NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU VÀ HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU
Xuất nhập khẩu
1.1.1 Bản chất của thương mại quốc tế
Thương mại quốc tế thường giữ vị trí trung tâm trong các hoạt động kinh tế quốc tế Thương mại quốc tế là sự trao đổi hàng hóa dịch vụ giữa các nước thông qua việc mua bán nhằm mục đích kinh tế và thu lợi nhuận; là một hình thức của các mối quan hệ kinh tế xã hội, phản ánh sự phụ thuộc lẫn nhau giữa người kinh doanh hàng hóa dịch vụ riêng biệt ở từng quốc gia Thương mại quốc tế vừa được coi là một quá trình kinh tế, vừa được coi là một ngành kinh tế Với tư cách là một quá trình kinh tế, thương mại quốc tế được hiểu là một quá trình bắt đầu từ khâu điều tra nghiên cứu thị trường cho đến khâu sản xuất kinh doanh, phân phối, lưu thông và tiêu dùng sản phẩm Với tư cách là một ngành kinh tế, thương mại quốc tế là một lĩnh vực chuyên môn hóa có tổ chức, phân công và hợp tác, có cơ sở vật chất kỹ thuật, có lao động, vốn….
Cơ sở kinh tế cho thương mại quốc tế là sự phân công lao động, hợp tác quốc tế Lịch sử phát triển của mọi quốc gia độc lập cho thấy xu hướng tất yếu để tồn tại và phát triển thì quốc gia đó phải thực hiện chính sách mở cửa, tăng cường hợp tác quốc tế Phân công lao động, hợp tác quốc tế phát triển mạnh làm cho lực lượng sản xuất xã hội phát triển, là động lực chủ yếu để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đưa đến sự cần thiết phải có sự trao đổi sản phẩm giữa các chủ thể kinh doanh Thương mại quốc tế làm cho nền kinh tế thế giới như một chỉnh thể, nền kinh tế mỗi quốc gia như các bộ phận hợp thành có quan hệ khăng khít với nhau.
Đặc trưng của thương mại quốc tế :
Quan hệ thương mại quốc tế là sự tiếp tục trực tiếp các quan hệ sản xuất bên trong của một quốc gia song nó được phát triển trong môi trường khác Ở đó thể hiện các quan hệ kinh tế hoàn toàn không giống các quan hệ kinh tế trong nước Sự phát triển các mối quan hệ thương mại quốc tế diễn ra giữa các chủ thể trên thị trường theo những hình thức và phương pháp riêng biệt Thương mại quốc tế có nét đặc trưng đó là: o Quan hệ trong thương mại quốc tế là mối quan hệ thỏa thuận tự nguyện giữa các quốc gia độc lập, giữa các tổ chức kinh tế có tính chất pháp nhân Quan hệ thương mại quốc tế chỉ có thể phát triển trên cơ sở giữ vững chủ quyền, thực hiện nguyên tắc bình đẳng và các bên tham gia cùng có lợi thông qua các hợp đồng kinh tế và sự chấp nhận của các bên tham gia. o Thương mại quốc tế diễn ra theo các yêu cầu của quy luật kinh tế trong điều kiện nền kinh tế thế giới vận hành theo cơ chế thị trường. o Thương mại quốc tế chịu sự tác động của các hệ thống quản lý khác nhau, các chính sách luật pháp thể chế của từng quốc gia cũng như các điều ước quốc tế Quan hệ thương mại giữa các nước dẫn đến sự gặp gỡ, va chạm giữa hệ thống quản lý, chính sách luật pháp từng quốc gia Thương mại quốc tế một mặt phải thực hiện đúng các yêu cầu luật pháp trong nước nhưng mặt khác phải biết tôn trọng và vận dụng phù hợp yêu cầu luật pháp và chính sách của quốc gia có liên quan. o Thương mại quốc tế được vận hành gắn liền với sự gặp gỡ và chuyển đổi giữa các đồng tiền Vấn đề tỷ giá hối đoái, cán cân thanh toán, quản lý ngoại hối là những nội dung quan trọng trong thương mại quốc tế. o Khoảng cách về không gian địa lý ít nhiều tác động đến quá trình phát triển của thương mại quốc tế vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vận chuyển, thanh toán.v.v
Các nội dung cơ bản của thương mại quốc tế là: Xuất nhập khẩu hàng hóa hữu hình Nội dung thứ hai là xuất nhập khẩu hàng hóa vô hình như bí quyết công nghệ, bằng phát minh sáng chế, các dịch vụ liên quan đến xuất nhập khẩu.v.v Đây là bộ phận có tỷ trọng ngày càng cao Thứ ba là gia công thuê cho nước ngoài và thuê nước ngoài gia công Nội dung thứ tư: tái xuất khẩu và chuyển khẩu Hình thức cuối cùng đó là xuất khẩu tại chỗ Trong 5 nội dung này thì hoạt động xuất nhập khẩu là nội dung quan trọng, cơ bản nhất trong thương mại quốc tế Xuất nhập khẩu là việc mua bán hàng hóa, dịch vụ với nước ngoài, lấy tiền tệ làm môi giới theo nguyên tắc ngang giá.
Cơ sở của sự trao đổi hàng hóa là do phân công lao động xã hội, hợp tác quốc tế cùng với sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật Điều này làm mạng lưới thương mại quốc tế ngày càng mở rộng Hoạt động xuất nhập khẩu ra đời, tồn tại và phát triển luôn gắn liền với lợi ích của mỗi quốc gia
1.1.2 Các lý thuyết về thương mại quốc tế
Tuy cách tiếp cận và nhìn nhận vai trò của ngoại thương có khác nhau nhưng từ rất sớm các nhà kinh tế đã thừa nhận vai trò quan trọng của ngoại thương nói chung và của xuất nhập khẩu nói riêng đối với sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia Từ thế kỷ XVI –XVII, trường phái trọng thương ở Tây Âu mà đại biểu là Thomas Mum đã đề cao vai trò của ngoại thương đối với sự giàu có của một quốc gia Chủ nghĩa trọng thương là tư tưởng của giai cấp tư sản trong giai đoạn phương thức sản xuất phong kiến tan rã, chủ nghĩa tư bản mới ra đời Ngoại thương lúc này là phương tiện để giai cấp tư sản thực hiện cướp bóc ở thuộc địa thông qua việc trao đổi không ngang giá, quốc gia này giàu lên trên cơ sở quốc gia khác chịu bất lợi Nhiều lập luận của chủ nghĩa trọng thương đến nay vẫn còn giá trị Đó là sớm đánh giá được vai trò quan trọng của xuất nhập khẩu với sự phát triển kinh tế của quốc gia; Chỉ ra rằng khi năng lực sản xuất trong nước vượt quá mức cầu thì lúc đó hạn chế nhập khẩu khuyến khích xuất khẩu là việc một quốc gia cần theo đuổi Các tác giả chủ nghĩa trọng thương có lý khi cho rằng sự gia tăng mức cung tiền tệ sẽ có tác dụng kích thích sản xuất trong nước Tuy vậy nó còn khá nhiều điểm hạn chế như chưa giải thích được bản chất bên trong của các hiện tượng kinh tế. Quan niệm chưa đúng về bản chất của thương mại quốc tế, cho rằng chỉ có một bên có lợi, một bên chịu thiệt, tổng lợi ích của thương mại quốc tế đem lại cho nền kinh tế thế giới là 0.
Sang đến thế kỷ XVIII trở đi vai trò của ngoại thương được nhìn nhận tổng thể với các lĩnh vực khác nhau, khắc phục được một số hạn chế của chủ nghĩa trọng thương về thương mại quốc tế Tiêu biểu là lý thuyết lợi thế tuyệt đối của nhà kinh tế học người Anh Adam-Smith (1923- 1790) Ông là người đầu tiên đưa ra sự phân tích có tính hệ thống về nguồn gốc của thương mại quốc tế Theo quan điểm này, một nước chỉ sản xuất các loại hàng hóa tốt nhất các loại tài nguyên của quốc gia đó Giả sử chỉ có hai quốc gia A và B. Quốc gia A xét trong tương quan với quốc gia B tỏ ra có lợi thế hơn, hiệu quả hơn trong việc sản xuất mặt hàng X và kém hiệu quả hơn trong việc sản xuất mặt hàng Y Nước B có lợi thế tuyệt đối về mặt hàng Y, bất lợi tuyệt đối về sản xuất mặt hàng X Hai nước tập trung sản xuất vào mặt hàng mà mình có lợi thế tuyệt đối và xuất khẩu mặt hàng này sang nước kia để đổi lấy mặt hàng mà mình bất lợi Lúc này cả hai nước đều thu được lợi và sung túc hơn Việc tiến hành trao đổi buôn bán hàng hóa giữa các quốc gia phải tạo ra lợi ích cho cả hai bên Nếu một quốc gia có lợi còn quốc gia khác bị thiệt thì sẽ từ chối tham gia thương mại quốc tế Lợi thế tuyệt đối là cơ sở để các quốc gia xác định hướng chuyên môn hóa và trao đổi các mặt hàng, nó giải thích được quan hệ thương mại giữa hai nước đang phát triển, giải thích được phần nào lợi ích của thương mại quốc tế Tuy nhiên lý thuyết lợi thế tuyệt đối không giải thích được tại sao thương mại vẫn diễn ra khi một nước bất lợi tuyệt đối về tất cả các mặt hàng so với đối thủ cạnh tranh.
Lý thuyết lợi thế tương đối do nhà kinh tế học David Ricardo (1772-1823) phát hiện đã khắc phục nhược điểm của lợi thế tuyệt đối Cho rằng nếu một quốc gia có hiệu quả thấp hơn quốc gia khác trong việc sản xuất tất cả các loại sản phẩm thì quốc gia đó vẫn có thể tham gia vào thương mại quốc tế để thu lợi ích Quốc gia đó sẽ chuyên môn hóa sản xuất và xuất khẩu các mặt hàng mà việc sản xuất chúng ít bất lợi nhất và nhập khẩu những loại hàng mà việc sản xuất chúng bất lợi nhất Lý thuyết lợi thế tương đối chỉ ra rằng bất cứ quốc gia nào cũng có thể tham gia thương mại quốc tế song lý thuyết chủ yếu dựa vào giá trị lao động, cho lao động là yếu tố đầu vào duy nhất vì vậy nó chưa giải thích được nguồn gốc thương mại quốc tế trong nền kinh tế hiện đại.
Mô hình H-O do nhà kinh tế học E.Heckscher(1897-1952) và B.Ohlin(1899-1979) kế thừa lý thuyết lợi thế tương đối và bổ sung thêm một số luận điểm mới khi xem xét tới chi phí cơ hội và quy luật tỷ lệ cân đối các yếu tố sản xuất Hai ông cho rằng chính mức độ sẵn có của yếu tố sản xuất và hàm lượng các yếu tố sản xuất sử dụng để sản xuất ra sản phẩm đó ở các quốc gia khác nhau là yếu tố quan trọng quyết định hoạt động của thương mại quốc tế Mô hình thừa nhận rằng hàm sản xuất các loại hàng hóa khác nhau sử dụng các yếu tố sản xuất theo tỷ lệ khác nhau nhưng hàm sản xuất cho bất kỳ hàng hóa nào cũng giống nhau ở tất cả các nước Cho rằng giả sử một quốc gia có nguồn nhân lực dồi dào sẽ chuyên sâu vào sản xuất hàng hóa sử dụng nhiều lao động và nhập khẩu hàng hóa sử dụng các yếu tố công nghệ mà trong nước khan hiếm Lợi ích thương mại quốc tế sẽ tăng thêm, các quốc gia đều có lợi So với những lý thuyết cổ điển, lý thuyết H-O không những giải thích được bản chất của lợi thế so sánh mà còn cho phép phân tích được tác động của thương mại quốc tế đến giá cả các yếu tố sản xuất, đến quá trình phân phối và phân phối lại thu nhập giữa các quốc gia Tuy mô hình thể hiện những khiếm khuyết trước thực tiễn hoạt động thương mại quốc tế diễn ra ngày càng phát triển và phức tạp nhưng cho đến nay lý thuyết vẫn được sử dụng rộng rãi để phân tích các vấn đề thương mại và tăng trưởng, thương mại và phân phối thu nhập Có ý nghĩa quan trọng đối với các nước đang phát triển tham gia hội nhập vào kinh tế thế giới khi tận dụng lượng nhân công làm lợi thế cạnh tranh để sản xuất các mặt hàng phù hợp.
