Vốn và hoạt động sử dụng vốn tại NHTM
Khái niệm về vốn tại NHTM
Sẽ không tưởng khi nói đến phát triển kinh tế mà không có vốn hoặc không đủ vốn Vốn là một phạm trù rộng lớn bao gồm tiền tệ, vật tư, tài sản, nguồn lực tài nguyên thiên nhiên, vị trí địa lý và nhiều loại vốn hữu hình hay vốn vô hình khác như phát minh, sáng chế, bản quyền kinh doanh, trình độ công nhân,
Nghị quyết Hội nghị Đại biểu toàn quốc giữa nhiệm kỳ khóa VII của Đảng đã chỉ rõ “Để công nghiệp hóa, hiện đại hóa cần huy động nhiều nguồn vốn sẵn có với sử dụng vốn có hiệu quả, trong đó nguồn vốn trong nước là quyết định, nguồn vốn từ bên ngoài là quan trọng”
Nhận thức đúng đắn về phạm trù vốn và ý nghĩa của nó là cần thiết trong hành động thực tiễn, mà trước hết là trong nghành tài chính ngân hàng – những nghành có vinh dự và trách nhiệm lớn trong việc tạo vốn cho sự nghiệp xây dựng và phát triển kinh tế, xã hội của nước ta.
Có nhiều khái niệm về vốn tùy theo quan điểm của các nhà kinh tế với các gốc độ tiếp cận khác nhau.
Gốc độ vĩ mô : Vốn có nguồn gốc được tích lũy từ lao động thặng dư, vì vậy vốn gắn liền với quá trình sản xuất của người lao động (MAC) Tuy nhiên theo
SAMUELSON vốn bao gồm hàng hóa lâu bền được sản xuất ra và sử dụng như các đầu vào hữu ích trong quá trình sản xuất sau đó
Gốc độ doanh nghiệp : Vốn là số tiền ứng trước của toàn bộ tài sản hữu hình và vô hình mà doanh nghiệp được đầu tư vào một lĩnh vực nhất định nhằm mục đích sinh lời.
Gốc độ NHTM : Vốn của NHTM là những giá trị tiền tệ do NHTM tạo lập hoặc huy động được dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác.
NHTM là một định chế tài chính thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ, lấy tiền tệ làm sản phẩm kinh doanh, nó cách khác vốn tại NHTM là vốn bằng tiền. Vốn tại NHTM có quan hệ gắn bó hữu cơ, tác động qua lại với các loại vốn hữu hình, vô hình Điều này được khẳng định rõ nhất trong điều kiện nên kinh tế thị trường, một nền kinh tế mà ở đó quan hệ hàng hóa – tiền tệ được phát triển ở mức cao trong lịch sử tiến hóa của nhân loại.
Thực chất, phần lớn vốn tại NHTM là một bộ phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, phân phối, tiêu dùng, mà người chủ sở hữu gửi chúng vào ngân hàng với các mục đích khác nhau Ngân hàng chỉ có quyền sở hữu, để rồi ngân hàng phải trả lại cho họ một khoảng thu nhập Như vậy, ngân hàng đã thực hiện vai trò tập trung và phân phối lại vốn dưới hình thức tiền tệ, làm tăng nhanh quá trình luân chuyển vốn, phục vụ và kích thích mọi hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời, chính các hoạt động đó lại quyết định đến sự tồn tại và phát triển hoạt động kinh doanh tại các NHTM.
* Phân loại vốn tại NHTM
Vốn tại NHTM bao gồm :
- Vốn thuộc sở hữu của ngân hàng.
* Vốn tự có (Vốn chủ sở hữu)
Vốn tự có là nguồn vốn mà ngân hàng có thể sử dụng một cách lâu dài và cho mọi mục đích như cho vay, đầu tư, mở chi nhánh,…và sử dụng gần như là vĩnh viễn Vốn tự có được xem như cái đệm an toàn để chống đỡ cho sự sụt giảm giá trị các tài sản có Để có thể bù đắp được sự sụt giảm của giá trị tài sản thì Ngân hàng sử dụng vốn tự có Chính dưới gốc độ đó, vốn tự có là nhân tố để đánh giá sức mạnh của Ngân hàng.
Khái niệm: Vốn tự có của NHTM là những giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập được, thuộc sở hữu ngân hàng Vốn này chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, song lại là điều kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập một ngân hàng Do tính chất thường xuyên ổn định của vốn tự có, ngân hàng có thể chủ động sử dụng vào các mục đích khác nhau.
Vốn tự có bao gồm:
- Vốn pháp định – Vốn điều lệ :
Vốn pháp định : là mức vốn tối thiểu phải có để thành lập ngân hàng do pháp luật quy định
Vốn điều lệ : là vốn do các cổ đông đóng góp và được ghi vào điều lệ hoạt động của ngân hàng và theo quy định tối thiểu phải bằng vốn pháp định.
Vốn điều lệ là vốn ban đầu mà Ngân hàng đem ký thác khi thành lập Đối vớiNHTM Quốc doanh, vốn này do Ngân sách Nhà Nước cấp 100% Khi mới thành lập Ngân hàng được cấp tối thiểu 50% số còn lại sẽ được cấp trong 5 năm tiếp theo.Ngoài ra theo quy định của Bộ Tài chính, hàng năm người ta sẽ trích từ lãi để bổ sung cho vốn điều lệ Đối với các NHTM Cổ Phần, vốn điều lệ do các cổ đông đóng góp, được bổ sung bằng hai cách : Bằng lợi nhuận không chia và bằng huy động thêm từ vốn cổ phần Ngân hàng nào có vốn điều lệ càng thấp thì khả năng chống đỡ rủi ro càng kém
- Vốn tự có bổ sung :
+ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ được trích từ lợi nhuận ròng hàng năm của NHTM theo một tỷ lệ nhất định tùy theo luật Ngân hàng quy định, nhằm mục đích tăng cường số vốn tự có ban đầu.
+ Quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng bù đắp rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nhằm bảo toàn vốn điều lệ.
+ Ngoài ra, vốn tự có bổ sung còn bao gồm lợi nhuận chưa phân bổ hoặc các quỹ đặc biệt khác như quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ khấu hao tài sản cố định…
Vốn tự có của các NHTM nhằm cung cấp một vùng đệm, bù đắp sự thua lỗ và cho phép các Ngân hàng tồn tại Nếu xem xét vốn theo cách nhìn tĩnh tại, sự hiện hữu của vốn tự có nhằm cung cấp vùng đệm để bù đắp rủi ro thất thoát trong cho vay và đầu tư của Ngân hàng Vì thế, theo kinh nghiệm nếu tỷ lệ vốn tự có so với tài sản Có bằng 5% thì tài sản có không được phép sụt giảm trên 5% về mặt giá trị trước khi tổ chức Ngân hàng này chính xác mất khả năng thanh toán Hoặc tỷ lệ này là 10% thì mức sụt giảm có thể tăng tương ứng Vốn tự có còn nhằm cung cấp sự đảm bảo đối với khách hàng gửi tiền không có đảm bảo và những chỉ nợ khác về khả năng tiếp tục tồn tại và phát triển của Ngân hàng trong môi trường kinh tế khắc nghiệt Tiếp đến vốn tự có sẽ bù đắp các khoản lỗ cho đến khi thu nhập phát sinh và được giữ lại để tạo thành thu nhập bổ sung Như vậy vốn tự có của ngân hàng có một vai trò rất quan trọng.
