Đang tải... (xem toàn văn)
Trong lĩnh vực Công Nghệ Thông Tin nói riêng, yêu cầu quan trọng nhất của người học đó chính là thực hành. Có thực hành thì người học mới có thể tự mình lĩnh hội và hiểu biết sâu sắc với lý thuyết. Với ngành mạng máy tính, nhu cầu thực hành được đặt lên hàng đầu. Tuy nhiên, trong điều kiện còn thiếu thốn về trang bị như hiện nay, người học đặc biệt là sinh viên ít có điều kiện thực hành. Đặc biệt là với các thiết bị đắt tiền như Router, Switch chuyên dụng
CHƯƠNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ CÔNG BỐ THÔNG TIN TRONG HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHOÁN VÀ THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN Tài liệu tham khảo Luật chứng khốn 2006 Nghị định 14/2007/NĐ-CP ngày 19/1/2007 Thơng tư 38/2007/TT-BTC ngày 18/4/2007 Quyết định 09/QĐ-SGDHCM ngày 20/03/2008: Ban hành Qui chế công bố thông tin SGDCK TP.HCM Quyết định 322/QĐ-TTGDHN ngày 09/11/2007: Ban hành Quy chế công bố thơng tin Trung tâm Giao dịch Chứng khốn Hà Nội Các văn qui phạm pháp luật khác Đối tượng CBTT Công ty đại chúng Tổ chức phát hành trái phiếu công chúng Tổ chức niêm yết Cơng ty quản lý quỹ Cơng ty chứng khốn Cơng ty đầu tư chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn Sở giao dịch chứng khốn Các cá nhân có liên quan Yêu cầu thực CBTT Phải kịp thời, đầy đủ xác, theo qui định Phải Tổng giám đốc nhân viên CBTT ủy quyền thực hiện, TGĐ phải chịu trách nhiệm thông tin người uỷ quyền cơng bố Nếu có thơng tin khơng xác nhân viên CBTT phải đính vịng 24h Khi CBTT phải đồng thời báo cáo UBCKNN, SGDCK TTGDCK phương tiện thông tin đại chúng (Mục I khoản 2, thông tư 38/2007/TT-BTC) Phương tiện CBTT Báo cáo thường niên, trang thông tin điện tử ấn phẩm khác Các phương tiện công bố thông tin UBCKNN bao gồm: báo cáo thường niên, trang thông tin điện tử ấn phẩm khác UBCKNN Các phương tiện công bố thông tin SGDCK, TTGDCK bao gồm: tin thị trường chứng khốn, trang thơng tin điện tử SGDCK, TTGDCK, bảng hiển thị điện tử SGDCK, TTGDCK, trạm đầu cuối SGDCK, TTGDCK Phương tiện thông tin đại chúng (Mục I điểm 4.1, thông tư 38/2007/TT-BTC) Các vấn đề liên quan CBTT Cty Đại chúng, TCPH trái phiếu, TCNY, CTCK, CT QLQ, CT ĐTCK phải đăng ký người ủy quyền thực CBTT, trường hợp thay đổi phải thông báo văn cho UBCKNN, SGDCK, TTGDCK năm (05) ngày làm việc trước có thay đổi Các tài liệu, báo cáo gửi cho UBCKNN, SGDCK, TTGDCK thể hình thức văn liệu điện tử Các đối tượng CBTT phải lập trang thông tin điện tử phải thường xuyên cập nhật việc CBTT, đối tượng phải thông báo với UBCKNN, SGDCK, TTGDCK công khai địa trang thông tin điện tử thay đổi liên quan đến địa CBTT Cty đại chúng CBTT định kỳ BCTC năm kiểm toán: 100 ngày Nếu cty mẹ phải nộp báo cáo hợp Báo cáo thường niên: công bố đồng thời với cơng bố BCTC năm BCTC năm tóm tắt công bố số báo liên tiếp tờ báo TW tờ báo địa phương nơi Cty đóng trụ sở qua phương tiện CBTT UBCKNN Lưu trữ 10 năm (Mục II khoản 1, thông tư 38/2007/TT-BTC) CBTT Cty đại chúng CBTT bất thường 24h Tài khoản công ty bị phong tỏa tài khoản phép hoạt động trở lại sau bị phong toả; Tạm ngừng kinh doanh; Bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Giấy phép thành lập hoạt động Giấy phép hoạt động; Thông qua định Đại hội đồng cổ đông CBTT Cty đại chúng CBTT bất thường 24h (tt) QĐ HĐQT việc mua lại CP bán số CP mua; ngày thực quyền mua CP người sở hữu TP kèm theo quyền mua CP ngày thực chuyển đổi TP sang CP định liên quan đến việc chào bán, kết đợt phát hành riêng lẻ cơng ty; Có QĐ khởi tố TV HĐQT, GĐ TGĐ, PGĐ P.TGĐ, KTT cơng ty; có án, QĐ Tồ án liên quan đến hoạt động cơng ty; có kết luận quan thuế việc công ty vi phạm pháp luật thuế CBTT Cty đại chúng CBTT bất thường 72h QĐ vay phát hành trái phiếu có giá trị từ ba mươi phần trăm (30%) vốn thực có trở lên QĐ HĐQT chiến lược, KH phát triển trung hạn KH KD hàng năm công ty; QĐ thay đổi phương pháp kế tốn áp dụng; Cơng ty nhận thơng báo Tồ án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp Khi CBTT phải nêu rõ kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch giải pháp khắc phục CBTT GD cổ đông Nội TV HĐQT, BKS, TGĐ, P.TGĐ, KTT TCNY người có liên quan có ý định giao dịch CP TCNY, kể trường hợp chuyển nhượng không qua hệ thống giao dịch (cho, tặng, thừa kế,…) phải báo cáo UBCKNN, SGDCK, TTGDCK tối thiểu 01 ngày làm việc trước ngày thực giao dịch Kể từ ngày hoàn tất giao dịch , thời hạn 03 ngày làm việc phải báo cáo cho UBCKNN, SGDCK, TTGDCK kết giao dịch, tỷ lệ nắm giữ sau GD Trường hợp khơng thực gd người thực gd phải báo cáo lý vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc thời hạn dự kiến giao dịch Một số TH khác phải CBTT Mua, bán CPQ CBTT ngày trước thực gd Sau kết thúc gd, thời hạn 10 ngày phải báo cáo kết giao dịch cho UBCKNN, SGDCK, TTGDCK Tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan nắm giữ từ 5% trở lên số cổ phiếu có quyền biểu Cty đại chúng phải báo cáo Cty đại chúng, UBCKNN, SGDCK, TTGDCK thời hạn 07 ngày kể từ ngày trở thành cổ đông lớn (nội dung theo Điều 29 Luật CK) Khi có thay đổi quan trọng thơng tin nêu báo cáo có thay đổi số lượng cổ phiếu sở hữu vượt 1% số lượng cổ phiếu loại lưu hành thời hạn 07 ngày kể từ có thay đổi đối tượng phải nộp báo cáo sửa đổi cho Cty đại chúng, UBCKNN, SGDCK, TTGDCK Một số TH khác phải CBTT Cổ đông sáng lập CBTT chậm 01 ngày trước ngày thực gd, trường hợp chuyển nhượng cho cổ đông cổ đông sáng lập phải kèm theo NQ ĐHĐCĐ, sau hồn tất giao dịch thời hạn 03 ngày phải báo cáo kết gd, giao dịch không thực phải báo cáo lý Tổ chức, cá nhân chào mua công khai Cty đại chúng bị chào mua phải thực CBTT theo quy định TT 18/2007/TT-BTC ngày 13/03/2007 Đối với Cty đại chúng TCNY thông báo ngày ĐKCC để thực quyền cho cổ đơng hữu TCNY phải báo cáo nộp đầy đủ tài liệu pháp lý liên quan cho SGDCK 10 ngày làm việc trước ngày ĐKCC để CBTT, sau hoàn tất chốt DS phải nộp BS SCĐ CBTT CTCK - CTQLQ CBTT định kỳ: giống Cty đại chúng CBTT bất thường (24h): Có định khởi tố cán chủ chốt; ĐHĐCĐ HĐTV CSH Cty thông qua hợp đồng sáp nhập với Cty khác; Cty bị tổn thất từ 10% giá trị tài sản trở lên; Cty có thay đổi TV HĐQT HĐTV, Chủ tịch, GĐ TGĐ, P.GĐ P.TGĐ; Cty bổ nhiệm hay miễn nhiệm người điều hành quỹ ĐTCK; Cty có thay đổi quan trọng HĐKD như: + Lâm vào tình trạng phá sản; định giải thể quan có thẩm quyền; CBTT CTCK – CTQLQ + GD làm thay đổi quyền SHCP vốn góp chiếm từ 10% VĐL góp trở lên; + Tạm ngừng hoạt động; QĐ quan có thẩm quyền đình hoạt động, thu hồi GP thành lập hoạt động; + QĐ hợp nhất, chia, tách, góp vốn LD, chuyển đổi Cty; + QĐ sửa đổi, BS điều lệ Cty; thay đổi tên Cty; + QĐ tăng giảm VĐL; + QĐ tăng thêm, ngừng rút bớt số loại hình KD dịch vụ CK cấp giấy phép; + QĐ lập hay đóng cửa CN, VPĐD, phịng GD đại lý nhận lệnh; thay đổi địa điểm trụ sở chính, VPĐD, CN, phòng GD đại lý nhận lệnh; + GĐ, PGĐ TGĐ, P.TGĐ Cty bị thu hồi chứng hành nghề CK; CBTT CTCK – CTQLQ + Khi CBTT bất thường phải nêu rõ kiện xảy ra, nguyên nhân, KH giải pháp khắc phục (nếu có) CBTT theo yêu cầu: + CBTT vòng 24h kể từ nhận yêu cầu UBCKNN, SGDCK, TTGDCK có thơng tin liên quan đến Cty ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi ích hợp pháp nhà đầu tư + Khi CBTT phải nêu rõ kiện UBCKNN, SGDCK, TTGDCK yêu cầu công bố; nguyên nhân; mức độ xác thực kiện + CTCK phải CBTT trụ sở chính, CN đại lý nhận lệnh thay đổi liên quan đến địa trụ sở chính, CN, đại lý nhận lệnh, liên quan đến phương thức GD, đặt lệnh, ký quỹ GD, thời gian tốn, phí GD, dịch vụ cung cấp DS người hành nghề CK Cty