Thực trạng sử dụng vốn tại ngân hàng đầu tư và phát triển bắc quảng bình

Khãa luËn tèt nghiÖp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NHTM 1.1 Vốn hoạt động sử dụng vốn NHTM NHTM loại hình ngân hàng hoạt động mục tiêu lợi nhuận thông qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu, phận lớn hệ thống trung gian tài với tổng tài sản có ln có khối lượng đạt từ 70% đến 80% lưu lượng vốn, tỷ trọng chiếm khoảng 2/3 toàn hệ thống 1.1.1 Khái niệm vốn NHTM: Sẽ khơng tưởng nói đến phát triển kinh tế mà khơng có vốn khơng đủ vốn Vốn phạm trù rộng lớn bao gồm tiền tệ, vật tư, tài sản, nguồn lực tài nguyên thiên nhiên, vị trí địa lý nhiều loại vốn hữu hình hay vốn vơ hình khác phát minh, sáng chế, quyền kinh doanh, trình độ cơng nhân, Nghị Hội nghị Đại biểu toàn quốc nhiệm kỳ khóa VII Đảng rõ “Để cơng nghiệp hóa, đại hóa cần huy động nhiều nguồn vốn sẵn có với sử dụng vốn có hiệu quả, nguồn vốn nước định, nguồn vốn từ bên quan trọng” Nhận thức đắn phạm trù vốn ý nghĩa cần thiết hành động thực tiễn, mà trước hết nghành tài ngân hàng – nghành có vinh dự trách nhiệm lớn việc tạo vốn cho nghiệp xây dựng phát triển kinh tế, xã hội nước ta Có nhiều khái niệm vốn tùy theo quan điểm nhà kinh tế với gốc độ tiếp cận khác Gốc độ vĩ mơ : Vốn có nguồn gốc tích lũy từ lao động thặng dư, vốn gắn liền với trình sản xuất người lao ng (MAC) Tuy nhiờn theo Sinh viên: Phan Thị Diệu Hun Líp TCDN A – K8 Khãa ln tèt nghiƯp SAMUELSON vốn bao gồm hàng hóa lâu bền sản xuất sử dụng đầu vào hữu ích q trình sản xuất sau Gốc độ doanh nghiệp : Vốn số tiền ứng trước tồn tài sản hữu hình vơ hình mà doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực định nhằm mục đích sinh lời Gốc độ NHTM : Vốn NHTM giá trị tiền tệ NHTM tạo lập huy động dùng vay, đầu tư thực dịch vụ kinh doanh khác NHTM định chế tài thực chức kinh doanh tiền tệ, lấy tiền tệ làm sản phẩm kinh doanh, cách khác vốn NHTM vốn tiền Vốn NHTM có quan hệ gắn bó hữu cơ, tác động qua lại với loại vốn hữu hình, vơ hình Điều khẳng định rõ điều kiện nên kinh tế thị trường, kinh tế mà quan hệ hàng hóa – tiền tệ phát triển mức cao lịch sử tiến hóa nhân loại Thực chất, phần lớn vốn NHTM phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất, phân phối, tiêu dùng, mà người chủ sở hữu gửi chúng vào ngân hàng với mục đích khác Ngân hàng có quyền sở hữu, để ngân hàng phải trả lại cho họ khoảng thu nhập Như vậy, ngân hàng thực vai trò tập trung phân phối lại vốn hình thức tiền tệ, làm tăng nhanh trình ln chuyển vốn, phục vụ kích thích hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời, hoạt động lại định đến tồn phát triển hoạt động kinh doanh NHTM * Phân loại vốn NHTM Vốn NHTM bao gồm : - Vốn thuộc sở hữu ngân hàng - Vn huy ng Sinh viên: Phan Thị Diệu Huyền Líp TCDN A – K8 Khãa ln tèt nghiƯp - Vốn vay - Vốn khác Cụ thể: * Vốn tự có (Vốn chủ sở hữu) Vốn tự có nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng cách lâu dài cho mục đích cho vay, đầu tư, mở chi nhánh,…và sử dụng gần vĩnh viễn Vốn tự có xem đệm an toàn để chống đỡ cho sụt giảm giá trị tài sản có Để bù đắp sụt giảm giá trị tài sản Ngân hàng sử dụng vốn tự có Chính gốc độ đó, vốn tự có nhân tố để đánh giá sức mạnh Ngân hàng Khái niệm: Vốn tự có NHTM giá trị tiền tệ ngân hàng tạo lập được, thuộc sở hữu ngân hàng Vốn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng, song lại điều kiện pháp lý bắt buộc thành lập ngân hàng Do tính chất thường xuyên ổn định vốn tự có, ngân hàng chủ động sử dụng vào mục đích khác Vốn tự có bao gồm: - Vốn pháp định – Vốn điều lệ : Vốn pháp định : mức vốn tối thiểu phải có để thành lập ngân hàng pháp luật quy định Vốn điều lệ : vốn cổ đơng đóng góp ghi vào điều lệ hoạt động ngân hàng theo quy định tối thiểu phải vốn pháp định Vốn điều lệ vốn ban đầu mà Ngân hàng đem ký thác thành lập Đối với NHTM Quốc doanh, vốn Ngân sách Nhà Nước cấp 100% Khi thành lập Ngân hàng cấp tối thiểu 50% số lại cấp năm Ngoài theo quy định Bộ Tài chính, hàng năm người ta trích từ lãi để bổ sung cho vốn điều lệ Đối với NHTM Cổ Phần, vốn điều lệ cỏc c ụng Sinh viên: Phan Thị Diệu Huyền Líp TCDN A – K8 Khãa ln tèt nghiƯp đóng góp, bổ sung hai cách : Bằng lợi nhuận không chia huy động thêm từ vốn cổ phần Ngân hàng có vốn điều lệ thấp khả chống đỡ rủi ro - Vốn tự có bổ sung : + Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ trích từ lợi nhuận ròng hàng năm NHTM theo tỷ lệ định tùy theo luật Ngân hàng quy định, nhằm mục đích tăng cường số vốn tự có ban đầu + Quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng bù đắp rủi ro trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng nhằm bảo toàn vốn điều lệ + Ngồi ra, vốn tự có bổ sung cịn bao gồm lợi nhuận chưa phân bổ quỹ đặc biệt khác quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ khấu hao tài sản cố định… Vốn tự có NHTM nhằm cung cấp vùng đệm, bù đắp thua lỗ cho phép Ngân hàng tồn Nếu xem xét vốn theo cách nhìn tĩnh tại, hữu vốn tự có nhằm cung cấp vùng đệm để bù đắp rủi ro thất thoát cho vay đầu tư Ngân hàng Vì thế, theo kinh nghiệm tỷ lệ vốn tự có so với tài sản Có 5% tài sản có không phép sụt giảm 5% mặt giá trị trước tổ chức Ngân hàng xác khả toán Hoặc tỷ lệ 10% mức sụt giảm tăng tương ứng Vốn tự có cịn nhằm cung cấp đảm bảo khách hàng gửi tiền khơng có đảm bảo nợ khác khả tiếp tục tồn phát triển Ngân hàng môi trường kinh tế khắc nghiệt Tiếp đến vốn tự có bù đắp khoản lỗ thu nhập phát sinh giữ lại để tạo thành thu nhập bổ sung Như vốn tự có ngân hàng có vai trị quan trọng * Vn huy ng: Sinh viên: Phan Thị Diệu Huyền Líp TCDN A – K8 Khãa ln tèt nghiƯp Khái niệm : Vốn huy động giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động từ tổ chức kinh tế cá nhân xã hội thơng qua q trình thực nghiệp vụ tín dụng, toán, nghiệp vụ kinh doanh khác dùng làm vốn để kinh doanh Bản chất vốn huy động tài sản thuộc chủ sở hữu khác Ngân hàng có quyền sử dụng mà khơng có quyền sở hữu có trách nhiệm hoàn trả gốc lãi đến kỳ hạn ( tiền gửi có kỳ hạn ) họ có nhu cầu rút vốn (tiền gửi khơng kỳ hạn) Vốn huy động đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM Vốn tiền gửi luôn biến động, nên ngân hàng không cho phép sử dụng hết số vốn vào kinh doanh mà phải dự trữ với tỷ lệ hợp lý để đảm bảo khả toán Hoạt động chủ yếu NHTM huy động tối đa nguồn vốn xã hội để tiến hành cho vay đầu tư nhằm mục đích thu lợi nhuận, tiếp nhận loại tiền gửi với số lượng nhiều khác nhau, với thời hạn, đa dạng hóa thời gian gửi tiền khơng kỳ hạn, có kỳ hạn, ngắn hạn, dài hạn Thành phần vốn huy động : - Tiền gửi : Trong tổng nguồn vốn tiền gửi chiếm tỷ trọng cao nhất, thông thường 70% + Tiền gửi không kỳ hạn : khoản tiền gửi mà người gửi rút sử dụng lúc ngân hàng phải thỏa mãn u cầu khách hàng Tiền gửi khơng kỳ hạn có lãi suất thấp khơng trả lãi Gồm :  Tiền gửi toán : khoản tiền gửi không kỳ hạn trước hết sử dụng để tiến hành toán, chi trả cho hoạt động hàng hóa, dịch vụ khoản chi khác phát sinh trình kinh doanh cách thường xun, an tồn thuận tiện Sinh viªn: Phan ThÞ DiƯu Hun Líp TCDN A – K8 Khãa ln tèt nghiƯp  Tiền gửi khơng kỳ hạn túy : khoản tiền ký gửi với mục đích an tồn tài sản, khơng mang tích chất phục vụ tốn + Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền gửi có thỏa thuận trước khách hàng ngân hàng thời gian rút tiền Mục đích loại tiền gửi lãi suất mà khách hàng hưởng Thơng thường, tiền gửi có kỳ hạn dài lãi suất cao - Tiền gửi tiết kiệm : Là loại tiền gửi nhằm mục đích vừa an tồn vừa sinh lãi, chủ yếu phổ biến khu vực cá nhân tiêu dùng Có hai loại tiền gửi tiết kiệm sau : TGTK khơng kỳ hạn (Có thể rút song không sử dụng cơng cụ tốn để chi trả cho người khác) TGTK có kỳ hạn (có thỏa thuận thời hạn gửi rút tiền, có mức lãi suất cao tiền gửi không kỳ hạn) - Các nguồn huy động khác : Bên cạnh nguồn huy động tiền gửi, NHTM cịn sử dụng nhiều cơng cụ khác : Phát hành chứng tiền gửi trái phiếu Trong đó, chứng tiền gửi phiếu nợ ngắn hạn với mệnh giá quy định; trái phiếu loại phiếu nợ trung dài hạn Hai loại phiếu nợ ngân hàng phát hành đợt, tùy theo mục đích với chấp thuận Ngân hàng Trung ương hội đồng chứng khoán Quốc gia Như vốn huy động cơng cụ hoạt động kinh doanh NHTM Nó nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn ngân hàng, giữ vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Mặc dù phạm vi sử dụng vốn huy động NHTM bị hạn chế so với vốn tự có, song NHTM sử dụng tốt số vốn khơng nguồn lợi ngân hàng tăng mà tạo cho ngân hàng có