Thực trạng sử dụng và huy động vốn của công ty tnhh đức mạnh và giải phápthực trạng sử dụng và huy động vốn của công ty tnhh đức mạnh và giải pháp

MỤC LỤC Báo cáo thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Chương I : Tổng quan chung vốn sử dụng, .5 huy động vốn Khái quát vốn doanh nghiệp 1.1 Khái niệm đặc điểm .5 1.2 Phân loại vốn : 1.2.1 Vốn cố định: 1.2.1.1 Khái niệm tài sản cố định: 1.2.1.2. Phân loại tài sản cố định: .7 1.2.2 Vốn lưu động : 1.2.2.1.Nội dung vốn lưu động: 1.2.2.2 Phân loại vốn lưu động 1.3 Vai trò vốn hoạt động doanh nghiệp Khái quát sử dụng huy động vốn doanh nghiệp 10 2.1 Khái niệm 10 2.2 Các biện pháp để sử dụng huy động vốn 11 2.2.1 Huy động vốn từ nguồn vốn chủ sở hữu : 11 2.2.1.1 Vốn góp ban đầu : .11 2.2.1.2 Nguồn vốn từ lợi nhuận không chia : 11 2.2.2 Nợ hình thức huy động nợ doanh nghiệp 12 2.2.2.1.Nguồn vốn tín dụng ngân hàng tín dụng thương mại .12 2.2.2.2.Phát hành trái phiếu công ty 13 2.3.Các tiêu chí đánh giá hiệu sử dụng huy động vốn 14 2.3.1 Vòng quay tổng vốn: .14 2.3.2 Tỷ suất LN VKD: 14 2.3.3 Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu: 15 2.3.4 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu: .15 2.3.5 Tỷ suất lợi nhuận giá thành toàn bộ: 15 Chương II : Thực trạng sử dụng huy động vốn công ty TNHH Đức Mạnh 16 Giới thiệu chung công ty TNHH Đức Mạnh .16 1.1 Các thông tin chung 16 1.2.Quá trình hình thành phát triển 16 Báo cáo thực tập tốt nghiệp 1.3.Cơ cấu tổ chức 17 1.4.Tình hình kinh doanh cơng ty vịng năm trở lại 20 1.4.1.Lĩnh vực kinh doanh 20 1.4.2.Thị trường khách hàng công ty 21 1.4.3.Kết hoạt động kinh doanh 22 Thực trạng sử dụng huy động vốn công ty TNHH Đức Mạnh : 24 2.1 Thực trạng nguồn vốn ở công ty TNHH Đức Mạnh 24 2.2 Thực trạng sử dụng vốn Công ty TNHH Đức Mạnh 26 2.3 Thực trạng huy động vốn ở công ty TNHH Đức Mạnh 29 2.4 Hiệu sử dụng huy động vốn Công ty TNHH Đức Mạnh 29 2.4.1 Đối với nguồn vốn cố định .29 2.4.2 Đối với nguồn vốn lưu động 30 Đánh giá chung 33 3.1 Những thành công 33 3.2.Những hạn chế 33 3.3 Nguyên nhân 34 Chương III : Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng huy động vốn công ty TNHH Đức Mạnh 35 Định hướng hoạt động sử dụng huy động vốn công ty thời gian tới .35 1.1 Định hướng phát triển chung công ty 35 1.2.Định hướng đối với hoạt động sử dụng và huy động vốn .36 1.2.1.Định hướng huy động vốn .36 1.2.2.Định hướng sử dụng vốn tại công ty .37 Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng huy động vốn 38 2.1 Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn .38 2.2.Các giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn .41 Kết Luận .43 Lời mở đầu Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trong chế thị trường hiện các doanh nghiệp phải bước từng bước chắc chắn mọi hoạt động Để bắt đầu sản xuất kinh doanh thì một yếu tố không thể thiếu là phải có vốn Có nguồn vốn là vốn tự có và vốn vay, vậy vấn đề là làm để nâng cao hiệu quả sử dụng và huy động vốn các doanh nghiệp Việt Nam hiện là một vấn