Nội dung của hoạt động sử dụng vốn tại NHTM
Là những nghiệp vụ thuộc tài sản có, phản ánh quá trình sử dụng vốn vào các mục đích nhằm đảm bảo an toàn cũng như tìm kiếm lợi nhuận của các NHTM Nội dung của nghiệp vụ này bao gồm :
Nghiệp vụ này phản ánh các khoản vốn của ngân hàng được dùng vào với mục đích nhằm đảm bảo an toàn về khả năng thanh toán và thực hiện quy định về dự trữ bắt buộc do NHTW đề ra Hoạt động này bao gồm :
- Tiền mặt tại quỹ : Gồm tiền giấy, tiền kim loại hiện có tại kho của ngân hàng
(các NHTM ở Việt Nam thì mục này chiếm tỷ trọng khá cao từ 15% - 20%, do việc thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam còn nhiều hạn chế)
- Tiền gửi tại các nhân hàng khác : Thường là tiền gửi để thanh toán hộ, hoặc đổi lấy các dịch vụ khác.
- Tiền gửi tại NHNN : Gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc (theo quy định của
NHTW) và tiền gửi thanh toán của NHTM trong cùng hệ thống Trong đó :
+ Tiền gửi bắt buộc là số tiền mà các NHTM buộc phải duy trì trên tài khoản tiền gửi tại NHTW mà không được hưởng lãi, nó được xác định bằng một tỷ lệ phần trăm nhất định trên tổng số dư tiền gửi tại một khoảng thời gian nào đó Mức dự trữ bắt buộc phụ thuộc vào thời hạn tiền gửi, quy mô, tích chất hoạt động của NHTM.
Chú thích : R : Mức dự trữ bắt buộc i : Tỷ lệ dự trữ bắt buộc
D : Số dư bình quân tài khoản thuộc đối tượng dự trữ kỳ xác định Ở Việt Nam luật NHNN quy định tỷ lệ sự trữ bắt buộc từ 0% - 20% trên tổng số tiền gửi huy động được của các TCTD Do đó,việc quyết định cụ thể là bao nhiêu trong từng thời kỳ phụ thuộc vào thống đốc NHNN muốn điều chỉnh nền kinh tế thông qua chính sách tiền tệ như thế nào
Thời gian qua, nền kinh tế có nhiều biến động, đặc biệt khủng hoảng kinh tế toàn cầu ảnh hưởng mạnh mễ đến hầu hết các nước Với mục đích thực hiện các giải pháp điều hành chính sách tiền tệ nhằm ổn định thị trường tiền tệ, lãi suất, tỷ giá và hỗ trợ vốn khả dụng cho các tổ chức tín dụng có điều kiện mở rộng huy động vốn và tín dụng có hiệu quả đối với nền kinh tế, kể cả việc cho vay đối với các dự án đầu tư theo chương trình kích cầu của Chính phủ Từ 1/3/2009, NHNN quyết định giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi bằng VND của các TCTD Tỷ lệ dữ trữ bắt buộc đối với tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng được điều chỉnh đối với mọi loại hình tổ chức tín dụng Theo đó, các ngân hàng thương mại nhà nước, VCB, ngân hàng thương mại cổ phần đô thị, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, Cty tài chính áp dụng mức dự trữ bắt buộc là 3% trên tổng số dư tiền gửi, thay vì 5% như trước đây. Với Agribank mức dự trữ bắt buộc giảm từ 2% xuống 1% Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn, Quỹ tín dụng nhân dân trung ương, ngân hàng hợp tác giữ nguyên là 1% trên tổng số dư tiền gửi phải dự trữ bắt buộc Tỷ lệ dữ trữ bắt buộc đối với tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng áp dụng cho mọi tổ chức tín dụng là 1% trên tổng số dư tiền gửi phải dự trữ bắt buộc
+ Tiền gửi thanh toán tại NHNN : Là số tiền có trên tài khoản tiền gửi thanh toán của NHTM tại NHNN Phải duy trì loại ngân quỹ này là vì giữa các NHTM có rất nhiều các khoản thanh toán với nhau qua NHNN.
Nhìn chung, nghiệp vụ ngân quỹ không mang lại nhiều lợi nhuận cho NHTM song nó vô cùng quan trọng vì nó đảm bảo khả năng thanh toán và thực hiện các nghĩa vụ tài chính khác cho NHTM Vì vậy hạn chế được rủi ro thanh khoản, nâng cao uy tín, tạo nền tảng vững chắc cho khả năng sinh lời.
1.1.2.2 Nghiệp vụ tín dụng Đây là nghiệp vụ tạo khả năng sinh lời chính trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Nghiệp vụ này bao gồm các khoản đầu tư sinh lời của ngân hàng thông qua cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với nền kinh tế.
Các sản phẩm tín dụng :
Tín dụng ngắn hạn : Là hình thức tín dụng có thời hạn dưới một năm Thường được dùng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng.
Tín dụng trung hạn : là loại tín dụng được cấp để mua sắm TSCĐ, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng các công trình có quy mô nhỏm thời hạn thu hồi vốn nhanh (1-5 năm).
Tín dụng dài hạn : Được dùng để tái cấp vốn cho xây dựng cơ bản , đầu tư cho các xí nghiệp lớn, mới thành lập, các công trình hạ tầng cơ sở, cải tiến dây chuyền, công nghệ…với quy mô lớn (thời hạn hơn 5 năm).
B, Căn cứ hình thức tài trợ :
Chiết khấu thương phiếu : Là việc NHTM ứng tiền trước cho khách hàng tương ứng giá trị thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để được sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (Đây là một hình thức trao đổi trái quyền)
Cho vay: Là việc ngân hàng cho khách hàng sử dụng tiền với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi trong thời gian nhất định.
Bảo lãnh :Là việc NHTM cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài trợ tại chính hộ khách hàng của mình, dù không phải xuất tiền ra khỏi ngân quỹ, song ngân hàng đã cung cấp tín dụng bằng uy tín của mình để thu lợi.
Cho thuê : Là việc NHTM bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo thỏa thuận nhất định Sau một thời gian sử dụng, khách hàng phải hoàn trả tài sản và tiền thuê ngân hàng hoặc mua lại tái sản này theo thỏa thuận giữa hai bên.
C, Căn cứ vào mức tín nhiệm
Tín dụng không có TSĐB : Là khoản tín dụng chi cấp cho khách hàng có uy tín, khách hàng thường xuyên làm ăn có lãi, có tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần, hoặc món vay nhỏ so với vốn của người vay Cũng có thể đó là các khoản vay theo chỉ định của Chính phủ, của các TCTD lớn, hoặc các khoản vay mà NHTM có khả năng kiểm tra giám sát.
Tín dụng có TSĐB: Là hoạt động chủ yếu của các ngân hàng, cho vay có
Hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM
Quan điểm về hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM
Theo từ điển Tiếng Việt: Hiệu quả là kết quả như yêu cầu của việc làm mang lại
Bất kỳ một hoạt động nào cũng đòi hỏi chi phí và thường đạt được một số kết quả nhất định Mối quan hệ giữa hiệu quả đạt được và chi phí bỏ ra được gọi là hiệu quả Như vậy hiệu quả có nội dung rất rộng và được xem xét dưới nhiều gốc độ khác nhau.
Xét về kinh tế, hiệu quả kinh tế là hiệu quả được xem xét trên khía cạnh kinh tế của vấn đề, phản ánh mối quan hệ giữa lợi ích kinh tế đạt được và chi phí bỏ ra để đạt được lợi ích đó Biểu hiện của lợi ích và chi phí kinh tế phụ thuộc vào chủ thể và mục tiêu mà chủ thể đặt ra Cũng như bao hoạt động khác, hoạt động sử dụng vốn của các NHTM cũng cần vươn tới tính hiệu quả Vậy hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM là gì ?
Trước hết, hiệu quả sử dụng vốn với NHTM mà không gắn liền với sự tăng trưởng của nền kinh tế thì hiệu quả đó sẽ là hiệu quả cục bộ Do đó, trong bất kỳ trường hợp nào, đầu tư vốn tại NHTM cũng phải góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển, phù hợp với định hướng mục tiêu của Nhà Nước Tuy nhiên, ngân hàng không thể cho vay thiếu sự tính toán, cân nhắc trên cơ sở các dự án có tính khả thi. Hiệu quả sử dụng vốn đối với NHTM phải được xác định cả về định lượng và định tính.
