tài liệu ôn tập môn thanh toán quốc tế

tài liệu ôn tập môn thanh toán quốc tế

TÀI LIỆU ÔN TẬP MÔN THANH TOÁN QUỐC TẾ

CHƯƠNG IV : HỐI PHIẾU VÀ KỲ PHIẾU

A, HỐI PHIẾU (BILL OF EXCHANGE).

I, Khái niệm.

Luật CCCN VN, 2005: “ Hối phiếu đòi nợ là giấy tờ có giá do Người ký phát lập, yêu cầu Người bị

ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng.”

 Nội dung của hối phiếu : (Theo luật công cụ chuyển nhượng VN 2005)

- Tiêu đề hối phiếu : Bắt buộc phải ghi tiêu đề của HP, nếu không HP sẽ vô giá trị

- Yêu cầu thanh toán không điều kiện một số tiền xác định : Nếu có sự khác nhau giữa số tiền ghi bằng chữ và bằng số thì chọn số tiền bằng chữ Nếu có sự khác nhau giữa các số tiền ghi bằng số thì sẽ chọn số nhỏ nhất

- Địa điểm trả tiền : Nếu không ghi rõ thì lấy địa điểm kinh doanh hoặc nơi thường trú của người bị ký phát làm địa điểm thanh toán

- Thời hạn trả tiền : Nếu không ghi rõ thì sẽ coi là HP trả tiền ngay Thời hạn trả tiền là vô điều kiện Nếu biến nó thành có điều kiện thì HP sẽ bị coi là vô hiệu

- Tên và địa chỉ của người ký phát, người bị ký phát và người thụ hưởng

- Địa điểm và ngày ký phát : Nếu địa điểm ký phát không được xác định cụ thể thì sẽ coi là HP được phát hành tại địa điểm kinh doanh hoặc nơi thường trú của người ký phát

- Chữ ký của người ký phát

II, Đặc điểm của hối phiếu.

1, Hối phiếu được hình thành từ các giao dịch cơ sở

- Giao dịch cơ sở của hối phiếu thương mại là giao dịch hợp đồng thương mại

- Giao dịch cơ sở của hối phiếu ngân hàng là hợp đồng cung ứng dịch vụ chuyển tiền ký kết giữa ngân hàng và người yêu cầu chuyển tiền

- Những hối phiếu không được hình thành từ các giao dịch cơ sở gọi là hối phiếu khống

2, Hình thức của HP dễ dàng nhận dạng trực tiếp.

3, Hối phiếu là trái vụ một bên.

- Hối phiếu là công cụ do người phát hành yêu cầu người bị ký phát thực hiện nghĩa vụ dân sự trả tiền, vì vậy nghĩa vụ có được thực hiện hay không hoàn toàn phụ thuộc vào sự chấp nhận của người bị ký phát  trái vụ 1 bên

- Hối phiếu sẽ trở thành vô hiệu khi bị người bị ký phát từ chối thanh toán một cách hợp pháp hoặc bị phá sản

4, Tính trừu tượng của hối phiếu: trong nội dung của HP không cần ghi rõ lý do của việc đòi tiền  hối

phiếu có tính trừu tượng

5, Tính lưu thông của hối phiếu: Hối phiếu phải được lưu thông 1 cách dễ dàng.

- Nếu lưu thông nhằm mục đích đòi tiền  lưu thông hối phiếu đóng vai trò như là phương tiện thanh toán thay cho tiền mặt

- Nếu lưu thông nhằm mục đích chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu  lưu thông hối phiếu đóng vai trò như là chuyển nhượng tài sản

6, HP là một lệnh đòi tiền vô điều kiện, không phải 1 yêu cầu đòi tiền.

III, Các bên liên quan trong hối phiếu.

1, Người ký phát hối phiếu.

a, Quyền lợi.

- Tạo lập hối phiếu ra lệnh cho người bị ký phát trả 1 số tiền nhất định cho người hưởng lợi

- Là người hưởng lợi đầu tiên của hối phiếu

- Chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu cho bất kỳ ai hoặc hủy bỏ tờ hối phiếu

- Có quyền xin chiết khấu hoặc thế chấp hối phiếu tại ngân hàng

b, Nghĩa vụ.

- Người ký phát hối phiếu đã ký tên ko phải tên của mình sẽ phải chịu trách nhiệm như thể là ký tên của mình

- Khi hối phiếu bị tử chối trả tiền, người ký phát phải có trách nhiệm trả tiền cho người hưởng lợi

2, Người bị ký phát.

a, Quyền lợi.

- Không chịu trách nhiệm đối với HP trước khi ký chấp nhận thanh toán hối phiếu

- Kiểm tra dây chuyền ký hậu chuyển nhượng trước khi thực hiện nghĩa vụ trả tiền.

- Thu lại hối phiếu hay hủy bỏ nó sau khi đã trả tiền HP

- Chấp nhận hoặc từ chối trả tiền hối phiếu một cách hợp pháp

b, Nghĩa vụ.

- Trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền khi hối phiếu được xuất trình

- Thực hiện nghĩa vụ quy định trên HP khi HP đáo hạn

- Thực hiện các nghĩa vụ khác do Luật HP quy định

3, Người hưởng lợi.

- Có thể là người ký phát hoặc bất cứ người nào do người ký phát chỉ định

- Thực tiễn ở VN : Theo nguyên tắc chế độ quản lý ngoại hối, người hưởng lợi đầu tiên của thương nhân XKVN được thể hiện trên mặt trước của HP là các ngân hàng TM

4, Người ký hậu.

- Bị ràng buộc trách nhiệm đối với những người ký hậu tiếp theo và đối với người cầm phiếu

- Người ký hậu đầu tiên là người ký phát HP

5, Người được chuyển nhượng.

Là người được người khác ký hậu chuyển nhượng hối phiếu cho mình Và lúc này là người hưởng lợi HP

6, Người cầm phiếu.

Là người hưởng lợi HP với điều kiện HP là loại HP vô danh hoặc ký hậu vô danh để trống Người cầm phiếu có thể trở thành người được chuyển nhượng bằng cách ghi tên mình vào HP

7, Người chấp nhận trả tiền HP và người bảo lãnh HP.

Thông thường là những ngân hàng có uy tín

IV, Những nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu.

1, Nghiệp vụ chấp nhận trả tiền HP.

- Chấp nhận là hành vi thể hiện bằng ngôn ngữ của người bị ký phát đồng ý trả tiền hối phiếu vô điều kiện cho người hưởng lợi

- Tuy nhiên, HP vẫn có thể lưu thông được trước khi HP được chấp nhận thanh toán vì : Khi hối phiếu bị

tử chối trả tiền, người ký phát phải có trách nhiệm trả tiền cho người hưởng lợi

a, Các hình thức của chấp nhận.

- Chấp nhận trên mặc trước của HP : Ở góc bên trái ở dưới của HP và để tránh nhầm lẫn với ký hậu.

- Chấp nhận bằng 1 văn thư riêng biệt : Lưu thông phức tạp hơn so với chấp nhận ở mặt trước và dễ dàng

bị sửa đổi

b, Nguyên tắc của chấp nhận.

- Chấp nhận phải là vô điều kiện

- Mọi sự chấp nhận làm thay đổi nội dung của HP bị coi là từ chối chấp nhận hoặc chấp nhận có điều kiện

 Chấp nhận vô hiệu

- Chấp nhận xảy ra khi HP hết hạn hiệu lực hoặc hết hạn thanh toán  chấp nhận vô hiệu.(ULB quy định thời hạn chấp nhận là 12 tháng kể từ ngày ký phát HP)

- Có thể chấp nhận trả tiền từng phần

2, Nghiệp vụ ký hậu.

- Là hành vi thể hiện bằng ngôn ngữ ở mặt sau hối phiếu của người hưởng lợi HP đồng ý chuyển nhượng quyền hưởng lợi HP cho người khác

- Ký hậu mang tính trừu tượng

a, Nguyên tắc của ký hậu.

- Ký hậu phải vô điều kiện

- Ký hậu chuyển nhượng từng phần HP sẽ vô hiệu

- Người ký phát là người ký hậu đầu tiên

- Ký hậu làm thay đổi nội dung của HP sẽ vô hiệu

- Ký hậu phải ký bằng tay, ngôn ngữ phải rõ ràng, đơn giản

- Thủ tục ký hậu phải được thực hiện trước khi HP hết hạn thanh toán

b, Các loại ký hậu.

 Ký hậu để trắng

- Là việc ký hậu không chỉ định rõ tên người thụ hưởng kế tiếp, bất kỳ ai cầm hối phiếu đều là chủ sở hữu hợp pháp đối với HP đó  rủi ro lớn

 Ký hậu đích danh (ký hậu hạn chế)

- Ký hậu chỉ rõ tên người thụ hưởng kế tiếp và chỉ người này mới được quyền hưởng lợi số tiền ghi trên

HP và không được phép ký hậu để chuyển nhượng cho bất cứ người nào khác  Chỉ chuyển nhượng được cho 1 người

 Ký hậu theo lệnh đích danh

- Người ký hậu chỉ cần ghi câu : “trả theo lệnh công ty X”…  phổ biến

 Ký hậu miễn truy đòi

- Là việc ký hậu trong đó người ký hậu ghi thêm câu “miễn truy đòi” hoặc “miễn đòi lại tiền”

- Nếu HP bị từ chối thanh toán, người hưởng lợi chỉ được quyền đòi lại tiền người ký phát, không được phép truy đòi đối với người ký hậu

3, Bảo lãnh thanh toán.

- Là việc người thứ 3( người bảo lãnh) cam kết với người thụ hưởng HP rằng sẽ thực hiện thay nghĩa vụ trả tiền cho người bị ký phát nếu khi hết hạn mà người bị ký phát không thể thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ, đúng hạn

a, Nguyên tắc bảo lãnh.

- Bảo lãnh vô điều kiện

- Bảo lãnh phải ghi tên người được bảo lãnh

- Có thể bảo lãnh từng phần trị giá của HP

b, Hình thức bảo lãnh.

- Bảo lãnh trực tiếp trên HP

- Bảo lãnh bằng 1 văn thư riêng biệt

4, Quyền khởi kiện.

Việc hối phiếu bị từ chối thanh toán, thanh toán không đầy đủ…người thụ hưởng HP có quyền khởi kiện các bên có liên quan đến việc thanh toán HP

V, Các loại hối phiếu.

1, Căn cứ vào thời hạn trả tiền.

1.1, Hối phiếu trả tiền ngay.

Người bị ký phát phải trả tiền ngay khi hối phiếu được xuất trình (hoặc cũng có nơi có thể là ngày kế tiếp của ngày xuất trình)

1.2, Hối phiếu trả chậm (hối phiếu kỳ hạn).

- Người bị ký phát sẽ phải trả tiền khi HP đến hạn thanh toán quy định trên HP

- Thời hạn thanh toán là X ngày thì ngày trả tiền là X ngày kể từ ngày HP được chấp nhận thanh toán

2, Căn cứ vào việc trả tiền HP có kèm theo chứng từ hay không.

2.1, Hối phiếu trơn (Clean Bill of Exchange): Là loại hối phiếu mà việc trả tiền không kèm theo chứng từ

hàng hoá

2.1, Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill of Exchange): Là loại hối phiếu có kèm theo chứng từ

hàng hoá Người trả tiền phải trả tiền hối phiếu hoặc chấp nhận giả tiền vào hối phiếu rồi mới được nhận chứng từ hàng hoá

3, Căn cứ vào khả năng chuyển nhượng của HP.

3.1, Hối phiếu đích danh : Không thể chuyển nhượng được bằng thủ tục ký hậu.

3.2, Hối phiếu theo lệnh :

- Là hối phiếu ghi rõ tên người thụ hưởng, kèm chữ “theo lệnh”

- Không giới hạn số lần chuyển nhượng bằng thủ tục ký hậu

4, Căn cứ vào người ký phát HP.

4.1, Hối phiếu thương mại : Do người bán ký phát.

4.2, Hối phiếu ngân hàng : Do ngân hàng phát hành yêu cầu ngân hàng đại lý trích 1 số tiền ở tài khoản

của mình để trả cho người thụ hưởng ghi trên HP

PHÂN BIỆT HP THƯƠNG MẠI VÀ HP NGÂN HÀNG

Hối phiếu thương mại Hối phiếu ngân hàng

Giao dịch cơ sở là HĐ mua bán hàng hóa

thương mại

Giao dịch cơ sở là hợp đồng cung ứng dịch

vụ chuyển tiền ký kết giữa ngân hàng và người yêu cầu chuyển tiền

Do người bán ký phát đòi tiền người mua Do ngân hàng phát hành ra lệnh cho ngân

hàng đại lý trích 1 số tiền nhất định từ tài khoản của mình trả cho người thụ hưởng

Có thể chuyển nhượng Không thể chuyển nhượng

VI, Lưu thông hối phiếu : Sách giáo trình trang 102.

B, KỲ PHIẾU.

I, Khái niệm :

Là một cam kết trả tiền vô điều kiện do người lập phiếu phát ra hứa trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng quy định trên kỳ phiếu hoặc theo lệnh của người này để trả cho người khác

PHÂN BIỆT HỐI PHIẾU VÀ KỲ PHIẾU

ST

T

1 Nguồn luật điều

chỉnh

Cả hối phiếu và kì phiếu đều chịu điều chỉnh của các nguồn luật Luật hối phiếu Anh 1882, luật Thương mại thống nhất của Mỹ, công ước Genevo

1930, và Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005

2 Nghiệp vụ phát

sinh

Cùng có các nghiệp vụ: ký hậu chuyển nhượng, bảo lãnh thanh toán, chiết khấu, cầm cố

3 Nghiệp vụ bảo

lãnh

Để đảm bảo khả năng thanh toán cần

có người đứng ra bảo lãnh cho người

bị ký phát Nhưng để lưu thông thì có thể không cần Vì theo luật công cụ chuyển nhượng 2005, khi HP bị từ chối thanh toán, người ký phát có nghĩa vụ trả tiền cho người thụ hưởng

Kỳ phiếu muốn lưu thông dễ dàng thường phải có người đứng

ra bảo lãnh cho người ký phát kỳ phiếu, trừ trường hợp người lập phiếu là người có uy tín lớn về tài chính

3 Bản chất Là một công cụ đòi tiền Là một công cụ hứa trả tiền

4 Hình thức Một bộ có thể gồm nhiều bản gốc

giống nhau

Chỉ có 1 bản

5 Người lập Chủ nợ lập Người thiếu nợ lập

6 Người thụ

hưởng

Người ký phát hoặc người thứ 3 được người ký phát chuyển nhượng

Là người ghi trên kỳ phiếu hoặc người thứ 3 được chuyển nhượng Người phát hành có nghĩa vụ trả tiền cho người thụ hưởng

7 Số người ký

phát

Do một người ký phát tạo lập Có thể do một người tạo lập

hoặc do nhiều người tạo lập

8 Thời hạn Có nhiều trường hợp ghi thời hạn hối

phiếu không rõ ràng, do đó khó xác định thời hạn của hối phiếu thuộc loại nào:trả ngay hay trả sau Có luật quy định hối phiếu ghi như thế sẽ vô hiệu

Song cũng có luật quy định hối phiếu

đó được coi như là hối phiếu trả ngay ( Công ước Geneva 1930, Luật công

cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005)

Vì là công cụ hứa trả tiền nên kỳ hạn kỳ phiếu phải được các định

rõ ràng cụ thể trên kỳ phiếu Song, nếu kỳ phiếu không quy định kỳ hạn thanh toán thì một

số luật coi là trả ngay( Công ước Geneva 1930, Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005)

9 Yêu cầu chấp

nhận thanh toán

Có yêu cầu chấp nhận thanh toán đặc biệt là hối phiếu trả chậm

Không phát sinh yêu cầu chấp nhận thanh toán

10 Thời gian phát

hành

Phát hành sau khi người thụ hưởng hoàn thành nghĩa vụ của hợp đồng cơ sở

Phải phát hành trước khi người thụ hưởng thực hiện nghĩa vụ của hợp đồng cơ sở

11 Phạm vi sử

dụng

Chỉ sử dụng trong quan hệ thương mại

Được sử dụng không chỉ trong quan hệ thương mại mà còn trong các quan hệ dân sự khác

12 Mối liên hệ Thường có ba người quan hệ với

nhau: Người phát hành hối phiếu (người kí phát), người trả tiền theo hối phiếu (người bị kí phát) và người hưởng thụ

Thường có 2 người liên hệ: người ký phát và người thụ hưởng

CHƯƠNG V : SÉC

I, Khái niệm :

Séc là một lệnh vô điều kiện của người chủ tài khoản ra lệnh cho ngân hàng rút một số tiền nhất định

từ tài khoản của mình để trả cho người có tên trên séc, hoặc trả theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc trả cho người cầm séc

 Một số lưu ý :

- Người ký phát séc phải có số dư trên tài khoản tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng Số tiền phát hành trên tờ séc không được vượt quá số dư trên tài khoản, trừ trường hợp ngân hàng dành cho người ký phát 1 khoản tín dụng thấu chi

- Séc được phát hành mà trên tài khoản không có số dư có hoặc vượt quá hạn ngạch thấu chi được coi là séc khống

- Hình thức : Séc phải được tạo lập bằng văn bản Hình thức của séc do tổ chức mở tài khoản cho khách hàng quyết định

- Séc không có thời hạn thanh toán Mà thời hạn thanh toán là trả ngay khi xuất trình

- Séc gồm hai phần: cuống séc và thân séc Thân séc được chuyển giao cho người thụ hưởng séc Cuống

séc được lưu lại trong quyển séc để quyết toán với NH trả tiền (Những quy định trên không áp dụng đối với séc du lịch).

- Séc mang tính chất thời hạn, chỉ có giá trị thanh toán trong thời hạn hiệu lực của nó (Thời hạn hiệu lực là

30 ngày kể từ ngày phát hành séc)

II, Các nội dung bắt buộc ghi trên séc và yêu cầu pháp lý :

 Tiêu đề séc :

- Séc phải ghi tiêu đề ở ngay mặt trước của séc, nếu không ghi, séc sẽ vô hiệu

- Ngôn ngữ của tiêu đề phải cùng ngôn ngữ nội dung của séc

 Lệnh rút tiền vô điều kiện

- Người phát hành séc được quyền ra lệnh cho Ngân hàng mở tài khoản trích một số tiền nhất định từ số

dư Có để trả cho người hưởng lợi

- Ngân hàng mở tài khoản chấp hành lệnh (gửi tiền vào và rút tiền ra) là vô điều kiện

 Số tiền của séc

- Là một số tiền nhất định

- Số tiền ghi bằng số trên séc phải bằng với số tiền ghi bằng chữ trên séc Nếu có sự khác biệt  chọn số tiền ghi bằng chữ là số tiền thanh toán

 Địa điểm trả tiền : Có thể là:

+ nơi mà Người thụ hưởng xuất trình séc để nhận tiền

+ nơi mà người thụ hưởng séc chỉ định cho Ngân hàng nhờ thu xuất trình séc để nhận tiền

Thông thường : địa điểm trả tiền ghi trên séc là địa chỉ của Ngân hàng mà người phát hành séc mở tài

khoản

- Trường hợp séc không ghi rõ địa điểm trả tiền, Luật CCCN VN quy định: lấy địa điểm kinh doanh hoặc nơi thường trú của Người bị ký phát làm địa điểm trả tiền

 Thời hạn trả tiền

- Thời hạn trả tiền của séc : trả ngay khi xuất trình

 Người bị ký phát

- Là trung gian tài chính nắm giữ tài khoản của người ký phát séc

- Người bị ký phát chủ yếu là Ngân hàng thương mại

 Ngày và địa điểm phát hành

- Séc phải có thời hạn hiệu lực (tính từ ngày phát hành séc đến ngày do Luật Séc quy định)

- Ngày phát hành phải được ghi trên séc, nếu không séc sẽ vô hiệu

- Địa điểm phát hành cần được ghi rõ trên séc (bởi vì séc được lập ở đâu sẽ phải tuân thủ luật ở đó) Trong trường hợp không ghi rõ địa điểm phát hành, địa chỉ ghi bên cạnh tên người ký phát séc được coi là địa điểm phát hành

 Chữ ký của Người ký phát

- Chữ ký trên séc phải giống hệt chữ ký của chủ tài khoản hoặc chữ ký ủy quyền

- Ký séc phải ký bằng tay, các loại ký khác đều vô giá trị

- Khoản 8 Điều 10, Quy chế cung ứng và sử dụng séc VN quy định:“ Chữ ký của người ký phát phải là chữ ký bằng tay trực tiếp trên tờ séc bằng bút mực hoặc bút bi theo chữ ký mẫu đã đăng ký tại người bị ký phát, kèm theo họ tên của người ký phát và dấu (đối với những séc do người đại diện của tổ chức ký).