Đang tải... (xem toàn văn)
NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG HOẠT ĐỘNG TẠO RA THU NHẬP LÃI MỤC LỤC MỞ BÀI CHƯƠNG 1 NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1 1 Khái niệm nghiệp vụ tín dụng 1 2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng 1 3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1 4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng 4 5 Vai trò của tín dụng ngân hàng 4 CHƯƠNG 2 NGHIỆP VỤ ĐẦU TƯ 5 1 Khái niệm nghiệp vụ đầu tư 5 2 Đặc điểm về đầu tư tài chính 5 3 Mục đích đầu tư tài chính 5 4 Các hình thức đầu tư 5 4 1 Đầu tư góp vốn 5 4 2 Đầu tư của chứng khoán, giấy tờ có g.
NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG HOẠT ĐỘNG TẠO RA THU NHẬP LÃI MỤC LỤC MỞ BÀI CHƯƠNG 1: NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1 Khái niệm nghiệp vụ tín dụng Đặc điểm tín dụng ngân hàng Phân loại tín dụng ngân hàng Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Vai trò tín dụng ngân hàng CHƯƠNG 2: NGHIỆP VỤ ĐẦU TƯ Khái niệm nghiệp vụ đầu tư Đặc điểm đầu tư tài chính: Mục đích đầu tư tài chính: Các hình thức đầu tư 4.1 Đầu tư góp vốn 4.2 Đầu tư chứng khốn, giấy tờ có giá Vai trò hoạt động đầu tư ngân hàng CHƯƠNG VẬN DỤNG KẾT BÀI TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC : ĐẶC ĐIỂM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG PHỤ LỤC 2: PHÂN TÍCH RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG PHỤ LỤC 3: BÀI TOÁN VỀ CHO VAY PHỤ LỤC MỞ BÀI Hoạt động ngân hàng hoạt động quan trọng ngân hàng, hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền cho hoạt động tạo lợi nhuận, thu nhập lãi kể đến hai nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ đầu tư CHƯƠNG 1: NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Khái niệm nghiệp vụ tín dụng - Tín dụng mối quan hệ người vay người cho vay Người vay nhận tiền hàng hóa từ người cho vay thời gian Khi đến hạn, người vay phải trả đủ số hàng hóa hay số tiền mà họ vay Có thể có khơng có lãi kèm theo - Tín dụng ngân hàng mối quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng (bên cho vay) với doanh nghiệp hay cá nhân ( bên vay) Người vay nhận tài sản từ bên cho vay thời gian định Khi đến hạn, người vay có nghĩa vụ trả hết gốc lãi cho bên cho vay - Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ tín dụng khác Đặc điểm tín dụng ngân hàng - Trong tín dụng ngân hàng tài sản giao dịch đa dạng: Tiền tệ; tài sản thực; cam kết/ chữ kí - Trong tín dụng rủi ro tất yếu, loại trừ hồn tồn: Cơ sở lịng tin; khả trả nợ, thiện chí trả nợ khơng đầy đủ, khó đo lường; biến cố tương lai - Bản chất tín dụng ngân hàng hoàn trả đầy đủ gốc lẫn lãi: Thời hạn cấp tín dụng hợp lí; kì hạn trả nợ phù hợp; sách lãi suất hài hịa lợi ích bên - Sự hồn trả vơ điều kiện: Bản chất giao dịch tính ràng buộc pháp lý Phân loại tín dụng ngân hàng 3.1 Dựa vào mục đích - Tín dụng cá nhân: Phục vụ nhu cầu sử dụng vốn cá nhân mua nhà, mua xe, kinh doanh, trang trải sống cá nhân, - Tín dụng doanh nghiệp: Phục vụ nhu cầu sử dụng vốn doanh nghiệp mua sắm tài sản, tốn cơng nợ, bổ sung vốn lưu động, 3.2 Dựa thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn + Thời hạn không 12 tháng + Dùng để bù đắp vào thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu sinh hoạt cá nhân + Rủi ro thời gian ngắn nên biến động có ngân hàng dự tính - Tín dụng trung hạn + Thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng + Dùng để mua tài sản cố định, cải tiến, đổi kỉ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh + Rủi ro thấp ngân hàng dự tính biến động - Tín dụng dài hạn + Thời hạn lớn 60 tháng + Dùng để cấp vốn cho hoạt động đầu tư với mức vốn lớn công ty xây dựng, mở rộng xí nghiệp…vv + Rủi ro lớn thời gian dài ngân hàng khơng thể dự đốn biến động xảy 3.3 Dựa đối tượng tín dụng: - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng dùng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh doanh - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng dùng để hình thành tài sản cố định 3.4 Dựa vào tính đảm bảo -Tín dụng có bảo đảm: Là khoản vay phát có tài sản chấp tương đương như: cầm cố, chấp, chiết khấu bảo lãnh Tạo sở kinh tế pháp lí nhằm phịng ngừa rủi ro, để thu hồi khoản vay trường hợp người vay không thực trả nợ theo quy định - Tín dụng khơng có bảo đảm: Khoản vay dựa tín chấp, khơng cần chấp người vay phải chứng minh kinh tế lành mạnh có uy tín ngân hàng chấp nhận cho vay 3.5 Căn vào lãnh thổ hoạt động tín dụng - Tín dụng nội địa: Là quan hệ tín dụng phát sinh phạm vi lãnh thổ quốc gia - Tín dụng quốc tế: Là quan hệ tín dụng phát sinh quốc gia với quốc gia với tổ chức tài – tín dụng quốc tế 3.6 Dựa vào phương thức hồn trả - Tín dụng có thời hạn: tín dụng hồn trả lần, tín dụng trả nhiều lần khơng có kì hạn cụ thể tín dụng trả góp - Tín dụng khơng có thời hạn cụ thể: người vay trả nợ lúc 3.7 Theo hình thức cấp tín dụng - Cho vay; chiết khấu; bao khoản; bảo lãnh; phát hành thẻ tín dụng; cho th tài chính; hình thức khác 3.7.1 Cho vay - Cho vay hình thức cấp tín dụng, khách hàng ( bên vay) nhận khoản tiền vay từ tổ chức tín dụng sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo hợp đồng với nguyên tắc trả gốc lẫn lãi - Đặc trưng + Hình thái giá trị tín dụng tiền; chất hành vi ứng trước; đối tượng cho vay phong phú; phương thức cho vay đa dạng Nghĩa là: Đối tượng khách hàng rộng; phương thức giải ngân hoàn trả đa dạng; rủi ro cho vay phức tạp; vốn đối ứng tham gia khách hàng 3.7.2 Chiết khấu - Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán - Đặc trưng: Quyền truy địi; giải ngân hồn trả; tín dụng gián tiếp; có bảo đảm nội - Phân loại + Đối tượng chiết khấu: giấy tờ có giá; cơng cụ chuyển nhượng, chứng từ + Theo tính chất hồn trả: chiết khấu có hồn trả khơng hồn trả + Theo trình tự chiết khấu: chiết khấu tái chiết khấu 3.7.3 Bao khoản - Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, hai bên thỏa thuận hợp đồng mua, bán hàng - Đặc trưng: + Tính chất truy địi, miễn truy đòi + Tài trợ sau giao hàng + Tài trợ vốn dịch vụ quản lí nợ, bảo hiểm rủi ro + Đối tượng khoản phải thu giao dịch thương mại + Có thể áp dụng hình thức bao toán ngược 3.7.4 Bảo lãnh ngân hàng - Là cam kết văn bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận - Đặc trưng: Tín dụng chữ kí, theo hợp đồng kinh tế có nhiều nghĩa vụ phát sinh theo nhiều hình thức 3.7.5 Cho th tài Cho thuê tài giao dịch hợp đồng bên cho thuê ( sở hữu tài sản) bên thuê ( sử dụng tài sản) + Bên cho thuê chuyển giao tài sản cho bên thuê sử dụng khoảng thời gian định + Bên cho thuê trả tiền thuê cho chủ sở hữu tài sản + Hết thời hạn thuê, chủ sở hữu nhận lại tài sản từ người thuê + Hai bên gia hạn hợp đồng người thuê mua lại tài sản theo mức thỏa thuận + Thời hạn cho thuê: trung dài hạn; thời