Giải pháp mở rộng cho vay tiêu dùng tại ngân hàng liên doanh lào việt chi nhánh hà nội

1 LỜI MỞ ĐẦU Lời cấp thiết đề tài Đất nước Việt Nam q trình cơng nghiệp hoá đại hoá, phát triển kinh tế theo xu hướng hội nhập quốc tế Tại đại hội Đảng lần thứ IX, Đảng Nhà nước lần xác định mục tiêu vô quan trọng nghiệp phát triển kinh tế Với nhiệm vụ phấn đấu tới năm 2020 hoàn thành cơng nghiệp hố, đại hố đất nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Để phát triển kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố, đại hố địi hỏi phải giải nhiều vấn đề quan trọng, nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển cần thiết Vốn tự có doanh nghiệp thường nhỏ, nguồn vốn từ ngân sách Nhà nước lại hạn thường xuyên bị hụt, cần phải có tổ chức đứng hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp tổ chức tín dụng mà chủ yếu ngân hàng thương mại (NHTM) Là sinh viên chuyên ngành ngân hàng, giới thiệu nhà trường Em đến thực tập Ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi Nhánh Hà Nội, qua trình tìm hiểu tổ chức quản lý trình hoạt động với bảo tận tình giám đốc anh chị phịng tín dụng kế tốn giúp Em có nhìn thực tiễn tổ chức hoạt động Ngân hàng Lào-Việt Ngân hàng Lào-Việt chi nhánh Hà Nội ngân hàng sớm cung cấp sản phẩm cho vay tiêu dùng.Trải qua trình triển khai rút kinh nghiệm, ngân hàng Lào-Việt chi nhánh Hà Nội thu kết khả quan Tuy nhiên bối cảnh cạnh tranh gay gắt ngân hàng việc phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng điều đơn giản Nhận thức tầm quan trọng việc phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng nên em chọn nghiên cứu đề tài: "Giải pháp mở rộng cho vay tiêu dùng Ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội" Mục đích nghiên cứu Nhằm làm sáng tỏ vấn đề cho vay tiêu dùng hoạt động kinh doanh NHTM Phân tích, đánh giá thực trạng cho vay tiêu dùng LVB, Chi nhánh Hà Nội để phát vấn đề tồn tại tìm nguyên nhân, biện pháp củng đề kiến nghị nhằm khắc phục tồn Đối tượng, phạm v nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu cho vay tiêu dùng giải pháp cho vay tiêu dùng ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội Phạm vi nghiên cứu số vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng NHTM vả ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội năm 2006, 2007 2008 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng tổng hợp hệ thống phương pháp nghiên cứu để làm sáng tỏ mục đích nghiên cứu phương pháp biện chứng logic, phương tổng hợp phân tích hệ thống, phương pháp thống kê so sánh Kết cấu đề tài Ngoài lời mở đầu kết luận chuyên đề gồm chương sau: Chương 1.Cơ sở lý luận mở rộng cho vay tiêu dùng ngân hàng thương mại Chương Thực trạng mở rộng cho vay tiêu dùng ngân hàng Lào- Việt chi nhánh Hà Nội Chương Giải pháp kiến nghị mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MỞ RỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CHO VAY TIÊU DÙNG 1.1.1.Khái niệm "Cho vay tiêu dùng hiểu hình thức tài trợ ngân hàng cho mục đích chi tiêu người tiêu dùng, bao gồm cá nhân