Thứ hai, hiệu quả sử dụng vốn đối với NHTM còn phải đảm bảo thực hiện mục tiêu của nguồn vốn huy động Chẳng hạn, mục tiêu của nguồn vốn huy động là để cho vay xóa đói giảm nghèo, có hoàn trả, không hoàn trả, có lãi suất, không lãi suất, thời hạn dài hay ngắn,…tùy theo tính chất của từng nguồn vốn.
Thứ ba, hiệu quả sử dụng vốn đối với NHTM còn phải thực hiện có hiệu quả các cơ chế về đầu tư vốn tại NHTM.
Từ những phân tích trên, ta có thể rút ra những nhận thức về hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM như sau:
Một là, hiệu quả sử dụng vốn đối với NHTM là bộ phận không thể tách rời của hiệu quả tái sản xuất xã hội Quá trình thực hiện đầu tư vốn tại NHTM thể hiện thời điểm tạm thời của quá trình tái sản xuất, đảm bảo hiệu quả cao hơn của mỗi chu kỳ tái sản xuất tiếp theo.
Mức độ hiệu quả của nền kinh tế quốc dân chịu ảnh hưởng không chỉ bởi hoạt động của việc sử dụng phương tiện đầu tư, mà còn do các nhân tố khác tác động như là việc sử dụng các nguyên liệu và năng lượng thích hợp nhất, sự phân công lao động quốc tế,…Vì thế trong phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM cần phải coi hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM có hiệu quả cao nhất là góp phần sử dụng kinh tế nhất các nguồn vốn xã hội, thiên nhiên, con người và kỹ thuật, nó đảm bảo trình độ cao nhất của sự thỏa mãn nhu cầu của hiện tại và tương lai không ngừng tăng lên của xã hội từ việc thực hiện đầu tư vốn này.
Việc nghiên cứu hiệu quả sử dụng vốn đối với NHTM không thể tách khỏi toàn bộ vấn đề hiệu quả kinh tế quốc dân Vì thế, tiêu chuẩn hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM phải gắn liền với tiêu chuẩn hiệu quả phát triển kinh tế quốc dân trong một tổng thể.
Hai là, hiệu quả sử dụng vốn đồng nghĩa với việc đạt được sự thống nhất về lợi ích giữa khách hàng và ngân hàng Tức là khi lợi ích của các chủ thể tham gia vào dự án này được kết hợp một cách hài hòa Nếu lợi ích của một chủ thể nào đó bị vi phạm, hoạt động đó sẽ bị ảnh hưởng không thể trôi chảy được Hoạt đông kinh doanh của các ngân hàng luôn gắn liền với việc thực hiện các lợi ích của ngân hàng và lợi ích của khách hàng Đó là mối quan hệ tạo tiền đề để hỗ trợ nhau cùng phát triển Khi khách hàng có phát triển thì hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM mới được thực hiện trên cả hai phương diện định lượng và định tính.
Ba là, thực hiện tốt mối quan hệ giữa mục tiêu của vốn đầu tư vốn tạiNHTM và tiêu chuẩn hiệu quả Theo nguyên tắc này, mục tiêu là tiêu chuẩn để xá định hiệu quả kinh tế, khi mục tiêu thay đổi thì tiêu chuẩn hiệu quả kinh tế - xã hội thay đổi Mỗi chủ thể có mục tiêu khác nhau khi tham gia hoạt động đầu tư vốn.Mục tiêu của mỗi chủ thể cũng thay đổi tùy theo từng thời kỳ Nếu một NHTM coi nâng lợi nhuận là tiêu chuẩn hàng đầu thì tiêu chuẩn cơ bản để nâng cao hiệu quả kinh tế là lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận thu được từ hoạt động đầu tư vốn đó Còn khi ngân hàng không nhấn mạnh yêu cầu về lợi nhuận mà nhấn mạng mục tiêu trước mắt là phải thu hút khách hàng và mở rộng đầu tư vốn thì tiêu chuẩn để đánh giá hiệu quả là số lượng dự án đầu tư và số lượng khách hàng được đầu tư,…
Hiệu quả sử dụng vốn là một phạm trù phản ánh trình độ và khả năng sử dụng vốn nhằm đạt được lợi nhuận cao nhất kết hợp với việc hạn chế rủi ro.Nghĩa là về mặt lượng , hoạt động sử dụng vốn biểu hiện giữa kết quả thu được (số lượng, thời gian) với chi phí bỏ ra Còn về mặt vật chất là phản ánh năng lực và trình độ quản lý của ngân hàng.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM
1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu chung đánh giá hiệu quả sử dụng vốn
Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá chất lượng kinh doanh, là thước đo chính xác nhất hiệu quả kinh doanh, hiệu quả sử dụng vốn của một ngân hàng. Đây là mục tiêu đầu tiên và cũng là cuối cùng, là điều kiện tồn tại và phát triển của bản thân ngân hàng.
Lợi nhuận được hiểu đơn giản là phần giá trị dôi ra của hoạt động kinh doanh sau khi đã trừ đi mọi chi phí (kể cả thuế)
Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí
Mọi yếu tố làm tăng doanh thu, giảm chi phí đều có tác động làm tăng lợi nhuận và ngược lại Do vậy, để nâng cao hiệu quả kinh doanh, hiệu quả sử dụng vốn NHTM phải quản lý chặt chẽ nguồn thu nhập và chi phí trong quá trình hoạt động kể cả ngắn hạn và dài hạn của mình.
Thứ hai: Các chỉ số sinh lời
- Tỷ suất lợi nhuận / Tài sản Có (ROA): Chỉ số này giúp cho nhà quản lý thấy được khả năng của ban điều hành ngân hàng trong việc tận dụng các nguồn vốn để tạo ra thu nhập, nghĩa ra là chỉ số này cho thấy cứ một đồng tài sản tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận cho ngân hàng ROA càng lớn thì chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng càng tốt, ngân hàng đã có cơ cấu tái sản hợp lý, đã có sự điều chỉnh linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản Có trước những biến động của nền kinh tế Tuy nhiên, chỉ số này quá lớn lại là đáng lo ngại vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận. Mặt khác chỉ tiêu này chỉ cho phép đánh giá được một phần tính hiệu quả của hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì thế nếu chỉ căn cứ vào ROA thì không thấy được mối quan hệ giữa khả năng sinh lời và rủi ro ngân hàng, đặc biệt là những nguyên nhân ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu Đây là chỉ số đo lường hiệu quả sử dụng một đồng vốn tự có của các NHTM Nó cho biết lợi nhuận ròng mà các cổ đông có thể nhận được từ việc đầu tư vốn của mình, cứ mộ đồng vốn chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận cho ngân hàng ROE quá cao không hẳn là dấu hiệu tốt vì khi đó có thể ngân hàng sử dụng chủ yếu các nguồn lực bên ngoài ngân hàng hay nói cách khác là phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn bên ngoài mà nội lực lại không đáng kể.
- Lợi nhuận ròng / Tổng thu nhập : Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng, khả năng cạnh tranh, vị thế tài chính trước những biến động của lãi suất, tỷ giá, các chính sách tiền tệ, tài khóa, cũng như quy mô hoạt động của ngân hàng
Thứ ba : Hệ số sử dụng vốn
Hệ số sử dụng vốn = x 100%
Hệ số này phản ánh khả năng tận dụng vốn so với tổng nguồn vốn, tỷ số này càng cao thì càng chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng càng tốt
1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn hoạt động tín dụng
Các chỉ tiêu quy mô đầu tư và cho vay:
Theo điều 3 quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với KH, hoạt động cho vay được hiểu như sau:
“Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho
KH sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận, với nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi”
Thứ nhất: Doanh số cho vay Đây là các chỉ tiêu cơ bản để đánh giá khái quát đối với những khoản vay của NHTM tại một thời điểm được xác định Với chỉ số này chúng ta biết được khả năng luân chuyển và sử dụng vốn, đồng thời cũng phản ánh quy mô đầu tư và khả năng cho vay nền kinh tế trong một thời kỳ nhất định của một NHTM Ngoài ra doanh số cho vay còn là cơ sở để xác định chính xác vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của ngân hàng.