gian tài hoạt động + Giá trị tài sản thuê đầu tư ban đầu nhỏ giá dòng tiền thuê quy Đặc điểm: hình thức cấp tín dụng tài sản thực; tín dụng dài hạn; nhiều hình thức cho th; thực dựa vào cơng ty Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng - Ngân hàng: Mục tiêu chiến lược kinh doanh; vốn tự có; yếu tố nội - Khách hàng: Nhu cầu; lực; đặc điểm khách hàng - Môi trường: Môi trường ngành; môi trường kinh tế, xã hội nước; môi trường xu quốc tế Vai trị tín dụng ngân hàng Có vai trị quan trọng kinh tế, tác động trực tiếp đến việc sử dụng vốn, khách hàng, ngân hàng kinh tế - Giúp sử dụng vốn hiệu hơn, cách vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Nguồn vốn thừa phân bổ hợp lí nhằm thúc đẩy kinh tế phát triển chủ thể kinh tế cung cấp vốn kịp thời để đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh Nhằm tối đa hóa nguồn lực tăng sức cạnh tranh cho doanh nghiệp Và tồn tại, hoạt động hiệu phát triển lâu dài doanh nghiệp Các hoạt động trao đổi buôn bán thương mại (trao đổi ngoại tệ ) giúp tăng cường xuất nhập - Đối với ngân hàng: Nó nguồn thu nhập chủ yếu, giúp giảm rủi ro từ việc đa dạng hóa loại tài sản, loại hình dịch vụ hình thức tốn,… Ảnh hưởng đến tồn lâu dài ngân hàng phải ngày trở nên đa dạng - Đối với khách hàng cá nhân: tín dụng ngân hàng giúp cho họ có sống ổn định, sung túc việc mua trả góp nhà cửa, xe cộ, đồ dùng gia đình, CHƯƠNG 2: NGHIỆP VỤ ĐẦU TƯ Đầu tư góp vốn đầu tư có giấy tờ Khái niệm nghiệp vụ đầu tư - Nghiệp vụ đầu tư nghiệp vụ sinh lời ngân hàng thương mại, cách đầu tư vào chứng khốn góp vốn mua cổ phần tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế - Trước kia, nghiệp vụ đầu tư thường cung cấp dịch vụ tư vấn, bảo lãnh phát hành chứng khốn cho khách hàng Hiện nay, cịn cấp thêm tư vấn mua bán, tái cấu, sáp nhập cho doanh nghiệp Đặc điểm đầu tư tài chính: - Là giao dịch có điều kiện doanh nghiệp ngân hàng thương mại việc thỏa thuận mua bán trái phiếu thị trường chứng khoán với giá thời gian xác định theo thời điểm ký hợp đồng - Các ngân hàng giải tắc nghẽn ứ đọng khoản tín dụng tăng trưởng ì ạch, chí cịn âm cách chuyển sang đầu tư vào trái phiếu Mục đích đầu tư tài chính: Tìm kiếm lợi nhuận Tăng khả khoản Đa dạng hố hình thức sử dụng vốn nhằm phân tán rủi ro Các hình thức đầu tư 4.1 Đầu tư góp vốn 4.1.1 Khái niệm + Nghiệp vụ sử dụng vốn + Góp vốn trực tiếp vào doanh nghiệp theo hình thức góp vốn, mua cổ phần + Gián tiếp qua hình thức mua bán, nắm giữ tài sản thị trường 4.1.2 Đặc điểm - Giao dịch, lựa chọn đầu tư chủ động khởi xướng với tư cách người tham gia thị trường nghĩa không định giá giao dịch - Phải tuân thủ quy định chặt chẽ có tiềm ẩn rủi ro hoạt động - Mục đích: lợi nhuận, tăng khả khoản đa dạng hóa hoạt động, phân tán rủi ro - Có tính linh hoạt cao 4.1.3 Hình thức đầu tư góp vốn Góp vốn, mua cổ phần, thành lập cơng ty - Bảo hiểm, chứng khốn, kiều hối, bao toán, phát hành thẻ, trung gian toán,…và lĩnh vực khác; công ty công ty liên kết - Quy định pháp lí + Mức vốn góp mua cổ phần không vượt giới hạn 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp + Tổng mức góp vốn khơng góp q 40% giá trị điều lệ quỹ dự trữ ngân hàng thương mại Đầu tư thị trường tài - Tham gia thị trường tiền tệ, thị trường vốn để mua bán loại chứng khốn, giấy tờ có liên quan; mục tiêu lợi nhuận khoản - Tiêu chí lựa chọn đầu tư: Lợi nhuận kì vọng rủi ro chứng khoán 