Cac giai phap nham nang cao chat luong cong tac 192687 khotrithucso com

Mục lục Lời nói đầu Ch¬ng 1: thẩm định dự án đầu t Ngân hàng thơng m¹i 1.1 Dự án đầu t thẩm định dự án đầu t 1.1.1 Dự án đầu t hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại 1.1.2 Thẩm định dự án đầu t: 1.1.3 ý nghĩa thẩm định dự án đầu t: 1.2 C¸c bíc tiÕn hành thẩm định DAĐT NHTM 1.2.1 Thẩm định cần thiết mục tiêu đầu t dự án 1.2.2 Thẩm định nội dung thị trờng dự án 1.2.2.1 Thẩm định sản phẩm thị trờng tiêu thụ sản phẩm dự án: 1.2.2.2 Khả cạnh tranh phơng thức cạnh tranh: 10 1.2.3 Thẩm định nội dung kỹ thuật cđa dù ¸n: 10 1.2.3.1 Thẩm định địa điểm xây dựng công trình : .10 1.2.3.2 Thẩm định qui mô công suÊt : 10 1.2.3.3 ThÈm định công nghệ sản xuất : 11 1.2.3.4 Thẩm định phơng án sản phÈm : 11 1.2.3.5 ThÈm định lựa chọn máy móc thiết bị : 11 1.2.3.6 Thẩm định nguyên vật liƯu sư dơng cho dù ¸n: 13 1.2.3.7 Thẩm định lợng, nớc sử dụng cho sản xt cđa dù ¸n: 13 1.2.3.8 Thẩm định kỹ thuật xây dựng dự án 14 1.3.3.9 Thẩm định vấn đề xử lý chất thải gây ô nhiễm môi trờng .15 1.3.3.10 Thẩm định lịch trình thực dự án 16 1.3.4 Thẩm định nội dung mô hình tổ chức quản trị nhân lực cho dự án: 16 1.2.5 Thẩm định nội dung tài dự án 17 1.2.5.1 Thẩm định tổng vốn đầu t dự án 17 1.2.5.2 Thẩm định nguồn vốn đảm bảo nguồn vốn tài trợ dự án 18 1.2.5.3 Thẩm định chi phí sản xuất, doanh thu thu nhập hàng năm dự án 18 1.2.5.4 Tính tiêu NPV (giá trị giá ròng) 19 1.2.5.5 TÝnh chØ tiªu tû suÊt nội hoàn (IRR) 19 1.2.5.6 Xác định điểm hoà vốn dự án 20 1.2.6 Thẩm định khả trả nợ cho Ngân hàng .21 -1- 1.2.7 Thẩm định lợi ích kinh tế - xà hội 22 chơng 2: Thực trạng Công tác thẩm định Ngân hàng cổ phần nhà 23 2.1 Giíi thiƯu khái quát Ngân hàng cổ phần nhà 23 2.1.1 Quá trình hoạt động phát triển 23 2.1.2.Tình hình hoạt động Ngân hàng cổ phần nhà 26 2.1.2.1 Tình hình huy động vốn 26 2.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 27 2.1.2.3 Các hoạt ®éng kh¸c .28 2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng cổ phần nhà 29 2.2.1 Quy trình nội dung công tác thẩm định ngân hàng cổ phần nhà .29 2.2.2 Ví dụ minh hoạ công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng cổ phần nhµ .31 2.2.2.1 Thẩm định doanh nghiệp vay vốn 31 2.2.2 Thẩm định dự án ®Çu t 32 2.3 Những kết đạt đợc tồn công tác thẩm định tín dụng đầu t Ngân hàng đầu t phát triển Hà Tây: 35 2.3.1 Những kết đạt đợc : 35 2.3.2 Những hạn chế công tác thẩm định ngân hàng cổ phần nhµ .36 2.3.2.1- Những khó khăn việc thu thập thông tin: .36 2.3.2.2- Thiếu thông tin vĩ mô làm sở để thẩm định: .38 2.3.2.3- Về vấn đề đào tạo bố trí cán làm công tác thẩm định: .39 Chơng 3: Những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng cổ phần nhà 40 3.1 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng cổ phần nhà 40 3.2 Một số kiến nghị 45 3.2.1 Những kiến nghị Nhà nớc 45 3.2.2 Những kiến nghị NHNN ViÖt nam: .46 KÕt luËn 48 Tài liệu tham khảo 49 -2- Lêi nãi đầu Việt Nam tiến trình thực công nghiệp hoá _hiện đại hoá đất nớc nhằm phát triển toµn diƯn nỊn kinh tÕ vµ héi nhËp kinh tÕ nớc khu vực giới Việc đầu t theo dự án dợc đánh giá phơng án đầu t có hiệu Do đó, hàng loạt dự án đầu t đơc hình thành, nữa, thành công dự án phụ thuộc nhiều vào trình thẩm định Để nâng cao đợc hiệu chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t vấn đề đợc Ngân hàng quan tâm Thấy đợc tầm quan trọng vấn đề này, em đà chọn đề tài: Các giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng cổ phần nhà để làm nội dung nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu đề tài: -Nghiên cứu lý luận chung thẩm định dự án đầu t -Nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định ngân hàng cổ phần nhà -Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t taị ngân hàng cổ phần nhà Đề tài bao gồm nội dung chủ yếu sau: - Chơng 1: Thẩm địnhdự án đầu t NHTM - Chơng : Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t cpn - Chơng :Các giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng cổ phần nhà Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy cô giáo trongkhoa cô ngân hàng cổ phần nhà đà giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Mặc dù đà có nhiều cố gắng song hạn chế khả trình độ nên không tránh khỏi thiếu sót Em mong đợc góp ý thầy cô để hoàn thành chuyên đề cách tốt -3- Chơng 1: thẩm định dự án đầu t Ngân hàng thơng mại 1.1 Dự án đầu t thẩm định dự án đầu t 1.1.1 Dự án đầu t hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Trong kinh tế thị trờng, hoạt động đầu t diễn đa dạng phong phú Để tiến hành đầu t, chủ đầu t cần phải tiến hành thu thập thông tin, tài liệu có liên quan đến công đầu t họ Quá trình phân tích, xử lý thông tin đa giải pháp cho ý tởng đầu t đợc gọi trình lập Dự án đầu t (DAĐT) */ Nh chất, DAĐT tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để xây dựng mới, mở rộng đại hoá tài sản cố định nhằm đạt đợc tăng trởng số lợng nâng cao chất lợng sản phẩm khoảng thời gian xác định */ Về hình thức thể hiện, DAĐT tài liệu chủ đầu t chịu trách nhiệm lập, nghiên cứu cách đầy đủ, khoa học toàn diện toàn nội dung vấn đề có liên quan đến công trình đầu t, nhằm giúp cho việc định đầu t đợc đắn đảm bảo hiệu vốn đầu t Trong hoạt động đầu t, DAĐT có vai trò quan trọng Về mặt thời gian, tác động suốt trình đầu t khai thác công trình sau Về mặt phạm vi, tác động đến tất mối quan hệ đối tác tham gia vào trình đầu t Nh vậy, hoạt động đầu t vai trò DAĐT thể hiƯn mét c¸ch thĨ nh sau: */ Dù ¸n quan trọng để định việc bỏ vốn đầu t */ Dự án sở để xây dựng kế hoạch đầu t, theo dõi, đôn đốc kiểm tra trình thực đầu t */ Dự án sở quan trọng để thuyết phục tổ chức tài chính, tín dụng xem xét tài trợ dự án */ Dự án sở để quan quản lý nhà nớc xem xét, phê duyệt cấp giấy phép đầu t */ Dự án quan trọng để đánh giá có điều chỉnh kịp thời tồn vớng mắc trình thực khai thác công trình -4- * Dự án sở pháp lý để xem xét, xử lý có tranh chấp bên tham gia liên doanh đầu t Tuỳ theo công trình đầu t cụ thể (ngành nghề, lĩnh vực, quy mô ) mà dự án có khác biệt định nội dung Tuy nhiên, để tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lý nhà nớc đầu t để tổ chức tài dễ dàng xem xét tài trợ vốn DAĐT cần phải đợc soạn thảo theo tiêu chuẩn định, đảm bảo đợc thống toàn kinh tế mang tính thông lệ quốc tế 1.1.2 Thẩm định dự án đầu t: Các dự án đầu t đợc soạn xong dù đợc nghiên cứu tính toán kỹ qua bớc khởi đầu Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu tính khả thi dự án định dự án có đợc thực hay có trình xem xét kiểm tra, đánh giá cách độc lập tách biệt với trình soạn thảo dự án Quá trình gọi thẩm định dự án Vậy thẩm định dự án đầu t việc tỉ chøc xem xÐt mét c¸ch kh¸ch quan, khoa häc toàn diện nội dung có ảnh hởng tới công đầu t để định đầu t cho phép đầu t Xét phơng diện vĩ mô, để đảm bảo đợc tính thống hoạt động đầu t toàn kinh tế, góp phần tạo lực tăng trởng mạnh mẽ, đồng thời tránh đợc thiệt hại rủi ro không đáng có cần thiết phải có quản lý chặt chẽ Nhà nớc lĩnh vực Đầu t Thẩm định DAĐT công cụ hay nói cách khác phơng thức hữu hiệu giúp Nhà thực đợc chức quản lý vĩ mô Công tác thẩm định đợc tiến hành thông qua số quan chức thay mặt Nhà nớc để thực quản lý nhà nớc lĩnh vực đầu t nh Bộ Kế hoạch Đầu t, Bộ Xây dựng, Bộ Tài chính, Bộ Khoa học Công nghệ Môi trờng Cũng nh UBND Tỉnh - Thành phố, Bộ quản lý ngành khác Qua việc phân tích DAĐT cách toàn diện, khoa học sâu sắc Cơ quan chức có đợc kết luận xác cần thiết để tham mu cho Nhà nớc việc hoạch định chủ trơng đầu t, định hớng đầu t định đầu t dự án Hiện nay, công tác quản lý lĩnh vực đầu t lÃnh thổ Việt nam đợc thực theo Quy chế quản lý Đầu t xây dựng ban hành kèm theo Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày /7 /1999 Chính phủ Trong lĩnh vực Ngân hàng, NHTM xuất phát từ đặc điểm trung gian tài hoạt động kinh tế, chịu ảnh hởng sâu sắc chế thị trờng vấn đề hiệu tính an toàn kinh doanh tiền tệ -5- yêu cầu quan trọng hàng đầu Hiệu chất lợng tín dụng trung dài hạn định lớn đến lợi nhuận nh khả phát triển NHTM, đặc biệt điều kiện Việt nam nay, mà sản phẩm dịch vụ ngân hàng cha thật đa dạng Trong chế thị trờng, hệ thống Ngân hàng đợc phân chia thành cấp: Ngân hàng Nhà nớc đảm nhiệm chức quản lý vĩ mô NH Thơng mại thực kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng NH Thơng mại hoạt động kinh doanh độc lập sở hạch toán lỗ lÃi, lời ăn lỗ chịu Nguồn vốn kinh doanh NH Thơng mại không Nhà nớc bao cấp mà phải tự huy động từ nguồn nhà rỗi tạm thời xà hội, tiến hành hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận bù đắp chi phí đầu vào, quy tắc phù hợp với chế độ, sách kinh tế-xà hội hành Nhà nớc Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh quan trọng nhất, mang lại phần lớn lợi nhuận cho NH Thơng mại (trên 70%), đợc thực sở tính toán khối lợng nguồn vốn mà Ngân hàng huy động sử dụng cho vay nhu cầu vốn tín dụng xà hội Các khoản tín dụng NH Thơng mại cấp phải đảm bảo đợc hiệu kinh tế: thu hồi đợc vốn lÃi hạn LÃi thu đợc không đủ bù đắp phần lÃi mà Ngân hàng phải trả cho ngời gửi tiền chi phí khác việc thực khoản cho vay, mà phải tạo lợi nhuận cho hoạt động tín dụng Thực tiễn hoạt động NHTM Việt nam số năm vừa qua cho thấy, bên cạnh số dự án đầu t có hiệu đem lại lợi ích to lớn cho chủ đầu t kinh tế, nhiều dự án cha đợc quan tâm mức đến công tác thẩm định trớc tài trợ đà gây tình trạng không thu hồi đợc vốn, nợ hạn kéo dài chí có dự án bị phá sản hoàn toàn Điều gây nhiều khó khăn cho hoạt động ngân hàng đồng thời làm cho uy tín số NHTM bị giảm sút nghiêm trọng Nh vậy, rõ ràng vào kinh tế thị trờng với đặc điểm cố hữu đầy biến dộng rủi ro yêu cầu thiết NHTM phải tiến hành thẩm định DAĐT cách đầy đủ toàn diện trớc tài trợ vốn 1.1.3 ý nghĩa thẩm định dự án đầu t: */ Có định chủ trơng bỏ vốn đầu t đắn có sở đảm bảo hiệu vốn đầu t */ Phát bổ sung thêm giải pháp nhằm nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực dự án, hạn chế giảm bớt yếu tố rủi ro */ Tạo để kiểm tra viêc sử dụng vốn mục đích, đối tợng tiết kiệm vốn đầu t trình thực -6- */ Có sở tơng đối vững để xác định đợc hiệu đầu t dự án nh khả hoàn vốn, trả nợ dự án chủ đầu t */ Rút kinh nghiệm học để thực dự án sau đợc tốt 1.2 Các bớc tiến hành thẩm định DAĐT NHTM 1.2.1 Thẩm định cần thiết mục tiêu đầu t dự án - Cần đánh giá xem dự án có thiết phải thực không ? Tại phải thực ? (Xuất phát từ đòi hỏi cấp bách thực tế việc nâng cao số lợng, chất lợng sản phẩm, đảm bảo tính cạnh tranh, xuất khẩu, bảo vệ môi trờng ) - Nếu đợc thực dự án đem lại lợi ích cho chủ đầu t, cho địa phơng kinh tế - Mục tiêu cần đạt đợc dự án ? (Hay chủ đầu t mong đợi điều sau dự án hoàn thành vào sản xuất ?) - Các mục tiêu dự án có phù hợp với mục tiêu chung ngành , địa phơng hay không ? Dự án có thuộc diện nhà nớc u tiên khuyến khích đầu t không ? 1.2.2 Thẩm định nội dung thị trờng dự án Nội dung thị trờng dự án đợc ngân hàng quan tâm khả hoàn trả vốn vay NH Dự án phụ thuộc lớn vào sức cạnh tranh sản phẩm thị trờng, đồng thời thị thờng nơi đánh giá cuối chất lợng sản phẩm , khả tiêu thụ hiệu thực dự án Vì thẩm định Ngân hàng cần đặc biệt ý đến thị trờng dự án 1.2.2.1 Thẩm định sản phẩm thị trờng tiêu thụ sản phẩm dự án: Tình hình tiêu thụ sản phẩm loại thời gian qua Khả nắm bắt thông tin thị trờng mối quan hệ chủ đầu t thị trờng sản phẩm Dự kiến khả tiêu thụ thời gian tới Về dự kiến khu vực thị trờng dự án cần ý không nên tập trung sản phẩm vào thị trờng nhà tiêu thụ mà nên mở nhiều thị trờng , nhiều nhà tiêu thụ để tránh tình trạng ép giá ứ đọng sản phẩm Xem xét tính hợp lý , hợp pháp mức độ tin cậy văn nh : đơn đặt hàng , hiệp định đà ký , biên đàm phán , hợp đồng tiêu thụ bao tiêu sản phẩm (nếu có) 1.2.2.2 Khả cạnh tranh phơng thức cạnh tranh: -7- Mức độ cạnh tranh doanh nghiệp khác , tổng lọng sản xuất nớc ? Xu hớng tăng hay giảm thời gian tới ? Khả nhập sản phẩm tơng tự xảy hay không ? Mức độ tin cậy dự báo nói So sánh giá thành sản phẩm dự án với giá thành sản phẩm tơng tự có thị trờng xem cao hay thấp , rõ nguyên nhân Phải phân tích để thấy rõ đợc u việt sản phẩm dự án so với sản phẩm Tiêu chuẩn chất luợng mà sản phẩm cần đạt đợc, tỷ lệ xuất khẩu, biện pháp tiếp thị (đặc biệt sản phẩm xuất khẩu) 1.2.3 Thẩm định nội dung kỹ thuật dự án: 1.2.3.1 Thẩm định địa điểm xây dựng công trình : Căn vào tiêu chuẩn lựa chọn địa điểm xác định tiêu chuẩn chính, từ chọn địa điểm phù hợp nhất; Đánh giá tính hợp lý kinh tế , qui hoạch bảo vệ môi trờng Đối với dự án nông nghiệp cần ý : Điều kiện tự nhiên nh khí hậu, thổ nhỡng, thuỷ văn, nguồn nớc tới, ®é dèc, ®é phÌn, ®é pH cã phï hỵp với trồng vật nuôi không ? 1.2.3.2 Thẩm định qui mô công suất : Có lớn hay nhỏ không ? Nếu lớn sản phẩm khó tiêu thụ hệ số SD TSCĐ thấp, lâu hoàn vốn Quá nhỏ sản phẩm tiêu thụ nhanh, không chiếm đợc thị phần, bỏ lỡ hội đầu t Cần ý qui mô công suất phải cân nhu cầu thị trờng khả cung cấp NVL nh khả quản lý nhu cầu nhân lực 1.2.3.3 Thẩm định công nghệ sản xuất : Chủ đầu t đà đa phơng án lựa chọn công nghệ , u nhợc điểm phơng án , lý dẫn đến lựa chọn phơng án Hiệu công nghệ: Tỷ lệ phế thải, mức tiêu hao NVL, tiêu hao lợng, suất đầu t Mức độ tự động hoá, khí hoá, chuyên môn hoá, đặc điểm NVL đầu vào Phơng án đợc lựa chọn có phù hợp với khả vốn đầu t , có phù hợp với điều kiện thực tiễn Việt Nam hay không ? (điều kiện NVL , lợng , tay nghề công nhân , khí hậu) Tính tiên tiến công nghệ? Công nghệ hay không ? -8- Khuyến khích lựa chọn công nghệ đại so với trình độ chung quốc tế khu vực Tuy nhiên số trờng hợp dùng công nghệ thích hợp với trình độ thực tiễn Việt nam nhng công nghệ phải u việt công nghệ có nớc Công nghệ đợc đa vào Việt Nam nh ? Các hợp đồng chuyển giao công nghệ - thiết bị đợc tiến hành ? (Thời gian , giá ,các điều kiện kèm theo , phơng thức toán ) Nếu có khả , cán Ngân hàng xem sơ đồ công nghệ kèm theo dự án 1.2.3.4 Thẩm định phơng án sản phẩm : Ngân hàng xem xét cấu sản phẩm chính, phụ, sản phẩm có thực đáp ứng đợc yêu cầu thị trờng không ? Xem mô tả tính chất lý, hoá, học đặc điểm kỹ thuật , mỹ thuật u việt sản phẩm so sánh với sản phẩm có bán thị trờng Sản phẩm đòi hỏi phải đạt đợc tiêu chuẩn chất lợng gì? 1.2.3.5 Thẩm định lựa chọn máy móc thiết bị : Trên sở danh mục thiết bị dự án, Ngân hàng cần xem xét xuất xứ thiết bị (nớc sản xuất thiết bị), năm chế tạo thiết bị, ký mà hiệu thiết bị, đặc tính tính kỹ thuật, tiêu hao NVL, nhiên liệu lợng cho đơn vị sản phẩm Ngân hàng xem tổng thể thiết bị sử dụng cho dự án bảng tổng hợp thiết bị ghi rõ tên thiết bị, số lợng sử dụng, đơn giá Các thiết bị bảng thờng đợc chia : nhóm thiết bị sản xuất; nhóm thiết bị cung cấp lợng (Biến áp, máy phát điện ); nhóm thiết bị phụ trợ: nồi hơi, quạt thông gió, điều hoà phân xởng; nhóm thiêt bị vận chuyển : ô tô, xe nâng hàng, cần trục công nghiệp; nhóm thiết bị văn phòng: Photocopy, computer, fax, điều hoà Về giá thiết bị: Phần lớn thiết bị dự án nhập ngoại nên giá thờng là: giá CIF + chi phí bốc dỡ vận chuyển đến tận chân công trình Nếu thời gian giao máy dài (>18 tháng) phải lu ý đến tốc độ trợt giá Đối với thiết bị đà qua sử dụng, cần xem xét thêm: Các tiêu chất lợng thiết bị đà qua sử dụng so với thiết bị loại (hiện quy định chất lợng lại phải đảm bảo tối thiểu 80% so với nguyên thuỷ, mức tăng tiêu hao nguyên vật liệu, lợng không vợt 10% so với nguyên thuỷ); Số thiết bị đà hoạt động, điều kiện hoạt động thiết bị, số lần thiết bị đợc sửa chữa đại tu Các điều kiện bảo đảm bảo hành thiết bị đà qua -9- sử dụng Xem xét tơng quan giá chất lợng thiết bị điều quan trọng phải đảm bảo không gây ô nhiễm môi trờng Nhìn chung, thẩm định công nghệ - thiết bị nội dung khó ngân hàng thiếu kiến thức chuyên môn, thiếu kinh nghiệm, thiếu thông tin, Do đó, ngân hàng cần thiết lập mối quan hệ với chuyên gia, tổ chức t vấn nớc để khai thác thông tin, mời làm t vấn đảm bảo tính xác thẩm định 1.2.3.6 Thẩm định nguyên vật liệu sử dụng cho dự án: Nguyên vật liệu đầu vào bao gồm tất nguyên vật liệu phụ, vật liệu bao bì đóng gói Đảm bảo nguyên vật liệu khía cạnh quan trọng lập thẩm định dự án Trớc hết cần xem nguyên vật liệu cho dự án loại nào: + Nguyên liệu nông sản (cây trồng , vật nuôi) + Nguyên liệu lâm sản + Nguyên liệu thuỷ hải sản; + Nguyên liệu khoáng sản; + Nguyên liệu sản phẩm công nghiệp (SP hoàn chỉnh, bán thành phẩm) + Nguyên vật liệu phụ: phụ gia, hoá chất, dung môi, Tiêu chuẩn kỹ thuật đặc tính nguyên vật liệu có phù hợp với đòi hỏi công nghệ yêu cầu sản phẩm không? Nguồn cung cấp có đảm bảo tính lâu dài, ổn định số lợng chất lợng hay không, có đảm bảo cho dự án hoạt động đến hết đời hay không? Nếu nguyên vật liệu nhập ngoại cần xem xét đến nhân tố: nguồn ngoại tệ nhập, tính ổn định, vấn ®Ị vËn chun, CÇn tÝnh ®Õn mét møc dù trù hợp lý để ổn định sản xuất Nhìn chung, dự án nên tìm nhiều đầu mối cung cấp nguyên vật liệu ký hợp đồng dài hạn để tránh tợng cạn kiệt bị lệ thuộc, ép giá 1.2.3.7 Thẩm định lợng, nớc sử dụng cho sản xuất dự án: Trong trình vận hành khai thác dự án, nhu cầu lợng nớc cần thiết đặc biệt dự án sản xuất ngành công nghiệp luyện kim, hoá chất, dệt nhuộm, chế biến thực phẩm- đồ uống Do đó, khâu lập thẩm định dự án cần ý đến vấn đề */ Về lợng : - 10 -