Thứ hai: Dư nợ cho vay và tốc độ tăng dư nợ cho vay
Là số tiền tại một thời điểm cuối kỳ kế hoạch, phản ánh mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, thể hiện số tiền mà ngân hàng đã cung ứng cho nền kinh tế vẫn chưa thu hồi về tại một thời điểm Đây cũng là chỉ tiêu cho thấy mối quan hệ với doanh số cho vay và khả năng cung ứng vốn của NHTM với nhu cầu của nền kinh tế.
Dư nợ Dư nợ Doanh số Doanh số
Cuối kỳ đầu kỳ cho vay thu hồi nợ
Dư nợ cho vay kỳ này
Tốc độ tăng dư nợ cho vay = ( - 1 ) x 100
Dư nợ cho vay kỳ trước
Dư nợ cho vay thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng của NHTM, còn tốc độ tăng dư nợ thể hiện khả năng mở rộng quy mô đầu tư tín dụng qua các thời kỳ Dư nợ cho vay lớn và tốc độ cho vay tăng cho thấy khả năng mở rộng tín dụng của NHTM Đây là tình hình tốt đối với NHTM Tuy nhiên, đây mới chỉ là điều kiện chứ chưa thể khẳng định hiệu quả sử dụng vốn tín dụng của NHTM mà cần phải kết hợp nghiên cứu, phân tích với các chỉ tiêu khác.
Thứ ba: Hệ số sử dụng vốn
Là chỉ tiêu phản ánh khả năng sử dụng vốn so với tổng nguồn vốn Hệ số sử dụng vốn càng cao thì hiệu quả sử dụng vốn tín dụng của NHTM càng cao và ngược lại.
Hệ số sử dụng vốn = x 100%
Hệ số sử dụng vốn luôn nhỏ hơn 1 Hệ số này càng nhỏ chứng tỏ ngân hàng đã không sử dụng tốt nguồn vốn Tuy nhiên nếu hệ số sử dụng vốn quá gần 1, hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ không an toàn do không đảm bảo được khả năng thanh toán bất thường của khách hàng.
* Các chỉ tiêu chất lượng tín dụng
Là tổng số tiền ngân hàng thu lại được gồm gốc và lãi các khoản cho vay trong một thời kỳ Số tiền cho vay có thể cho vay ở các kỳ trước hoặc trong kỳ đó. Đây là chỉ tiêu phán ánh tương đối chính xác về chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn:
Là chỉ tiêu phản ánh chất lượng một khoản cho vay và khả năng bảo đảm của khoản vay đó trong một thời gian nhất định, thực chất nó cho biết sự luân chuyển lượng tiền mặt trong một ngân hàng, chất lượng của doanh số thu nợ Nhìn vào đó có thể đánh giá tính chất , trình độ cán bộ tín dụng và khả năng quản lý của nhà quản trị ngân hàng, cũng như sự biến động của nền kinh tế Theo kiến nghị của Ngân Hàng Thế giới, tỷ lệ này nên ở mức dưới 5% là đảm bảo.
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì NHTM càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng tín dụng càng thấp Nhưng nếu ngân hàng chỉ chú trọng vào việc giảm và duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng được thu nhập thì không có ý nghĩa Chất lượng tín dụng chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó làm tăng doanh thu của ngân hàng.
Ngoài ra để đánh giá cụ thể hơn, người ta có thể phân chia nợ quá hạn theo thời gian để thuận tiện trong quản lý Cụ thể:
Nợ quá hạn có khả năng thu hồi
TL nợ quá hạn có khả năng thu hồi = x 100%
Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi
TL nợ quá hạn không có khả năng thu hồi= x100%
Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM
NHTM hoạt động kinh doanh muốn tồn tại và phát triển đòi hỏi hoạt động phải có hiệu quả Trong đó hoạt động sử dụng vốn là một trong những hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM Vì vậy, tăng cường hiệu quả sử dụng vốn phải đảm bảo các nội dung chủ yếu sau:
Thứ nhất, tăng cường hiệu quả sử dụng vốn do yêu cầu hoạt động kinh doanh của NHTM
Tăng cường hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM là nhằm đảm bảo cho NHTM thực hiện tốt chức năng kinh doanh tiền tệ gắn liền với các nghiệp vụ trong kinh doanh, đảm bảo ngân hàng tồn tại và phát triển Để thực hiện được mục tiêu này đòi hỏi NHTM phải đảm bảo được các yêu cầu:
- Hoạt động sử dụng vốn tại NHTM vừa phải đảm bảo tính khách quan, phù hợp với các chức năng vốn có của NHTM trong nền kinh tế, vừa phải thể hiện được tính chủ quan, gắn với hoạt động của NHTM theo định hướng của Nhà nước trong từng thời kỳ phát triển của nền kinh tế.
- Đảm bảo những lợi ích hài hòa trong mối quan hệ giữa các NHTM, các tổ chức tín dụng, các doanh nghiệp, các tầng lớp dân cư, gắn liền với lợi ích của Nhà nước.
- Đảm bảo cho NHTM thực thi các chính sách tiền tệ, tín dụng của Ngân hàng Nhà nước một cách có hiệu quả, hoạt động kinh doanh có lãi…
- Đảm bảo cho các NHTM đề phòng, hạn chế được những rủi ro trong kinh doanh có nguồn gốc từ nhiều phía đưa lại.
Thứ hai, tăng cường hiệu quả sử dụng vốn là đòi hỏi của phát triển nền kinh tế - xã hội
Lịch sử hình thành và phát triển kinh doanh của ngân hàng cho ta thấy vai trò quan trọng của nó trong nền kinh tế đặc biệt là nền kinh tế hàng hóa đang ngày càng phát triển Cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa,kinh doanh ngân hàng ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm các phương tiện giao dịch để đáp ứng nhu cầu giao dịch trong xã hội Trong điều kiện đó, tăng cường hiệu quả sử dụng vốn là vấn đề ngày càng được quan tâm.
- Tăng cường hiệu quả sử dụng vốn làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày càng được mở rộng về khối lượng; đồng thời chất lượng cũng ngày càng được nâng cao.
- Đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn là điều kiện để ngân hàng làm tốt chức năng trung tâm thanh toán, vì khi chất lượng sử dụng vốn được đảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn tín dụng; nó tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân Là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế.
- Tăng cường hiệu quả sử dụng vốn sẽ làm giảm tối thiểu lượng tiền thừa trong lưu thông; nó góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Đồng thời, thông qua các công trình đầu tư vốn phát huy tác dụng, tạo ra những sản phẩm, dịch vụ cho nền kinh tế, làm tăng uy tín quốc gia.
- Ngân hàng là một trong những công cụ đển thực hiện các chủ trương của Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế - xã hội theo từng nghành, từng lĩnh vực. Nâng cao chất lượng sử dụng vốn trên cơ sở tăng cường hiệu quả sử dụng vốn sẽ góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo sự phát triển cân đối giữa các nghành, các vùng trong cả nước, ổn định và phát triển nền kinh tế.