4.2 Đầu tư chứng khốn, giấy tờ có giá - Tín phiếu Kho bạc - Trái phiếu phủ - Trái phiếu doanh nghiệp - Các giấy nợ công ty, ngân hàng… - Thực hợp đồng Repo Đặc điểm - Kì hạn, mệnh giá, hình thức, phương thức phát hành, toán lãi, gốc…vv Quy định pháp luật - Tổng dư nợ trái phiếu doanh nghiệp tính vào tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan theo quy định - Tuân thủ quy định bảo đảm an toàn Vai trò hoạt động đầu tư ngân hàng - Mục tiêu gia tăng lợi nhuận từ hoạt động đầu tư thông qua lợi nhuận từ chênh lệch giá,… - Tăng khả khoản chứng khốn dễ chuyển hóa thành nguồn tiền giúp ngân hàng đáp ứng tính khoản tạm thời dùng để vay vốn bổ sung cách cầm cố chứng khốn - Phân tán rủi ro tín dụng: thu nhập tín dụng giảm dùng thu nhập từ đầu tư để bù đắp vào tạo nên cân thu nhập cho ngân hàng….vvv - Tạo cân kì hạn, hạn chế rủi ro lãi suất ví dụ đầu tư vào tài sản tài đề điều chỉnh kì hạn tài sản có khác biệt kì hạn q trình huy động cho vay làm cho ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lãi suất - Đa dạng danh mục tài sản: chứng khốn mua bán nhanh chóng dễ dàng tạo điều kiện cho ngân hàng tái cấu tài sản để phù hợp với thay đổi thị trường Làm cho doanh mục tài sản ngân hàng đa dáng có tính động Đây khoản khác biệt so với khoản vay CHƯƠNG VẬN DỤNG Dựa vào tiêu chí đánh giá xếp loại: Ngân hàng Sacombank (A) ngân hàng Vietcombank(B) xếp vào nhóm A, ngân hàng có lực cạnh tranh cao, tổ chức với sức mạnh thị trường lớn, lực tài ổn định, hoạt động kinh doanh hiệu tiềm phát triển dài hạn Giả sử thu nhập lãi ngân hàng chủ yếu từ nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ đầu tư chứng khốn Dựa vào báo cáo tài kỳ tháng 6/2021 Khoản mục Ngân hàng A Ngân hàng B Cho vay rịng 300.000 300,000 Chứng khốn đầu tư 250.000 250,000 Thu nhập lãi 5.200 3,600 Thu lãi từ hoạt động cho vay 3.250 3.325 1.950 275 Thu lãi từ hoạt động đầu tư chứng khốn Ta tính lãi suất bình quân (%/tháng) ngân hàng qua nghiệp vụ ( nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ đầu tư chứng khoán) BẢNG 1: LÃI SUẤT ( %/tháng) Lãi suất (%/tháng) Ngân hàng A Ngân Hàng B Lãi suất cho vay 3.250 ∗ 100 = 1,083% 300.000 3.350 ∗ 100 = 1,1083% 300.000 Lãi suất đầu tư chứng khoán 1.950 ∗ 100 = 0,78% 250.000 275 ∗ 100 = 0,11% 250.000 Dựa vào lãi suất ước tính được, ta thấy có chênh lệch lãi suất đầu tư chứng khoán từ nghiệp vụ đầu tư chứng khoán ngân hàng Mặc dù ngân hàng quy mô hoạt động mà thu nhập lãi tháng 6/2021 từ nghiệp vụ chứng khoán Ngân hàng A ( lãi suất=0,78%) lớn Ngân hàng B (lãi suất= 0,11%) Giả sử ngân hàng A đầu tư chứng khoán doanh nghiệp A Ngân hàng B đầu tư chứng khốn doanh nghiệp A - Ngân hàng B có lãi suất đầu tư chứng thấp khoảng lần so với ngân hàng A quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng khác ( đứng lập trường B) + Rủi ro kiểm toán: Doanh nghiệp B cịn yếu việc kiểm sốt chi phí nguồn vốn, gây ảnh hưởng đến giá trị doanh nghiệp, đồng thời làm cho hoạt động sản xuất doanh nghiệp không hiệu => hậu giảm cổ phiếu + Rủi ro truyền thông: doanh nghiệp B bất ngờ phải đối mặt với truyền thông xấu tin đồn sau thật từ truyền thông làm ảnh hưởng đến thương hiệu doanh nghiệp làm cho giá cổ phiếu giảm nhanh + Rủi ro pháp lý: Có thể ngân hàng B chưa nắm vững pháp luật chứng khốn đầu tư, làm tăng nguy rủi ro (cao) cho ngân hàng Ngồi doanh nghiệp B phát hành chứng khốn, thay đổi pháp luật, thắt chặt sách thuế, quy định vốn, gây rủi ro cho doanh nghiệp + Rủi ro lãi suất biến động bất lợi lãi suất thị trường cơng cụ tài có lãi, giấy tờ có giá trị sổ kinh doanh ngân hàng chi nhánh nước + Ngân hàng B chưa xác định rủi ro, chưa điều tra kỉ chứng khốn đầu tư; khơng lường trước dự phịng phương án có biến động chứng khốn xảy ra; chưa theo dõi sát khoản đầu tư; chưa đa dạng hóa mục - Giải pháp quản trị rủi ro đầu tư chứng khoán Từ rủi ro gặp đầu tư chứng khốn B ngân hàng cần lường trước số rủi ro rủi ro pháp lí ước tính rủi ro gặp đầu tư chứng khốn để kịp thời ứng phó nhằm hạn chế thua lỗ Đồng thời biết cách phân tán rủi ro tín dụng: thu nhập đầu tư giảm dùng thu nhập từ tín dụng để bù đắp vào tạo nên cân thu nhập cho ngân hàng….vvv Ngoài cịn phải tạo cân kì hạn, hạn chế rủi ro lãi suất ví dụ đầu tư vào tài sản tài đề điều chỉnh kì hạn tài sản ngược lại Ngoài doanh nghiệp B chưa đa dạng hóa mục đầu tư - Xác định mức rủi ro mà ngân hàng ( doanh nghiệp) chịu được: muốn lợi nhuận cao phải chấp nhận rủi ro cao Điều tác động đến việc lựa chọn chứng khoán để đầu tư + Trước đầu tư chứng khốn phải nghiên cứu kỹ + Theo dõi sát khoản đầu tư: chứng khốn khơng bị tác động kinh tế nước mà chịu tác động kinh tế giới + Đa dạng hóa mục đầu tư nhằm hạn chế rủi ro cá biệt chứng khốn, đưa rủi ro hệ thống KẾT BÀI Hoạt động tín dụng hoạt động đầu tư hai hoạt động quan trọng ngân hàng giúp ngân hàng tạo thu nhập từ lãi Hai hoạt động bù trừ cho tạo nên cân dòng tiền Ngân hàng nên xác định lường trước rủi ro hoạt động nhằm tăng lợi nhuận TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu (2001), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, TP HCM Lê Mai Anh (14/8/2021) Rủi ro hoạt động gì? Quy định pháp luật quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại?, https://luatminhkhue.vn/rui-ro-hoat-dong-la-gi-quy-dinhphap-luat-ve-quan-ly-rui-ro-hoat-dong-cua-ngan-hang-thuong-mai.aspx truy cập vào 15/11/2021 Lê Văn Tề chủ biên (1995), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Thống kê N.L (7/8/2019) Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng, thitruongtaichinhtiente.vn, https://thitruongtaichinhtiente.vn/cac-loai-rui-ro-trong-hoat-dong-ngan-hang-23811.html truy cập vào 15/11/2021 Nguyễn Bình An (2021), Hoạt Động Kinh Doanh Ngân Hàng, trường ĐH Ngân Hàng TPHCM Nguyễn Thu Nga (2017) Phân tích mối quan hệ rủi ro tín dụng với hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần việt nam Peter S Rose (2005), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Đại học Kinh tế Quốc dân, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội PHỤ LỤC : ĐẶC ĐIỂM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG - Dựa vào tin tưởng ngân hàng khách hàng việc khách hàng sử dụng số tiền vay mục đích trả nợ hạn - Là chuyển nhượng tiền, tài sản từ người sang người khác mà không làm thay đổi quyền sở hữu chúng Tín dụng thứ cấp cho khách hàng chủ yếu tiền gửi cá nhân, tổ chức nước Khoản vay mang tính “ tạm thời” khách hàng buộc sử dụng mục đích - Tín dụng có thời hạn hồn trả vơ điều kiện ngân hàng “ vay cho vay” lại nên phải có thời hạn hồn trả có khách hàng gửi tiền cần rút tiền hay ngân hàng cho khách hàng khác vay - Giá trị tín dụng bảo tồn chí nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Thứ tư, giá trị tín dụng khơng bảo tồn mà cịn nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Số tiền hoàn trả lớn số tiền vay nhằm bù đắp chi phí hoạt động tạo lợi nhuận cho ngân hàng - Rủi ro cao khách hàng gặp biến động bất lợi không lường trước dù khách hàng có thiện chí trả nợ khơng có khả trả tất nhiên ngân hàng gặp rủi ro PHỤ LỤC 2: PHÂN TÍCH RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Thông tư 41/2016/TT-NHNN Thông tư 13/2018/TT-NHNN Thơng tư 40/2018/TT-NHNN Rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần toàn nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trừ trường hợp quy định điểm b khoản này; - Rủi ro tín dụng đối tác rủi ro đối tác không thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ toán trước đến hạn giao dịch quy định khoản Điều Thông tư số 41/2016/TT-NHNN Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro biến động bất lợi lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán giá hàng hoá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm: + Rủi ro lãi suất rủi ro biến động bất lợi lãi suất thị trường giá trị giấy tờ có giá, cơng cụ tài có lãi suất, sản phẩm phái sinh lãi suất sổ kinh doanh ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; + Rủi ro ngoại hối rủi ro biến động bất lợi tỷ giá thị trường ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có trạng thái ngoại tệ; + Rủi ro giá cổ phiếu rủi ro biến động bất lợi giá cổ phiếu thị trường giá trị cổ phiếu, giá trị chứng khoán phái sinh sổ kinh doanh ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; + Rủi ro giá hàng hóa rủi ro biến động bất lợi giá hàng hoá thị trường giá trị sản phẩm phái sinh hàng hóa, giá trị sản phẩm giao dịch giao chịu rủi ro giá hàng hóa ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng rủi ro biến động bất lợi lãi suất thu nhập, giá trị tài sản, giá trị nợ phải trả giá trị cam kết ngoại bảng ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phát sinh do: + Chênh lệch thời điểm ấn định mức lãi suất kỳ xác định lại lãi suất; + Thay đổi mối quan hệ mức lãi suất cơng cụ tài khác có thời điểm đáo hạn; + Thay đổi mối quan hệ mức lãi suất kỳ hạn khác nhau; + Tác động từ sản phẩm quyền chọn lãi suất, sản phẩm có yếu tố quyền chọn lãi suất Rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro hoạt động rủi ro quy trình nội quy định khơng đầy đủ có sai sót, yếu tố người, lỗi, cố hệ thống yếu tố bên ngồi làm tổn thất tài chính, tác động tiêu cực phi tài ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước (bao gồm rủi ro pháp lý) Rủi ro hoạt động không bao gồm: a) Rủi ro danh tiếng: rủi ro khách hàng, đối tác, cổ đông, nhà đầu tư công chúng có phản ứng tiêu cực uy tín ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước b) Rủi ro chiến lược: rủi ro ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có khơng có chiến lược, sách ứng phó kịp thời trước thay đổi môi trường kinh doanh làm giảm khả đạt chiến lược kinh doanh, mục tiêu lợi nhuận ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, (Theo Thơng tư số 41/2016/TT-NHNN Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) PHỤ LỤC 3: BÀI TỐN VỀ CHO VAY Cơng ty TNHH sản xuất kinh doanh bánh kẹo Hữu Nghĩa có nhu cầu vay lần để thực hợp đồng xuất hàng cho nhà nhập Hà Lan Tổng giá trị hợp đồng quy đổi: 5900 triệu đồng (giả thiết hợp đồng bảm bảo nguồn toán chắn), thời gian giao hàng thỏa thuận hợp đồng 17/8/2021 thời gian toán sau giao hàng tháng Để thực hợp đồng, Công ty cần thực khoản chi phí sau: - Chi phí mua nguyên vật liệu: 3540 trđồng - Chi phí trả công lao động: 523 trđồng - Khấu hao tài sản cố định: 750 trđồng - Các chi phí khác: 85 trđồng Cơng ty xuất trình hợp đồng mua ngun liệu ký ngày 15/06/2021, điều kiện toán sau tháng Khoản vay đảm bảo tài sản chấp với giá thị trường 5300 trđồng với đầy đủ hồ sơ hợp lệ - Lãi suất cho vay hành 0.8%/ tháng - Vốn tự có Cơng ty tham gia vào phương án KD: 1050 trđồng - Ngân hàng quy định mức cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp Câu hỏi: Ngân hàng có nên cho cơng ty vay khơng? Xác định mức cho vay, thời hạn cho vay Giải ( đtc triệu đồng) 1) Doanh thu thực Hợp đồng: 5900 Chi phí = Chi phí mua nguyên vật liệu + Chi phí trả cơng lao động + Khấu hao tài sản cố định + Các chi phí khác = 3540 + 523 + 750 + 85 = 4898 Nếu thực hợp đồng, doanh nghiệp có lãi: 5900 - 4898 = 1002 Ngân hàng nên cho vay dự án có lãi nguồn tốn chắn Hạn mức Tín dụng: đvt: trđ Doanh nghiệp có vốn tự có 1035 Nhu cầu vay vốn phục vụ SXKD doanh nghiệp = 4898 - 1035 = 3863 NH cho vay tối đa 70% giá trị tài sản đảm bảo, tức = 5300 x 70% =3710 (< 3863) chênh lệch: 3863-3710=153 - Ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp với yêu cầu: - Doanh nghiệp bổ sung giá trị tài sản đảm bảo tăng vốn tự có phù hợp với vay - Đi vay TCTD khác cho nhu cầu vốn 153 - Yêu cầu có người bảo lãnh cho nợ 153 - Xem xét hồ sơ tín dụng doanh nghiệp khứ, tốt rải ngân số tiền 153 - Hoặc yêu cầu điều chỉnh giảm bớt phương án kinh doanh để giảm tiền đầu tư NCV = tổng CF - khách hàng -vốn tự có - Vốn khác = 4898 - 750 - 1035 = 3113 trđồng mức CV theo tài sản đảm bảo = 3.710 trđồng, mức CV ngân hàng 3.063 trđồng thời gian cho vay tháng (dựa theo chu kỳ ngân quỹ DN) PHỤ LỤC Tại NHTM cho yêu cầu sau tư vấn khách hàng nên chọn loại hình - Ơng A đề nghị tốn tiền điện, nước, đóng bảo hiểm,… hàng tháng từ thu nhập => Mở tài khoản cá nhân - Bà B muốn chuyển tiền quê cho người thân => Chuyển tiền điện tử - Doanh nghiệp thương mại C khách hàng quen mở TKGD, có nhu cầu vay vốn bổ sung thời gian năm => Cho vay HMTD - Khách hàng D cần vay tiền tiền để sửa chữa nhà, nắm giữ số chứng tiền gửi trái phiếu ngân hàng chưa đáo hạn => Cho vay cầm cố GTCG - Ong E viên chức nhà nước có thu nhập ổn định thường xuyên, mở tài khoản sử dụng ATM có nhu cầu tín dụng đáp ứng mục đích chi tiêu cá nhân => Cho vay tín chấp - Doanh nghiệp K vào hoạt động cần vốn để thực đơn đặt hàng vòng tháng => Cho vay lần ngắn hạn Điều kiện doanh nghiệp C - Báo cáo tài chính, giấy đề nghị vay vốn - Phương án sản xuất kinh doanh Điều kiện doanh nghiệp K Bộ hồ sơ phải đủ gồm đơn xin vay, giấy tờ pháp lý, phương án SXKD, giấy chứng minh quyền sở hữu ... RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG PHỤ LỤC 3: BÀI TOÁN VỀ CHO VAY PHỤ LỤC MỞ BÀI Hoạt động ngân hàng hoạt động quan trọng ngân hàng, hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng chủ yếu thường xuyên...NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG HOẠT ĐỘNG TẠO RA THU NHẬP LÃI MỤC LỤC MỞ BÀI CHƯƠNG 1: NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1 Khái niệm nghiệp vụ tín dụng Đặc điểm tín dụng ngân hàng ... chứng khoán từ nghiệp vụ đầu tư chứng khoán ngân hàng Mặc dù ngân hàng quy mô hoạt động mà thu nhập lãi tháng 6/2021 từ nghiệp vụ chứng khoán Ngân hàng A ( lãi suất=0,78%) lớn Ngân hàng B (lãi suất=