uy tín ngày cao Qua tạo cho ngân hàng mở rộng vốn góp phần mở rộng quy mơ hoạt động kinh doanh ca ngõn hng Sinh viên: Phan Thị Diệu Hun Líp TCDN A – K8 Khãa ln tèt nghiÖp * Vốn vay: Khái niệm: Vốn vay quan hệ vay vốn NHTM NHTW, NHTM với hay tổ chức tín dụng khác, vốn dùng để bổ sung vào vốn hoạt động ngân hàng sử dụng hết vốn khả dụng mà không đủ vốn hoạt động Tùy theo mục đích sử dụng hình thức vay vốn, vốn vay NHTW chia thành loại: Vốn vay ngắn hạn bổ sung, vay để toán vay để tái cấp vốn - Vay vốn ngắn hạn bổ sung : hình thức NHTM xin vay vốn bổ sung vốn ngắn hạn Tuy nhiên, NHTM vay cịn hạn mức tín dụng hạn mức tín dụng thỏa thuận - Vốn vay để toán : NHTM vay NHTW nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời toán ngân hàng - Tái cấp vốn : NHTW cho NHTM vay sở chứng từ có giá Các chứng từ phải chứng từ có chất lượng, tức phải thỏa mãn điều kiện : hợp pháp, hợp lệ, đảm bảo an toàn Gồm hai hình thức : + Cho vay tái chiết khấu : NHTW nhận chứng từ có NHTM chiết khấu trước để thực nghiệp vụ giống NHTM làm + Cho vay có đảm bảo : Là hình thức NHTM đem chứng từ có giá đến NHTW để làm đảm bảo xin vay vốn * Vốn khác Vốn khác khoản tiền nhàn rỗi tạm thời trích chờ sử dụng từ tài khoản : tài khoản mở thư tín dụng, tài khoản tiền gửi séc bảo chi, séc định mức,…mà ngân hàng sử dụng vào kinh doanh C Vai trị vốn đối vi NHTM Sinh viên: Phan Thị Diệu Huyền Lớp TCDN A – K8 Khãa luËn tèt nghiÖp Một là, vốn sở để ngân hàng tổ chức hoạt động kinh doanh Trước hết NHTM doanh nghiệp muốn hoạt động kinh doanh phải có vốn Vốn phản ánh lực chủ yếu để định khả kinh doanh Riêng ngân hàng, vốn sở để NHTM tổ chức hoạt động kinh doanh Nói cách khác, ngân hàng khơng có vốn khơng thể thực nghiệp vụ kinh doanh Bởi vì, với đặc trưng hoạt động ngân hàng, vốn không điều kiện để kinh doanh mà cịn đối tượng kinh doanh chủ yếu NHTM NHTM tổ chức kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt thị trường tài Những ngân hàng nhiều vốn ngân hàng có nhiều mạnh kinh doanh Chính nói vốn điểm chu trình kinh doanh ngân hàng Do đó, ngồi vốn ban đầu cần thiết, tức đủ vốn điều lệ theo Luật định, ngân hàng phải thường xuyên chăm lo tới việc tăng trưởng vốn, tức tạo vốn suốt trình hoạt động Hai là, vốn định quy mơ hoạt động tín dụng hoạt động khác ngân hàng Việc mở rộng hay thu hẹp khối lượng tín dụng phụ thuộc vào quy mô vốn ngân hàng Thông thường, ngân hàng nhỏ có khoản mục đầu tư cho vay đa dạng Trong ngân hàng lớn hồn tồn cấp khoản tín dụng ngồi nước ngân hàng nhỏ cho vay hạn chế phạm vi nhỏ hẹp Điều hạn chế khả mở rộng thị trường thâm nhập vào thị trường Ba là, vốn định lực toán đảm bảo uy tín ngân hàng thương trường Thương hiệu uy tín điều trọng yếu định tồn tại, khả mở rộng quy mô hoạt động NHTM Điều thể khả sẵn sàng toán, chi trả khách hàng cần Khả toán Sinh viên: Phan Thị Diệu Huyền Lớp TCDN A K8 Khãa ln tèt nghiƯp cao chứng tỏ vốn khả dụng ngân hàng lớn (loại trừ ảnh hưởng từ nhân tố khác), quy mơ vốn lớn, ngân hàng có khả mở rộng kinh doanh, uy tín ngày củng cố, thương trường lớn mạnh Bốn là, vốn định lực cạnh tranh ngân hàng Thực tế qua bao thập kỷ nhân loại bao năm hoạt động ngân hàng Việt Nam chứng minh : Quy mơ vốn, trình độ nghiệp vụ, trình độ cơng nghệ lực quản lý, điều hành cuả ngân hàng tiền đề cho việc thu hút nguồn vốn Vốn lớn khả thu hút thêm vốn dễ dàng, có thêm nhiều mối quan hệ để mở rộng tín dụng quy mô, khối lượng, thời hạn đối tượng khách hàng Chính thế, doanh thu tăng lên nhanh chóng, lợi nhuận khơng ngừng tăng trưởng nguồn vốn tự có bổ sung ngày nhiều, lực tài NHTM ngày củng cố thêm vững mạnh 1.1.2 Nội dung hoạt động sử dụng vốn NHTM Là nghiệp vụ thuộc tài sản có, phản ánh q trình sử dụng vốn vào mục đích nhằm đảm bảo an tồn tìm kiếm lợi nhuận NHTM Nội dung nghiệp vụ bao gồm : 1.1.2.1 Nghiệp vụ ngân quỹ Nghiệp vụ phản ánh khoản vốn ngân hàng dùng vào với mục đích nhằm đảm bảo an tồn khả tốn thực quy định dự trữ bắt buộc NHTW đề Hoạt động bao gồm : - Tiền mặt quỹ : Gồm tiền giấy, tiền kim loại có kho ngân hàng (các NHTM Việt Nam mục chiếm tỷ trọng cao từ 15% - 20%, việc tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam nhiều hạn chế) Sinh viên: Phan Thị Diệu Huyền Lớp TCDN A – K8 Khãa luËn tèt nghiÖp - Tiền gửi nhân hàng khác : Thường tiền gửi để toán hộ, đổi lấy dịch vụ khác - Tiền gửi NHNN : Gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc (theo quy định NHTW) tiền gửi toán NHTM hệ thống Trong : + Tiền gửi bắt buộc số tiền mà NHTM buộc phải trì tài khoản tiền gửi NHTW mà khơng hưởng lãi, xác định tỷ lệ phần trăm định tổng số dư tiền gửi khoảng thời gian Mức dự trữ bắt buộc phụ thuộc vào thời hạn tiền gửi, quy mơ, tích chất hoạt động NHTM R=I*D Chú thích : R : Mức dự trữ bắt buộc i : Tỷ lệ dự trữ bắt buộc D : Số dư bình quân tài khoản thuộc đối tượng dự trữ kỳ xác định Ở Việt Nam luật NHNN quy định tỷ lệ trữ bắt buộc từ 0% - 20% tổng số tiền gửi huy động TCTD Do đó,việc định cụ thể thời kỳ phụ thuộc vào thống đốc NHNN muốn điều chỉnh kinh tế thơng qua sách tiền tệ Thời gian qua, kinh tế có nhiều biến động, đặc biệt khủng hoảng kinh tế toàn cầu ảnh hưởng mạnh mễ đến hầu Với mục đích thực giải pháp điều hành sách tiền tệ nhằm ổn định thị trường tiền tệ, lãi suất, tỷ giá hỗ trợ vốn khả dụng cho tổ chức tín dụng có điều kiện mở rộng huy động vốn tín dụng có hiệu kinh tế, kể việc cho vay dự án đầu tư theo chương trình kích cầu Chính phủ Từ 1/3/2009, NHNN định giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc tiền gửi VND TCTD Tỷ lệ trữ bắt buộc tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn 12 tháng điều Sinh viªn: Phan ThÞ DiƯu Hun Líp TCDN 0A – K8