Đang tải... (xem toàn văn)
Bài giảng điện tử Giảng viên ThS Võ Thị Ngọc Hà havtnbuh edu vn 0906820917 Trường Đại Học Ngân Hàng TP Hồ Chí Minh Khoa Ngân Hàng Môn học Nội dung chính Chương 1 2 1 1 Ngân Hàng Trong Nền Kinh Tế Hiện Đại 1 2 Các Nghiệp Vụ Ngân Hàng 1 3 Rủi Ro Trong Kinh Doanh Ngân Hàng 1 1 N g â n H à n g T ro n g N ề n K in h T ế H iệ n Đ ạ i 3 Khái niệm Ngân Hàng là một định chế tài chính trung gian quan trọng nhất của nền kinh tế, có hoạt động cốt lõi là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và thanh toán Các loại hì.
Trường Đại Học Ngân Hàng TP Hồ Chí Minh Khoa Ngân Hàng Môn học: Bài giảng điện tử Giảng viên: ThS Võ Thị Ngọc Hà havtn@buh.edu.vn 0906820917 Chương Nội dung 1.1 Ngân Hàng Trong Nền Kinh Tế Hiện Đại 1.2 Các Nghiệp Vụ Ngân Hàng 1.3 Rủi Ro Trong Kinh Doanh Ngân Hàng Ngân Hàng định chế tài trung gian quan trọng kinh tế, có hoạt động cốt lõi nhận tiền gửi, cấp tín dụng tốn Các loại hình ngân hàng* Ngân Hàng Thương Mại chuyên cung cấp trực tiếp hoạt động cốt lõi ngân hàng với đối tượng khách hàng kinh tế Ngân Hàng Đầu Tư thường cung cấp dịch vụ bảo lãnh phát hành chứng khoán, tư vấn sát nhập/mua bán công ty, tư vấn đầu tư, mô giới va quản lý danh mục đầu tư Ngân Hàng Bán Buôn chuyên tài trợ cho lĩnh vực xuất nhập 1.1 Ngân Hàng Trong Nền Kinh Tế Hiện Đại Khái niệm hàng hố Ngân Hàng Tồn Cầu loại hình ngân hàng đa thực đồng thời hoạt động ngân hàng phi ngân hàng TỔ CHỨC TÍN DỤNG doanh nghiệp thực một, số, tất hoạt động ngân hàng Bao gồm: Ngân Hàng tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng Tổ Chức Tín Dụng Phi Ngân Hàng tổ chức tín dụng thực hoạt động NH theo quy định Luật, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản KH Tổ Chức Tài Chính Vi Mơ loại hình tổ chức tín dụng chủ yếu thực số hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp doanh nghiệp nhỏ Quỹ Tín Dụng Nhân Dân 1.1 Ngân Hàng Trong Nền Kinh Tế Hiện Đại Các hình thức tổ chức hoạt động ngân hàng theo luật Việt Nam tổ chức tín dụng hợp tác không chịu chi phối luật doanh nghiệp, hoạt động theo mơ hình hợp tác xã nhằm mục đích tương trợ, hợp tác, giúp đỡ lẫn thành viên kết hợp với mục tiêu lợi nhuận Thực hoạt động NH NGÂN HÀNG Căn vào tính chất mục tiêu hoạt động, NH phân thành loại gồm: (1) Ngân Hàng Thương Mại (2) Ngân Hàng Chính Sách (3) Ngân Hàng Hợp Tác Xã 1.1 Ngân Hàng Trong Nền Kinh Tế Hiện Đại Các hình thức tổ chức hoạt động ngân hàng theo luật Việt Nam NGÂN HÀNG Căn vào tính chất mục tiêu hoạt động, NH phân thành loại gồm: (1) Ngân Hàng Thương Mại tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận NHTM tổ chức theo hai hình thức: Ngân hàng thương mại cổ phần tổ chức theo hình thức cơng ty cổ phần chịu chi phối Luật doanh nghiệp Bao gồm NHTMCP sở hữu nhà nước NHTMCP sở hữu nhà