hộ gia đình Các khoản cho vay tiêu dùng nguồn tài quan trọng giúp người tiêu dùng trang trải nhu cầu sống nhà ở, phương tiện lại, tiện nghi sinh hoạt, học tập, du lịch…nâng cao mức sống người tiêu dùng trước họ có đủ khả tài để thụ hưởng” 1.1.2.Vai trị cho vay tiêu dùng Hiện cho vay tiêu dùng khơng hình thức cho vay phổ biến ngân hàng thương mại mà cịn thể rõ vai trị to lớn khơng ngân hàng mà kinh tế, người tiêu dùng… 1.1.2.1 Tác động tới ngân hàng Hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại nhận tiền gửi với trách nhiệm hồn trả sử dụng tiền để kinh doanh Đối với hầu hết ngân hàng, khoản mục cho vay thường chiếm nửa giá trị tổng tài sản đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Với cá nhân, hộ gia đình, ngân hàng thực loại hình cho vay chủ yếu mua ô tô, sắm sửa phương tiện sinh hoạt, du học, xây dựng sửa chữa nhà ở…Mặc dù tài trợ cho đối tượng độ rủi ro thường cao, chi phí nhiều ngày ngân hàng tập trung khai thác hoạt động trọng phát triển 1.1.2.2 Đối với người tiêu dùng Ngày nay, sống người không ngừng nâng cao làm cho nhu cầu người ngày phong phú đa dạng Nhu cầu họ không dừng lại mặt hàng tiêu dùng giản đơn nữa, mà nhu cầu mặt hàng tiêu dùng xa xỉ mua sắm vật dụng gia đình, tiện nghi sinh hoạt đến mua sắm xây dựng nhà cửa, du lịch……tăng mạnh Điều này, đặt cho người yêu cầu nguồn tài đủ lớn để đáp ứng tất nhu cầu Có thể nói có nguồn tài trợ ngân hàng cho người tiêu dùng thông qua cho vay tiêu dùng đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng Mặt khác, hình thức tín dụng làm tăng cạnh tranh người sản xuất với nhau, làm cho họ phải trọng tới chủng loại hàng hoá, mẫu mã hàng hoá, chất lượng giá hàng hoá Tất điều mang lại lợi ích cho người tiêu dùng 1.1.2.3 Tác động tới doanh nghiệp Các doanh nghiệp sản xuất ln muốn tối đa hố lợi nhuận thu được, họ ln tìm để tiêu thụ hàng hoá, dịch vụ sản xuất Điều phụ thuộc hoàn toàn vào khả khách hàng Hiện nay, nhu cầu hàng hoá, dịch vụ người tiêu dùng không ngừng gia tăng Nhưng lại khơng thể thoả mãn nguồn tài có khách hàng Hàng hố khơng thể xếp vào kho chờ khách hàng có đủ điều kiện tài Và nguồn tài từ ngân hàng tài trợ giải pháp tối ưu Như cho vay tiêu dùng ngân hàng giải ùn tắc việc tiêu thụ hàng hoá Nguồn tín dụng giúp cho doanh nghiệp có điều kiên tăng cường sản xuât, mở rộng qui mô, mở rộng thị trường 1.1.2.4 Tác động tới kinh tế Việc ngân hàng thực cho vay tiêu dùng khách hàng không làm thoả mãn nhu cầu thiết yếu, nâng cao chất lượng sống người tiêu dùng mà việc cho vay thúc đẩy sản xuất, tạo công ăn việc làm, tăng khả cạnh tranh hãng sản xuất kinh doanh, tạo động cho kinh tế Thông qua hoạt động cho vay tiêu dùng, ngân hàng thương mại góp phần kích cầu kinh tế, nâng cao hiệu sử dụng vốn, tăng sức cạnh tranh hàng hoá nước từ hỗ trợ Nhà nước việc đạt mục tiêu xã hội xố đói, giảm nghèo, giải công an việc làm, tăng thu nhập, giảm tệ nạn xã hội, cải thiện nâng cao chất lượng sống 1.1.3 Phân loại cho vay tiêu dùng Cho vay tiêu dùng phân loại dựa nhiều tiêu thức khác giúp ta có nhìn tồn diện cho