Cùng với quá trình sắp xếp, đổi mới tổ chức quản lý và nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp nhà nước (DNNN), quản lý vốn nhà nước tại các DNNN ngày càng được công luận chú ý và được coi là lĩnh vực cấp thiết cần được nghiên cứu làm rõ về lý luận và thực hành hiệu quả trên thực tế. Quản lý vốn nhà nước tại các DNNN cũng đã từng bước đổi mới theo hướng chuyển từ cơ chế hành chính bao cấp sang quản lý theo phương thức thị trường với các mô hình như đầu tư, kinh doanh vốn hoặc thông qua các định chế đại diện chủ sở hữu phù hợp với các quy luật và nguyên tắc thị trường. Theo hướng đổi mới này, Nhà nước chỉ thực hiện các quyền và trách nhiệm đối với DNNN với tư cách là chủ đầu tư, chủ sở hữu doanh nghiệp và chủ yếu thực hiện các quyền của chủ sở hữu đối vốn góp vào DNNN, đồng thời quyền, trách nhiệm của chủ sở hữu vốn nhà nước và mối quan hệ giữa người đại diện chủ sở hữu vốn Nhà nước với người quản lý, điều hành doanh nghiệp cũng được xác định rõ ràng. Quyền tự chủ của doanh nghiệp như một pháp nhân độc lập trong các quyết định kinh doanh và các quyết định về tài sản, về đầu tư, về sử dụng vốn được tôn trọng. Các mô hình quản lý đối với các loại hình DNNN khác nhau được thử nghiệm và từng bước khẳng định tính hiệu quả. Những đổi mới này đã tạo điều kiện phát huy sáng kiến, tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm, giải phóng các nguồn lực của doanh nghiệp.
1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với trình xếp, đổi tổ chức quản lý nâng cao hiệu hoạt động doanh nghiệp nhà nước (DNNN), quản lý vốn nhà nước DNNN ngày công luận ý coi lĩnh vực cấp thiết cần nghiên cứu làm rõ lý luận thực hành hiệu thực tế Quản lý vốn nhà nước DNNN bước đổi theo hướng chuyển từ chế hành bao cấp sang quản lý theo phương thức thị trường với mô đầu tư, kinh doanh vốn thơng qua định chế đại diện chủ sở hữu phù hợp với quy luật nguyên tắc thị trường Theo hướng đổi này, Nhà nước thực quyền trách nhiệm DNNN với tư cách chủ đầu tư, chủ sở hữu doanh nghiệp chủ yếu thực quyền chủ sở hữu đối vốn góp vào DNNN, đồng thời quyền, trách nhiệm chủ sở hữu vốn nhà nước mối quan hệ người đại diện chủ sở hữu vốn Nhà nước với người quản lý, điều hành doanh nghiệp xác định rõ ràng Quyền tự chủ doanh nghiệp pháp nhân độc lập định kinh doanh định tài sản, đầu tư, sử dụng vốn tôn trọng Các mơ hình quản lý loại hình DNNN khác thử nghiệm bước khẳng định tính hiệu Những đổi tạo điều kiện phát huy sáng kiến, tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm, giải phóng nguồn lực doanh nghiệp Mặc dù Nhà nước có đổi đáng kể việc quản lý vốn nhà nước DNNN, chế quản lý, sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vào DNNN ban hành sửa đổi theo giai đoạn, có khung khổ pháp lý từ khâu đầu tư đến quản lý, giám sát q trình sử dụng, hình thức văn có luật, nghị định, thông tư; việc phân cấp quy định rõ ràng , nhiều nguyên nhân khác nhau, nhận thấy nhiều vấn đề đặt quản lý vốn nhà nước DNNN Điển hình mơ hình quản lý vốn chưa thống chưa thể chế hóa rõ ràng; tình trạng vơ chủ DNNN; tính vơ trách nhiệm quản lý vốn nhà nước DNNN Hậu tình trạng đến chưa rõ trách nhiệm bên liên quan vốn tài sản DNNN, tình trạng đầu tư hiệu quả, thất thốt, lãng phí, vốn, khả tốn, chí vốn nhà nước bị lạm dụng, trục lợi cá nhân cuối nhiều DNNN trở thành tác nhân gây thất vốn, làm nợ cơng tăng cao mà ngân sách nhà nước (NSNN) phải gánh chịu Trước bối cảnh kinh tế nay, việc tái cấu trúc DNNN trở nên cấp thiết hết Cùng với tái cấu trúc tổ chức hình thức pháp lý doanh nghiệp, việc đổi mới, hoàn thiện quản lý vốn nhà nước DNNN yêu cầu cấp bách đặt cấp toàn quốc cấp địa phương, địa phương quan trọng có nhiều DNNN ủy quyền trực tiếp quản lý nhiều DNNN Đối với Đà Nẵng, thành phố trọng điểm khu vực miền Trung - Tây Nguyên trình đổi quản lý DNNN theo yêu cầu Nhà nước tái cấu trúc DNNN Song, cơng việc cịn bộn bề chưa tìm lời giải thỏa đáng Bởi lẽ, quản lý vốn nhà nước DNNN cấp địa phương không việc Nhà nước sử dụng công cụ pháp luật hay mệnh lệnh hành để quản lý hoạt động doanh nghiệp này, không việc thực quyền trách nhiệm chủ sở hữu Nhà nước, mà việc quản lý hoạt động đầu tư, hoạt động sử dụng vốn, thực quyền kiểm tra, giám sát, đánh giá hiệu sử dụng vốn, Những nội dung quản lý vốn nhà nước DNNN nhận thức, triển khai thực giải pháp Trung ương với bước ban đầu Về tổng thể, Đà Nẵng ỷ lại Trung ương vấn đề này, chưa chủ động tìm tịi thử nghiệm sáng kiến mang tính tích cực Thậm chí , thành phố cịn chưa kịp thời triển khai thực quy định luật pháp nhất, chưa có thống phối hợp quan quản lý có trách nhiệm quản lý vốn, nhiều nội dung quản lý vốn chưa nhận thức đúng, thực chưa theo quy định chuẩn mực Tình hình dẫn đến tình trạng lúng túng chưa chủ động thiết lập chế biện pháp quản lý vốn nhà nước DNNN, hiệu kinh doanh vốn DNNN Đà Nẵng thấp Chính vậy, nghiên cứu sinh chọn đề tài: “Quản lý vốn Nhà nước doanh nghiệp nhà nước địa bàn thành phố Đà Nẵng” làm luận án tiến sĩ chuyên ngành Quản lý kinh tế Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận án làm rõ sở lý luận thực tiễn quản lý vốn nhà nước DNNN địa phương điều kiện kinh tế thị trường định hướng XHCN, sở đó, đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý vốn nhà nước DNNN địa bàn thành phố Đà Nẵng đến năm 2020 năm 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt mục đích đó, nhiệm vụ nghiên cứu luận án tập trung vào vấn đề chủ yếu sau đây: - Trên sở kế thừa nghiên cứu liên quan đến quản lý vốn nhà nước DNNN, luận án hệ thống hóa làm rõ vấn đề lý luận thực tiễn quản lý vốn nhà nước DNNN Việt Nam nói chung DNNN địa phương nói riêng kinh tế thị trường định hướng XHCN Việt Nam - Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý vốn nhà nước DNNN địa bàn thành phố Đà Nẵng, làm rõ thành công, yếu kém, nguyên nhân vấn đề cần giải nhằm hoàn thiện quản lý vốn nhà nước DNNN địa bàn Đà Nẵng - Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý vốn nhà nước DNNN địa bàn thành phố Đà Nẵng thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Luận án nghiên cứu hoạt động quản lý vốn nhà nước quan quản lý nhà nước địa phương với tư cách chủ sở hữu vốn nhà nước DNNN Ủy ban nhân dân (UBND) thành phố Đà Nẵng quản lý đại diện chủ sở hữu Đối tượng khảo sát luận án quan quản lý nhà nước DNNN nói chung vốn nhà nước DNNN nói riêng Luận án cịn khảo sát DNNN địa phương UBND thành phố Đà Nẵng trực tiếp quản lý Các DNNN khảo sát doanh nghiệp đạt tiêu chí DNNN theo Luật Doanh nghiệp 2014 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Giới hạn góc độ tiếp cận nghiên cứu: Luận án nghiên cứu quản lý vốn nhà nước DNNN với tư cách quản lý người đại diện chủ sở hữu vốn nhà nước DNNN, luận án không nghiên cứu nội dung quản lý vốn thân doanh nghiệp với tư cách chủ thể tự chủ kinh doanh Như vậy, góc độ tiếp cận nghiên cứu nhìn vấn đề quản lý vốn nhà nước quan quản lý nhà nước đối tượng quản lý vốn nhà nước giao cho DNNN Việc quản lý vốn nhà nước giới hạn nội dung chính: thực đầu tư vốn - giao vốn, quản lý trình sử dụng vốn giới hạn thẩm quyền tác động chủ sở hữu doanh nghiệp, quản lý phân phối kết sử dụng vốn giám sát vốn nhà nước DNNN - Giới hạn đối tượng khảo sát: Trong luận án giới hạn khảo sát loại hình DNNN theo định nghĩa Luật Doanh nghiệp 2014, tức bao gồm doanh nghiệp 100% vốn nhà nước tồn hình thức công ty TNHH thành viên nhà nước thuộc UBND thành phố Đà Nẵng quản lý - Giới hạn không gian nghiên cứu: Luận án tập trung khảo sát việc quản lý vốn nhà nước DNNN địa bàn thành phố Đà Nẵng với nghĩa hiểu doanh nghiệp thuộc UBND Đà Nẵng Như luận án không nghiên cứu DNNN Trung ương không UBND Đà Nẵng quản lý - Về thời gian khảo sát từ năm 2010 đến năm 2014 Định hướng, giải pháp luận chứng cho giai đoạn đến năm 2020 năm Phương pháp nghiên cứu luận án 4.1 Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác- Lênin, luận án sử dụng phương pháp nghiên cứu chung khoa học kinh tế như: phương pháp phân tích định tính, định lượng, so sánh, tổng hợp, phương pháp thống kê mơ tả, thống kê phân tích, Ngồi ra, luận án cịn sử dụng phương pháp cụ thể để thu thập thông tin nghiên cứu đánh giá tình hình quản lý vốn nhà nước DNNN địa bàn thành phố Đà Nẵng Cụ thể sau: - Phương pháp hệ thống Phương pháp hệ thống cho phép luận án làm rõ mối quan hệ biện chứng chế, sách đầu tư vốn, chế giám sát chủ sở hữu vốn với hiệu sử dụng, bảo toàn phát triển vốn DNNN Từ đó, chọn lọc kế thừa, hệ thống hóa bổ sung, phát triển sở lý luận, phân tích, đánh giá thực trạng, làm rõ nguyên nhân Đồng thời đề xuất giải pháp đồng cho quản lý vốn nhà nước DNNN - Phương pháp phân tích tổng hợp Phương pháp sử dụng tất chương, tiết luận án để khảo cứu lý luận, phân tích, đánh giá khái quát thực tiễn, đưa kết luận nhận định lý luận thực tiễn phương diện quản lý vốn nhà nước DNNN Đặc biệt phương pháp sử dụng nhiều có hiệu cao phân tích, đánh giá quan điểm lý luận, tư liệu, số liệu thu thập - Phương pháp lịch sử lôgic Phương pháp sử dụng tiếp cận sâu nghiên cứu việc xác định chế, sách quản lý vốn nhà nước DNNN phù hợp với điều kiện lịch sử cụ thể Đồng thời, phương pháp cịn có tác dụng bảo đảm luận điểm, luận cứ, luận chứng nêu luận án, tuân theo trình tự logic, chặt chẽ - Phương pháp so sánh Phương pháp sử dụng nhiều chương đặc biệt việc so sánh, làm rõ phương thức quản lý vốn nhà nước DNNN nước học kinh nghiệm Phương pháp so sánh sử dụng nhiều chương để so sánh, đánh giá hiệu đầu tư, sử dụng vốn hình thức tồn loại hình DNNN qua thời kỳ khác 4.2 Nguồn thông tin nghiên cứu Bao gồm thông tin khoa học cơng trình nghiên cứu DNNN quản lý vốn nhà nước DNNN tác giả, tập thể tác giả nước; thông tin số liệu thống kê từ báo cáo quan nghiên cứu, quan quản lý nhà nước, quan đại diện chủ sở hữu Nhà nước DNNN địa bàn thành phố Đà Nẵng Trung ương, báo cáo tài doanh nghiệp 100% vốn nhà nước địa bàn thành phố Đà Nẵng qua năm từ 2009 đến năm 2014 Những đóng góp khoa học Kết nghiên cứu luận án có đóng góp chủ yếu mặt khoa học sau: - Làm rõ lý luận vốn nhà nước, quản lý vốn nhà nước DNNN - Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến quản lý vốn nhà nước DNNN thành phố Đà Nẵng - Phân tích đánh giá q trình quản lý vốn nhà nước DNNN địa bàn thành phố Đà Nẵng giai đoạn 2010 - 2014, từ hạn chế khâu, từ quản lý đầu tư vốn, quản lý sử dụng vốn, quản lý phân phối lợi nhuận kiểm tra, giám sát vốn nhà nước DNNN địa bàn thành phố Đà Nẵng - Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý vốn nhà nước DNNN địa bàn thành phố Đà Nẵng, có giải pháp mang tính đột phá, tác động mạnh đến việc nâng cao hiệu quản lý DNNN nói chung, quản lý vốn nhà nước DNNN nói riêng Một là, đổi sách tuyển dụng cán quản lý DNNN theo chế độ thi tuyển cử tuyển cạnh tranh kết hợp với chế tiền lương theo hợp đồng Hai là, bổ sung tiêu chí đánh giá hiệu kinh doanh DNNN, tiêu chí tốc độ phát triển dài hạn tiêu chí đánh giá mức độ hồn thành nhiệm vụ người thực quyền chủ sở hữu Ba là, đề xuất chế kiểm tra, giám sát, đánh giá kết hoạt động quan thực chức đại diện chủ sở hữu nhà nước trọng hoạt động giám sát tài DNNN Ý nghĩa lý luận thực tiễn - Luận án làm sáng tỏ khái niệm, nội dung, tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến quản lý vốn nhà nước DNNN Những vấn đề mà luận án đề cập, giải góp phần thiết thực vào việc luận giải đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý vốn nhà nước DNNN địa bàn thành phố Đà Nẵng - Luận án sau hồn thiện sử dụng làm tài liệu tham khảo phục vụ cho công tác nghiên cứu, giảng dạy vấn đề liên quan đến quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp nói chung DNNN nói riêng Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận án kết cấu thành chương, 14 tiết Chương TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN QUẢN LÝ VỐN NHÀ NƯỚC TẠI CÁC DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC 1.1 NGHIÊN CỨU Ở TRONG NƯỚC 1.1.1 Các nghiên cứu doanh nghiệp nhà nước quản lý doanh nghiệp nhà nước Việt Nam Nghiên cứu DNNN quản lý DNNN có nhiều cơng trình tác giả, tập thể tác giả, tổ chức nước Bao gồm ấn phẩm sách giáo trình, sách chuyên khảo, viết đăng tải tạp chí, viết chun đề Có thể kể đến cơng trình tiêu biểu sau: - “Quá trình đổi doanh nghiệp nhà nước Việt Nam giai đoạn 1986-2000” Lee Kang Woo [49] tập trung nghiên cứu cách có hệ thống q trình phát triển, đổi DNNN Việt Nam, đánh giá thành quả, hạn chế trình cải cách này, đồng thời rút nhận xét đề xuất số kiến nghị trình đổi DNNN Việt Nam Xét phương diện khoa học, sách hệ thống hóa cách tồn diện tồn trình đổi chế quản lý kinh tế nói chung, đổi chế quản lý nhà nước DNNN nói riêng Việt Nam Việc phân tích, đánh giá tác giả phân thành hai giai đoạn: giai đoạn trước đổi (từ năm 1986 trở trước) giai đoạn sau đổi (từ 1986-2000) - “Đổi mới, tăng cường thành phần kinh tế nhà nước - Lý luận, sách giải pháp” Vũ Đình Bách [3] đề cập đến DNNN mối liên hệ chặt chẽ với thành phần kinh tế nhà nước, việc đổi tăng cường thành phần kinh tế nhà nước thực chất đổi tăng cường vai trò hệ thống DNNN kinh tế Cuốn sách hệ thống hóa vấn đề lý luận DNNN vai trò DNNN số kinh tế, đặc biệt kinh tế thị trường định hướng XHCN Việt Nam; phân tích thực trạng q trình cải tiến quản lý, xếp tổ chức lại hệ thống DNNN Việt Nam đề xuât hệ thống giải pháp đồng nhằm đổi mới, tăng cường thành phần kinh tế nhà nước, hệ thống DNNN như: giải pháp tổ chức, xếp; giải pháp đổi chế quản lý DNNN Cái hay cơng trình bước đầu có lý giải kinh tế nhà nước (KTNN) thành phần kinh tế Tuy nhiên, hạn chế cơng trình tác giả quan niệm thành phần KTNN hẹp, đồng với DNNN - "Kinh tế nhà nước q trình đổi doanh nghiệp nhà nước" Ngơ Quang Minh, Kim Văn Chính, Đặng Ngọc Lợi [56] bước đầu lý giải KTNN vai trò nó, đặc biệt, cơng trình bước đầu làm rõ mối quan hệ giữ vai trò chủ đạo KTNN với vai trị nịng cốt DNNN Tuy nhiên, cơng trình cịn nhiều điểm gây tranh luận phận cấu thành KTNN, chế thực vai trò chủ đạo nội dung vai trò chủ đạo - “Sở hữu nhà nước doanh nghiệp nhà nước kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Việt Nam” Nguyễn Cúc Kim Văn Chính [22] làm rõ chất, vai trò, phạm vi hoạt động cần thiết sở hữu nhà nước, DNNN kinh tế thị trường nói chung kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Việt Nam nói riêng; lý giải xu hướng phát triển sở hữu nhà nước trình vận động kinh tế; đề xuất hệ thống sách giải pháp nhằm đổi hệ thống DNNN phù hợp với yêu cầu xây dựng kinh tế thị trường định hướng XHCN Từ đó, làm rõ vấn đề lý luận DNNN quản lý DNNN là: xác định phạm vi sở hữu nhà nước kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa; phân biệt phạm trù kinh tế nhà nước, sở hữu nhà nước, doanh nghiệp nhà nước ; hình thức thực sở hữu nhà nước; chế quản lý DNNN sở hữu DNNN Những kết nghiên cứu nguồn tài liệu quý báu cho nghiên cứu DNNN, đặc biệt vấn đề quản lý vốn nhà nước DNNN 10 1.1.2 Các nghiên cứu quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nuớc Quá trình đổi quản lý DNNN Việt Nam thời gian qua bao gồm nhiều giải pháp liền với chủ trương cổ phần hóa (CPH), quản lý phần vốn nhà nước DNNN CPH có ý nghĩa quan trọng nhằm bảo tồn phát huy vai trò vốn nhà nước trình phát triển kinh tế xã hội Nghiên cứu vấn đề có: “Quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp sau cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước” tác giả Nguyễn Thị Thu Hương [45] đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp nhằm quản lý có hiệu vốn nhà nước doanh nghiệp sau CPH Luận án dừng lại việc đánh giá hiệu vốn nhà nước DNNN sau CPH, chưa bao quát hết toàn doanh nghiệp có vốn đầu tư nhà nước khơng đề cập đến chế quản lý vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp Quản lý vốn nhà nước dù cách theo khn khổ pháp luật Chính vậy, xuất sách quản lý vốn nhà nước tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lý vốn nhà nước Tuy nhiên, trình triển khai thực nảy sinh nhiều vấn đề Để tìm giải pháp cho bất cập này, luận án “Những tồn tại, vướng mắc sách quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp sau cổ phần hóa số giải phải khắc phục” tác giả Trần Xuân Long [53] cho rằng, bên cạnh trình xếp CPH DNNN, việc quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp sau CPH vấn đề cần quan tâm sớm giải nhằm thực đồng quản lý giám sát nhà nước hai vai trò quản lý nhà nước chủ sở hữu vốn Cũng nghiên cứu này, tác giả có vuớng mắc lớn chế quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp sau CPH là: bất cập sách người đại diện; chưa có hướng dẫn cụ thể hình thức phân phối lợi nhuận; chưa có đánh giá cụ thể đầy đủ việc tập đồn, tổng cơng ty cho cơng ty con, công ty liên kết vay vốn; xuất hiện tượng đầu tư đan xen nội tập đồn, tổng cơng ty ảnh hưởng đến hiệu vốn đầu tư; nhiều