đề quan tâm hàng đầu của các doanh nghiệp Để có hiệu sản xuất kinh doanh tốt từ đầu trình sản xuất doanh nghiệp cần phải có vốn để đầu tư sử dụng số vốn cho hiệu nhất, doanh nghiệp sử dụng vốn cho hợp lý tiết kiệm vốn mà hiệu sản xuất kinh doanh cao, đầu tư có hiệu ta thu hồi vốn nhanh tiếp tục quay vịng vốn, số vịng quay vốn nhiều có lợi cho doanh nghiệp chiến thắng đối thủ cạnh tranh Vì việc sử dụng vốn nâng cao hiệu sử dụng vốn vấn đề cấp bách có tầm quan trọng đặc biệt hầu hết doanh nghiệp Qua thời gian học tập tại trường Ngoại Thương và thời gian thực tập tại công ty TNHH ĐỨC MẠNH dưới sự hướng dẫn của thầy giáo Nguyễn Ngọc Hà cùng các anh chị công ty ĐỨC MẠNH em đã chon đề tài “THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VÀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH ĐỨC MẠNH VÀ GIẢI PHÁP “ làm báo cáo tốt nghiệp Với bố cục báo cáo được chia làm chương Chương I : Tổng quan chung vốn sử dụng, huy động vốn doanh nghiệp Chương II : Thực trạng sử dụng huy động vốn công ty TNHH Đức Mạnh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương III : Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng huy động vốn công ty TNHH Đức Mạnh Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn của Thầy Nguyễn Ngọc Hà cùng các anh chị công ty đã giúp đỡ em suốt quá trình thực tập làm báo cáo này Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương I : Tổng quan chung vốn sử dụng, huy động vốn Khái quát vốn doanh nghiệp 1.1 Khái niệm đặc điểm Trong kinh tế thị trường nay, vốn hiểu quan niệm toàn giá trị ứng ban đầu vào trình doanh nghiệp Khái niệm vốn không yếu tố đầu vào quan trọng doanh nghiệp sản xuất mà đề cập tới tham gia vốn doanh nghiệp, trình sản xuất kinh doanh liên tục suốt thời gian tồn doanh nghiệp Như vậy, vốn yếu tố số hoạt động sản xuất kinh doanh Có vốn doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, mua sắm trang thiết bị hay triển khai kế hoạch khác tương lai Vậy yêu cầu đặt doanh nghiệp họ cần phải có quản lý sử dụng có hiệu vốn có hiệu nhằm bảo toàn phát triển vốn, đảm bảo cho doanh nghiệp ngày phát triển vững mạnh Trong doanh nghiệp vốn bao hàm hai phận vốn chủ sở hữu nợ,mỗi phận lại cấu thành nhiều khoản mục khác tuỳ theo tính chất chúng Tuy nhiên việc lựa chọn nguồn vốn doanh nghiệp khác khơng giống nhau, phụ thuộc vào loạt nhân tố như: - Trạng thái kinh tế - Ngành kinh doanh hay lĩnh vực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Trình độ khoa học kỹ thuật trình độ quản lý Báo cáo thực tập tốt nghiệp - Quy mô cấu tổ chức doanh nghiệp - Thái độ chủ doanh nghiệp - Chính sách thuế - Chiến lược phát triển chiến lược đầu tư doanh nghiệp … * Các đặc trưng vốn - Vốn phải đại diện cho lượng tài sản định Có nghĩa vốn phải biểu giá trị tài sản hữu hình tài sản vơ hình doanh nghiệp - Vốn phải vận động sinh lời, đạt mục tiêu kinh doanh - Vốn phải tích tụ tập trung lượng định mớicó khả phát huy tác dụng đầu tư vào lĩnh vực kinh tế đặc biệt lĩnh vực kinh doanh - Vốn có giá trị mặt thời gian Điều có vai trò quan trọng bỏ vốn vào đầu tư tính hiệu sử dụng đồng vốn - Vốn phải gắn liền với chủ sở hữu định, vốn không đưa để đầu tư mà người chủ nghĩ đầu tư khơng có lợi nhuận - Vốn quan niệm thứ hàng hố coi thứ hàng hố đặc biệt có khả mua bán quyền sở hữu thị trường vốn, thị trường tài 1.2 Phân loại vốn : 1.2.1 Vốn cố định:  Định nghĩa: Vốn cố định biểu tiền toàn tài sản cố định doanh nghiệp  1.2.1.1 Khái niệm tài sản cố định:  Tài sản cố định tư liệu lao động đáp ứng hai tiêu chuẩn sau:  -  Thời gian sử dụng: Từ năm trở lên Báo cáo thực tập tốt nghiệp  -  Tiêu chuẩn giá trị: Phải có giá trị tối thiểu mức định Nhà nước quy định phù hợp với tình hình kinh tế thời kỳ (theo chế độ kế tốn ban hành theo định 15/2006/BTC tài sản cố định có giá từ 10.000.000 trở lên) 1.2.1.2. Phân loại tài sản cố định:  a)    Cách phân loại thơng dụng theo hình thái biểu hiện, tài sản cố định chia thành loại: tài sản cố định hữu hình tài sản cố định vơ hình   *    Tài sản cố định hữu hình: Là tài sản có hình thái, vật chất, chia thành nhóm sau: -         Nhà cửa, vật kiến trúc -         Máy móc, thiết bị -         Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn -         Thiết bị, dụng cụ quản lý -         Vườn lâu năm, súc vật làm việc cho sản phẩm -         Các tài sản cố định hữu hình khác  *    Tài sản cố định vơ hình:   Là tài sản khơng có hình thái vật chất, thể lượng giá trị lớn mà doanh nghiệp đầu tư, liên quan đến nhiều chu kỳ kinh doanh Bao gồm loại sau:  -   Quyền sử dụng đất -   Chi phí thành lập doanh nghiệp -   Chi phí nghiên cứu phát triển -   Chi phí lợi thơng mại -   Quyền đặc nhượng ( nhượng hợp đồng công trình hay phần hợp đồng công trình cho đối tác làm ăn ) -   Nhãn hiệu thương mại Báo cáo thực tập tốt nghiệp   b)    Phân loại tài sản cố định theo tình hình sử dụng, có loại:  -   Tài sản cố định dùng -   Tài sản cố định chưa dùng -   Tài sản cố định không cần dùng chờ lý   c)    Phân loại tài sản cố định theo công dụng kinh tế d)   Phân loại tài sản cố định theo mục đích sử dụng  1.2.2 Vốn lưu động : 1.2.2.1.Nội dung vốn lưu động: Vốn lưu động biểu tiền toàn tài sản lưu động doanh nghiệp  Tài sản lưu động doanh nghiệp thường gồm phận: Tài sản lưu động sản xuất tài sản lưu động lưu thông  Tài sản lưu động sản xuất vật tư dự trữ nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu … sản phẩm dở dang trình sản xuất  Tài sản lưu động lưu thơng bao gồm: Sản phẩm hàng hóa chờ tiêu thụ, loại vốn tiền, vốn toán, khoản phí chờ kết chuyển, chi phí trả trước … 1.2.2.2 Phân loại vốn lưu động  Để quản lý, sử dụng vốn lưu động có hiệu quả, thơng thường vốn lưu động phân loại theo tiêu thức khác nhau:  a)    Phân loại theo hình thái biểu hiện: Theo tiêu thức này, vốn lưu động chia thành: + Vốn bằng tiền và vốn toán  - Vốn tiền: gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển, kể kim loại quý (Vàng, bạc, đá quý …)  - Vốn toán: Các khoản nợ phải thu khách hàng, khoản tạm ứng, khoản phải thu khác Báo cáo thực tập tớt