- Hoạt động kinh doanh ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với nền kinh tế - xã hội Để có chất lượng hoạt động kinh doanh ngân hàng, hiệu quả sử dụng vốn ngoài sự nỗ lực của bản thân các NHTM, đòi hỏi nền kinh tế phải ổn định và phải có một cơ chế chính sách phù hợp, sự phối kết hợp nhịp nhàng có hiệu quả giữa các cấp, các nghành tạo một trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Thứ ba, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của các NHTM
Khi tăng cường hiệu quả sử dụng vốn không những nó có tác dụng với phát triển kinh tế - xã hội mà còn đảm bảo cho ngân hàng tồn tại và phát triển Bời vì thông qua nó :
- Là điều kiện mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng được vòng quay vốn và thu hút thêm được nhiều khách hàng bởi các hình thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của ngân hàng cùng với sự trung thành của khách hàng.
- Tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn cho vay Từ đó cải thiện được tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh.
- Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài của ngân hàng, cho phép ngân hàng có những khách hàng trung thành và những khoản lợi nhuận bổ sung vốn đầu tư.
- Tăng cường hiệu quả sử dụng vốn sẽ góp phần cũng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng, điều đó cũng có ý nghĩa là tạo được môi trường thuận lợi nhất cho hoạt động ngân hàng.
THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC QUẢNG BÌNH
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI
Định hướng, mục tiêu hoạt động
3.1.1.Nhận định môi trường kinh doanh 2009-2010:
* Định hướng phát triển KT-XH của địa phương năm 2009:
- Các mục tiêu, chỉ tiêu chủ yếu năm 2009:
Phấn đấu đạt tốc độ tăng trưởng kinh tế hợp lý và bền vững Huy động và sử dụng có hiệu quả các nguồn lực để phát triển hệ thống kết cấu hạn tầng KT-XH và đẩy mạnh phát triển SXKD của các thành phần kinh tế; chú trọng phát triển nông nghiệp, nông thôn và chăm lo đời sống nhân dân theo tinh thần Nghị quyếtTW7 (khóa X) Nâng cao sức cạnh tranh của nền kinh tế gắn với cải thiện đời sống nhân dân Đẩy mạnh CCHC, tăng cường hiệu lực và hiệu quả của bộ máy chính quyền các cấp Nâng cao chất lượng hoạt động GD-ĐT, Y tế, văn hóa, TDTT theo hướng xã hội hóa; phát triển và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, tăng cường ứng dụng KHCN; tiếp tục đẩy mạnh thực hiện các chương trình phát triển KT-XH trọng điểm của tỉnh, tích cực giải quyết các vấn đề xã hội bức xúc Quản lý, sử dụng có hiệu quả các nguồn tài nguyên thiên nhiên Chủ động đẩy mạnh các hoạt động hợp tác và hội nhập kinh tế quốc tế, khu vực Giữ vững ổn định chính trị, đảm bảo Quốc phòng, an ninh và trật tự an toàn xã hội.
Tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP) đạt 10.0 - 12.0%
Giá trị sản xuất nông lâm ngư nghiệp đạt: 4.0 – 4.5%
Sản lượng lương thực đạt 25.5 vạn tấn
Giá trị sản xuất công nghiệp tăng 18 – 18.5%
Giá trị các ngành dịch vụ tăng 12.5 – 13%
Cơ cấu kinh tế: Nông, lâm, ngư nghiệp 22.5%, Công nghiệp - xây dựng: 38.2%, dịch vụ: 39.3%
Giá trị kim ngạch xuất khẩu 68 triệu USD, tăng 8.1%
Tổng thu ngân sách trên địa bàn 900 tỷ đồng
Tỷ lệ hộ đói nghèo giảm 3.5 – 4.0% so với năm 2008
Giải quyết việc làm cho 2.9 vạn lao động
Phổ cập THCS cho 98.1% xã, phường, thị trấn
- Các chính sách, giải pháp lớn liên quan tới lĩnh vực hoạt động ngân hàng năm 2009:
Thực hiện các chính sách hổ trợ SXKD, kích cầu đầu tư và tiêu dùng có hiệu quả, đảm bảo an sinh xã hội Đẩy mạnh công tác thu ngân sách, đồng thời tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển SXKD, nuôi dưỡng nguồn thu lâu dài, vững chắc Thực hiện các biện pháp cải tiến quản lý nguồn thu, tăng cường chống thất thu Phấn đấu trong năm 2009, tổng thu ngân sách trên địa bàn đạt 900 tỷ đồng Chi ngân sách phải được xây dựng và quản lý thực hiện một cách chặt chẽ, hợp lý, tiết kiệm, đảm bảo cho nhu cầu chi đầu tư phát triển và giải quyết các yêu cầu về xã hội, đời sống; bố trí tăng dự phòng để đối phó với thiên tai, phòng, chống các dịch bệnh và xử lý những nhiệm vụ đột xuất phát sinh, ưu tiên vốn để thực hiện có hiệu quả các chương trình KT – XH trọng điểm của tỉnh Tiếp tục thực hiện chủ trương kiềm chế lạm phát.
Triển khai thực hiện có hiệu quả các cơ chế, chính sách tiền tệ của Nhà nước. Tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn nhàn rỗi, tăng trưởng tín dụng để mở rộng cho vay nhằm phục vụ phát triển KT-XH của địa phương; trong đó ưu tiên cho vay các dự án sắp hoàn thành, công trình có hiệu quả, có khả năng trả nợ đúng hạn, cho đối tượng chính sách, các hộ nghèo, cho vay trong nông nghiệp, nông thôn, các doanh nghiệp vừa và nhỏ … Kiểm soát tốc độ tăng trưởng, đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát rủi ro, góp phần ổn định thị trường tiền tệ Đa dạng hóa các loại hình dịch vụ ngân hàng, triển khai thực hiện tốt đề án thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế.
(Trích: Báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch năm 2008 và kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2009 của UBND tỉnh Quảng Bình).
* Nhận định về môi trường hoạt động kinh doanh năm 2009:
- Nhận định môi trường bên trong:
+ Thuận lợi: Chi nhánh được nâng cấp thành chi nhánh cấp I trực thuộc ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam do đó mọi chỉ đạo kinh doanh trực tiếp, chi nhánh chủ động trong hoạt động kinh doanh; số lượng cán bộ trẻ chiếm tỷ trọng cao, nhạy bén và năng động trong việc tiếp thu những ứng dụng mới vào hoạt động kinh doanh tại chi nhánh.