nước Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành lập chịu chi phối Luật doanh nghiệp theo 1.1 Ngân Hàng Trong Nền Kinh Tế Hiện Đại Các hình thức tổ chức hoạt động ngân hàng theo luật Việt Nam hình thức công ty TNHH Vốn điều lệ không cổ phần bán bên ngồi, khơng phát hành cổ phiếu để gọi vốn Gồm NHTM Nhà nước, NH liên doanh, NH 100% vốn nước chi nhánh ngân hàng nước VN NGÂN HÀNG Căn vào tính chất mục tiêu hoạt động, NH phân thành loại gồm: (2) Ngân Hàng Chính Sách thành lập khơng mục tiêu lợi nhuận mà nhằm mục tiêu thực sách kinh tế xã hội Tại VN, gồm NH Chính Sách Xã Hội VN (VBSP) gắn với sách người NH Phát Triển VN (VDB) gắn với sách hạ tầng kinh tế Cả hai chịu chi phối chặt chẽ Nhà nước cấu tổ chức nội dung hoạt động (3) Ngân Hàng Hợp Tác Xã ngân hàng quỹ tín dụng nhân dân, Quỹ TDND số pháp nhân góp vốn thành lập Mục tiêu hỗ trợ tài điều 1.1 Ngân Hàng Trong Nền Kinh Tế Hiện Đại Các hình thức tổ chức hoạt động ngân hàng theo luật Việt Nam hoà vốn hệ thống Quỹ TDND Tại VN, có NH HTX Việt Nam (Co-op Bank) thành lập năm 2013 với vốn điều lệ 3000 tỷ đồng, có 1200 Quỹ TDND thành viên xã phường toàn quốc Kinh doanh ngân hàng kinh doanh có điều kiện Đối tượng kinh doanh tài sản tài Hoạt động kinh doanh NH mang tính chất trung gian Chịu chi phối mạnh mẽ môi trường 1.1 Ngân Hàng Trong Nền Kinh Tế Hiện Đại Đặc trưng hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động kinh doanh đặc biệt có rủi ro hệ thống cao Kinh doanh ngân hàng kinh doanh có điều kiện Vì (i) lĩnh vực tài tiền tệ lĩnh vực nhạy cảm, liên quan hầu hết đến ngành nghề kinh tế; (ii) HĐNH có tính lan truyền cao nên quy định khắt khe cần thiết nhằm tạo môi trường lành mạnh, đảm bảo ổn định chung hệ thống NH kinh tế Những điều kiện gồm: Quy định mức vốn pháp định thành lập ngân hàng VD: Mức vốn tối thiểu thành lập ngân hàng quy định tùy thuộc vào loại hình ngân hàng – 3.000 tỷ cho NHTMCP liên doanh (2011) Quy định cấu tổ chức, máy quản trị điều hành, kiểm soát, kiểm toán nội bộ, quản lý rủi ro Ngân Hàng VD: QĐ số lượng thành viên HĐQT từ 5-11 ½ th/viên độc lập Quy định mức đảm bảo an toàn kinh doanh ngân hàng 1.1 Ngân Hàng Trong Nền Kinh Tế Hiện Đại Đặc trưng hoạt động kinh doanh ngân hàng VD: giới hạn cho vay, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tỷ lệ dự trữ bắt buộc Quy định phạm vi hoạt động phép ngân hàng VD: Ngân hàng nhà nước có quyền quy định chế xác định lãi suất, phí, tỷ giá thời kỳ nhằm đảm bảo an tồn kinh tế vĩ mơ Đối tượng kinh doanh tài sản tài Tài sản tài loại tài sản có giá trị không dựa vào nội dung vật chất mà dựa vào quan hệ thị trường tiền, chứng khốn giấy tờ có giá HĐKDNH việc sản xuất, buôn bán, quản lý, lưu thông sử dụng tiền loại tài sản tài 1.1 Ngân Hàng Trong Nền Kinh Tế Hiện Đại Đặc trưng hoạt động kinh doanh ngân hàng 10 Dịch vụ tư vấn Các dạng tư vấn: Cung cấp thông tin dạng thô chưa qua xử lý: để KH tự phân tích, đưa dự báo cần thiết cho HĐKD họ VD: Giá cả, lãi suất, thông tin đối tác, thông tin thị trường, Cung cấp thông tin qua xử lý: gồm thông tin thô kèm theo lời khuyên cho KH Các lĩnh lực tư vấn thường tài quản trị kinh doanh KH thường doanh nghiệp vừa nhỏ 5.2 Các sản phẩm dịch vụ tài Các nội dung tư vấn Tư vấn tài doanh nghiệp Tư vấn mua bán, hợp nhất, sát nhập doanh nghiệp Tư vấn đầu tư Tư vấn kèm với bảo lãnh phát hành chứng khoán 13 Dịch vụ bảo quản ký gửi Dịch vụ xuất phát từ nhu cầu an tồn bí mật tài sản tồn từ lâu, gồm: Bảo quản vật có giá Ngân hàng giữ vật có giá trị (vật chất tinh thần) theo yêu cầu khách hàng với trách nhiệm hoàn trả nguyên vẹn Các tài sản dịch vụ không sinh lời suốt thời gian ký gửi sử dụng phương thức bảo quản mở 5.2 Các sản phẩm dịch vụ tài Cho thuê két sắt/ tủ sắt Ngân hàng cho khách hàng thuê két sắt/ tủ sắt để lưu trữ vật bên mà không cần biết vật NH KH giữ chìa khố két mở có yêu cầu/ chứng kiến KH 14 Kinh doanh ngoại tệ Dịch vụ xuất phát từ nhu cầu ngoại tệ thị trường Dịch vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng Ngân hàng mua bán ngoại tệ cho KH có nhu cầu sử dụng ngoại tệ Ngân hàng cung cấp giao dịch ngoại tệ phái sinh cho KH có nhu cầu đối phó với rủi ro tỷ giá Nghiệp vụ đáp ứng nhu cầu thân ngân hàng Ngân hàng mua bán ngoại tệ nhằm phòng chống rủi ro tỷ giá tạo hội thu lợi nhuận cho Ngân hàng thông qua chênh lệch tỷ 5.2 Các sản phẩm dịch vụ tài giá Có phương thức điển hình: (i) Hoạt động đầu tỷ giá: mua loại tiền hơm bán vào thời điểm tương lai NH phải bỏ vốn chịu rủi ro tỷ giá (ii) Kinh doanh chênh lệch tỷ giá: mua đồng tiền nơi giá thấp bán nơi giá cao thời điểm 15 Dịch vụ phái sinh Công cụ phái sinh loại hình bảo hiểm rủi ro tài thực hợp đồng kinh tế, theo rủi ro tiềm ẩn hợp đồng sở phân tán giảm thiểu Ý nghĩa dịch vụ phái sinh chủ thể: • Sử dụng: Phịng ngừa, giảm thiểu rủi ro đồng thời có hội đầu tạo lợi nhuận • Cung ứng: tăng thu nhập từ phí mơ giới tạo điều kiện mở rộng, nâng cao hiệu hoạt động khác NH 5.2 Các sản phẩm dịch vụ tài 38 Giá xách định theo biến động dự kiến giá trị tài sản ( tỷ giá, ngoại hối, tiền tệ, chứng khoán ) Các loại dịch vụ phái sinh phổ biến gồm: Hợp đồng giao dịch kỳ hạn (forward), tương lai (Futures), hoán đổi (swaps) quyền chọn (options) 16 Dịch vụ phái sinh Hợp đồng giao dịch kỳ hạn (forward) Một thoả thuận chấp nhận thực giao dịch hàng hoá với khối lượng xác định, thời điểm tương lai với mức giá ấn định thời điểm giao dịch Các loại hàng hoá: loại đồng tiền, chứng khoán, giấy tờ có giá Giá cả: bên tự thoả thuận theo ước tính mang tính cá nhân Khách hàng sử dụng HĐGD kỳ hạn hoạt động sở: 5.2 Các sản phẩm dịch vụ tài 38 Hoạt động xuất nhập Hoạt động đầu tư tài ngoại tệ Hoạt động vay vốn ngoại tệ Sau đó, Ngân hàng tham gia vào thị trường ngoại hối để loại trừ rủi ro cân trạng thái ngoại hối Ngân hàng 17 Dịch vụ phái sinh Hợp đồng giao dịch kỳ hạn (forward) VD Trạng thái ngoại hối khách hàng(Ngân hàng): Hiện Dự báo ΔTgi>0 Dự báo ΔTgi0 Trường Lời - Lỗ Bán kỳ hạn VTri Nếu tỷ giá thực tế khơng dự báo, KH phải thực hợp đồng kỳ hạn bị thiệt hại 18 Dịch vụ phái sinh Hợp đồng tương lai (Futures) Khái niệm giống với HĐ kỳ hạn, nhiên có vài điểm khác biệt: Kỳ hạn Tương lai HĐ kỳ hạn thực riêng lẻ bên HĐ tương lai mua bán sàn giao dịch - thị trường tập trung Các chi tiết hợp đồng bên thoả thuận cụ thể HĐ chuẩn hoá chi tiết loại tài sản, số lượng giao dịch,kỳ hạn, hình thức tốn HĐ kỳ hạn ký kết trực tiếp bên nên tồn rủi ro tín dụng Giao dịch thông qua mô giới – sở giao dịch, cơng ty tốn bù trừ đảm bảo nghĩa vụ thực hợp đồng Các khoản lời – lỗ xác định toán lúc đáo hạn Kết lời lỗ tính hạch tốn hàng ngày Khơng huỷ hợp đồng Có thể tháo gỡ cam kết HĐ cách thực HĐ khác đối ứng Các loại HĐ tương lai số chứng khoán, lãi suất, ngoại hối 5.2 Các sản phẩm dịch vụ tài 38 19 Dịch vụ phái sinh Hợp đồng quyền chọn (Options) Là công cụ cho phép người nắm giữ HĐ mua (nếu quyền chọn mua) bán (Nếu quyền chọn bán) lượng hàng hoá với mức giá xác định thời gian định Các loại hàng hoá sở: cổ phiếu, số cổ phiếu, trái phiếu, số trái phiếu, thương phẩm, đồng tiền HĐ kỳ hạn Đặc điểm: 5.2 Các sản phẩm dịch vụ tài 38 Giao dịch thị trường khơng thức OTC Giống với kỳ hạn người mua quyền không bắt buộc thực giao dịch Bên Bán quyền người cam kết thực quyền nhận trước khoản phí định 20 Dịch vụ phái sinh Hợp đồng hoán đổi (Swaps) Một thoả thuận mà bên đối tác trao đổi dòng tiền lấy dòng tiền khác bên kia, để đáp ứng nhu cầu KH thời điểm tương lai Các loại hàng hoá sở: HĐ Hoán đổi lãi suất (IRS): cam kết bên hoán đổi lãi suất cố định thả đồng tiền khoản tiền gốc danh nghĩa Gồm: 5.2 Các sản phẩm dịch vụ tài 38 IRS Người tốn dành cho KH vay IRS Người toán dành cho KH - nhà đầu tư HĐ mua bán ngoại tệ hoán đổi: giao dịch KH bán lượng ngoại tệ B để mua ngoại tệ A đồng ý mua lại ngoại tệ B với lượng tương đương thời điểm tương lai với tỷ giá xác định 21 công ty con/ công ty liên kết: Bảo lãnh phát hành chứng khốn Mơ giới chứng khoán Kinh doanh bảo hiểm Quản lý danh mục đầu tư 5.3 Các hoạt động kinh doanh khác Một số hoạt động kinh doanh mà NH thực thơng qua 51 Cho th tài 22 5.3 Các hoạt động kinh doanh khác Bảo lãnh phát hành chứng khoán Cam kết tổ chức bảo lãnh với tổ chức phát hành chứng khoán việc thực thủ tục trước chào bán chứng khoán/ hỗ trợ tổ chức phát hành việc phân phối chứng khoán thị trường Đối tượng KH: Doanh nghiệp, quỹ đầu tư, nhà đầu tư có tổ chức, phủ quyền địa phương Các loại chứng khoán phát hành gồm CK nợ CK vốn Các phương thức phát hành: Bảo lãnh với cam kết chắn Bảo lãnh với cam kết cố gắng cao Bảo lãnh theo phương thức bán tất khơng có Bảo lãnh theo phương thức tối thiểu – tối đa 23 5.3 Các hoạt động kinh doanh khác Mơ giới chứng khốn Là hành vi trung gian nhà đầu tư tổ chức phát hành chứng khốn, nhằm mục đích giới thiệu ráp nối cung cầu gặp nhau, từ hưởng phí/ hoa hồng mô giới Hiện dịch vụ mô giới thường kèm theo với tư vấn, chủ yếu áp dụng cho chứng khoán niêm yết Quản lý danh mục đầu tư Là việc nhận uỷ thác KH để xây dựng danh mục đầu tư chứng khoán nhằm mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận cho KH Lợi ích cho KH: vừa tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, vừa tiết kiệm thời gian công sức bỏ Nội dung thực hiện: Tư vấn loại đầu tư – Xác định kỳ vọng – Ký hợp đồng – Thực đầu tư – Báo cáo – Kết thúc 24 5.3 Các hoạt động kinh doanh khác Bảo hiểm Kinh doanh bảo hiểm hoạt động nhắm mục đích sinh lợi, theo DN bảo hiểm chấp nhận rủi ro người bảo hiểm, sở người bảo hiểm đóng phí bảo hiểm DN bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng bồi thường cho người bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm Tại VN, HĐ bảo hiểm mà KH NH sử dụng thường công ty bảo hiểm chuyên nghiệp thực cơng ty NH Ngồi ra, HĐ bảo hiểm thực qua hình thức “Bancassurance” kết hợp Cơng ty bảo hiểm NH giữ vai trị giới thiệu/ chào bán bảo hiểm để tăng thêm thu nhập từ việc tận dụng lợi sẵn có kênh phân phối nguồn khách hàng ngân hàng 25 5.3 Các hoạt động kinh doanh khác Cho thuê tài CTTC hình thức cấp tín dụng trung dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản Gồm hình thức: Cho th tài bên: gồm Bên cho thuê bên thuê Trước đó, tài sản cho thuê thuộc quyền sở hữu bên cho thuê Cho thuê tài bên: Quy trình tài trợ gồm bên cho thuê, bên thuê bên cung cấp Bên cho thuê thực việc mua tài sản theo yêu cầu bên thuê HĐ Tái cho thuê: bán thuê lại với tham gia bên Cho thuê hợp tác: bên cho thuê hợp tác với nhiều bên cho vay khác để tài trợ cho tài sản thuê có giá trị lớn Cho th giáp lưng: phương thức mà đó, thơng qua đồng ý bên cho thuê, bên thuê thứ cho bên thuê thứ hai thuê lại tài sản 26 Chúc bạn thi tốt 27 ... tế buộc Ngân hàng phải hiểu rõ tập quán kinh doanh nước, thông lệ quốc tế (Basel), 1.1 Ngân Hàng Trong Nền Kinh Tế Hiện Đại Đặc trưng hoạt động kinh doanh ngân hàng 12 Hoạt động kinh doanh đặc... Hàng Trong Nền Kinh Tế Hiện Đại Đặc trưng hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động kinh doanh đặc biệt có rủi ro hệ thống cao Kinh doanh ngân hàng kinh doanh có điều kiện Vì (i) lĩnh vực tài tiền... quốc Kinh doanh ngân hàng kinh doanh có điều kiện Đối tượng kinh doanh tài sản tài Hoạt động kinh doanh NH mang tính chất trung gian Chịu chi phối mạnh mẽ môi trường 1.1 Ngân Hàng Trong Nền Kinh