vay tiêu dùng nhiều giác độ 1.1.3.1 Căn vào phương thức hoàn trả Theo tiêu thức cho vay tiêu dùng chia thành loại gồm: cho vay tiêu dùng trả góp, cho vay tiêu dùng trả lần, cho vay tiêu dùng tuần hoàn *Cho vay tiêu dùng trả góp: phương thức cho vay người vay trả nợ gốc cho ngân hàng làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Ngân hàng thường cho vay trả góp người tiêu dùng thông qua hạn mức định Ngân hàng toán cho người bán lẻ số hàng hố mà khách hàng mua trả góp Các cửa hàng bán lẻ nhận tiền sau bán hàng từ phía ngân hàng làm đại lý thu tiền cho ngân hàng, khách hàng trả trực tiếp cho ngân hàng Tài sản tài trợ trường hợp cho vay tiêu dùng trả góp thường tài sản có thời hạn sử dụng lâu bền có giá trị lớn nhà ở, ô tô, phương tiện vận tải… Khách hàng hưởng lợi sử dụng tài sản thời gian dài mà chưa có đủ khả tài để tốn Thơng thường ngân hàng u cầu người vay phải toán trước phần giá trị tài sản cần mua sắm Số tiền gọi số tiền trả trước phần lại ngân hàng cho vay Số tiền trả trước nhiều hay phụ thuộc vào mức độ giảm giá nhanh hay chậm loại tài sản Tài sản có mức độ giảm giá nhanh số tiền trả trước nhiều, tài sản có mức độ giảm giá chậm số tiền trả trước Ngồi số tiền trả trước phụ thuộc vào thị trường tiêu thụ tài sản sau sử dụng, môi trường kinh tế, lực tài người vay Số tiền trả trước có vai trị quan trọng giúp ngân hàng hạn chế rủi ro Trong trường hợp cần ý số tiền toán định kỳ phải phù hợp với khả thu nhập khách hàng *Cho vay tiêu dùng trả lần: theo phương thức này, tiền vay khách hàng toán cho ngân hàng lần đến hạn Thường khoản vay trường hợp có giá trị nhỏ, thời hạn ngắn Mặc dù có giá trị khơng lớn đáp ứng nhu cầu tiền mặt tức thời dùng để sửa chữa tài sản cố định, mua sắm vật dụng thiết yếu… *Cho vay tiêu dùng tuần hoàn: Đây khoản cho vay tiêu dùng mà ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng thẻ tín dụng phát hành séc phép thấu chi Trong thời hạn tín dụng thoả thuận trước, vào nhu cầu chi tiêu thu nhập kiếm kỳ, khách hàng ngân hàng cho phép thực việc vay trả nợ nhiều kỳ cách tuần hoàn, theo hạn mức tín dụng Lãi trả kỳ tính theo cách sau: - Lãi tính dựa số dư nợ trước điều chỉnh, nghĩa số dư nợ dùng để tính lãi số dư nợ kỳ có trước nợ hạch tốn - Lãi tính dựa số dư nợ điều chỉnh: theo đó, số dư nợ dùng để tính lãi số dư nợ cuối kỳ sau khách hàng toán nợ cho ngân hàng - Lãi tính dựa sở dư nợ bình quân 1.1.3.2 Căn theo phương thức tài trợ Theo phương thức này, cho vay tiêu dùng chia thành loại cho vay tiêu dùng trực tiếp cho vay tiêu dùng gián tiếp *Cho vay tiêu dùng gián tiếp:là hình thức cho vay ngân hàng mua khoản nợ phát sinh doanh nghiệp bán chịu hàng hoá cung cấp dịch vụ cho người tiêu dùng Hình thức ngân hàng cho vay thơng qua doanh nghiệp bán hàng làm dịch vụ mà không trực tiếp tiếp xúc với khách hàng Ngân hàng công ty bán lẻ ký hợp đồng mua bán nợ Trong hợp đồng, ngân hàng thường đưa điều kiện đối tượng khách hàng bán chịu, số tiền bán chịu tối đa, loại tài sản bán chịu Công ty bán lẻ người tiêu dùng ký kết hợp đồng mua bán chịu hàng