+ Khó khăn: Do là một chi nhánh mới được nâng cấp, số lượng cán bộ trẻ nhiều, nên còn thiếu kinh nghiệm công tác do đó trong quá trình tác nghiệp dễ dẫn đến sai sót Các doanh nghiệp nhà nước trên địa bàn đều có quan hệ giao dịch tại chi nhánh Quảng Bình (chi nhánh gốc trước trước khi chia tách) mà không được bàn giao qua chi nhánh Bắc Quảng Bình
- Nhận định môi trường bên ngoài:
+ Thời cơ: Chi nhánh hoạt động trên địa bàn khu vực trên 40 năm, đã tạo dựng được uy tín và thương hiệu đối với khách hàng sở tại là cơ hội để chi nhánh triển khai các họat động kinh doanh và mở rộng phạm vi hoạt động Chi nhánh Bắc Quảng Bình chủ yếu hoạt động trong địa bàn khu vực nông thôn, trình độ dân trí còn hạn chế do đó đòi hỏi về sản phẩm dịch vụ cung ứng chưa cao, đây là cơ hội để chi nhánh hoàn thiện dần, nâng cao chất lượng phục khi địa bàn được nâng cấp thành đô thị lớn Bên cạnh đó, nhiều dự án kinh tế trọng điểm, dự án đầu tư cơ sở hạ tầng đang và sẽ được triển khai là cơ hội tốt để chi nhánh đẩy mạnh hoạt động kinh doanh
+ Thách thức: Do hoạt động trong địa bàn khu vực nông thôn, trình độ dân trí chưa cao do đó các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại chưa được khách hàng đón nhận nhiệt tình hoặc đón nhận không đầy đủ, chi nhánh gặp nhiều khó khăn trong khâu tuyên truyền quảng bá và triển khai sản phẩm mới đến khách hàng Bên cạnh đó, nhiều trang thiết bị ngân hàng phục vụ hoạt động kinh doanh còn khá xa lạ với khách hàng, mặc dù đã có hướng dẫn sử dụng nhưng khách hàng không dễ dàng nắm bắt, do đó trong quá trình sử dụng dễ dẫn đến sai sót, hỏng hóc … gây tốn kém chi phí và ảnh hưởng đến việc cung ứng sản phẩm dịch vụ của chi nhánh.Nhận thấy khu vực phía Bắc tỉnh Quảng Bình là một thị trường tiềm năng, nhiều tổ chức tín dụng đã tiến hành thăm dò thị trường, địa bàn để mở rộng mạng lưới hoạt động, tạo nên một môi trường kinh doanh ngày càng khốc liệt, thị phần của chi nhánh có nguy cơ bị thu hẹp Bên cạnh đó, những ảnh hưởng của lạm phát năm
2008 tác động lớn đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp dẫn đến hoạt động của các tổ chức tín dụng theo đó cũng gặp nhiều khó khăn
* Dự đoán về khả năng phát triển kinh tế - xã hội và các biến động về môi trường kinh doanh trên địa bàn trong năm 2010
Thị trấn Ba Đồn thuộc huyện Quảng Trạch, khu vực Bắc Quảng Bình đang trong lộ trình phát triển thành đô thị Tốc độ tăng trưởng kinh tế tại khu vực khá cao Chuyển dịch cơ cấu kinh tế đang diễn ra khá mạnh với xu hướng tăng tỷ trọng các ngành công nghiệp và dịch vụ, tỷ trọng ngành chăn nuôi và nông nghiệp có xu hướng giảm Cơ sở hạ tầng đang được tiến hành đầu tư và nâng cấp, hệ thống phân phối lẻ bước đầu được hình thành và bước đầu hoạt động hiệu quả tạo nên diện mạo mới cho khu vực Việc triển khai dự án xây dựng nhà máy luyện gang và sản xuất phôi thép Quảng Bình với quy mô lớn và dự án cảng biển Hòn La giai đoạn I đã hoàn thành và được khai trương vào cuối năm 2009 thu hút sự chú ý của các nhà đầu tư trong cũng như ngoài nước Nhiều dự án đầu tư đã được chấp thuận triển khai Song song với việc phát triển của khu vực, nhiều doanh nghiệp với những ý tưởng kinh doanh táo bạo đã được hình thành và phát triển
3.1.2 MỤC TIÊU-CHỈ TIÊU KHKD 2009 VÀ KHKD 2009-2010:
Trên cơ sở các căn cứ:
- Định hướng phát triển kinh tế-xã hội năm 2009 của đất nước và của địa phương và xu thế phát triển trong năm 2010.
- Định hướng phát triển và họat động của Ngành ngân hàng Việt Nam năm
- Dự thảo tóm tắt định hướng các chỉ tiêu, mục tiêu hoạt động năm 2009 và kế hoạch kinh doanh 02 năm 2009-2010 của toàn hệ thống.
- Hệ thống các chỉ tiêu dự kiến giao kế hoạch năm 2009 cho các chi nhánh.
- Tình hình thực hiện KHKD các năm trước (đặc biệt là giai đoạn 2006-2008). Mặc dù còn nhiều khó khăn và thách thức trong thời gian tới, năm 2009 được xác định là năm tăng tốc, bứt phá, thực hiện cao nhất kế hoạch kinh doanh năm 2009, tiếp tục tạo bước chuyển biến trong hoạt động; kiện toàn mô hình tổ chức theo hướng tập đoàn tài chính đa năng và mô hình quản lý công ty mẹ công ty con Trên cơ sở ý kiến phát biểu chỉ đạo của Phó Thủ tướng Thường trực Chính phủ và phát biểu giao nhiệm vụ của Thống đốc NHNN trong hội nghị triển khai KHKD năm 2009, định hướng phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 và kế hoạch cổ phần hóa BIDV, tập thể cán bộ chủ chốt BIDV, tập thể cán bộ các cấp và toàn thể cán bộ công nhân viên BIDV phải thống nhất, quyết tâm cao nhất triển khai các giải pháp, biện pháp cụ thể để thực hiện đổi mới mô hình tổ chức theo các thông lệ quốc tế, thực hiện thắng lợi một cách tốt nhất kế hoạch kinh doanh năm
2009, Nghị quyết số 01/NQ-HĐQT ngày 2/1/2009 của Hội đồng quản trị BIDV thông qua chương trình triển khai thực hiện các giải pháp cấp bách nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế, duy trì tăng trưởng kinh tế đảm bảo an sinh xã hội và các nội dung trọng tâm nhiệm vụ năm 2009 của toàn hệ thống theo thông báo số 0012/CV-
Chi nhánh đề ra phương hướng, mục tiêu hoạt động kinh doanh tại chi nhánh cụ thể như sau:
- Phương hướng, nhiệm vụ trọng tâm giai đoạn 2009-2010.
Tuân thủ chỉ đạo của TW, phát triển theo định hướng chung của toàn hệ thống BIDV, góp phần cùng hệ thống trở thành tập đoàn tài chính vững mạnh Cùng với hệ thống các ngân hàng khác, góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, tránh nguy cơ suy thoái kinh tế Hỗ trợ hiệu quả các doanh nghiệp trên địa bàn trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tầm nhìn: Ngân hàng chất lượng - uy tín hàng đầu Việt Nam
Với phương châm: An toàn- chất lượng- hiệu quả- tăng trưởng bền vững.
Tích cực tìm kiếm các dự án kinh doanh có hiệu quả để đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng Đẩy mạnh triển khai các sản phẩm mới để tăng thu dịch vụ đồng thời tạo nên sự đồng bộ trong việc cung ứng sản phẩm Song song với tăng trưởng tín dụng, chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng Nâng cao chất lượng phục vụ, trang bị đầy đủ cơ sở vật chất phục vụ tác nghiệp
- Mục tiêu chung: oCho 02 năm 2009-2010.
* Xây dựng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Quảng Bình thành doanh nghiệp mạnh tại khu vực Bắc Quảng Bình, khẳng định vị thế của BIDV trên địa bàn khu vực Bắc Quảng Bình.
* Xây dựng đơn vị trở thành đơn vị có chất lượng hoạt động cao cả về tín dụng, dịch vụ, huy động vốn, quản trị điều hành và hiệu quả kinh doanh trong toàn ngành oCho kế hoạch 2009
Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại chi nhánh NHĐT & PT Bắc Quảng Bình
3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tín dụng.
Tăng cường hiệu quả sử dụng vốn là một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất của bất kỳ một NHTM nào, nhất là trong điều kiện hệ thống NHTM Việt Nam đang trên con đường hội nhập vào các tổ chức tài chính quốc tế Tăng cường hiệu quả sử dụng vốn tại chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Bắc Quảng Bình cần thông qua các giải pháp chủ yếu sau:
1.Xây dựng chiến lược khách hàng.
Sự tồn tại và phát triển của khách hàng chính là sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, ngay trong tôn chỉ hoạt động của hệ thống NHĐT & PT Việt Nam đã nêu bật lên điều đó “Chia sẻ cơ hội – Hợp tác thành công”
Khách hàng vừa là người cung cấp vốn cho ngân hàng đồng thời cũng là người sử dụng vốn tại ngân hàng Vì vậy nghiên cứu về khách hàng là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu đối với việc tăng cường hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM. Chi nhánh NHĐT & PT tỉnh Quảng Bình cũng như bao NHTM khác, từ khi thực hiện hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị trường, chính sách khách hàng đã được quan tâm: Khách hàng đã được đối xử bình đẳng, có nhiều cơ chế khuyến khích khách hàng kể cả khách hàng vay vốn lẫn khách hàng gửi tiền…Tuy nhiên, do nguồn vốn cho vay còn hạn hẹp so với nhu cầu đầu tư của nền kinh tế cũng như các chính sách của Chính Phủ, NHTW nên chính sách khách hàng đôi khi còn thiên lệch.
Từ thực tế của mình, chi nhánh cần xử lý tốt các mối quan hệ với khách hàng. Tức là phải xây dựng một chiến lược khách hàng để đáp ứng yêu cầu cấp bách và mang tính chiến lược lâu dài Chiến lược này bao gồm các nọ dung chủ yếu sau:
Một là, phân loại khách hàng
Phân loại khách hàng nhằm mục tiêu quản lý, khai thác khách hàng có hiệu quả Các tiêu thức để phân loại khách hàng :
- Khách hàng thuộc nghiệp vụ huy động vốn, bao gồm :
+ Khách hàng là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong các lĩnh vực sản xuất, lưu thông, dịch vụ
+ Khách hàng là các cơ quan đơn vị hành chính sự nghiệp, các tổ chức đoàn thể… + Khách hàng là các tầng lớp dân cư: Khi nền kinh tế tăng trưởng, phát triển thì các tầng lớp dân cư sẽ có các nguồn thu nhập dưới hình thức tiền tệ gia tăng Số thu nhập này phân tán ở các hộ dân cư trong xã hội.
- Khách hàng thuộc về ngiệp vụ cho vay:
Cho vay là khâu quan trọng của các NHTM nói chung và chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Bắc Quảng Bình nói riêng, là nơi chủ yếu sinh ra các nguồn lợi về mặt thu nhập cho hoạt động của ngân hàng Để thu được lợi nhuận cao, chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Bắc Quảng Bình cần thực hiện các món cho vay có hiệu quả, nghĩa là các khoản cho vay ra đều thu về đủ cả gốc và lãi khi đến hạn Đây là một vấn đề khá nan giải cho ngân hàng vì nó có quan hệ rất chặt chẽ với các khách hàng vay vốn Để có lợi nhuận, chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Bắc Quảng Bình phải có phương pháp lựa chọn khách hàng khi vay vốn, nhằm hạn chế tối đa những rủi ro về đạo đức của người vay.
Hai là, thiết lập mối quan hệ tốt, lâu bền với khách hàng
Thiết lập mối quan hệ tốt và lâu bền với khách hàng sẽ giúp ngân hàng:
+ Nắm vững các thông tin liên quan đến khách hàng, đánh giá đúng chất lượng khách hàng, tiết kiệm được chi phí thẩm định và kiểm tra giám sát
+ Thu hút vốn để củng cố đầu vào và mở rộng đầu ra theo đúng yêu cầu của khách hàng
+ Đề ra chiến lược, sách lược kế hoạch tác nghiệp trong từng thời kỳ và xu hướng phát triển hoạt động của ngân hàng mình trong tương lai.
Những lợi ích của việc thiết lập quan hệ khách hàng lâu dài sẽ tạo ra sự gắn bó chặt chẽ và có lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Bắc Quảng Bình cần có những cơ chế chính sách phù hợp với khách hàng.
Ba là, thực hiện chính sách thu hút khách hàng thông qua khuyến khích lợi ích vật chất
+ Trong điều kiện hiện nay, tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế trước mắt cũng nên trả lãi theo mức lãi suất tiết kiệm không kỳ hạn, ngân hàng thu phí dịch vụ Đến khi thanh toán qua chi nhánh được hiện đại hóa, chất lượng phục vụ thanh toán được nâng cao, mức lạm phát thực sự ổn định.
+ Động viên khuyến khích khu vực dân cư đẩy mạnh việc thanh toán bằng sec,thông qua tiền gửi mở tại ngân hàng
+ Cung ứng đủ phương tiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng.
Bốn là, tạo lập cơ chế chăm sóc khách hàng
Do đặc điểm hoạt động kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc vào khách hàng Vì vậy chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Bắc Quảng Bình cần duy trì khách hàng truyền thống, phát triển khách hàng mới cả về số lượng và chất lượng Chăm sóc khách hàng tốt có thể thu được nhiều lợi ích khác nhau từ đó tăng cường hiệu quả sử dụng vốn tại chi nhánh.
2 Xây dựng chiến lược huy động vốn
- Tập trung chỉ đạo, điều hành huy động vốn ngay từ đầu năm để phấn đấu đạt các chỉ tiêu kế hoạch tăng trưởng.
- Tiếp tục cơ cấu lại các khoản mục tài sản nợ theo loại tiền, theo kỳ hạn phù hợp với đặc điểm cơ cấu tài sản có, tập trung khai thác những nguồn vốn có chênh lệch cao so với giá điều chuyển vốn nội bộ để tăng thu nhập cho chi nhánh và nâng cao hiệu quả hoạt động chung của toàn ngành, sử dụng tối đa nguồn vốn ngắn hạn được phép để cho vay trung dài hạn nhằm tăng cường hiệu quả hoạt động kinh doanh.
- Đa dạng hóa các sản phẩm huy động vốn, loại hình huy động vốn để khách hàng có nhiều sự lựa chọn, đồng thời chi nhánh thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, tổ chức kinh tế
- Chú trọng công tác tiếp thị, có kế hoạch quảng bá thương hiệu, các sản phẩm dịch vụ, tiện ích ngân hàng rộng rãi đến các thành phần kinh tế, dân cư trên địa bàn nhằm thu hút nguồn tiền nhàn rỗi Thực hiện chính sách khách hàng phù hợp để trên cơ sở đó có chính sách ưu đãi về lãi suất, phí dịch vụ… Chủ động trong triển khai các sản phẩm huy động vốn mới, các dịch vụ tiện ích do dự án Hiện đại hóa mang lại để phát huy ưu thế trong cạnh tranh.
3 Công tác kiểm tra nội bộ và chấp hành quy chế - quy trình, thực hiện các sổ tay nghiệp vụ
- Hoàn thiện các biện pháp, giải pháp trong hoạt động kinh doanh, tiếp tục quản lý điều hành mọi hoạt động kinh doanh theo tiêu chuẩn quốc tế ISO 9001 - 2000; Hoàn thiện các chính sách tín dụng, sản phẩm dịch vụ và tiện ích ngân hàng để tạo cơ sở vững chắc trong hoạt động kinh doanh.
- Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động đảm bảo tính tuân thủ và cẩn trọng, đặc biệt đối với hoạt động tín dụng Chấp hành nghiêm chỉnh kỷ cương kỷ luật điều hành, chấp hành pháp luật trong hoạt động kinh doanh để giảm thiểu các rủi ro.
- Tăng cường công tác giáo dục chính trị tư tưởng, phát huy tinh thần dân chủ của người lao động trong doanh nghiệp, truyền thống đoàn kết nhất trí, phấn đấu hoàn thành thắng lợi nhiệm vụ kinh doanh năm 2008.
Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại NHĐT& PT Bắc Quảng Bình
3.3.1 Đối với Nhà nước và các cấp chính quyền
Nhà nước cần có những biện pháp nhằm đảm bảo một môi trường kinh tế ổn định Mặt khác có những chính sách, biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh của các hoạt động trong nước, điều chỉnh và tăng cường hiệu lực pháp lý của chính sách thuế như đưa ra chính sách miễn giảm thuế hay nợ thuế
Tiếp tục kiện toàn hệ thống văn bản pháp luật: luật các TCTD, luật doanh nghiệp, luật đầu tư, luật xuất nhập khẩu…tạo lộ trình hội nhập văn minh, rành mạch và thuyết phục Dự thảo sửa đổi luật các TCTD: Luật các TCTD được ban hành năm 1997, có hiệu lực từ tháng 10/1998 và được bổ sung sửa đổi năm 2004 cùng với các văn bản pháp luật khác đac tạo ra khung pháp lý cơ bản, là nền tảng hình thành hệ thống luật pháp điều chỉnh hoạt động của các TCTD Tuy nhiên do sự thay đổi nhanh chóng của nền kinh tế đặc biệt là ngày 11-1-2007, Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên của Tổ chức Thương mại thế giới (WTO), đánh dấu thời kỳ hội nhập sâu rộng hơn vào nền kinh tế thế giới Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, hội nhập quốc tế đã mở ra nhiều cơ hội cho sự phát triển theo hướng cạnh tranh hơn, minh bạch hơn, song cũng đặt ra những thách thức cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia nhằm ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Trong lúc đó luật các TCTD đã bộc lộ nhiều bất cập và cần được bổ sung, hoàn thiện để tiếp cận với các chuẩn mực quốc tế và những thay đổi của nền kinh tế đất nước Do đó, ban hàng luật các TCTD là một yêu cầu cấp thiết để khắc phục một cách có hiệu quả và triệt để những hạn chế và bất cập của luật các TCTD hiện hành, kế thừa và phát huy những quyết định còn phù hợp với yêu cầu thực tiễn đồng thời bổ sung một số quyết định mới nhằm đảm bảo luật các TCTD thực sự là công cụ quản lý hữu hiệu của Nhà nước và là cơ sở thuận lợi cho sự pháp lý thuận lợi cho sự phát triển của hệ thống TCTD.
Tỉnh uỷ, HĐND, UBND Tỉnh, các ban ngành TW, địa phương, tiếp tục hợp tác toàn diện, bền vững, có hiệu quả, tạo điều kiện cho Chi nhánh triển khai tốt các hoạt động, góp phần giúp Chi nhánh hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ năm 2009.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Trong điều kiện nền kinh tế hiện nay, nhiệm vụ và vai trò của ngành Ngân hàng có ý nghĩa hết sức quan trọng trong việc thực hiện chính sách kinh tế-xã hội năm 2009 Căn cứ vào mục tiêu, giải pháp do Quốc hội và Chính phủ đề ra, Ngân hàng Nhà nước cần khẩn trương triển khai ngay bằng các chương trình hành động cụ thể, thiết thực:
- Tham mưu và điều hành chính sách tiền tệ thích hợp và hiệu quả, góp phần ngăn ngừa suy giảm kinh tế, kích cầu đầu tư, duy trì sản xuất, thúc đẩy xuất khẩu. Điều này là rất quan trọng trong bối cảnh ngân hàng hiện vẫn là kênh dẫn vốn chủ yếu của nền kinh tế Ngân hàng Nhà nước phải nắm chắc tình hình của đất nước và tình hình thế giới, chủ động phân tích, dự báo để tham mưu, đề xuất cho Chính phủ những chính sách, giải pháp điều hành phù hợp; đồng thời, huy động được toàn bộ sức mạnh của hệ thống để tổ chức thực hiện, đảm bảo lợi ích cho cả ngân hàng, doanh nghiệp, người dân và nền kinh tế Thực hiện tốt việc kiềm chế lạm phát.
- Điều hành lãi suất, tỷ giá linh hoạt, phù hợp nhằm vào mục tiêu kích cầu tiêu dung, khuyến khích sản xuất, xuất khẩu, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an toàn hệ thống Quốc hội đã cho phép điều hành lãi suất theo cơ chế lãi suất cơ bản, vừa theo thỏa thuận, vì vậy cần nghiên cứu kỹ, xác định các đối tượng áp dụng cho phù hợp Ngân hàng Nhà nước cần hướng dẫn các tổ chức tín dụng chủ động có các biện pháp thiết thực như tính toán, áp dụng lãi suất huy động và cho vay hợp lý để hài hòa lợi ích của người gửi tiền, người vay tiền và ngân hàng, điều chỉnh giảm lãi suất các khoản cho vay, thực hiện cơ cấu lại kỳ hạn nợ một cách thích hợp nhằm chia sẻ khó khăn với các doanh nghiệp trong điều kiện suy giảm kinh tế hiện nay.
- Tiếp tục hoàn thiện thể chế về hoạt động ngân hàng để tăng cường kiểm tra, giám sát bảo đảm an toàn hệ thống Việc hoàn thiện khung pháp lý vừa phải đảm bảo hiệu lực, hiệu quả trong quản lý nhà nước, vừa phải tạo điều kiện thuận lợi để hệ thống ngân hàng phát triển năng động và linh hoạt hơn trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Tập trung vào việc sửa đổi bổ sung Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật Các tổ chức tín dụng.
- Tiếp tục đẩy mạnh hơn nữa công tác cải cách hành chính, chống tiêu cực,hiện đại hóa ngân hàng, làm tốt công tác thông tin tuyên truyền để người dân,doanh nghiệp hiểu hơn về hoạt động ngân hàng, ủng hộ và đồng thuận với các chính sách của ngân hàng.
- Chủ động phối hợp tốt với các Bộ, ngành liên quant ham mưu cho Chính phủ điều hành kinh tế vĩ mô có hiệu quả, phù hợp với yêu cầu và tình hình thực tế.
3.3.3 Đối với Ngân hàng ĐT & PT TW
- Về quản lý thu nhập và chi phí: Do hiện nay, BIDV vẫn chưa thực hiện phân bổ thu nhập, chi phí theo từng hoạt động, từng khách hàng, trung tâm phát sinh chí phí, vì vậy, việc phân tích phản ánh thu nhập chi phí của từng hoạt động chỉ mang tính tương đối do chưa phản ánh được toàn bộ chi phí phát sinh liên quan trong đó lớn nhất là chi phí vốn và chi phí quản lý kinh doanh Trong xu hướng phát triển thành một ngân hàng hiện đại, tiên tiến và phù hợp với thông lệ quốc tế thì BIDV cần khẩn trương nghiên cứu, triển khai áp dụng phương thức phân bổ thu nhập chi phí đến từng hoạt động kinh doanh, từng đối tượng khách hàng và từng đơn vị để phản ánh sát và đánh giá đúng vê kết quả kinh doanh của từng mặt hoạt động.
- Về công tác điều hành vốn: Giao chỉ tiêu kế hoạch (huy động vốn, dư nợ cho vay hàng quý ) phải đảm bảo theo loại tiền để điều hành cân đối vốn khả thi, hiệu quả, tiết kiệm giảm chi phí đầu vào
Việc giao chỉ tiêu huy động vốn cần có chính sách điều chỉnh linh hoạt, không tạo áp lực huy động vốn bằng mọi giá.
- Về quản lý tính thanh khoản: Hoàn thiện quy định, quy trình về quản lý thanh khoản, phân định rõ trách nhiệm, Ban đầu mối, các Ban phối hợp nhằm đảm bảo tính tuân thủ và vận hành thông suốt.
- Về điều hành vốn nội bộ : Tiếp tục chỉnh sửa, hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung, cơ chế định giá chuyển vốn nội bộ, cơ chế cho vay đối với các công ty trực thuộc phù hợp với thực tiễn, phù hợp với mô hình tổ chức TA2 nhằm điều hành vốn linh hoạt, hiệu quả.
Nâng cấp, chỉnh sửa chương trình FTP:
+ Nghiên cứu bổ sung tính năng tự điều chỉnh giá mua vốn cho các sản phẩm tiền gửi có lãi suất thả nổi
+ Thiết kế giá mua vốn riêng theo đối tượng khách hàng cá nhân, tổ chức, định chế tài chính.
+ Giá bán vốn FTP áp dụng đối với các đối tượng cho vay lãi suất thả nổi. + Nghiên cứu để áp giá bán đối với trường hợp chi nhánh sử dụng TSCĐ vượt hạn mức.
+ Rà soát các khoản mục tài sản Nợ - Có đang hạch toán trên GL để thiết kế cơ chế định giá thích hợp, chỉnh sửa chương trình FTP phù hợp với bản chất của tài sản.
- Các chương trình quản lý khác: