Quy trình kiểm tra bộ chứng từ trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng acb chi nhánh ông ích khiêm

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI Thanh toán quốc tế Tên đề tài : QUY TRÌNH KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG ACB CHI NHÁNH ƠNG ÍCH KHIÊM Giảng viên hướng dẫn: Cơ Nguyễn Phương Quỳnh Ngày nộp báo cáo: 19/12/2012 Trường đại học Hoa Sen ii BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI Thanh tốn quốc tế Tên đề tài : QUY TRÌNH KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG ACB CHI NHÁNH ƠNG ÍCH KHIÊM Danh sách nhóm Nguyễn Hồng Linh 092070 Lê Hải Linh 091849 Đặng Thùy Ái 094608 Huỳnh Lệ Phương Thanh 092097 Trường đại học Hoa Sen i Trường đại học Hoa Sen ii Trích yếu Qua đề án “Phân tích nợi dung và quy trình toán bằng L/ C - dẫn chứng cụ thể tại mợt Ngân Hàng”, nhóm chúng tơi muốn tìm hiểu nghiên cứu vấn đề liên quan đến quy trình tốn quốc tế Ngân hàng mà cụ thể quy trình tốn thư tín dụng (L/C) Ngồi việc đọc học hỏi tài liệu giảng dạy lớp, chúng tơi cịn tham khảo qua internet thảo luận với Nhờ đó, chúng tơi hồn thành đề án tích lũy nhiều kiến thức cho thân Mục tiêu Tìm hiểu Quy trình kiểm tra Bộ chứng từ toán quốc tế L/C ngân hàng ACB – chi nhánh Ơng Ích Khiêm Từ thấy mặt đạt hạn chế quy trình đưa số kiến nghị Đây dịp giúp củng cố thêm kiến thức mơn học Thanh tốn quốc tế nói chung q trình kiểm tra Bộ chứng từ , từ rèn luyện kỹ tảng cần thiết cho định hướng nghề nghiệp tương lai thân Đối tượng phạm vi nghiên cứu Trường đại học Hoa Sen iii - Đối tượng nghiên cứu: Quy trình kiểm ta Bộ chứng từ toán L/C - Phạm vi nghiên cứu: Quy trình kiểm tra Bộ chứng từ toán quốc tế ngân hàng ACB Kết cần đạt - Nắm vững kiến thức Quy trình kiểm tra Bộ chứng từ toán quốc tế ngân hàng - Một số kiến nghị, giải pháp để hoàn thiện quy trình kiểm tra - Có khả chọn lọc, tổng hợp thông tin nhiều nguồn liệu - Rèn luyện khả phân tích, nhìn nhận vấn đề nhiều khía cạnh khác nghiên cứu đưa kiến nghị thân - Rút học, kinh nghiệm từ trường hợp thực tế qua q trình tìm hiểu để hồn thành đề tài nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đề tài có sử dụng báo cáo kết hoạt động kinh doanh tài liệu nội phòng Thanh toán quốc tế ngân hàng ACB – chi nhánh Trường đại học Hoa Sen iv Ơng Ích Khiêm thơng tin báo chí internet để làm dẫn chứng cụ thể Trường đại học Hoa Sen v Mục lục Trang Danh sách nhóm i Trích yếu ii Mục tiêu ii Đối tượng phạm vi nghiên cứu .ii Kết cần đạt ii Phương pháp nghiên cứu ii Mục lục iii Lời cảm ơn Nhập đề Chương 1: Cơ sở lý luận Cơ sở kiểm tra chứng từ toán quốc tế .3 1.1 Khái niệm loại chứng từ toán quốc tế 1.2 Những quy tắc , sách quy định giao thương toán quốc tế Trường đại học Hoa Sen vi 1.2.1 .UCP 600 1.2.2 .ISBP 681 Nội dung kiểm tra loại chứng từ chứng từ toán quốc tế 2.1 Kiểm tra nội dung thư tín dụng (L/C) 2.2 Kiểm tra nội dung chứng từ 2.2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange) 2.2.2 .Hoá đơn thương mại (Commercial voice) 2.2.3 Vận tải đơn (Bill of Landing) 2.2.4 Chứng từ bảo hiểm ( Insurance policy/ insurance certificate) 10 2.2.5 Phiếu đóng gói (Packing List) 11 Trường đại học Hoa Sen vii Chương 2: Thực trạng việc kiểm tra Bộ chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Ơng Ích Khiêm .12 Tổng quan ngân hàng ACB chi nhánh Ông Ích Khiêm 12 Sơ đồ nghiệp vụ toán ngân hàng ACB 12 2.1 Kiểm tra Bộ chứng từ nhập theo L/C xuất trình .12 2.2 Sơ đồ toán .14 Thực trạng kiểm tra Bộ chứng từ Thanh toán quốc tế Ngân hàng ACB 15 3.1 Kiểm tra Thư tín dụng (Letter of Credit) 15 3.2 Kiểm tra Bộ chứng từ Công ty TNHH MTV TM DV Huỳnh Lê 20 3.2.1 Kiểm tra hóa đơn thương mại 20 3.2.2 Kiểm tra phiếu đóng gói hàng hóa 22 3.2.3 Kiểm tra vận đơn 23 3.2.4 Kiểm tra chứng từ bảo hiểm 24 3.2.5.Kiểm tra giấy chứng nhận nguồn gốc .26 3.2.6 Kiểm tra Giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật .27 3.2.7 Kiểm tra Hối phiếu (Bill of Exchange) 28 Trường đại học Hoa Sen viii