hoá Thường người tiêu dùng phải trả trước phần giá trị tài sản Cho vay tiêu dùng gián tiếp có ưu điểm tạo điều kiện để ngân hàng thương mại dễ dàng mở rộng tăng doanh số cho vay tiêu dùng Các ngân hàng thương mại tiết kiệm chi phí cho vay Đây sở để mở rộng quan hệ với khách hàng tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động khác ngân hàng *Cho vay tiêu dùng trực tiếp:Đây khoản vay ngân hàng trực tiếp tiếp xúc cho khách hàng vay trực tiếp thu nợ từ người vay Người tiêu dùng trả trước phần số tiền mua tài sản cho công ty bán lẻ Ngân hàng toán số tiền mua tài sản cịn thiếu cho cơng ty bán lẻ, cơng ty bán lẻ giao tài sản cho người tiêu dùng, người tiêu dùng toán tiền vay cho ngân hàng +Cho vay tiêu dùng trực tiếp có ưu điểm so với cho vay tiêu dùng gián tiếp: - Các khoản cho vay thường có chất lượng cao so với việc cho vay thông qua doanh nghiệp bán lẻ ngân hàng sử dụng trình độ, nghiệp vụ, kinh nghiệm… cán tín dụng Các cán ngân hàng cho vay thường ý tới chất lượng khoản vay, doanh nghiệp bán lẻ cho vay thường ý tới doanh số bán hàng, trình độ phân tích thẩm định tín dụng cịn thấp - Hình thức cho vay tiêu dùng trực tiếp linh hoạt cho vay tiêu dùng gián tiếp Khi cho vay tiêu dùng trực tiếp ngân hàng dễ dàng xử lý tốt tình phát sinh, làm thoả mãn quyền lợi khách hàng ngân hàng 1.1.3.3 Căn vào mục đích khoản vay Theo mục đích sử dụng tiền vay khách hàng phân cho vay tiêu dùng thành loại cho vay tiêu dùng cư trú cho vay tiêu dùng phi cư trú *Cho vay tiêu dùng cư trú: khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu mua sắm, xây dựng, cải tạo nhà khách hàng nhân hay hộ gia đình *Cho vay tiêu dùng phi cư trú: khoản cho vay nhằm trang trải chi phí mua sắm đồ dùng gia đình, xe cộ, chi phí học hành, giải trí, du học, y tế… 1.2 MỞ RỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG 1.2.1 Khái niệm Mở rộng cho vay tiêu dùng phát triển quy mơ,các hình thức cho vay ngân hàng cho mục đích chi tiêu người tiêu dùng, bao gồm cá nhân hộ gia đình Các khoản cho vay tiêu dùng nguồn tài quan trọng giúp người tiêu dùng trang trải nhu cầu sống nhà ở, phương tiện lại, tiện nghi sinh hoạt, học tập, du lịch…nâng cao mức sống người tiêu dùng trước họ có đủ khả tài để thụ hưởng 1.2.2 Ý nghĩa mở rộng cho vay tiêu dùng Cũng giống hoạt động cho vay kinh doanh, mở rộng cho vay tiêu dùng tiềm ẩn rủi ro định tránh khỏi Tuy nhiên, hoạt động tín dụng có vai trị khơng nhỏ cá nhân người tiêu dùng, ngân hàng thương mại kinh tế  Đối với người tiêu dùng Có thể nói hoạt động cho vay tiêu dùng cá nhân hộ gia đình người lợi trực tiếp từ hoạt động Người tiêu dùng sử dụng dịch vụ sản phẩm mong muốn họ Trên thực tế có nhu cầu mà người ta khơng thể có khoản tiền lớn để đáp ứng Nếu lao động làm việc chăm đến già họ sử dụng dịch vụ sản phẩm Lúc độ thoả dụng sản phẩm giảm nhiều Ngân hàng với hoạt động giúp người tiêu dùng kết hợp nhu cầu khả toán tương lai Người tiêu dùng dần hình thành thói quen tìm đến ngân hàng để đáp ứng yêu cầu tiền tệ cần thiết, khơng để tốn, gửi tiết kiệm mà để thoả mãn nhu cầu tiêu dùng Có thể nói cá nhân hộ gia đình người hưởng lợi nhiều giá trị có từ hoạt động cho vay tiêu dùng  Đối với ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại trung gian tài chính, trước cho doanh nghiệp hay cá nhân, hộ gia đình vay tiền, ngân hàng phải huy động vốn dân cư tổ chức kinh tế-xã hội So với hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay ngân hàng đòi hỏi ngân hàng phải cố gắng nỗ lực nhiều để đảm bảo hoạt động cho vay diễn nhanh nhất, an toàn hiệu nhất, đặc biệt bù đắp khoản chi phí huy động vốn tạo chênh lệch thu chi cho ngân hàng Vì khơng có lý khiến ngân hàng từ chối khách hàng có nhu cầu đến vay nhằm phục vụ cho mục đích tiêu dùng Đây thị trường hữu sinh lời không dạng tiềm nên sai lầm ngân hàng bỏ qua thị trường Vì rủi ro cao số lượng vay lớn nên thu nhập từ hoạt động tạo nguồn thu không thường xuyên, không nhỏ bù đắp chi phí hoạt động cho ngân hàng Hơn nữa, với cho vay tiêu dùng, ngân hàng thương mại đa dạng hố danh mục đầu tư Trong kinh doanh người ta có ngun tắc “khơng bỏ trứng vào giỏ” Việc mở rộng hoạt động giúp cho ngân hàng nâng cao thu nhập đồng thời phân tán rủi ro gặp phải hoạt động tín dụng Trong xu hội nhập ngày nay, ngân hàng không ngừng cạnh tranh giá cả, chất lượng dịch vụ phong phú sản phẩm cung ứng Vì cho vay tiêu dùng nhiều ngân hàng trọng mở rộng phát triển  Đối với kinh tế xã hội Mặc dù không tạo tác động trực tiếp cho kinh tế cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng có ảnh hưởng khơng nhỏ có tác động tích cực đến hoạt động kinh tế-xã hội Trước hết với người tiêu dùng, họ thoả mãn nhu cầu chi tiêu với khả toán tương lai Điều khiến cho chất lượng đời sống dân cư cải thiện đáng kể Với ngân hàng thương mại, chức trung gian tài lại củng cố thông qua hoạt động cho vay tiêu dùng Đối với ngành kinh tế, việc ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng đồng nghĩa với việc kích cầu, tăng sức mua tạo nên sôi động cho thị trường tạo thịnh vượng cho kinh tế Hoạt động cho vay tiêu dùng có ý nghĩa khơng nhỏ kinh tế, có tác động tới tất chủ thể đặc biệt người tiêu dùng, hãng sản xuất kinh doanh ngân hàng thương mại Đối với nhiều quốc gia đặc biệt nước phát triển hoạt động vào sống người dân phần tất yếu ngày trọng đầu tư phát triển 1.2.3 Các tiêu đánh giá mở rộng cho vay tiêu dùng 1.2.3.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay tổng số tiền mà ngân hàng cho cá nhân, hộ gia đình vay tiêu dùng Chỉ tiêu cho biết quy mô vay tiêu dùng ngân hàng -Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng doanh số tín dụng tiêu dùng tuyệt đối Chỉ tiêu tính hiệu số tổng doanh số tín dụng tiêu dùng năm tài với doanh số TDTD năm trước Cơng thức tính: Giá trị tăng trưởng Tổng doanh số Tổng doanh số = doanh số tuyệt đối TDTD năm t TDTD năm (t-1) Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết doanh số TDTD năm t so với năm (t-1) số tuyệt đối -Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng doanh số TDTD tương đối Chỉ tiêu tính tỉ lệ % thương số giá trị tăng trưởng doanh số TDTD tuyệt tổng doanh số TDTD năm (t-1) Cơng thức tính: Giá trị tăng trưởng Giá trị tăng trưởng doanh số tuyệt đối x100% Tổng doanh số TDTD năm (t-1) doanh số tương đối = Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết tốc độ tăng trưởng doanh số TDTD năm t so với năm (t-1) -Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng tỷ trọng Chỉ tiêu tính tỉ lệ % tổng doanh số TDTD với tổng doanh số tín dụng tồn ngân hàng Cơng thức tính: Tỉ trọng doanh số Tổng doanh số TDTD x100% TDTD = Tổng doanh số tín dụng Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết doanh số TDTD chiếm tỉ lệ tổng doanh số hoạt động tín dụng toàn ngân hàng 1.2.3.2 Dư nợ cho vay tiêu dùng Dư nợ TDTD phản ánh số tiền mà Ngân hàng cá nhân, hộ gia đình nợ Ngân hàng - Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng dư nợ tuyệt đối : Chỉ tiêu tính hiệu số tổng mức dư nợ TDTD năm t với tổng dư nợ TDTD năm (t-1) Công thức tính: Tổng dư nợ Tổng dư nợ = - TDTD năm TDTD năm t (t-1) Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết dư nợ năm t tăng (giảm) so với năm (t-1) số tuyệt đối - Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng tương đối Chỉ tiêu tính tỉ lệ (%) giá trị tăng trưởng tuyệt tổng dư nợ tín dụng tiêu dùng năm (t-1) Cơng thức tính: Giá trị tăng trưởng Giá trị tăng trưởng dư nợ tuyệt đối x100% Tổng dư nợ TDTD năm (t-1) tương đối = Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết tốc độ tăng (giảm) dư nợ tín dụng tiêu dùng năm t so với năm (t-1) -Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng tỷ trọng Chỉ tiêu tính tỷ lệ% tổng dư nợ tín dụng tiêu dùng với tổng dư nợ tín dụng chung tồn ngân hàng Cơng thức tính: Tổng dư nợ TDTD x100% Tổng dư nợ tín dụng Tỉ trọng = Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết dư nợ tín dụng tiêu dùng chiếm tỷ lệ tổng dư nợ tín dụng ngân hàng Qua đó, biết xu hướng mở rộng tín dụng tiêu dùng ngân hàng 1.2.3.3 Số lượng khách hàng vay tiêu dùng Số lượng khách hàng vay tiêu dùng cho ta biết tổng số lượng khách hàng tham gia vay tiêu dùng ngân hàng, từ đánh giá doanh số, dư nợ cho vay tiêu dùng ngân hàng Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng số lượng khách hàng tính hiệu số số lượng khách hàng năm t với số lượng khách hàng năm (t-1) Cơng thức tính: Mức tăng (giảm) Số lượng Số lượng số lượng khách = khách hàng năm t khách hàng năm (t-1) hàng Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết số lượng khách hàng năm t tăng (giảm) so với năm (t-1) 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng mở rộng cho vay tiêu dùng 1.2.4.1 Nhân tố vĩ mô Một số nhân tố vĩ mô ảnh hưởng đến hoạt động cho vay tiêu dùng kể như: môi trường kinh tế-xã hội, trường văn hố, mơi trường pháp lý, sách kinh tế Nhà nước… * Môi trường kinh tế Nền kinh tế hệ thống bao gồm nhiều hoạt động có liên quan biện chứng, ràng buộc lẫn Cho nên, biến động kinh tế gây biến động tất lĩnh vực khác Sự ổn định hay bất thường, tăng trưởng nhanh hay chậm kinh tế tác động mạnh mẽ tới hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng