động của nhiều nguyên nhân khiến đơn vị có khi không trả đợc nợ vay Để đảm bảo nguyên tắc này, tổ chức tín dụng buộc đơn vị phải thế chấp tài sản và thực hiện phát mãi tài sản thế chấp để thu hồi nợ trong trờng hợp đơn vị không trả đ- ợc nợ.
1.1.3.1.Đối với mọi tổ chức kinh tế
Hệ thống tín dụng trung và dài hạn
2.1.Sự cần thiết của tín dụng trung, và dài hạn.
2.1.1.Mục đích chung của tín dụng trung và dài hạn
Tín dụng trung, và dài hạn là các khoản của các TCTD cho các tổ chức kinh tế vay có kỳ hạn trên một năm Tín dụng trung , và dài hạn nhằm thoả mãn các nhu cầu về vốn để mua sắm các máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất của một doanh nghiệp và phần vốn lu động tối thiểu của doanh nghiệp.
Trong một nền kinh tế nhu cầu tín dụng trung và dài hạn th- ờng xuyên phát sinh do các doanh nghiệp luôn luôn tìm cách phát triển mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ, đổi mới các phơng tiện vận chuyển, nâng cấp hệ thống thông tin… Đặc biệt đối với nền kinh tế Việt Nam hiện nay nhu cầu vốn cho đầu t xây dựng cơ bản rất lớn, trong khi các nhà kinh doanh cha tích luỹ đợc nhiều Do vậy đầu t trực tiếp vào các doanh nghiệp phần chủ yếu dựa vào vốn tự có của các nhà kinh doanh, bộ phận còn lại phải nhờ vào sự tài trợ của hệ thống nhân hàng thơng mại và các TCTD khác.
Hiện nay tín dụng trung, và dài hạn ngày càng đợc các doanh nghiệp a thích hơn vì nó cho phép các nhà kinh doanh vay vốn kiểm soát đợc toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp Nó phù hợp với điều kiện thực tế của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp cổ phần, và các hãng lớn cũng thích vay trung, và dài hạn để phát hành cổ phiếu, trái phiếu.
Có thể nói tín dụng trung, và dài hạn là ngời trợ thủ đắc lực của các doanh nghiệp trong việc thoả mãn các cơ hội kinh doanh. Khi có cơ hội kinh doanh thì các doanh nghiệp phải mở rộng sản xuất, gia tăng lợng sản phẩm để chiếm lĩnh thị trờng, khi đã kết thúc cơ hội kinh doanh thì vốn lại đợc hoàn trả cho ngân hàng. Đây chính là một u thế của vốn trung, và dài hạn Nó linh hoạt hơn các hình thức huy động vốn dài hạn khác nh phát hành cổ phiếu, trái phiếu Hơn nữa việc vay vốn trung, và dài hạn tránh đợc các chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm, đăng ký chứng khoán…
2.1.2.Lý do các doanh nghiệp chọn tín dụng trung, và dài hạn.
Lý do mà các doanh nghiệp chọn vay trung và dài hạn thay vì phát hành chứng khoán để huy động vốn là bởi vì :
-Các doanh nghiệp vừa và nhỏ bị hạn chế về khả năng tìm nguồn vốn trên thị trờng tài chính, vì vậy khi có nhu cầu vốn dài hạn phải đi vay các ngân hàng hoặc các TCTD khác.
-Trong nhiều trờng hợp, vay trung, và dài hạn tốt hơn phát hành chứng khoán bởi vì : so với phát hành chứng khoán, các doanh nghiệp có thể có đợc các điều kiện vay phù hợp cho nhu cầu của mình hơn do vậy có thể thơng lợng một cách trực tiếp với ngời cho vay So với phát hành chứng khoán, khi vay trung, và dài hạn doanh nghiệp có thể trả nợ trớc hạn, trong nhiều trờng hợp ngời vay có thể thơng lợng lại một số diều kiện cho vay sau khi đã nhận tiền vay Thời hạn của các khoản vay trung, và dài hạn cũng ngắn hơn so với phát hành chứng khoán, cho phép doanh nghiệp đạt đợc lợi nhuận cao trong các thời kỳ có lãi suất cao Bên cạnh đó, doanh nghiệp không phải tốn các chi phí đăng ký, chi phí bảo lãnh, và chi phí để bán chứng khoán ra thị trờng.
-Ngoài ra, trong nhiều trờng hợp, doanh nghiệp không muốn phải công bố thông tin về mình khi phát hành chứng khoán trong khi doanh nghiệp muốn bí mật thông tin hoặc đang ở trong điều kiện bất lợi cho phát hành chứng khoán
-Khi vay trung, và dài hạn các doanh nghiệp có đợc mối quan hệ mật thiết với các ngân hàng và điều này có thể có lợi cho doanh nghiệp sau này.
2.2 Một số quy định chung trong tín dụng trung và dài hạn.
Tín dụng trung, và dài hạn là hình thức tín dụng mà các TCTD cung cấp cho các tổ chức kinh tế với thời hạn cho vay trên một năm nhằm đầu t vào tài sản cố định.
Thời hạn cho vay là khoảng thời gian đợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã đợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa TCTD với khách hàng Hệ thống tín dụng Việt Nam quy định thời hạn vay nh sau:
Tín dụng trung hạn : thời hạn trong khoảng 1 đến 5 năm.
Tín dụng dài hạn : thời hạn từ 5 năm trở lên, nhng thời gian cho vay tối đa bằng thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay.
Các TCTD cho các tổ chức kinh tế vay trung và dài hạn nhằm mục đích:
-Xây dựng mới, cải tạo, mở rộng, khôi phục và thay thế tài sản cố định.
-Cải tiến kỹ thuật, hợp lý hoá sản xuất, trong các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh và phục vụ
Tài sản trong kinh doanh của doanh nghiệp nhìn chung gồm hai loại là tài sản cố định và tài sản lu động Đối với doanh nghiệp nhu cầu tài sản cố định và tài sản lu động là nhu cầu th- ờng xuyên Rõ ràng là nguồn vốn vay để đầu t cho tài sản cố
định phải có thời hạn dài, nếu không thì ngời vay khó có thể hoàn trả đợc nợ cho ngân hàng khi đến hạn
Bên cạnh đó, đối với tài sản lu động, có thể phân ra làm hai loại là tài sản lu động thời vụ và tài sản lu động thờng xuyên Loại tài sản lu động thờng xuyên cũng có tính chất dài hạn, và thông thờng theo thời gian đối với một doanh nghiệp đang tăng trởng thì quy mô tài sản lu động thờng xuyên cũng tăng tơng ứng với quy mô tài sản cố định Tính chất thờng xuyên thể hiện ở chỗ nguồn vốn dùng cho đầu t vào loại tài sản lu động này phải đợc duy trì thờng xuyên Nh vậy nguồn vốn để đầu t cho loại tài sản này phải là nguồn vốn có tính chất dài hạn.
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp thờng có nhu cầu vay vốn trung, và dài hạn để thanh toán các khoản nợ khi không thể thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ vay đến hạn, hoặc do sự tăng trởng trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp làm phát sinh nhu cầu duy trì khoản nợ cũ Ngoài ra, trong nhiều tr- ờng hợp, doanh nghiệp cần đợc ngân hàng tài trợ cho chi phí thành lập ban đầu Đây cũng là một nhu cầu dài hạn Đôi khi các doanh nghiệp cũng có nhu cầu vay vốn trung, và dài hạn để mua lại một doanh nghiệp khác đang hoạt động trong trạng thái bình thờng hoặc doanh nghiệp đã tuyên bố phá sản Việc mua doanh nghiệp khác thờng có nhiều rủi ro bởi vì khi mua một doanh nghiệp thì kèm theo đó là sự thay đổi về sở hữu, thay đổi về quản lý, và nh vậy trong nhiều trờng hợp hiệu quả hoạt động không cao, vì vậy khả năng hoàn trả nợ vay càng khó khăn Nhng không vì thế mà ngân hàng từ chối tất cả các nhu cầu này của
khách hàng Vấn đề đặt ra là ngân hàng phải phân tích, đánh giá đợc thực trạng khả năng sinh lợi của dự án, triển vọng tăng tr- ởng lợi nhuận, và khả năng quản lý qn sau khi mua…
Thực trạng cơ chế tín dụng của ngân hàng thơng mại ở Việt Nam hiện nay
ở Việt Nam hiện nay Để có đợc những đánh giá chính xác và tổng quát về cơ chế tín dụng ở Việt Nam, trớc hết chúng ta phải nhìn nhận một cách khách quan về vấn đề này qua một số ví dụ cụ thể sau:
Thực hiện cơ chế tín dụng ở các khu công nghiệp Đồng Nai
(Trích dẫn từ bài: Giải pháp hoàn thiện cơ chế tín dụng phục vụ phát triển kinh tế các khu công nghiệp Đồng Nai_ThS Trần Quèc TuÊn )
Thực tế hiện nay, ngân hàng cha có cơ chế tín dụng riêng phục vụ phát triển các khu công nghiệp (KCN) Việc cho vay vẫn thực hiện theo Quy chế cho vay của Ngân hàng nhà nớc (NHNN) và các quy định hớng dẫn các ngân hàng thơng mại (NHTM).
Thực tiễn hoạt động tín dụng ngân hàng cho thấy, cơ chế cho vay vừa thông thoáng, vừa chặt chẽ, phù hợp với pháp luật kinh tế, dân sự có liên quan, góp phần làm tăng trởng tín dụng, thay đổi cơ cấu tín dụng phù hợp với thay đổi cơ cấu kinh tế và cơ cấu đầu t Vốn tín dụng đã tập trung cho nhiều chơng trình kinh tế trọng điểm, có tác dụng thúc đẩy phát triển sản xuất NHNN đã thay đổi, bổ sung Quy chế cho vay tạo hành lang pháp lý cơ bản, tạo nhiều quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm choTCTD, nhng vẫn đảm bảo an toàn về vốn và đã tiếp cận những
thông lệ quốc tế, đơn giản thủ tục cho vay phù hợp với hoạt động thực tế vầ các quy định của pháp luật có liên quan.
Tuy nhiên, NHNN cha có Quy chế cho vay riêng đối với các doanh nghiệp trong KCN, mặc dù đây là một thị trờng rất lớn, điều này làm nảy sinh những tồn tại, vớng mắc trong quá trình cho vay:
- Ngân hàng cha có quy định nhận bảo lãnh của các tổ chức, cá nhân nớc ngoài để cho vay vốn đối với các doanh nghiệp là công ty “con”, chi nhánh của công ty “mẹ” ở nớc ngoài.
- NHNN cũng cha có hớng dẫn cho vay góp vốn liên doanh.
- Vì máy móc thiết bị gắn liền với nhà xởng, đất đai, cha có cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm và việc định giá, đánh giá tài sản khó khăn nên việc cho vay bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay cũng rất khó vì một số máy móc đã lạc hậu ở n- ớc ngoài nhng so với thị trờng trong nớc vẫn còn giá trị, cán bộ ngân hàng cha đủ trình độ để đánh giá.
- Công ty xây dựng và kinh doanh hạ tầng KCN bảo lãnh bằng nguồn thu từ các hợp đồng cho thuê đất, cung ứng dịch vụ cho doanh nghiệp Đây là quyền tài sản phát sinh từ các hợp đồng kinh tế, nhng các TCTD chọn bảo lãnh cầm cố các quyền từ tài sản của công ty xây dựng hạ tầng thì cũng vớng vì tài sản của cng ty chủ yếu là đất đai đợc Nhà nớc giao để hoạt động và có thu tiền xử dụng đất Vì thế, không thể thực hiện nghĩa vụ cho ngân hàng đợc.
- Việc bảo đảm tiền vay bằng vốn vay chỉ mới áp dụng trong trờng hợp cho vay trung, dài hạn và mức vốn tự có hoặc vốn tự có
và tài sản cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba tối thiểu bằng 15% tổng mức vốn đầu t dự án Trong khi các doanh nghiệp trong KCN có khối lợng sản xuất rất lớn, nhu cầu vốn ngắn hạn rất cao thì cơ chế cho vay cha quy định, và hớng dÉn.
- Trong chỉ thị số 07/CT-NHNN ngày 30/10/2001 của Thống đốc NHNN về mở rộng tín dụng có hiệu quả đối với doanh nghiệp trong KCX, KCN có nêu các doanh nghiệp nớc ngoài bị lỗ theo kế hoạch do mới hoạt động tại Việt Nam cha qua ba năm đợc các TCTD xem xét cho vay không có đảm bảo bằng tài sản, nhng cũng không hớng dẫn rõ cụ thể làm cơ sở cho vay hay không, với điều kiện, tiêu chuẩn thế nào, nên trong thực tế các TCTD cũng cha dám cho vay.
- Thống đốc NHNN đã ban hành Quy chế đồng tài trợ của các TCTD số 154/1998/QĐ ngày 29/4/1998 nhng trên địa bàn tỉnh Đồng Nai, cũng cha thể áp dụng bởi khó thống nhất phơng thức thẩm định dự án, phức tạp trong thành lập hội đồng thẩm định, quản lý dự án Mặc dù trong thực tế nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp vay rất lớn, thờng vợt quá tỷ lệ 15% vốn tự có của MHTM Nhà nớc Các chi nhánh chỉ đợc cho nay 1 khách hàng từ 50- 100 tỷ đồng, do đó, tính tự chủ của NHTM và chi nhánh bị hanh chÕ.
- Các doanh nghiệp nớc ngoài trong KCN thờng có thói quen tiếp cận cới các dịch vụ hiện đại, phong phú, tiện ích, thủ tục đơn giản, tác phong làm việc dứt khoát và có nhiều đòi hỏi
trong cách vay, hồ sơ cho vay mà cơ chế quy định của ta quá cẩn thận và chặt chẽ cho nên khó tiếp cận.
- Chúng ta cha có chính sách chi hoa hồng, chi thởng để cạnh tranh thu hút các doanh nghiệp trong dịch vụ mới nh sử dụng công nghệ thẻ, máy rút tiền tự động
-Quy định của NHTM khi cho vay yêu cầu kiểm tra trớc, trong và sau khi cho vay nhng trình độ cán bộ ngân hàng còn nhiều hạn chế nh ngoại ngữ, chuyên môn khi tiếp cận cách quản lý, hạch toán của các doanh nghiệp Để thu hút mạnh đầu t vào các KCN, tỉnh Đồng Nai đã có quy chế về thanh,kiểm tra Mỗi năm chỉ kiểm tra một lần và phải đợc Chủ tịch tỉnh quyết định.
Tín dụng trong lĩnh vực nuôi trồng thuỷ sản ở Quảng Ngãi
(Trích dẫn từ bài:Thực trạng và giải pháp mở rộng tín dụng nuôi trồng thuỷ sản_Võ Mời )
Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự nghiệp phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn nói chung, nuôi trồng thuỷ sản (NTTS) nói riêng đang ngày càng đợc phát huy mạnh mẽ, thúc đẩy quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp nông thôn tạo điều kiện khai thác tốt các tiềm năng, nhân lực tài nguyên Nhng triển khai tín dụng cũng gặp nhiều khó khăn:
- Mức vay theo tỷ lệ không đáp ứng đợc nhu cầu cần thiết cho các hộ vay vốn, các tổ chức kinh tế nông thôn vì: thứ nhất, họ cha có đủ giấy tờ hợp pháp để làm thủ tục thế chấp vay vốn ngân hàng; thứ hai, khung giá đất theo quy định của UBND tỉnh thấp hơn nhiều so với giá thị trờng
Thuận lợi và khó khăn
Các tổ chức tín dụng hiện nay hoạt động trong nền kinh tế thị trờng cạnh tranh hết sức quyết liệt Vì thế các TCTD cần có một môi trờng hoạt động thuận lợi, bình đẳng, có quyền tự chủ cao Nhng trên thực tế, các TCTD lại gặp khó khăn bởi chính những yếu tố vĩ mô do nhà nớc tạo ra.
Mặc dù còn nhiều khó khăn đối với hoạt động tín dụng do môi trờng pháp lý, do tính cạnh tranh của thị trờng, do chính những yếu tố nội tại của mỗi tổ chức tín dụng Song chúng ta không thể phủ nhận rằng hoạt động tín dụng của nớc ta có thể phát triển đ- ợc nh hiện nay là nhờ một phần ở những thuận lợi đối với hoạt động tín dụng Những thuận lợi này do nhiều yếu tố tạo nên.
Những thuận lợi xuất phát từ quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng do thống đốc ngân hàng nhà nớc ban hành Hiện nay chúng ta có một quy chế cho vay vừa thông thoáng, vừa chặt chẽ và tơng đối phù hợp với hệ thống pháp luật có liên quan Một quy chế nh vậy đã tạo điều kiện giúp cho tín dụng tăng trởng nhanh chóng về số lợng và phát triển về chất lợng nh sự thay đổi cơ cấu tín dụng phù hợp với cơ cấu kinh tế và cơ cÊu ®Çu t.
Cơ chế của ngân hàng nhà nớc tạo khung pháp lý cần thiết để các tổ chức tín dụng căn cứ vào đó đa ra những quy định, hớng dẫn cụ thể và phù hợp với điều kiện thực tế của đơn vị mình, mở rộng quyền tự chủ sáng tạo, tạo điều kiện hoạt động linh hoạt cho các tổ chức tín dụng Việc sửa đổi, bổ sung quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng đã tạo thuận lợi cho hoạt động cho vay của các ngân hàng thơng mại. Quy chế mới theo quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN đã cho phép mở rộng đối tợng áp dụng là các cá nhân và pháp nhân nớc ngoài Mở rộng đối tợng áp dụng cho phép các TCTD mở rộng phạm vi hoạt động và thu đợc nhiều lợi hơn. Đối với việc quy định thời hạn cho vay, quy chế cho vay mới cho phép TCTD và khách hàng tự thoả thuận, đặc điểm này giúp ích cho cả TCTD lẫn TCKT Khi thời hạn cho vay đợc xác định một cách linh hoạt tuỳ theo chu kỳ sản xuất kinh doanh và thời gian thu hồi vốn của dự án đầu t, khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn tín dụng của bên cho vay thì vốn sẽ đợc sử dụng hiệu quả hơn đối với TCTD, TCKT và cả nền kinh tế.
Những quy định về chuyển nợ quá hạn và gia hạn nợ giúp các TCTD quản lý tốt hơn tình hình hoạt động tín dụng của mình và thuận lợi cho khách hàng vợt qua những khó khăn nhất thời Quy định này tăng thêm quyền tự chủ của các TCTD.
Những thuận lợi nêu trên đã tạo điều kiện cho các TCTD chủ động hoat động sáng tạo nhng vẫn đảm bảo an toàn, giúp cho cả hệ thống tín dụng nớc ta tăng trởng và phát triển những bớc tiÕn lín.
-Những khó khăn xuất phát từ sự cha hoàn thiện của môi trờng luật pháp :
Nhà nớc can thiệp quá sâu vào các hoạt động của các TCTD, ảnh hởng đến quyền tự chủ của các TCTD Cụ thể nh việc chính phủ giới hạn mức cho vay đối với trờng hợp vay không có bảo đảm bằng tài sản, tỷ lệ vốn tự có của doanh nghiệp tham gia vào dự án trong trờng khoản vay đợc bảo đảm bằng tài sản hình thành tự vốn vay, chính phủ quyết định về gian hạn nợ trong một số tr- ờng hợp nhất định và giới hạn mức cho vay đối với một khách hàng Việc chính phủ can thiệt vào các vấn đề trên khiến cho các TCTD nh bị bó chặt, không thể phát huy tính chủ động, linh hoạt trong quá trình hoạt động tín dụng của mình, khiến các TCTD dụng bị mất đi những cơ hội lớn.
Ngoài những khó khăn về quá trình cho vay do pháp luật gây ra, sự bất hợp lý trong một số luật có liên quan khiến TCTD gặp nhiều trắc trở khi tiến hành sử lý tài sản thu hồi nợ quá hạn
Đầu tiên là những khó khăn liên quan đến luật phá sản doanh nghiệp Theo nh luật phá sản doanh nghiệp của Việt Nam hiện nay thì thời gian tiến hành tuyên bố doanh nghiệp phá sản là quá dài Trong khi trên thực tế, hầu hết mọi doanh nghiệp bị mở thủ tục tuyên bố phá sản đều đã lâm vào tình trạng thực sự không còn khả năng cứu vãn qua hội nghị chủ nợ Nh vậy thời gian tuyên bố doanh nghiệp phá sản quá dài, đôi khi không cần thiết khiến các TCTD gặp không ít khó khăn khi thu hồi nợ xấu Ngoài quy trình tuyên bố doanh nghiệp phá sản quá dài còn có một số điểm bất hợp lý liên quan đến các tổ chức có quan hệ tín dụng với doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản nh không thừa nhận t cách chủ nợ có bảo đảm của ngân hàng bảo lãnh Khi doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản thì ngân hàng bảo lãnh cho doanh nghiệp này chỉ đợc coi là chủ nợ không có bảo đảm Điều này chỉ đúng trong trờng hợp bảo lãnh không có bảo đảm bằng tài sản, trên thực tế hầu hết các thoả thuận bảo lãnh giữa ngân hàng và doanh nghiệp đều có bảo đảm bởi tài sản của doanh nghiệp đ- ợc bảo lãnh Rõ ràng đây là điều bất hợp lý gây thiệt hại cho ngân hàng thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh và cần phải sửa đổi. Cũng liên quan đến vấn đề xử lý nợ xấu của các TCTD đối với các khách hàng nhng những khó khăn lần này lại xuất phát từ luật đất đai, chủ yếu liên quan đến quyền sử dụng đất đợc sử dụng để thế chấp vay vốn các TCTD Theo thông t 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BTC-TCĐC thì các TCTD muốn phát mãi quyền sử dụng đất và bất động sản cần phải nhận đợc sự đồng ý của UBND tỉnh, thành phố Việc kéo dài thời gian xử lý tài sản
thế chấp làm hạn chế đến quá trình đầu t tín dụng của các TCTD Đặc biệt, trong một số trờng hợp, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất có thể bị toà án ra quyết định thu hồi nh xảy ra tranh chấp quyền sử dụng đất hay có sự sai trái khi cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Trong những trờng hợp nh vậy, các TCTD nhận thế chấp bằng quyền sử dụng đất phải chịu rủi ro rất lớn, có khi không thể thu hồi đợc nợ Trong thời gian gần đây, luật đất đai liên tục đợc thay đổi, tuy những thay đổi này là cần thiết và tạo ra sự thuận lợi cho các hoạt động có liên quan trong đó có hoạt động về tín dụng Nhng chính những thay đổi thờng xuyên nh vậy lại tạo ra sự bất ổn của môi trờng pháp lý làm cho các ngân hàng không yên tâm khi ra các quyết định cho vay mà tài sản thế chấp là giá trị quyền sử dụng đất.
Về luật doanh nghiệp nhà nớc cũng còn có những điều cha hợp lý liên quan đến mối quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng và các doanh nghiệp nhà nớc Đối với các doanh nghiệp nhà nớc, khi muốn thế chấp toàn bộ dây chuyền công nghệ chính của doanh nghiệp để vay vốn thì cần có sự đồng ý của cơ quan đã ra quyết định thành lập doanh nghiệp đó Nhng cho đến nay, vẫn cha có một văn bản nào của cơ quan có thẩm quyết cho phép xác định toàn bộ dây truyền công nghệ chính của doanh nghiệp là gì Sự không rõ ràng này sẽ gây khó khăn cho ngân hàng nếu tài sản thế chấp của doanh nghiệp nhà nớc tại thời điểm xử lý để thu hôì nợ quá hạn lại đợc xác định là toàn bộ dây truyền công nghệ chính của doanh nghiệp Trong trờng hợp đó, việc thế chấp của doanh nghiệp coi nh vô hiệu và rủi ro thuộc về các
ngân hàng cho vay Khó khăn nay khiến cho các ngân hàng e ngại khi cho các doanh nghiệp nhà nớc vay, điều này ảnh hởng không tốt đến các ngân hàng và cả các doanh nghiệp nhà nớc có nhu cầu vay vốn Theo thông t số 62/1999/TT-BTC hớng dẫn việc sử dụng vốn và tài sản trong các DNNN quy định tổng công ty có quyền điều chuyển tài sản thuộc vốn sở hữu nhà nớc của các doanh nghiệp thành viên kể cả các doanh nghiệp hạch toán độc lập Điều này là không hợp lý vì theo quy định, các doanh nghiệp hạch toán độc lập trong các tổng công ty nhà nớc có quyền thế chấp, cầm cố tài sản do đơn vị mình quản lý để vay vốn các TCTD Việc điều chuyển tài sản mà doanh nghiệp thành viên sử dụng để cầm cố, thế chấp sẽ làm ảnh hởng đến khả đảm bảo thực hiện nghĩa vụ vật chất của doanh nghiệp đối với TCTD cho vay.
Ngoài những khó khăn nêu trên, còn cón những khó khăn liên quan đến những bất hợp lý trong việc thực hiện các chính sách của nhà nớc Ví dụ nh việc chính phủ chỉ định các ngân hàng thơng mại cho vay u đãi đối với một số đối tợng chính sách, hay việc chính phủ quyết định các trờng hợp khoanh nợ, không thu lãi, miễn giảm lãi nhng các ngân hàng thơng mại lại là ngời gánh chịu thiệt hại Việc để cho các ngân hàng thơng mại phải gánh chịu những rủi ro, thiệt hại do những quyết định của chính phủ gây ra là bất hợp lý, gây khó khăn và không công bằng đối với các ngân hàng thơng mại.
-Những khó khăn yếu kém trong còn tồn tại trong hoạt động tÝn dông.
Thứ nhất, trình độ của cán bộ tín dụng ở một số ngân hàng và các TCTD còn yếu kém cha đáp ứng đợc yêu cầu của công việc nh : trình độ thẩm định khách hàng, thẩm định phơng án, không nắm vững cơ chế chính sách, quy trình tín dụng nên để xảy ra tình trạng cho vay sai quy chế, cho vay những khách hàng yếu kém về tài chính, sản xuất kinh doanh thua lỗ, cho vay đối với những dự án không hiệu quả, không khả thi Vì vậy chất lợng tín dụng ở những TCTD này không cao, tăng nợ khó đòi và nợ quá hạn ảnh hởng đến hiệu quả kinh doanh của hệ thống tín dụng Ngoài ra còn phải kể đến một số cán bộ thoái hoá biến chất, cấu kết với khách hàng để lừa đảo, vay vốn làm ảnh hởng đến uy tín của TCTD.
Thứ hai, còn một số cán bộ tín dụng và lãnh đạo các chi nhánh của TCTC không chấp hành quy trình tín dụng, không kiểm tra đối chiếu thực tế tại các cơ sở của khách hàng, không trực tiếp thẩm định các dự án kinh doanh, không kiểm tra trong giai đoạn giải ngân Tạo ra kẽ hở cho khách hàng lợi dụng để lừa đảo, làm thất thoát vốn tín dụng.
Các giải pháp cho hoạt động tín dụng của hệ thống các ngân hàng thơng mại Việt Nam
Mục tiêu định hớng phát triển thị trờng tín dụng Việt Nam là nhằm kịp thời đáp ứng đợc các yêu cầu cấp bách về vốn tín dụng ngân hàng để đầu t cho công cuộc đổi mới phát triển kinh tế xã hội cũng nh nhanh chóng hội nhập vào nền kinh tế quốc tế Để phấn đấu đạt đợc mục tiêu này, trong những năm tới, một mặt cơ chế quản lý của ngân hàng Nhà nớc phải tạo ra một môi trờng tín dụng thông thoáng, cạnh tranh lành mạnh, góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh của các TCTD Việt Nam, mặt khác Hệ thống các TCTD Việt Nam cần tiếp tục có những bớc đổi mới tích cực về phát triển mạng lới giao dịch, hiện đại hoá công nghệ, phong cách giao dịch, nâng cao trình độ quản lý của đội ngũ cán bộ ngân hàng, tiếp tục cải tiến và đơn giản hoá các quy trình thủ tục cho vay, tạo điều kiện thuân lợi cho mọi khách hàng có thể tiếp cận với nguồn vốn của ngân hàng. a.Hoàn thiện cơ chế tín dụng. Đổi mới cơ chế tín dụng phải gắn với đổi mới pháp luật và nhà nớc, và quá trình hội nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới. Đổi mới pháp luật, sửa đổi những điểm bất hợp lý, trái với thông lệ quốc tế Qua 5 năm thực hiện luật các TCTD ở nớc ta , đã bộc lộ
một số nhợc điểm nh cha đáp ứng đợc yêu cầu về hội nhập nền kinh tế quốc tế, các yêu cầu của Hiệp định thơng mại Việt Mỹ, AFTA, WTO…
Cơ chế tín dụng ban hành phải phù hợp với định hớng phát triển của các thành phần doanh nghiệp, phù hợp với đặc điểm cụ thể của các doanh nghiệp Cơ chế tín dụng phải tạo điều kiện thông thoáng cho các doanh nghiệp tiếp cận với các nguồn vốn tín dụng của ngân hàng thơng mại Quan hệ TCTD và khách hàng là quan hệ bình đẳng, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ quy định trong hợp đồng tín dụng, đảm bảo cho hoạt động tín dụng của ngân hàng an toàn và hiệu quả Đồng thời đổi mới và hoàn thiện cơ chế tín dụng của ngân hàng phải gắn liền với quá trình cơ cấu lại hệ thống ngân hàng thơng mại ở nớc ta Phải tạo đợc cơ chế chính sách đồng bộ, phù hợp thông thoáng thì mới thực sự đổi mới và hoàn thiện cơ chế tín dụng có hiệu quả. b.Đổi mới cơ chế huy động vốn.
Nhu cầu vốn vay trung và dài hạn hiện nay rất lớn, các nguồn vốn huy động của ngân hàng không đủ để đáp ứng, chủ yếu đó là vốn vay ngắn hạn Do đó ngân hàng phải có nhiều giải pháp để huy động các nguồn vốn tập trung cho phát triển nhất là các nguồn vốn dài hạn phải đa dạng hoá các hình thức huy động vốn để khai thác hết khả năng vốn còn lớn trong xã hội với các biện pháp sau:
-Hình thành và phát triển các quỹ đầu t phát triển.
-Tạo sự hấp dẫn để huy động các nguồn lực bên ngoài.
-Huy động vốn thông qua thị trờng chứng khoán. c.Đổi mới cơ chế quản lý vốn đầu t tín dụng.
Quản lý vốn đầu t tín dụng phải dựa trên nguyên tắc nội lực hoá các nguồn ngoại lực Thu hút các nguồn vốn trong nớc và ngoài nớc Nguồn lực ngoài nớc không chỉ thu hút vốn bằng tiền mà kèm theo là kinh nghiệm quản lý, và công nghệ tiên tiến… Phải xử lý hài hoà mối quan hệ giữa hai nguồn vốn trong nớc và nớc ngoài, khả năng hấp thụ đến đâu thì thu hút các nguồn lực đến đó. Phải phát huy tốt và phát huy có hiệu quả vốn huy động ngoài n- íc.
Nhu cầu vốn đầu t ngày càng tăng qua từng năm, do đó phải bố trí các nguồn vốn hợp lý nh vốn ngân sách, vốn tín dụng Đầu t vào các lĩnh vực cơ sở hạ tầng, các lĩnh vực then chốt có tính chất quyết định và định hớng phát triển kinh tế cũng nh cơ cấu kinh tế Trên cơ sở các nguồn vốn này để thu hút các nguồn vốn tõ nh©n d©n tham gia ®Çu t.
Trong quản lý vốn đầu t, phải quan tâm đến hiệu quả kinh tế, xã hội của dự án, tức là hiệu quả mà dự án đem lại sau khi đầu t phù hợp với phát triển kinh tế và cơ cấu đầu t Đánh giá trên cơ sở suất vốn đầu t, cơ cấu kỹ thuật của vốn đầu t theo hớng hiện đại hoá quá trình sản xuất. Đa dạng hoá các công cụ tài chính trong huy động và sử dụng vốn đầu t, mở rộng phơng thức thu hút đầu t mới thông qua các quỹ đầu t phát triển, quỹ hỗ trợ phát triển và các trung gian tài chính khác Có chủ trơng và biện pháp cụ thể thu hút các nguồn
vốn đầu t, phối hợp việc cấp phát, cho vay hỗ trợ lãi suất để sử dụng vốn đầu t một cách hiệu quả. d Đổi mới cơ chế cho vay đối với các doanh nghiệp.
- Về phạm vi và điều kiện cho vay.
Ngân hàng Nhà nớc đã quy định cơ chế cho vay chung, trên cơ sở đó các ngân hàng thơng mại quy định cho phù hợp với đặc điểm, điều kiện riêng của mình Các doanh nghiệp trớc khi hoạt động đã có một quá trình nghiên cứu kỹ sự cần thiết phải đầu t, có giai đoạn lập luận chứng kinh tế kỹ thuật, thẩm định dự án… Qua đó các dự án đã đợc chấp nhận tính hợp lý, tính hiệu quả, và tính khả thi Từ đó các ngân hàng thơng mại xem xét trên cơ sở pháp lý của dự án đầu t đã đợc cấp phép mà quyết định có cho doanh nghiệp vay vốn hay không.
Các quy định về đảm bảo tiền vay cũng phải xem xét trên quan điểm không lấy điều kiện cho vay là tài sản thế chấp: là máy móc, nhà xởng, đất đai Các TCTD nên hình thành t duy cho vay chỉ căn cứ vào hiệu quả của dự án đầu t thay vì cho vay phải có tài sản thế chấp nh hiện nay để làm điều kiện xem xét. Một khi các thủ tục trong vay vốn tín dụng đợc cải thiện trở nên thông thoáng thì các doanh nghiệp sẽ tìm đến ngân hàng nhiều hơn, mối quan hệ giữa TCTD với khách hàng sẽ tốt hơn. Chỉ có nh vậy mới đẩy nhanh hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn.
- Bổ sung những phơng thức cho vay mới:
Các ngân hàng nên áp dụng linh hoạt các phơng thức cho vay.Một khách hàng có thể đợc ngân hàng thơng mại cho vay nhiều
phơng thức khác nhau trên cơ sở căn cứ vào đặc điểm hoạt động và nhu cầu của khách hàng.
Tăng cờng áp dụng các dịch vụ hiện đại phục vụ các doanh nghiệp nh phát hành các loại thẻ, máy rút tiền tự động, chi trả tiền qua ngân hàng, khuyến khích các doanh nghiệp trong giai đoạn đầu sử dụng các dịch vụ này miễn phí Thực hiện việc chi hoa hồng và thởng cho các doanh nghiệp có quan hệ tốt với ngân hàng, giảm các điều kiện kiểm tra hồ sơ thủ tục cho vay, và cho vay với lãi suất u đãi…
- Về vấn đề thanh tra kiểm tra việc thực hiện dự án: Đối với các doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng thơng mại phải gửi định kỳ các báo cáo về tài chính để ngân hàng xem xét Phải có quy định về khai thác thông tin từ báo cáo kiểm toán độc lập hàng năm của cơ quan kiểm toán Các giao dịch của doanh nghiệp phải thông qua ngân hàng Hoàn thiện việc kết nối mạng vi tính giữa các doanh nghiệp với ngân hàng Muốn vậy ngân hàng phải có đầu t trang thiết bị và hớng dẫn đào tạo cán bộ đáp ứng đủ yêu cầu thanh tra kiểm tra sao cho hoạt động tín dụng hiệu quả thuận lợi. e.Hoàn thiện luật các tổ chức tín dụng.
Hiện nay, sau nhiều năm ban hành và thực hiện, luật các Tổ chức tín dụng vẫn còn nhiều điểm cha thực sự hợp lý nh Nhà nớc can thiệp quá sâu vào hoạt động của các TCTD, gây ảnh hởng đến quyền tự chủ, những quy định liên quan đến việc giới hạn mức cho vay đối với các trờng hợp không có bảo đảm bằng tài sản Để hoạt động tín dụng ngày càng hiệu quả hơn thì việc
hoàn thiện luật các tổ chức tín dụng là rất cấp bách Việc sửa đổi và bổ sung luật các tổ chức tín dụng phải xuất phát từ thực tiễn hoạt động của các TCTD.
Ngoài ra sự bất hợp lý giữa các luật khác với luật các TCTD cũng cần đợc khắc phục Tạo ra khung hành lang pháp lý thuận lợi cho các TCTD, sao cho DN dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn tín dụng của các TCTD. f.Đổi mới hoạt động tín dụng. Để khắc phục những khó khăn, yếu kém trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng phải thực hiện một số các mục tiêu.