nghiệp + Vốn vật tư hàng hóa (hay gọi hàng tồn kho) bao gồm nguyên, nhiên vật liệu, phụ tùng thay thế, công cụ, dụng cụ lao động, sản phẩm dở dang thành phẩm + Vốn chi phí trả trước: Là khoản chi phí lớn thực tế phát sinh có liên quan đến nhiều chu kỳ kinh doanh nên phân bổ vào giá thành sản phẩm nhiều chu kỳ kinh doanh như: chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định, chi phí thuê tài sản, chi phí nghiên cứu thí nghiệm, cải tiến kỹ thuật, chi phí xây dựng, lắp đặt cơng trình tạm thời, chi phí ván khuôn, giàn giáo, phải lắp dùng xây dựng … b )Phân loại vốn theo vai trị vốn lưu động q trình sản xuất kinh doanh Theo cách phân loại vốn lưu động chia thành loại: + Vốn lưu động khâu dự trữ sản xuất: Bao gồm giá trị khoản nguyên, vật liệu chính, vật liệu phụ, nhiên liệu động lực, phụ tùng thay thế, công cụ, dụng cụ lao động nhỏ + Vốn lưu động khâu sản xuất: Bao gồm giá trị sản phẩm dở dang vốn chi phí trả trước + Vốn lưu động khâu lưu thông: Bao gồm giá trị thành phẩm, vốn tiền, khoản đầu tư ngắn hạn  (đầu tư chứng khoán ngắn hạn, cho vay ngắn hạn …) khoản vốn toán (các khoản phải thu, tạm ứng …) 1.3 Vai trò vốn hoạt động doanh nghiệp Kinh doanh hoạt động kiếm lời lợi nhuận mục tiêu hàng đầu doanh nghiệp Bất kỳ doanh nghiệp muốn tiến hành sản xuất kinh doanh vấn đề đặt doanh nghiệp phải có số lượng vốn định Vốn kết hợp với yếu tố đầu vào khác trình sản xuất ( lao động, tài nguyên thiên nhiên, kỷ thuật) để thực trình Báo cáo thực tập tớt nghiệp sản xuất kinh doanh nhằm mục đích sinh lợi nhuận Vốn điều kiện tất yếu hàng đầu để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn có vai trị định việc đời, tồn phát triển hay phá sản doanh nghiệp Lượng vốn định quy mô sản xuất doanh nghiệp Doanh nghiệp có lượng vốn lớn tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh với quy mô lớn ngược lại lượng vốn quy mơ kinh doanh nhỏ, khơng có vốn khơng thể tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Với tầm quan trọng đó, doanh nghiệp muốn đạt mục tiêu tồn tại, phát triển thương trường vấn đề cấp bách đặt doanh nghiệp phải huy động vốn, tạo nguồn vốn để đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh thuận lợi Mặt khác, doanh nghiệp phải quản lý chặt chẽ nhằm chống thất thoát vốn, tránh bị chiếm dụng vốn đồng thời sử dụng biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Khái quát sử dụng huy động vốn doanh nghiệp 2.1 Khái niệm Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh nào, doanh nghiệp cần phải có vốn Vốn kinh doanh điều kiện tiên có ý nghĩa định đến trình sản xuất - kinh doanh doanh nghiệp Vốn kinh doanh doanh nghiệp hiểu số tiền ứng trước toàn tài sản hữu hình tài sản vơ hình phục vụ cho sản xuất - kinh doanh doanh nghiệp nhằm mục đích kiếm lời Huy động vốn việc tìm nguồn tiền thực thi ý tưởng hay dự án cụ thể Doanh nghiệp sử dụng vốn quĩ đã huy đợng được để phục vụ kinh doanh theo nguyên tắc hiệu quả, bảo toàn vốn phát triển vốn Trong trường hợp sử dụng nguồn vốn quĩ khác so với mục đích phải