1.1.3 Vai trò hoạt động xuất nhập khẩu với sự phát triển kinh tế
Xuất nhập khẩu là hoạt động trung tâm của thương mại quốc tế Đây là hệ thống các quan hệ mua bán trong một nền thương mại có tổ chức nhằm mục đích đẩy mạnh sản xuất hàng hóa phát triển chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật, cải thiện nâng cao mức sống của người tiêu dùng Trong điều kiện nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần, hoạt động xuất nhập khẩu mang lại nhiều tác động tích cực cũng như những ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế.
Những tác động tích cực của hoạt động xuất nhập khẩu đối với nền kinh tế:
- Xuất nhập khẩu tạo điều kiện thúc đẩy sản xuất trong nước phát triển Xuất nhập khẩu là lĩnh vực trao đổi, phân phối lưu thông hàng hóa dịch vụ với nước ngoài, nối liền sản xuất và tiêu dùng trong nước với sản xuất và tiêu thụ trên thế giới Trong quá trình tái sản xuất mở rộng thì khâu phân phối và lưu thông này được coi là khâu quan trọng, quyết định tới sản xuất Sản xuất có phát triển được hay không và phát triển như thế nào phụ thuộc rất nhiều vào khâu này Chính vì vậy có thể nói rằng xuất nhập khẩu tác động trực tiếp đến sự phát triển của nền sản xuất
- Xuất nhập khẩu thúc đẩy phân công lao động và hợp tác quốc tế , mở rộng khả năng sản xuất và khả năng tiêu dùng của mỗi quốc gia Thông qua nhập khẩu sẽ góp phần bổ sung những mất cân đối của nền kinh tế, bảo đảm sự phát triển và ổn định Nó cho phép một nước có thể tiêu dùng tất cả các mặt hàng với số lượng lớn hơn mà trong nước không có khả năng sản xuất được Đó là cơ sở để nâng cao mức sống của dân cư trong nước và dân cư thế giới nói chung Thông qua xuất nhập khẩu có thể nhận thấy và khai thác những thế mạnh, tiềm năng của đất nước, từ đó tiến hành phân công lại lao động cho phù hợp
- Xuất nhập khẩu thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế và phát triển sản xuất Tạo điều kiện cho các nước tranh thủ khai thác các thế mạnh, tiềm năng của nước khác để thúc đẩy quá trình sản xuất xã hội phát triển trên cơ sở tiếp thu những tiến bộ về khoa học, công nghệ và sử dụng những hàng hóa dịch vụ tốt hơn Nhập khẩu sẽ tạo nên những động lực để thúc đẩy xuất khẩu (nhập khẩu các yếu tố của sản xuất để tiến hành sản xuất ra sản phẩm và xuất khẩu ra nước ngoài) Nhập khẩu các yếu tố sản xuất để tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ hiện đại nhằm làm tăng khả năng sản xuất Xuất khẩu tạo nguồn ngoại tệ để phục vụ lại nhập khẩu, tích lũy để phát triển sản xuất, tạo điều kiện cho quốc gia có được nguồn ngoại tệ mạnh Xuất khẩu và nhập khẩu vừa là tiền đề, vừa là kết quả của nhau Đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu để tăng khả năng nhập khẩu và ngược lại thúc đẩy nhập khẩu để mở rộng sản xuất, mở rộng thị trường Xuất nhập khẩu tạo điều kiện cho các ngành khác phát triển, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế.
- Khi tham gia vào thị trường quốc tế, các nhà sản xuất trong nước không chỉ cạnh tranh với nhau mà còn phải cạnh tranh với cả hàng hóa của nước ngoài nhập khẩu vào Do vậy xuất nhập khẩu tạo áp lực cạnh tranh đối với hàng hóa sản xuất trong nước về chất lượng, giá cả hàng hóa và chất lượng dịch vụ Muốn phát triển, các doanh nghiệp phải đáp ứng được nhu cầu của người tiêu dùng, hay nói cách khác phải đổi mới,hoàn thiện sản phẩm, đầu tư đổi mới công nghệ, nâng cao tay nghề trình độ người lao động Xuất nhập khẩu nâng cao hiệu quả hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp.
- Tạo công ăn việc làm cho người lao động, nhất là ở các khu chế xuất, khu công nghiệp, tăng thu nhập và mức sống cho người dân Xuất nhập khẩu tạo nên những chuyển biến mới về phân công lao động xã hội
Tín dụng xuất khẩu
1.2.1 Khái niệm tín dụng xuất nhập khẩu
Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, thương mại thế giới ngày càng mở rộng, nhu cầu về hàng hóa, thị trường tiêu thụ trở nên cấp bách, mỗi doanh nghiệp tham gia vào thương mại quốc tế cần phải khai thác tối đa cơ hội, lợi thế của mình Tuy nhiên do khả năng tài chính có hạn, các doanh nghiệp không phải lúc nào cũng có đủ vốn để thanh toán tiền hàng nhập khẩu hoặc đủ tiền thu mua hàng hóa để sản xuất sản phẩm xuất khẩu Bên cạnh đó nhiều doanh nghiệp đủ khả năng tài chính để xuất nhập khẩu hàng hóa nhưng kinh doanh vẫn không đạt hiệu quả vì chưa có uy tín trên thị trường Từ đó nảy sinh quan hệ tín dụng giữa một bên là các ngân hàng với một bên là các doanh nghiệp kinh doanh hàng xuất nhập khẩu Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng và sau một thời gian nhất định được quay trở lại người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu Tín dụng xuất khẩu là loại hình tài trợ xuất khẩu cơ bản, quan trọng và phổ biến nhất trong các loại hình tài trợ xuất khẩu, có bản chất là sự cung cấp tín dụng trợ giúp tài chính cho người xuất khẩu trên cơ sở bên cung cấp tín dụng và bên nhận tín dụng tin cậy lẫn nhau và cùng có lợi Ta có thể hiểu “ tín dụng xuất khẩu là sự cam kết, hỗ trợ về mặt tài chính để các nhà xuất khẩu nước sở tại đẩy mạnh sản xuất, khuyến khích xuất khẩu, đồng thời giúp các nhà nhập khẩu nước ngoài có đủ các điều kiện về tài chính để nhập khẩu hàng hoá của nước đó“
1.2.2 Đặc điểm của tín dụng xuất khẩu o Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích Đây là nguyên tắc quan trọng vì chỉ khi khách hàng sử dụng đúng mục đích sản xuất kinh doanh, đúng pháp luật như đã cam kết thì khoản tín dụng đươc cấp mới đảm bảo an toàn, ít rủi ro và có khả năng sinh lợi Do vậy khi nhận hồ sơ của khách hàng cán bộ tín dụng phải kiểm tra thẩm định chi tiết về mục đích kinh doanh, thường xuyên theo dõi giám sát quá trình sủ dụng tiền vay o Vốn vay phải được hoàn trả cả gốc lẫn lãi theo đúng thời hạn
Trong hợp đồng tín dụng, thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng bao gồm trị giá khoản tiền vay, lãi suất cho vay, tỷ giá các đồng tiền nếu vay ngoại tệ, thời hạn trả tiền khoản vay ban đầu và phần lãi do thời hạn sử dụng tiền vay Hợp đồng tín dụng còn có quy định thêm điều khoản về việc nếu khách hàng vi phạm hợp đồng ký kết như trả nợ không đúng hạn, sử dụng vốn vay không đúng mục đích. o Thường là tiền vay phải có tài sản tương đương thế chấp Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng thường bắt các khách hàng của mình có tài sản tương đương với khoản vay tín dụng như bất động sản, động sản có giá trị để thế chấp Tuy nhiên đối với các khách hàng truyền thống, có uy tín thì có thể được miễn tín chấp. Đặc điểm của tín dụng xuất khẩu là các nguyên tắc vay tín dụng của ngân hàng áp dụng cho khách hàng của mình.
1.2.3 Các hình thức tín dụng xuất khẩu
Hoạt động xuất nhập khẩu diễn ra ngày càng sôi động, nhu cầu tài trợ của ngân hàng về vốn, kỹ thuật thanh toán quốc tế cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu là rất cần thiết và cấp bách Hoạt động cấp tín dụng xuất khẩu của các ngân hàng cũng rất phong phú nhằm tạo thuận lợi cho doanh nghiệp.Các hình thức của tín dụng xuất khẩu:
1.2.3.1 Tín dụng trong hoạt động nhập khẩu a Cấp tín dụng thông qua mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu
Doanh nghiệp khi nhập khẩu hàng hóa thường phải mở L/C theo yêu cầu của nhà xuất khẩu Lúc này nhà nhập khẩu sẽ yêu cầu ngân hàng đại diện cho mình mở L/C ( khi đã hoàn tất các thủ tục xin mở L/C ) Ngân hàng sau khi xem xét tình hình của doanh nghiệp nhập khẩu sẽ thông báo mức ký gửi mà doanh nghiệp phải nộp và số vốn tín dụng ngân hàng sẽ cấp Khi ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhà nhập khẩu nghĩa là ngân hàng đã cam kết trả tiền cho người hưởng lợi nếu họ xuất trình được bộ chứng từ hợp lệ Vì vậy khi đến hạn thanh toán mà nhà nhập khẩu không có đủ khả năng tài chính hoặc không muốn trả nợ thì ngân hàng mở L/C sẽ gặp rủi ro Vai trò của ngân hàng trong phường thức này ngoài đảm nhiệm vai trò trung gian thu hộ chi hộ cho khách hàng còn làm người đại diện cho nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu Nhà nhập khẩu được đảm bảo rằng họ sẽ nhận được hàng đúng phẩm chất chất lượng như trong L/C Cả nhà xuất khẩu và nhập khẩu đều được lợi từ phương thức tài trợ L/C của ngân hàng Tại thị trường Châu Âu và Châu Mỹ các nhà xuất nhập khẩu rất ưa chuộng phương thức L/C tuy nhiên thủ tục mở L/C này thường phức tạp và nhà nhập khẩu phải trả chi phí khá cao Tại Việt Nam nhà nhập khẩu muốn nhờ ngân hàng tài trợ theo hình thức mở L/C phải bảo đảm được các điều kiện:
+ Phải có giấy phép đăng ký kinh doanh xuất nhập khẩu, doanh nghiệp phải có tình hình tìa chính và kinh doanh ổn định
+ Lô hàng hóa nhập khẩu về phải có kế hoạch kinh doanh và đảm bảo được khả năng thanh toán
+ Căn cứ vào uy tín, tình hình tài chính, khả năng thu lợi từ lô hàng nhập khẩu của doanh nghiệp mà ngân hàng mở L/C sẽ quyết định mức ký quỹ L/C Khi quyết định mở L/C tài trợ cho nhà nhập khẩu tức là ngân hàng đã đồng ý thanh toán cho nhà xuất khẩu ngay cả khi nhà nhập khẩu có khả năng thanh toán cho mình hay không Để hạn chế rủi ro này ngân hàng phát hành sẽ bắt nhà nhập khẩu cầm cố tài khoản thế chấp, ký quỹ 100% L/C. b Tín dụng chấp nhận hối phiếu
Loại tín dụng này đảm bảo cho người hưởng tín dụng được sử dụng để thanh toán hối phiếu khi đến hạn Người vay khoản tín dụng này chính là nhà nhâp khẩu Đây là một hình thức, một sự bảo đảm về tài chính và ngân hàng chưa phải xuất tiền vay thực sự Nhà nhập khẩu phải vay mượn về mặt danh nghĩa để có được sự chấp nhận trên hối phiếu của ngân hàng theo đề nghị của nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu phải trả phí cho khoản vay tín dụng này Khi tới hạn thanh toán, nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán thì ngân hàng chấp nhận hối phiếu sẽ phải tiền cho nhà xuất khẩu Hối phiếu có sự bảo đảm của ngân hàng thể hiện sự đảm bảo chắc chắn về khả năng thanh toán, làm tăng uy tín của hối phiếu trong quá trình lưu thông. c Tín dụng ứng trước
Muốn có khoản tín dụng này nhà nhập khẩu cần phải lập phương án kinh doanh khả thi cho lô hàng nhập khẩu, có kế hoạnh tài chính để thanh toán khi đến hạn Nhà nhập khẩu có thể được ngân hàng tài trợ qua hình thức vay thanh toán L/C nếu L/C trả ngay hoặc ngân hàng thay mặt nhà nhập khẩu ký chấp nhân thanh toán nếu L/C trả chậm Cụ thể hơn, nhà nhập khẩu được cấp tín dụng dưới hai hình thức:
+ Khoản vay nhập khẩu trơn CIL (clean import loan): ngân hàng cung cấp tín dụng ứng trước thuần túy và không không kiểm soát hàng hóa Ngân hàng trả tiền cho các hối phiếu trả ngay, nhận khế ước vay nợ và ghi nợ trên tài khoản vay của nhà nhập khẩu.
+ Khoản vay dựa trên hàng nhập khẩu LAI (loan against import ) tương tự khoản vay nhập khẩu trơn nhưng được hậu thuẫn bởi vật đảm bảo. d Tín dụng thuê mua (leasing)
Nhằm hỗ trợ cho các doanh nghiệp đầu tư đổi mới trang thiết bị, công nghệ để phát triển sản xuất, các ngân hàng cung cấp các dịch vụ thuê mua tài chính Leasing giúp các doanh nghiệp sử dụng linh hoạt đồng vốn của mình, thay vì phải đầu tư mua tài sản mới doanh nghiệp có thể nhờ khoản tín dụng của ngân hàng cấp để thuê tài sản, tận dụng được các cơ hội kinh doanh Nếu doanh nghiệp thiếu vốn, phải bán tài sản thì ngân hàng có thể mua lại tài sản đó và cho doanh nghiệp thuê lại Như vậy doanh nghiệp vẫn giải quyết được vấn đề về vốn lưu động mà vẫn bảo đảm sản xuất kinh doanh.
1.2.3.2 Tín dụng trong hoạt động xuất khẩu
Với hoạt động xuất khẩu ngày càng đa dạng, phức tạp và cạnh tranh gay gắt, vai trò hỗ trợ của ngân hàng là cực kỳ quan trọng Các ngân hàng không chỉ hỗ trợ về mặt tài chính để nhà xuất khẩu hoàn tất nghĩa vụ thanh toán mà còn hỗ trợ về mặt kỹ thuật, đảm bảo quá trình thanh toán cho những hoạt động chu chuyển với nước ngoài, đồng thời đảm nhận những rủi ro gắn liền với các hoạt động đó Các hình thức của tín dụng trong hoạt động xuất khẩu: a Cấp tín dụng thực hiện hợp đồng ngoại thương,theo L/C đã mở
Ngân hàng sẽ quyết định tài trợ cho doanh nghiệp thực hiện sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu sau khi xem xét các hợp đồng ngoại thương, đơn đặt hàng, theo L/C đã mở….Ngân hàng tài trợ theo phương thức thanh toán L/
C thường là các ngân hàng thanh toán, và tài trợ trước khi giao hàng Tùy theo từng điều kiện mà nhà xuất khẩu có thể vay theo từng lần hoặc theo hạn mức Vay theo hạn mức là hình thức doanh nghiệp vay ngân hàng căn cứ vào tình hình sản xuất kinh doanh để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động theo một thời hạn nhất định Mỗi lần giải ngân doanh nghiệp không phải làm hồ sơ như vay theo từng lần mà chỉ cần lập phương án kinh doanh Vay từng lần là khoản vay dựa theo nhu cầu vốn của từng phương án cụ thể của nhà xuất khẩu, thời hạn được vay không quá một năm Thông thường ngân hàng sẽ không tài trợ toàn bộ giá trị hàng hóa mà chỉ tài trợ khoảng 70% đến 80% giá trị lô hàng xuất khẩu, còn lại nhà xuất khẩu sẽ tự huy động b Tín dụng ứng trước, tín dụng chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu
Sau khi giao hàng cho nhà nhập khẩu mà chưa nhận được tiền thanh toán, nhà xuất khẩu vẫn có nhu cầu về vốn để sản xuất kinh doanh Lúc này nhà xuất khẩu có thể thỏa thuận với ngân hàng hoặc chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứng trước tiền khi bộ chứng từ được thanh toán Hình thức tài trợ này giúp nhà xuất khẩu nhận được tiền sớm hơn nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn đối với khoản tín dụng cung ứng hàng mà anh ta đã cấp cho nhà nhập khẩu. Với hình thức tín dụng ứng trước những giấy tờ có giá trị như hóa đơn thương mại, vận đơn, hợp đồng bảo hiểm… có thể là vật tín chấp cho ngân hàng Nhà xuất khẩu chuyển nhượng giấy này cho ngân hàng để được cấp tín dụng ứng trước Mức độ cấp tín dụng cho nguời xuất khẩu phụ thuộc vào các yếu tố như khả năng thanh toán, khả năng cạnh tranh của hàng hóa
Tín dụng xuất khẩu với hoạt động xuất nhập khẩu
1.3.1 Vai trò tín dụng xuất khẩu với nền kinh tế
Tín dụng xuất khẩu góp phần tăng trưởng kinh tế cả mặt lượng và chất, tác động trực tiếp đến quan hệ tích lũy, tiêu dùng, tiết kiệm và đầu tư, từ đó tác động đến tăng trưởng kinh tế Khả năng sản xuất của một quốc gia được thể hiện bằng chỉ tiêu tổng sản phẩm quốc dân Tín dụng xuất khẩu thông qua việc huy đông vốn và cho vay vốn góp phần vào khai thác hiệu quả các nguồn lực xã hội, nhằm thực hiện GDP thực tế cân bằng với GDP tiềm năng.
Tín dụng xuất khẩu tăng làm kim ngạch, doanh thu xuất nhập khẩu, tăng nguồn thu thuế vào ngân sách Nhà nước( thu thuế nhập khẩu, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân) Tạo việc làm cho người lao động do doanh nghiệp vay vốn tín dụng xuất khẩu kinh doanh có hiệu quả, mở rộng sản xuất.
Nhờ có sự tài trợ vốn của ngân hàng làm hàng hóa xuất nhập khẩu lưu thông trôi chảy, không bị gián đoạn, tăng tính năng động của nền kinh tế, góp phần ổn định thị trường.
1.3.2 Vai trò của tín dụng xuất khẩu với hoạt đông xuất nhập khẩu
Hoạt động xuất nhập khẩu có vai trò quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế Để hoạt động này ngày càng phát triển thì ngoài nỗ lực của bản thân các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, định hướng phát triển xuất nhập khẩu của Nhà nước còn cần có sự hỗ trợ của các ngân hàng, các định chế tài chính đẻcung cấp nguồn vốn cho doanh nghiệp Tín dụng xuất khẩu góp phần khai thác lợi thế so sánh thúc đẩy xuất nhập khẩu phát triển, tăng kim ngạch xuất nhập khẩu, thay đổi cơ cấu hàng nhập khẩu, tăng cường hiệu quả hoạt động ngoại thương Kết quả hoạt động xuất nhập khẩu của nước ta các năm qua đã cho thấy vai trò của tín dụng là thực sự cần thiết Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của nước ta trong các năm qua gia tăng và phát triển mạnh mẽ, tăng từ 2.7 tỷ USD năm 1990 lên đến 39,7 tỷ USD năm 2006 (tăng 22,8% so với năm 2005) Năm 2007 kim ngạch xuất nhập khẩu cả nước đạt 48 tỷ USD. Các mặt hàng xuất khẩu cũng ngày càng đa dạng phong phú Nếu như năm
1991 nước ta chỉ có 4 mặt hàng đạt kim ngạch 100 triệu USD là dầu thô, gạo, thủy sản và dệt may thì năm 2007 số mặt hàng chủ lực xuất khẩu đã lên tới con số 13 Kim ngạch xuất khẩu tăng ở hầu hết các mặt hàng, trong đó có những mặt hàng có kim ngạch tăng khá cao như dệt may, điện tử máy tính, hàng thủ công mỹ nghệ, dây điện và cáp điện, sản phẩm nhựa, gỗ, cà phê, hạt tiêu, hạt điều Năm 2007 đã có 9 mặt hàng đạt kim ngạch xuất khẩu trên 1 tỷ USD là dầu thô, dệt may, giày dép, thuỷ sản, sản phẩm gỗ, điện tử máy tính, cà phê, gạo và cao su Cụ thể là máy móc, thiết bị, dụng cụ và phụ tùng đạt trên 10 tỷ USD, xăng dầu đạt trên 7 tỷ USD, sắt thép đạt gần 5 tỷ USD, vải 4 tỷ USD, điện tử máy tính và linh kiện đạt gần 3 tỷ USD Sự phát triển của kim ngạch xuất khẩu các năm qua có một phần không nhỏvai trò của tín dụng xuất khẩu dành cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu Những chính sách về điều kiện vay vốn, chính sách lãi suất của ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động vay còn trực tiếp hỗ trợ cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm tăng khối lượng hàng xuất khẩu Tín dụng xuất khẩu góp phần giải quyết vấn đề vốn cho các doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn, tăng kim ngạch xuất nhập khẩu của công ty mình.Mỗi doanh nghiệp đều tăng kim ngạch xuất nhập khẩu sẽ làm tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của cả nước tăng trưởng và phát triển không ngừng Như vậy tín dụng xuất khẩu góp phần làm tăng trưởng kim ngạch xuất nhập khẩu cả nước, thúc đẩy kinh tế phát triển.
1.3.3 Vai trò của tín dụng xuất khẩu với các doanh nghiệp thực hiện hoạt động xuất nhập khẩu
Nhờ nguồn vốn tín dụng xuất khẩu được ngân hàng cấp, các doanh nghiệp đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục không bị gián đoạn do thiếu vốn sản xuất kinh doanh, tận dụng được các cơ hội kinh doanh Doanh nghiệp có thể thực hiện được các hợp đồng ngoại thương giá trị lớn, tăng hiệu quả kinh doanh Nhà xuất khẩu nhờ vốn tín dụng để thu mua chế biến hàng xuất khẩu đúng thời vụ với giá rẻ hơn, thực hiện được theo đúng hợp đồng ngoại thương đã ký Nhà nhập khẩu mua được những lô hàng lớn, giá cả phù hợp…
Tín dụng xuất khẩu giúp hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho các doanh nghiệp, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, thâm nhập vào thị trường quốc tế dễ dàng hơn Không phải lúc nào các doanh nghiệp cũng chỉ sử dụng vốn tự có của mình để sản xuất kinh doanh vì như vậy nếu gặp rủi ro ảnh hưởng đến toàn bộ vốn chủ sơ hữu của anh ta Mặt khác chỉ sử dụng vốn tự có sẽ hạn chế khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh, tăng chi phí về vốn cho doanh nghiệp Do vậy sử dụng vốn tín dụng của ngân hàng là cách làm phổ biến của các doanh nghiệp Nguồn vốn chủ sở hữu chỉ chiếm một phần nhỏ trong phương án, dự án kinh doanh, còn lại là khoản tín dụng do ngân hàng cấp. Tuy nhiên nếu tình trang nợ quá cao sẽ dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán Tỷ lệ nợ cao làm tăng rủi ro lượng tiền chảy vào doanh nghiệp, dẫn đến mức lãi suất mong đợi cao hơn Do đó hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp.
Tín dụng xuất khẩu nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Do phải trả khoản chi phí lãi vay và tiền gốc trong một khoảng thời gian đã định trước buộc doanh nghiệp làm ăn kinh doanh phải tính toán chi phí phù hợp để đem lại lợi nhuận Nếu nợ quá hạn, tức là không hoàn trả ngân hàng đúng thời hạn doanh nghiệp sẽ phải chịu phạt, ảnh hưởng đến nguồn thu của mình Tín dụng xuất khẩu đẩy mạnh hạch toán kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Tạo uy tín cho doanh nghiệp Thông qua sự tài trợ của ngân hàng như cấp tín dụng xuất khẩu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, doanh nghiệp có điều kiện thực hiện đúng hợp đồng, tăng uy tín khi đàm phán ký kết các hợp đồng ngoại thương
1.3.4 Xuất nhập khẩu ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng xuất khẩu
Kim ngạch xuất nhập khẩu ngày càng tăng cao cho thấy hoạt động xuất nhập khẩu phát triển rất mạnh mẽ Doanh nghiệp tham gia sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu cũng gia tăng ngày một nhiều cả về số lượng lẫn chất lượng Các doanh nghiệp này cần khá nhiều vốn để tiến hành sản xuất kinh doanh hiệu quả Tuy nhiên không phải bất cứ doanh nghiệp nào cũng đủ vốn tự có mà không cần đi vay Thực tế cho thấy nếu có đủ vốn thì các doanh nghiệp vẫn xin vay vốn ngân hàng để giảm thiểu rủi ro cho nguồn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp Bên cạnh đó, hoạt động xuất nhập khẩu ngày càng phát triển phức tạp hơn trước nảy sinh nhiều nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng để đảm bảo cho quá trình này diễn ra suôn sẻ Vì vậy hoạt động xuất nhập khẩu phát triển kéo theo nó là quan hệ tín dụng và đặc biệt là tín dụng xuất khẩu cũng ngày càng phát triển, hoàn thiện, đa dạng hóa các hình thức tín dụng nhằm hỗ trợ tác động lại xuất nhập khẩu.
THỰC TRẠNG QUAN HỆ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU VỚI HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU ( NGHIÊN CỨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN)
Khái quát về Ngân hàng Phát triển Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Phát triển Việt Nam
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát riển của ngân hàng Phát triển Việt Nam Để thực hiện mục tiêu phát triển, Chính phủ thường sử dụng các công cụ của mình để đầu tư vào các lĩnh vực mà khu vực tư nhân không thể thực hiện được như các dự án đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng, các dự án mang tầm chiến lược quốc gia, thuộc ngành kinh tế mũi nhọn, các dự án thuộc vùng khó khăn, kém phát triển thường đòi hỏi lượng vốn lớn nhưng thời gian thu hồi vốn chậm, các nhà đầu tư thường không muốn hoặc không có khả năng đầu tư Thực hiện chủ trương trên, Quỹ hỗ trợ Phát triển được thành lập theo Nghị định số 50/1999/NĐ-CP ngày 08/7/1999 của Chính phủ Tổ chức và hoạt động theo Điều lệ ban hành kèm theo Quyết định số 231/1999/QĐ-TTg ngày 17/12/1999 của Thủ tướng Chính phủ Từ tháng 9/2001, Quỹ được bổ sung nhiệm vụ tín dụng hỗ trợ xuất khẩu theo Quyết định số 133/2001/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ.
Việc hình thành và phát triển hệ thống Quỹ Hỗ trợ và Phát triển để thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước là bước kế tiếp thành công của sự đổi mới mô hình tổ chức tài chính của Chính phủ trong điều hành kinh tế vĩ mô Trong điều kiện khả năng tích luỹ của ngân sách Nhà nước cho đầu tư phát triển có hạn, cùng với các chính sách thu hút đầu tư, việc thành lập Quỹ Hỗ trợ và phát triển đã giúp Chính phủ có thêm công cụ khai thác nguồn vốn trong xã hội để hỗ trợ phát triển các ngành, các vùng, các sản phẩm trọng điểm, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy xuất khẩu và khai thác những tiềm năng to lớn của đất nước cho sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Chính phủ, Quỹ Hỗ trợ và phát triển đã bộc lộ những tồn tại vướng mắc cả về cơ chế chính sách, phạm vi quy mô hoạt động cũng như cơ cấu tổ chức dẫn đến việc hạn chế khả năng phát triển của Quỹ, ảnh hưởng đến độ an toàn trong hoạt động tài chính Nếu không được khắc phục kịp thời sẽ rất khó khăn trong việc hoàn thành nhiệm vụ được giao Hơn nữa, tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế đặt ra một yêu cầu cấp bách đối với Việt Nam cần phải cải cách và điều chỉnh cơ chế chính sách, đặc biệt là các chính sách trợ cấp phù hợp với các cam kết quốc tế Do đó, Ngân hàng Phát triển Việt Nam được thành lập trên cơ sở tổ chức lại bộ máy và hoạt động của Quỹ Hỗ trợ phát triển
Căn cứ Luật Tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12 năm 2001; Căn cứ Luật Ngân sách nhà nước ngày 16 tháng 12 năm 2002; Căn cứ Luật Đầu tư ngày 29 tháng 11 năm 2005; Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng ngày 12 tháng
02 năm 1997 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều Luật Các tổ chức tín dụng ngày 16 tháng 5 năm 2004; Xét đề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài chính, Theo Quyết định 108/2006/QĐ - TTg của Chính phủ, Ngân hàng Phát triển Việt Nam được thành lập trên cơ sở Quỹ Hỗ trợ phát triển để thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước và chính thức hoạt động từ ngày 01/7/2006
Ngân hàng Phát triển có tên gọi quốc tế là The Vietnam Development Bank (tên viết tắt VDB), trụ sở chính đặt tại 25A Cát Linh, Đống Đa, Hà Nội, có tư cách pháp nhân, vốn điều lệ, có con dấu, được mở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước, Kho bạc Nhà nước.Với vốn điều lệ là hơn 5000 tỷ đồng từ nguồn vốn điều lệ hiện có của Quỹ Hỗ trợ Phát triển, hoạt động của Ngân hàng Phát triển không vì mục đích lợi nhuận, tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0%, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, được Chính phủ đảm bảo khả năng thanh toán, được miễn nộp thuế và các khoản nộp ngân sách Nhà nước theo quy định của pháp luật Thời gian hoạt động của Ngân hàng Phát triển có thời hạn là 99 năm, kể từ ngày ký Quyết định.
Là tiền thân của Quỹ Hỗ trợ phát triển, hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam trên tinh thần là một ngân hàng chính sách của Chính phủ, là công cụ thực hiện chính sách đầu tư phát triển của nhà nước và chính sách xuất khẩu So với hoạt động của Quỹ Hỗ trợ phát triển, Ngân hàng Phát triển hiện nay sẽ được tăng quyền chủ động, tăng tính trách nhiệm trong đánh giá, thẩm định cho vay các dự án và có quyền từ chối cho vay đối với những dự án kém hiệu quả So với các ngân hàng thương mại khác, Ngân hàng Phát triển có sự khác biệt là tổ chức tài chính thuộc sở hữu 100% của Chính phủ, không nhận tiền gửi từ dân cư Do hoạt động của ngân hàng không vì mục đích lợi nhuận nên được hưởng một số ưu đãi đặc biệt như không phải dự trữ bắt buộc, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, được Chính phủ bảo đảm khả năng thanh toán, được miễn nộp thuế và các khoản nộp ngân sách nhà nước theo quy định của pháp luật Tuy nhiên, ngân hàng vẫn chịu sự điều tiết của Luật các tổ chức tín dụng, do vậy vẫn phải chấp hành các quy định trong việc thực hiện chính sách tiền tệ, chính sách tín dụng, và quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước.
Các doanh nghiệp vay vốn của Ngân hàng Phát triển với lãi suất cho vay sẽ rẻ hơn vay của các ngân hàng thương mại khác Bởi vì Ngân hàng cho vay theo lãi suất thị trường, theo thông lệ quốc tế là lãi suất trái phiếu Chính phủ kỳ hạn 5 năm cộng thêm một khoản phí nhất định (khoảng 1%/năm). Điều này cho thấy sự ưu đãi không chỉ được vay rẻ mà thời hạn cho vay dài sẽ giúp cho đối tượng vay vốn chủ động hơn trong kế hoạch sản xuất Hơn nữa, việc khấu hao máy móc, nhà xưởng, v.v cũng được dài hơn nên khách hàng vay vốn có điều kiện tích lũy để tái sản xuất và mở rộng đầu tư, điều kiện cho vay của ngân hàng đơn giản hơn so với vay từ các ngân hang thương mại khác như không phải thế chấp, hoặc nếu có thì tỷ lệ thế chấp ở mức tương đối thấp, bằng 30% giá trị khoản vay
Ngân hàng Phát triển mới ra đời trên cơ sở kế thừa nền tảng thực hiện và những quy trình nghiệp vụ của Quỹ Hỗ trợ và phát triển trước đây Bước đầu, Ngân hàng Phát triển Việt Nam đã ổn định về mặt tổ chức và đang gấp rút tiến hành sửa đổi bổ sung các quy chế nghiệp vụ theo chức năng nhiệm vụ mới và đáp ứng tốt hơn mục tiêu phát triển của nền kinh tế Đồng thời, chuẩn bị từng bước cơ sở vật chất, kỹ thuật, nhân lực để có thể thực hiện được chức năng, nhiệm vụ như một ngân hàng chuyên nghiệp trong lĩnh vực đầu tư phát triển.
2.1.1.2 Trách nhiệm ,quyền hạn của ngân hàng Phát triển
- Ngân hàng Phát triển được quản lý, sử dụng vốn và tài sản của Chính phủ giao cho Ngân hàng Phát triển theo quy định của Pháp luật Huy động vốn dưới hình thức phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi; vay vốn của các tổ chức tài chính, tín dụng, kinh tế xã hội theo các quy định của Pháp luật.
- Được mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Kho bạc Nhà nước và các ngân hàng thương mại khác trong nước và nước ngoài theo các quy định của Pháp luật: mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước theo quy định của Pháp luật
- Thực hiện bảo toàn vốn và được áp dụng các biện pháp bảo toàn vốn: chịu trách nhiệm về thất thoát vốn của Ngân hàng Phát triển theo quy định của Phát luật.
- Thực hiện nhiệm vụ tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu theo các quy định có liên quan.
- Kiểm toán báo cáo tình hình tài chính hàng năm bởi tổ chức kiểm toán độc lập; thực hiện công khai , minh bạch về hoạt động và tài chính của ngân hàng Phát triển và chấp hầnh chế độ báo cáo thống kê cới các cơ quan có thẩm quyền
- Uỷ thác, nhận uỷ thác trong hoạt động của ngân hàng và các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng; cung ứng các dịch vụ tài chính, ngân hàng cho khách hàng theo quy định của pháp luật và quy định của Thủ tướng Chính phủ
Ngân hàng Phát triển được quyền:
+Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi, khả năng tài chính của khách hàng trước khi quyết định cho vay, bảo lãnh;
+ Thẩm định và chịu trách nhiệm về việc thẩm định phương án tài chính, phương án kinh doanh, phương án trả nợ của khách hàng;
+ Từ chối cho vay, hỗ trợ sau đậu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu các dự án, các khoản vay không đảm bảo các điều kiện theo quy định;
Thực trạng hoạt động tín dụng xuất khẩu tại ngân hàng Phát triển
2.2.1 Quy chế hoạt động tín dụng xuất khẩu
Hoạt động tín dụng xuất khẩu tại ngân hàng Phát triển được thực hiện theo Nghị định của Chính phủ số 151/2006/NĐ-CP ngày 20 tháng 12 năm
2006 về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
Với nghiệp vụ cho vay xuất khẩu, đối tượng cho vay là nhà xuất khẩu có hợp đồng xuất khẩu, nhà nhập khẩu có hợp đồng nhập khẩu hàng hoá sản xuất tại Việt Nam thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng xuất khẩu do
Thủ tướng Chính phủ quy định từng thời kỳ Tại thời điểm này Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng gồm 25 mặt hàng thuộc 4 nhóm hàng: Nhóm hàng nông, lâm, thuỷ sản: Lạc nhân; Cà phê; Chè; Hạt tiêu; Hạt điều đã qua chế biến; Rau quả (hộp, tươi, khô, sơ chế, nước quả); Đường; Thuỷ sản; Thịt gia súc, gia cầm Trứng gia cầm Quế và tinh dầu quế Nhóm hàng thủ công mỹ nghệ: Hàng mây, tre đan và sản phẩm đan lát, tết bện thủ công bằng các loại nguyên liệu khác Hàng thêu, ren Hàng gốm, sứ mỹ nghệ Đồ gỗ thủ công mỹ nghệ Sản phẩm tơ tằm và sản phẩm lụa sản xuất từ tơ tằm; Sản phẩm đồ gỗ xuất khẩu Nhóm sản phẩm công nghiệp: Cấu kiện thiết bị toàn bộ và thiết bị toàn bộ; Động cơ điện, động cơ diezen; Máy biến thế điện các loại; Sản phẩm nhựa phục vụ công nghiệp và xây dựng; Sản phẩm dây điện, cáp điện sản xuất trong nước; Tầu biển; Cáp điện; Bóng đèn Và máy tính nguyên chiếc, phụ kiện máy tính và phần mềm tin học.
Cho vay xuất khẩu bao gồm các hình thức: cho nhà xuất khẩu vay hoặc cho nhà nhập khẩu vay trước hoặc sau khi giao hàng Điều kiện cho vay: khách hàng đủ các điều kiện theo luật hiện hành, hàng hóa kinh doanh thuộc đối tượng vay vốn theo luật định; Nhà xuất khẩu đã ký kết hợp đồng xuất khẩu, nhà nhập khẩu có hợp đồng nhập khẩu đã ký kết với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Việt Nam; Phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả được Ngân hàng Phát triển Việt Nam thẩm định và chấp thuận cho vay
Mức cho vay tối đa bằng 85% giá trị hợp đồng xuất khẩu, nhập khẩu đã ký hoặc giá trị L/C đối với cho vay trước khi giao hàng hoặc trị giá hối phiếu hợp lệ đối với cho vay sau khi giao hàng Mức vốn cho vay đối với từng trường hợp do Ngân hàng Phát triển quyết định
Thời hạn cho vay xác định theo khả năng thu hồi vốn phù hợp với đặc điểm của từng hợp đồng xuất khẩu và khả năng trả nợ của nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu nhưng không quá 12 tháng Trường hợp cần thiết, thời hạn cho vay trên 12 tháng thì nhà xuất khẩu mới đủ điều kiện thực hiện hợp đồng xuất khẩu, Ngân hàng Phát triển Việt Nam đề nghị Bộ Tài chính xem xét, quyết định.
Lãi suất cho vay tín dụng xuất khẩu bằng đồng Việt Nam và bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi, do Bộ Tài chính quyết định theo nguyên tắc phù hợp với lãi suất của thị trường Lãi suất nợ quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay trong hạn theo hợp đồng tín dụng Bộ trưởng Bộ Tài chính công bố lãi suất cho vay tín dụng xuất khẩu để Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện.
Số lần công bố lãi suất hàng năm tối đa là 2 lần
+ Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu
Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu là cam kết giữa của ngân hàng Phát triển (bên bảo lãnh) với tổ chức cho vay vốn thực hiện hợp đồng xuất khẩu (bên nhận bảo lãnh) về việc sẽ trả nợ thay khách hàng (bên được bảo lãnh) nếu họ không trả được nợ cho bên nhận bảo lãnh hoặc trả không hết nợ Đối tượng được bảo lãnh là nhà xuất khẩu có hợp đồng xuất khẩu hàng hoá sản xuất tại Việt Nam thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng xuất khẩu nhưng không vay vốn tín dụng xuất khẩu của Nhà nuớc Mức bảo lãnh cho nhà xuất khẩu vay vốn không quá 85% giá trị hợp đồng xuất khẩu hoặc giá trị L/C. Nhà xuất khẩu được bảo lãnh phải trả phí bảo lãnh bằng 1%/năm trên số dư tín dụng được bảo lãnh.
+ Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Bảo lãnh dự thầu là cam kết của ngân hàng Phát triển (bên bảo lãnh ) với bên mời thầu (bên nhận bảo lãnh),để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng (bên được bảo lãnh) Trường hợp nếu khách hàng phải nộp phạt do vi phạm các quy định trong đấu thầu mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt thì ngân hàng Phát triển sẽ phải nộp thay Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là cam kết của ngân hàng Phát triển (bên bảo lãnh ) với nhà nhập khẩu (bên nhận bảo lãnh),đảm bảo thực hiện đầy đủ và đúng các nghĩa vụ của khách hàng (bên được bảo lãnh) theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp nếu khách hàng vi phạm hợp đồng gây thiệt hại cho nhà nhập khẩu mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt thì ngân hàng Phát triển sẽ phải thực hiện thay Đối tượng được bảo lãnh là nhà xuất khẩu tham gia dự thầu hoặc thực hiện hợp đồng xuất khẩu hàng hoá sản xuất tại Việt Nam thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng xuất khẩu Thời hạn bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất khẩu phù hợp với thời hạn thực hiện nghĩa vụ của nhà xuất khẩu Mức bảo lãnh tối đa không quá 3% giá dự thầu đối với bảo lãnh dự thầu và tối đa không quá 15% giá trị hợp đồng xuất khẩu đối với bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất khẩu Nhà xuất khẩu được bảo lãnh phải trả phí bảo lãnh là 0,5%/năm trên giá trị bảo lãnh nhưng tối đa bằng 100 triệu đồng/1 hợp đồng bảo lãnh.
2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng xuất khẩu tại ngân hàng Phát triển o Tín dụng trung và dài hạn
Ngân hàng Phát triển thực hiện cho vay tín dụng trung và dài hạn đối với dự án sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu từ năm 2000 đến ngày 27/4/2004 Từ sau ngày 27/4/2004 đến nay Ngân hàng không ký hợp đồng mới mà chỉ giải ngân các hợp đồng đã ký trước ngày 27/4/2004 và tiến hành thu hồi nợ đối với những khoản vay đến hạn và quá hạn trả nợ. o Bảo lãnh tín dụng
Hoạt động bảo lãnh tín dụng xuất khẩu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng tại ngân hàng Phát triển chưa triển khai được do: nhu cầu bảo lãnh tín dụng không nhiều và do quy định của cơ chế bảo lãnh: khi các bên được bảo lãnh gặp rủi ro không trả được nợ hoặ trả không hết thì ngân hàng Phát triển và tổ chức tín dụng cùng chịu trách nhiệm ngang nhau về tài chính đối với khoản vay đã bảo lãnh Điều này làm cho các ngân hàng thương mại ngần ngại khi chấp nhận việc bảo lãnh tín dụng của ngân hàng Phát triển Thứ nữa, các doanh nghiệp khi gặp rủi ro lại phải phân chia và làm các thủ tục về khoản nợ quá hạn tại 2 đơn vị gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp. o Tín dụng ngắn hạn
Hiện nay, Ngân hàng Phát triển mới chỉ có hình thức cho vay ngắn hạn hỗ trợ xuất khẩu được thực hiện Hình thức bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng chưa thực hiện được mặc dù các điều kiện để được bảo lãnh rất ưu đãi cho và doanh nghiệp xuất khẩu Nguyên nhân chủ yếu là do các doanh nghiệp xuất khẩu chưa phát sinh nhiều nhu cầu bảo lãnh xuất khẩu vì quy mô xuất khẩu còn nhỏ bé, nhiều doanh nghiệp chưa đủ điều kiện tham gia dự thầu xuất khẩu quốc tế, chủ yếu xuất khẩu trực tiếp với khách hàng truyền thống và tìm kiếm khách hàng mới thông qua khảo sát thị trường, hội chợ triển lãm. Hơn nữa mặt hàng xuất khẩu của Việt Nam chưa có nhiều mặt hàng có giá trị lớn như tư liệu sản xuất (mặt hàng này mới hay có đấu thầu quốc tế trong việc chọn nhà cung cấp) Các mặt hàng có giá trị nhỏ, hay biến động như hàng nông sản, thủ công mỹ nghệ, thay vì bảo lãnh để ràng buộc trách nhiệm giao hàng hoá theo đúng số lượng và chất lượng của hợp đồng xuất khẩu, nhà nhập khẩu thường quy định trong các hợp đồng điều khoản phạt, từ chối nhận hàng và thanh toán khi chưa thực hiện đúng theo điều khoản thoả thuận trong hợp đồng Do vậy nghiệp vụ bảo lãnh chưa được phát triển tại Ngân hàng.
Với hình thức cho vay ngắn hạn hỗ trợ xuất khẩu, Ngân hàng Phát triển đã thực hiện cho vay đối với hầu hết các mặt hàng thuộc đối tượng khuyến khích xuất khẩu Đặc biệt từ ngày 26/9/2007, ngân hàng Phát triển cho bốn nhóm ngành hàng với 25 mặt hàng được vay tín dụng xuất khẩu ưu đãi từChính phủ nhằm gia tăng kim ngạch xuất khẩu trong thời gian tới Đó là các mặt hàng: lạc nhân, cà phê, chè, hạt tiêu, điều, rau quả, thủy sản, trứng, thịt gia cầm, mây tre, hàng thêu, gốm sứ, tơ tằm, gỗ, thiết bị, động cơ điện, diesel,nhựa, dây điện, cáp, bóng đèn, máy tính, phụ tùng phần mềm khác sẽ được vay tín dụng lãi suất 8,7%/năm thay vì 9%/năm, mức vay tối đa là 85% giá trị hợp đồng xuất khẩu, thời hạn 12 tháng Đây được xem là hình thức mới hỗ trợ doanh nghiệp, thay cho các hình thức thưởng xuất khẩu trước đây.
Bảng 2.8 Kết quả cho vay ngắn hạn HTXK
Số lượng HĐTD (hợp đồng) 10600 10200 1511 1753 Doanh số cho vay (tỷ đồng) 10200 10800 8244 9563
Dư nợ đến 31/12 (tỷ đồng) 1899 3171 3029 2878
Bảng số liệu trên cho thấy: sau 4 năm thực hiện, mức tăng trưởng cho vay ngắn hạn hỗ trợ xuất khẩu của ngân hàng ở mức khá cao và luôn vượt kế hoạch Thủ tướng Vòng quay vốn nhanh (4 vòng/năm) là một trong những yếu tố dẫn đến doanh số cho vay vốn ngắn hạn hỗ trợ xuất khẩu đạt ở mức cao và tăng trưởng liên tục qua các năm Với thời hạn cho vay trung bình ngắn nên vốn cho vay không bị đọng, các mặt hàng được hưởng tín dụng ưu đãi cũng được mở rộng, theo đó doanh số cho vay đạt ở mức cao, nhiều doanh nghiệp được vay vốn ưu đãi hơn. Cùng với tăng trưởng về doanh số cho vay, chất lượng tín dụng xuất khẩu cũng được nâng cao Tỉ lệ nợ quá hạn có xu hướng qua các năm trước năm
2004, nhưng từ năm 2005 trở về đây giảm trở lại và ở thường ở mức thấp hơn2% Điều này phản ánh ý thức trả nợ của các doanh nghiệp vay vốn tín dụng,chất lượng công tác thẩm định các khoản vay khá tốt.
Nghiên cứu cụ thể cơ cấu tín dụng xuất khẩu theo các lĩnh vực, thị trường thu được kết quả:
Bảng 2.9 Doanh số cho vay phân theo mặt hàng Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn số liệu Quỹ HTPT
Cho vay ngắn hạn tín dụng xuất khẩu đã góp phần thúc đẩy tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu của nước ta trong thời gian qua Doanh số cho vay tín dụng xuất khẩu của ngân hàng Phát triển vào khoảng 3 tỷ USD chiếm khoảng2.5% trên tổng số 120 tỷ USD kim ngạch xuất khẩu của cả nước Mặc dù thường vượt chỉ tiêu được giao nhưng doanh sô cho vay ngắn hạn lĩnh vực xuất khẩu chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước.Tuy nhiên do tập trung vào những mặt hàng có lợi thế, thuộc danh mục hàng khuyến khích xuất khẩu nên nguồn vốn tín dụng xuất khẩu này đã có nhiều đóng góp đáng kể về mặt kinh tế-xã hội cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nói riêng và toàn nền kinh tế nói chung.
Tác động của hoạt động của tín dụng xuất khẩu đối với hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng vơi ngân hàng Phát triển
2.3.1 Ảnh hưởng tích cực của hoạt động tín dụng xuất khẩu tới hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng Phát triển
2.3.1.1 Tín dụng xuất khẩu tạo nguồn vốn quan trọng cho doanh nghiệp
Ngân hàng Phát triển cho vay bằng đồng Việt Nam đối với tất cả các doanh nghiệp kinh doanh hàng xuất khẩu Tín dụng chủ yếu là tín dụng nội địa, cho vay xuất khẩu khu vực sản xuất hàng khai thác nguyên liệu cho xuất khẩu hoặc chế biến xuất khẩu Nguồn tín dụng này là phần vốn quan trọng trong hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu rất cần hỗ trợ về vốn để thực hiện được các hợp đồng ngoại thương Tín dụng xuất khẩu góp phần giải quyết vấn đề này cho các doanh nghiệp, tạo nguồn vốn quan trọng cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp hoạt động đạt hiệu quả cao Theo thống kê, cơ cấu vốn tín dụng của công ty cổ phần chiếm 85,39%, vốn chủ sở hữu chiếm 14,61% Công ty TNHH có cấu vốn là 62,92% và 37,08%, doanh nghiệp Nhà nước có cơ cấu vốn: 61,58% vốn vay tín dụng, 38,42% vốn chủ sơ hữu Loại hình doanh nghiệp Nhà nước đã cổ phần, vốn vay tín dụng chiếm 86,31% trong cơ cấu vôn, vốn chủ sở hữu chiếm 18,69% Trong ngành cụ thể ví dụ ngành thủy sản tỷ lệ bình quân của các doanh nghiệp thủy sản xuất khẩu là 62% vốn vay,
38% vốn chủ sở hữu Nguồn vốn này được dùng chủ yếu để thu mua nguyên liệu chế biến hàng xuất khẩu Nghiên cứu số liệu cơ cấu vốn của khách hàng tại Ngân hàng Phát triển cho thấy vai trò quan trọng này:
Bảng 2.12 Cơ cấu vốn của khách hàng Đơn vị: tỷ đồng
Vốn đi vay Vốn tự có Vốn đi vay Vốn tự có Vốn đi vay Vốn tự có
1: Công ty Cổ phần chế biến hàng xuất nhập khẩu
2: Công ty chế biến thủy sản xuất nhập khẩu Cà
3: Công ty cổ phần thực phẩm Nghệ An 22
4: Công ty cổ phần sản xuất xuất nhập khẩu Ninh
5: Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Sao Phương Đông
6: Công ty TNHH Dây và
7: Công ty Cà phê dịch vụ đường 9 14
8: Công ty cổ phần Cà phê 189 82 285 142 421 198
9: Công ty cổ phần sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu Bình Thạnh
10: Công ty dệt may Gia
Nguồn số liệu Quỹ HTPT
Như vậy có thể thấy vốn tín dụng mà các ngân hàng cấp cho doanh nghiệp thực hiện sản xuất kinh doanh đặc biệt là kinh doanh xuất nhập khẩu chiếm tỷ trọng rất lớn trong cơ cấu nguồn vốn của mỗi doanh nghiệp Chiếm tỷ trọng cao như vậy, nếu không có khoản tín dụng này các doanh nghiệp khó có thể xoay sở để đáp ứng đủ vốn cho hoạt động kinh doanh Tín dụng có vai trò không thể thiếu trong các doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu.
2.3.1.1 Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp chuẩn hóa hơn
Khi doanh nghiệp nộp hồ sơ xin vay vốn của ngân hàng, hồ sơ này đã được cán bộ tín dụng thẩm định kỹ lưỡng về khả năng tài chính, tính khả thi của dự án kinh doanh Muốn vay vốn được, doanh nghiệp phải xây dựng được phương án kinh doanh khả thi Sau đó người đứng đầu doanh nghiệp được nhân viên tín dụng phỏng vấn về các chỉ tiêu tài chính trong dự án Họ cùng tính toán xác định chu kỳ kinh doanh, dòng tiền của phương án, dự án hoặc nguồn trả nợ khác để thống nhất thời hạn cho vay, kỳ hạn nợ Cán bộ tín dụng phải cùng đơn vị đối chiếu dòng tiền giải ngân để xác định cụ thể hình thái biểu hiện của tiền vay Qua đó ngân hàng xác định được nguồn để đánh giá khả năng thu nợ chính xác tránh tình trạng vì thành tích cố tình bao biện, làm qua loa, chẳng khác nào “tính cua trong lỗ, tính gỗ ở rừng” Các doanh nghiệp qua đây cũng nhận ra những điểm chưa đạt, còn thiếu sót của dự án kinh doanh, cân đối lại các chỉ tiêu để phương án đi vào thực tế thực hiện có hiệu quả.
Do vay vốn của ngân hàng với tỷ trọng cao so với nguồn vốn tự có nên sau khi được cấp vốn tín dụng doanh nghiệp sẽ bị ngân hàng kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn Ngân hàng lúc này đóng vai trò như nhà tư vấn về tài chính cho doanh nghiệp Ngân hàng cử cán bộ tín dụng kiểm tra giám sát vốn vay dùng vào mục đích gì, Các khoản chi phí có hợp lý hay không? Dự án khi đi vào thực hiện thực tế có khả thi như kế hoạch hay không?Vốn vay nằm ở khâu nào của hoạt động sản xuất kinh doanh Họ làm điều này vì muốn kiểm soát xem vốn mà họ cấp cho doanh nghiệp có bị rủi ro hay không, biết doanh nghiệp có đủ khả năng tài chính trả nợ cho mình không? Ví dụ vốn vay nằm ỏ khâu nguyên vật liệu nhập về, trường hợp nguyên vật liệu nhập về không sử dụng được do kém, mất phẩm chất, do không đồng bộ cán bộ tín dụng phải yêu cầu doanh nghiệp tính toán, xác định lại nếu thấy không cần thiết sử dụng hoặc không thể sử dụng được phải bán để trả nợ Ngân hàng, nếu càng để lâu càng phát sinh thêm chi phí, doanh nghiệp càng lỗ Nếu vốn vay đang nằm trên dây chuyền sản xuất, đây là sản phẩm dở dang, nếu so sánh với các kỳ hoạt động trước thấy có sự tăng đột biến cần phải đề nghị doanh nghiệp làm rõ vì lý do gì? do chi phí đầu vào tăng hay do mở rộng sản xuất để xem xét có hợp lý không? Nếu do chi phí đầu vào tăng hay do mở rộng sản xuất hoặc có dấu hiệu không minh bạch trong hạch toán kế toán phải phân tích từng trường hợp cụ thể để có biện pháp quản lý và kế hoạch đầu tư thích hợp Vốn vay ở khâu thành phẩm, hàng hoá phải xem xét lại khâu tiêu thụ như: Phương thức bán hàng, giá cả, quan hệ cung cầu hàng hoá trên thị trường, mạng lưới tiêu thụ, công tác quảng cáo, chính sách khuyến mại… ngân hàng yêu cầu khách hàng giải trình biện pháp tháo gỡ, bán hàng trả nợ Việc kiểm tra giám sát này tuy có thể làm doanh nghiệp mất tự chủ trong việc quyết định sản xuất kinh doanh nhưng sẽ tác động đến thái độ sử dụng vốn của các doanh nghiệp Bị kiểm soát buộc doanh nghiệp phải sủ dụng vốn hợp lý, hạch toán chi phí rành mạch sao cho hiệu quả nhất Cắt giảm được chi phí bất hợp lý, điều chỉnh được các thiếu sót trong quản lý, tạo cho doanh nghiệp cơ hội giảm giá thành sản phẩm, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng sức cạnh tranh, mở rộng thị trường tiêu thụ và lợi nhuận hằng năm tăng cao
2.3.1.2 Doanh nghiệp sử dụng cơ câu vốn tối ưu
Tín dụng xuất khẩu giúp hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho các doanh nghiệp, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, thâm nhập vào thị trường quốc tế dễ dàng hơn Không phải lúc nào các doanh nghiệp cũng chỉ sử dụng vốn tự có của mình để sản xuất kinh doanh vì như vậy nếu gặp rủi ro ảnh hưởng đến toàn bộ vốn chủ sơ hữu của anh ta Sử dụng vốn tín dụng của ngân hàng là cách làm phổ biến của các doanh nghiệp Nguồn vốn chủ sở hữu chỉ chiếm một phần nhỏ trong phương án, dự án kinh doanh, còn lại là khoản tín dụng do ngân hàng cấp Tuy nhiên nếu tình trang nợ quá cao sẽ dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán Tỷ lệ nợ cao làm tăng rủi ro lượng tiền chảy vào doanh nghiệp, dẫn đến mức lãi suất mong đợi cao hơn Do đó hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp.
Mặt khác do vay vốn ngân hàng nên doanh nghiệp phải trích một phần lợi nhuận để trả lãi sử dụng vốn, cam kết trả lãi và gốc đúng thời hạn nên doanh nghiệp phải tính toán hiệu quả kinh doanh để thực hiện đúng như trong hợp đồng tín dụng Nếu không hoàn trả đúng hạn(hay nợ quá hạn) doanh nghiệp sẽ chịu lãi suất 150% lãi suất cho vay dựa trên số nợ gốc và lãi chậm trả Công tác hạch toán kinh doanh lỗ lãi của doanh nghiệp được chú trọng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Hay nói cách khác, khoản tín chấp của ngân hàng tạo nên áp lực kinh doanh với doanh nghiệp Như vậy nguồn vốn tín dụng xuất khẩu đã thực sự có tác động mạnh đến hoạt động xuất khẩu của các doanh nghiệp.
2.3.1.3 Tăng kim ngạch xuất khẩu của doanh nghiệp
Nghiên cứu tình hình hoạt động của một số doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng Phát triển sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu ta có bảng sau:
Bảng2.13 Kim ngạch xuất khẩu của các doanh nghiệp qua các năm Đơn vị: triệu USD
1: Công ty Cổ phần chế biến hàng xuất nhập khẩu Long An
2: Công ty chế biến thủy sản xuất nhập khẩu Cà Mau
3: Công ty cổ phần thực phẩm Nghệ An 2,3 3,2 4,3
4: Công ty cổ phần sản xuất xuất nhập khẩu Ninh Bình
5: Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Sao
6: Công ty TNHH Dây và Cáp điện Tân
7: Công ty Cà phê dịch vụ đường 9 1.1 1.7 2.2
8: Công ty cổ phần Cà phê Tây Nguyên 23 37 46
9: Công ty cổ phần sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu Bình Thạnh
10: Công ty dệt may Gia Long 62 68 73
Nguồn số liệu Quỹ HTPT
Kim ngạch xuất khẩu qua các năm của mỗi công ty đều tăng (khoảng 30% đến 60%) Mỗi công ty đều hoạt động kinh doanh hiệu quả hơn các năm trước đó, họ tận dụng được cơ hội do có vốn kịp thời nhò một phần khoản tín chấp của ngân hàng.
Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất nhập khẩu Long An, thuộc tỉnh Long An Tên giao dịch quốc tế: LONG AN FOOD PROCESSING EXPORT JOINT STOCK COMPANY, tên viết tắt: LAFOOCO; là doanh nghiệp xuất nhập khẩu có quan hệ tín dụng với ngân hàng Phát triển Lĩnh vực kinh doanh của công ty:
- Tổ chức sản xuất kinh doanh các mặt hàng hải sản, nông sản, súc sản, gia cầm;
- Xuất khẩu trực tiếp các mặt hàng do đơn vị trực tiếp thu mua, chế biến;
- Nhập khẩu các loại nguyên vật liệu, nguyên liệu, bao bì phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh của công ty;
- Nhập uỷ thác xuất khẩu, nhập khẩu cho các đơn vị kinh tế theo quy định của Bộ Thương mại;
- Đầu tư khai thác, chế biến, liên kết kinh doanh với các đối tác trong và ngoài nước trong việc sản xuất kinh doanh và dịch vụ hàng nông, hải sản, súc sản, gia cầm.
Năm 2004 Công ty bắt đầu xin vay vốn tín dụng xuất khẩu của Ngân hàng Phát triển để đầu tư sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu, chủ yếu là hạt điều xuất khẩu Tỷ trọng nguồn vốn vay tín dụng chiếm khá lớn trong cơ cấu nguồn vốn của công ty, năm 2005 là 68,8%; năm 2006 là 71%%, và năm
2007 là 74% Khoản vay tín dụng của Ngân hàng Phát triển kết hợp cùng vốn tự có công ty thực hiện thu mua nguyên vật liệu (hạt điều nguyên liệu và thuỷ sản nguyên liệu) rồi chế biến thành thành phẩm để xuất khẩu Các sản phẩm này được phân phối bán lẻ ở trong toàn quốc và xuất khẩu sang các thị trường lớn như Trung Quốc, Mỹ, Nhật 95% doanh thu của công ty Cổ phần chế biến hàng xuất khẩu Long An là do xuất khẩu, trong đó 90% là từ hạt điều xuất khẩu Mức tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu của công ty Long An năm
2006 so với 2005 là 14 triệu USD (tăng tương đối 30%) Năm 2007 tỷ lện này có giảm di một chút, mức tăng tuyệt đối là 8,5 triệu USD.
Công ty chế biến Thuỷ sản xuất nhập khẩu Cà Mau (CAMIMEX), đơn vị Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới, là khách hàng thường xuyên của ngân hàng Phát triển Công ty là một trong những đơn vị hàng đầu về chế biến và xuất khẩu thủy sản, đặc biệt là tôm, cá và mực Công ty chế biến Thuỷ sản xuất nhập khẩu Cà Mau có 3 nhà máy với 2.700 công nhân, sản xuất 1 năm trung bình từ 8 đến 10 nghìn tấn tôm xuất khẩu sang thị trường Mỹ và Nhật Bản Vốn vay tín dụng xuất khẩu bình quân qua các năm chiếm 58,63% trong cơ cấu vốn của công ty Vốn vay tín dụng tại ngân hàng Phát triển công ty dùng để đầu tư công nghệ, nâng cao năng lực sản xuất, thu mua nguyên liệu để chê biến sản phẩm Ngân hàng Phát triển thường xuyên cử cán bộ tín dụng xuống cơ sở sản xuất kinh doanh kiểm tra giám sát hoạt động của công ty, kiểm tra các khoản chi phí, các hóa đơn thanh toán để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng cam kết, tránh rủi ro cho khoản tín dụng đã cấp Nhờ có số vốn tín dụng xuất khẩu vay của ngân hàng, công ty đã mua tích trữ được nguồn thức ăn với giá hợp lý, không phải chịu chi phí cao cho đợt tăng gía thức ăn Trong khi giá một số loại thức ăn chăn nuôi, trong đó có cám chuyên dụng cho cá được tiêu thụ rộng rãi của Công ty MITACO, Công ty GREEN FEED… đều tăng giá từ 7-10%/tháng thì công ty đã tiết kiệm được số tiền tương đối lớn để đầu tư vào mua nguyên liệu, con giống Qua đó kết quả kinh doanh của công ty ngày một hiệu quả, dự kiến doanh số xuất khẩu của công ty đạt tới 91 triệu USD năm 2007 Trước đó doanh số xuất khẩu của công ty này chỉ đạt ở mức 60 triệu USD
Công ty Cổ phần sản xuất xuất nhập khẩu Ninh Bình, thuộc loại hình công ty cổ phần Nhà nước, là khách hàng của ngân hàng Phát triển chi nhánh Ninh Bình Lĩnh vực kinh doanh của công ty là thêu ren xuất khẩu Công ty thực hiện xuất nhập khẩu các mặt hàng thêu ren của mình như gối thêu, khăn trải bàn, đệm ghế thêu trên thảm lụa, túi cườm trai, túi xách thêu tay sang thị trường Mỹ, Úc, Italy, và các nước Châu Phi Vốn tín dụng chiếm 60% trong cơ cấu nguồn vốn nếu không có khoản tín dụng do ngân hàng cấp cho công ty thì bản thân nguồn vốn của công ty hoàn toàn không thể đủ để hoạt động Vay với số vốn lớn buộc công ty phải hạch toán lãi lỗ, cắt giảm chi phí không cần thiết, tận dụng nhân công có kinh nghiệm tại địa phương để tạo các sản phẩm đặc sắc Kim ngạch xuất khẩu năm 2007 đạt 4 triệu USD tăng 80% so với năm 2005 và tăng 25% so với 2006 Hoạt động của công ty ngày càng phát triển và mở rộng thị phần trên thị trường quốc tế.
2.3.1.4 Nâng cao hiệu quả kinh doanh của doamh nghiệp
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT KHẨU NHẰM MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN
Định hướng hoạt động tín dụng xuất khẩu của ngân hàng Phát triển Việt Nam
Ngân hàng Phát triển Việt Nam mà hoạt động chủ yếu của nó nhằm tài trợ có hiệu quả cho các chương trình phát triển kinh tế do Chính phủ hoạch định, là một kênh hỗ trợ của Nhà nước thông qua chính sách tài trợ ưu đãi Do vậy phát triển hoạt động tín dụng xuất khẩu tại ngân hàng Phát triển vừa phải thích nghi với các quy định của quốc tế về lĩnh vực tín dụng xuất khẩu đồng thời phải bảo đảm được tính chất hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu để thực hiện các mục tiêu của Chính phủ trong sự nghiệp phát triển kinh tế, cụ thể đó là:
+ Định hướng phát triển hoạt động tín dụng phải phù hợp với chủ trương, chính sách, pháp luật và các cam kết quốc tế, trong đó có việc tuân thủ các quy định về trợ cấp và các biện pháp đối kháng khi Việt Nam chính thức gia nhập WTO.
+ Đối tượng được hưởng tín dụng xuất khẩu của Nhà nước tại ngân hàng Phát triển phải được rà soát chặt chẽ, tránh bao cấp tràn lan
+ Đa dạng các hình thức tín dụng xuất khẩu
+ Lãi suất cho vay xuất khẩu phải hướng tới thị trường, tránh bao cấp về vốn, chủ yếu là hỗ trợ về các điều kiện, thủ tục vay cho doanh nghiệp
+ Cần đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ thông tin và dịch vụ ngân hàng hiện đại vào hoạt động tín dụng xuất khẩu, tăng cường kiểm soát tín dụng và rủi ro tín dụng, nâng cao năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng.
Giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng xuất khẩu tại ngân hàng Phát triển Việt Nam
3.3 1 Hoàn thiện và đa dạng các hình thức tín dụng xuất khẩu
3.3.1.1 Thực hiện nghiệp vụ cho nhà nhập khẩu vay
Các hình thức tín dụng xuất khẩu tại ngân hàng Phát triển thời gian qua chưa thực sự đa dạng Hình thức cho nhà nhập khẩu vay vẫn chưa được triển khai hoạt động Vì vậy một trong các giải pháp để thúc đẩy hoạt động tín dụng xuất khẩu là mở rộng các loại hình tài trợ xuất khẩu để thúc đẩy xuất khẩu Đây là nghiệp vụ hoàn toàn mới của ngân hàng Phát triển, thực hiện cho khách hàng vay vốn là các nhà nhập khẩu ở các quốc gia khác nhau Tại các nước phát triển, nghiệp vụ này ngày càng chiếm vai trò quan trọng và thay thế dần nghiệp vụ tín dụng dành cho bên bán Đặc điểm nghiệp vụ cho vay bên mua:
- Chủ yếu áp dụng trong trường hợp nhập khẩu máy móc thiết bị phục vụ các dự án đầu tư với thời hạn vay tương đối dài (thường là trên 5 năm).
- Quá trình thẩm định khoản vay là một quá trình phức tạp diễn ra trong một khoảng thời gian tương đối dài (thông thường từ 3 đến 6 tháng cho một dự án có quy mô trung bình) với sự tham gia của rất nhiều bên như: Chính phủ các nước, các ngân hàng thương mại của nước sở tại, các chuyên gia tư vấn tài chính, kỹ thuật
- Để hạn chế rủi ro các ngân hàng thực hiện cho nhà nhập khẩu vay thường yêu cầu Chính phủ nước nhập khẩu hoặc các ngân hàng lớn có uy tín bảo lãnh cho khoản vay này, thực hiện cơ chế kiểm soát đặc biệt luồng tiền thu về của dự án của nhà nhập khẩu để đảm bảo khả năng trả nợ tín dụng.
Hình thức cho nhà nhập khẩu vay có thể được thực hiện thông qua hai kênh:
+ Cho nhà nhập khẩu vay trực tiếp: nghiệp vụ này đòi hỏi cán bộ tín dụng cần thu thập nhiều thông tin khách hàng của mình như: khả năng tài chính, khả năng thanh toán, uy tín và mức độ tín dụng của nhà nhập khẩu, thị trường tại nước nhà nhập khẩu
+ Cho vay gián tiếp (hay là cho vay lại) đến nhà nhập khẩu: tức là thông qua Chính phủ của nước nhập khẩu hoặc thông qua một ngân hàng, tổ chức tài chính tại nước nhà nhập khẩu có quan hệ với ngân hàng Phát triển để cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu.
Việc giải ngân của hình thức này thông thường được trả trực tiếp cho nhà xuất khẩu tại Việt Nam Việc giải ngân này có thể thực hiện ngay trong giai đoạn sản xuất chế biến hàng hoá hoặc khi hàng hoá đã được chuyển giao cho nhà nhập khẩu nếu có yêu cầu. Để thực hiện hình thức cho nhà nhập khẩu vay có hiệu quả thì trong quá trình thực hiện ngân hàng Phát triển cần có những biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá (vì có thể đồng tiền cho vay và đồng tiền khi thu nợ khac nhau, tỷ giá giữa các đồng tiền ở hai thời điểm chênh lệch nhau) như: ký các hợp đồng giao dịch ngoại tệ tương lai, ký các hợp đồng bảo hiểm tỷ giá …
Trong tương lai xa hơn, để giảm bớt sự phụ thuộc vào bảo lãnh của Chính phủ hoặc Ngân hàng trung ương nước nhập khẩu, ngân hàng Phát triển có thể mở rông mạng lưới văn phòng đại diện hoặc chi nhánh của mình tại các quốc gia, thiết lập hệ thống quan hệ đại lý với các ngân hàng quốc tế để thẩm định khoản vay tín dụng của nhà nhập khẩu.
3.3.1.2 Nghiệp vụ bảo lãnh tín dụng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu là cam kết giữa một bên là ngân hàng Phát triển (bên bảo lãnh) với một bên là các tổ chức cho vay vốn thực hiện hợp đồng xuất khẩu (bên nhận bảo lãnh) về việc sẽ trả nợ thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) nếu khách hàng không trả được nợ hoặc trả không đủ cho bên ngân hàng Phát triểnận bảo lãnh Thời hạn bảo lãnh tín dụng xuất khẩu chỉ giới hạn trong thời gian tối đa 2 năm Hạn chế này làm cho nó kém hấp dẫn hơn so với bảo lãnh tín dụng đầu tư vốn đã không được các chủ doanh nghiệp quan tâm nhiều trong thời gian vừa qua Nghiệp vụ bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng không được nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu quan tâm Nguyên nhân là do đặc trưng xuất khẩu các loại hàng hoá nông sản đó là thời gian sản xuất và chế biến ngắn, công nghệ chế biến còn lạc hậu nên các nhà nhập khẩu thường không yêu cầu cung cấp các loại bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng Cái thứ hai là do nếu các doanh nghiệp sử dụng nghiệp vụ này lại phải bỏ ra một mức phí , điều này sẽ làm cho lợi nhuận của phương án kinh doanh giảm đi Do vậy mức phí bảo lãnh có thể coi là rào cản để nhà xuất nhập khẩu thực hiện hình thức này.
Từ những phân tích trên cho thấy nhu cầu của các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam đối với các loại hình bảo lãnh tín dụng xuất khẩu, bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng sẽ không nhiều Để đẩy mạnh các hoạt động này ngân hàng Phát triển cần tập trung vào một số điểm như:
+ Đề ra quy trình thẩm định, ra quyết định bảo lãnh tín dụng xuất khẩu cần đảm bảo ở mức đơn giản nhất cho đơn vị vay vốn, hạn chế những quá trình trùng lắp với thẩm định khoản vay của ngân hàng thương mại khác.
+ Các doanh nghiệp xuất khẩu có thể thực hiện bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện tại các ngân hàng thương mại, ngân hàng Phát triển sẽ thực hiện bảo lãnh
Ngân hàng Phát triển Việt Nam
Nhà xuất khẩu đối ứng cho các ngân hàng thương mại Đơn vị vay vốn chỉ phải trả mức phí bảo lãnh theo đúng quy định của Nghị định 151/2006/NĐ-CP về tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu.
+Đối với nghiệp vụ bảo lãnh tín dụng xuất khẩu có thể cung cấp cho các ngân hàng thương mại khi cho vay nhà nhập khẩu hoặc cho vay nhà xuất khẩu Mô hình:
3.3.1.3 Triển khai nghiệp vụ thanh toán quốc tế, đa dạng hóa cho vay nhà xuất khẩu
Triển khai hoạt động thanh toán quốc tế:
Thanh toán quốc tế là cần thiết để phục vụ tối đa nhà xuất khẩu, giúp đa dạng hoá các hình thức tín dụng xuất khẩu, nâng dần vị thế về tài trợ xuất khẩu của ngân hàng Phát triển Việt nam trong thị trường tài chính quốc tế, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu Việt nam Tuy nhiên đến thời điểm hiện tại hoạt động này vẫn chưa được triển khai tại ngân hàng Phát triển Để có thể thiết lập hệ thống thanh toán quốc tế, trước hết hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước của ngân hàng Phát triển phải hoàn chỉnh, ngân hàng Phát triển phải thiết lập được mạng lưới ngân hàng đại lý với các ngân hàng trên thế giới
Hệ thống thanh toán quốc tế ban đầu phải đảm bảo thực hiện được các giao dịch:
+ Thanh toán, chuyển trả tiền ra nước ngoài cho các hợp đồng xuất khẩu.
+ Thực hiện giao dịch mở và thanh toán L/C cho nhà xuất nhập khẩu. + Chiết khấu bộ chứng từ, nhờ thu chứng từ
Một số kiến nghị nhằm phát triển hoạt động tín dụng xuất khẩu
3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ ngành liên quan
3.4.1.1 Đa dạng hóa các hình thức hỗ trợ Đề nghị Chính phủ cho phép ngân hàng Phát triển được tài trợ cho hoạt động xuất khẩu với những nghiệp vụ rộng mở hơn thay vì cho vay trực tiếp, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được thực hiện.
3.4.1.2 Điều chỉnh lãi suất cho phù hợp với tình hình thị trường
Ngân hàng Phát triển hoạt động với tư cách là ngân hàng chính sách của Chính phủ và tuân theo các quy định của tổ chức tài chính tín dụng như Hiệp định OECD, Hiệp định về trợ cấp và các biện pháp đối kháng (ASCM) về lãi suất, mức cho vay, thời hạn trả nợ Do đó, Chính phủ cần nghiên cứu các hình thức tài trợ phù hợp, tránh những hình thức tài trợ bị cấm theo quy định.Chính phủ cần sửa đổi cơ chế lãi suất, phí phù hợp với thông lệ quốc tế vừa đảm bảo duy trì sự hỗ trợ cần thiết cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu, đảm bảo khả năng cạnh tranh của sản phẩm Việt nam trên thị trường quốc té thay vì quy định một mức lãi suất cố định như hiện nay Theo đó, mức lãi suất cho vay của ngân hàng Phát triển có thể thấp hơn lãi suất thị trường vì nguồn vốn huy động qua các kênh ở ngân hàng này có lãi suất huy động rẻ hơn lãi suất thị trường.
3.4.1.3 Ổn định danh mục mặt hàng thuộc đối tượng được hưởng chính sách tín dụng xuất khẩu
Bên cạnh những nhân tố như yêu cầu về đảm bảo tiền vay, thời hạn cho vay, việc không ổn định danh mục các mặt hàng thuộc diện được hưởng chính sách tín dụng xuất khẩu cũng là một trong các rào cản đối với doanh nghiệp muốn vay vốn tín dụng Việc xác định danh mục theo thời hạn từng năm làm ảnh hưởng đến cân đối nguồn vốn để phục vụ cho kế hoạch sản xuất kinh doanh xuất khẩu trong thời gian dài của doanh nghiệp, gây ra sự bất ổn về tâm lý đối với người vay vốn tại Ngân hàng Phát triển
- Chính phủ cần nghiên cứu theo hướng ổn định danh mục mặt hàng, hỗ trợ đối với những mặt hàng phù hợp với mục tiêu chiến lược, kế hoạch xuất khẩu của Việt nam Chính phủ cần có nghiên cứu để ổn định danh mục mặt hàng trong thời gian từ 3 năm trở lên, ổn định tâm lý và nâng cao khả năng kế hoạch hóa nguồn vốn cho các doanh nghiệp Bên cạnh đối tượng được hưởng tín dụng ưu đãi là hàng hóa cần bổ sung thêm đối tượng là các dịch vụ xuất khẩu có tính mũi nhọn, có tiềm năng để khuyến khích khu vực này phát triển
Một trong những nguyên tắc cơ bản của hội nhập kinh tế quốc tế là phải đảm bảo tính minh bạch của chính sách Do vậy, chính sách của Chính phủ cần được thiết kế một cách rõ ràng với những điều kiện, nội dung cụ thể, nâng cao khả năng thực thi của chính sách Cơ chế đảm bảo tiền vay nên theo hướng tạo sự chủ động cho ngân hàng Phát triển trên cơ sở phân tích đánh giá khách hàng, xếp hạng tín dụng và độ rủi ro của từng thương vụ, dự án Cơ chế huy động vốn cũng cần phải rõ ràng và tự chủ cho ngân hàng Phát triển trên cơ sở đảm bảo được hiệu quả của hoạt động và cho vay theo lãi suất gần với lãi suất của thị trường Chính phủ cần quan tâm bố trí nguồn lực thích hợp để thực hiện nhiệm vụ tín dụng xuất khẩu thông qua các hình thức như cấp vốn từ nguồn vốn của ngân sách Nhà nước, cho phép ngân hàng Phát triển vay vốn tại các Quỹ tài chính của chính phủ, hoặc Chính phủ bảo lãnh để huy động vốn với lãi suất rẻ hơn lãi suất thị trường, từ đó giảm mức cấp bù của ngân sách Nhà nước, giảm được mức vốn cho vay mà không vi phạm quy định của quốc tế về lãi suất.
Ngân hàng Phát triển cũng đề nghị Bộ thương mại và các Hiệp hội ngành hàng phối hợp xây dựng hệ thống thông tin về quốc gia, ngành hàng, mặt hàng xuất khẩu
3.4.2 Kiến nghị với Nhà nước
Hoạt động xuất nhập khẩu có vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế xã hội của đất nước Hoạt động này chịu ảnh hưởng của tín dụng xuất khẩu do vậy để thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu phát triển Nhà nước cũng nên có những tác động tới tín dụng như:
- Thực hiện tín dụng ưu đãi với nhóm ngành mặt hàng, ví dụ các mặt hàng thiết yếu sẽ được hưởng lãi suất ưu đãi, lới lỏng hơn.
- Ưu đãi cho các doanh nghiệp có vai trò quan trọng trong hoạt động xuất nhập khẩu, các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả Họ sẽ được hưởng điều kiện vay thoải mái hơn.
- Xây dựng hệ thống bảo hiểm tín dụng, các quỹ tín dụng xuất khẩu để hạn chế rủi ro cho các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu Trong điều kiện kinh tế thị trường luôn biến đổi, giá cả thị trường quốc tế luôn biến đổi, quỹ bảo hiểm tín dụng sẽ giúp các doanh nghiệp yên tâm hoạt động kinh doanh Nếu giá xuất khẩu cao hơn giá bảo hiểm Nhà nước giữ phần chênh lệch bổ sung vào quỹ và ngược lại nếu giá xuất khẩu thấp hơn thì quỹ sẽ trích tiền để hỗ trợ nhà xuất khẩu.
3.4.3 Kiến nghị với các doanh nghiệp
- Các doanh nghiệp cần chủ động nghiên cứu các quy định của Nhà nước về lập dự án đầu tư, tính toán phương án tài chính, phương án trả nợ vốn vay để giảm bớt thời gian hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ vay vốn vì điều này đôi khi làm mất cơ hội đầu tư của doanh nghiệp.
- Việc đầu tư dự án xuất khẩu cần được tính toán kỹ càng trên cơ sở tìm hiểu thông tin, nhu cầu thị trường mục tiêu nhất là những sản phẩm mới và thị trường xuất khẩu mục tiêu có quá nhiều điều kiện, nghiên cứu thị trường tiêu thụ thay thế
Các doanh nghiệp cần loại bỏ tư tưởng trông chờ và ỷ lại vào sự bao cấp vốn của Nhà nước thông qua ngân hàng Phát triển, chủ động lựa chọn nhiều hình thức thay thế hình thức vay vốn trực tiếp và phối hợp chặt chẽ với ngân hàngPhát triển để được tư vấn kịp thời, tháo gỡ khó khăn trong sản xuất Một hình thức mà doanh nghiệp có thể áp dụng là tham gia bảo hiểm tín dụng xuất khẩu(export credit insurance): bảo hiểm cho các loại rủi ro mà nhà xuất khẩu có thể gặp phải lại Hình thức này được áp dụng phổ biến tại nhiều nước trên thế giới nhưng vẫn chưa áp dụng phổ biến tại Việt Nam Hoạt động bảo hiểm này phát triển mạnh tại châu Âu, chiếm 80% thị phần doanh số thu phí bảo hiểm tín dụng xuất khẩu toàn thế giới, đặc biệt như ở Pháp, Hà Lan, Đức, Tây BanNha Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cũng được các nước châu Á như Nhật Bản,Hàn Quốc, Trung Quốc, Ấn Độ áp dụng có hiệu quả để giúp doanh nghiệp đẩy mạnh xuất khẩu Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu sẽ tạo ra nhiều cơ hội hơn cho các doanh nghiệp trong việc tiếp cận các nguồn vốn tín dụng, phát triển mặt hàng và thị trường xuất khẩu, yên tâm hơn khi thâm nhập các thị trường xuất khẩu nhiều rủi ro Hiện nền kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới, nhu cầu mở rộng thị trường xuất khẩu đối với các doanh nghiệp là tất yếu và phải cạnh tranh khốc liệt hơn với các doanh nghiệp nước ngoài Do vậy, nhu cầu về hình thức bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là cần thiết cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
Trong tiến trình hội nhập với nền kinh tế thế giới, ngày càng có nhiều doanh nghiệp tham gia sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu Nhu cầu cần vay vốn tín dụng xuất khẩu của doanh nghiệp tại các ngân hàng ngày càng tăng cao, điều này càng làm cho vai trò của tín dụng xuất khẩu ngày càng trở lên có ý nghĩa hơn Trong các năm qua ngân hàng Phát triển luôn có gắng hoàn thiện và đẩy mạnh các nghiệp vụ cho vay tín dụng xuất khẩu, phát huy những tác động tích cực của tín dụng xuất khẩu xuất khẩu đối với nền kinh tế, với hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Từ việc nhìn nhận đánh giá được tầm quan trọng của tín dụng xuất khẩu đối với toàn bộ nền kinh tế nói chung và các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nói riêng, tín dụng xuất khẩu theo định hướng của Chính phủ được coi là một chính sách có vai trò hết sức quan trọng trong hệ thống chính sách kinh tế
- tài chính của quốc gia để thúc đẩy xuất khẩu phát triển lâu dài và bền vững. Góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Để tín dụng xuất khẩu ngày càng phát huy vai trò của mình trong việc làm tăng trưởng kinh tế đất nước, bên cạnh những nỗ lực đổi mới và hoàn thiện của các ngân hàng trong hệ thống ngân hàng rất cần có được sự ủng hộ và phối hợp chặt chẽ của Chính phủ, các Bộ, ngành và các doanh nghiệp có liên quan trong việc thống nhất chủ trương hành động, kịp thời giải quyết các vấn đề vướng mắc phát sinh nhằm thực hiện các chiến lược và chính sách tín dụng xuất khẩu, đưa kim ngạch xuất khẩu tăng trưởng bền vững, đúng hướng và trở thành động lực phát triển kinh tế - xã hội