Chuyên đề tốt nghiệp Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Đổi hoạt động Ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế đất nớc hội nhập kinh tế quốc tế đà đặt yêu cầu, thách thức mở rộng dịch vụ Ngân hàng Trớc yêu cầu hội nhập nói chung trình đàm phán gia nhập WTO nói riêng, ngành ngân hàng cần phải xây dựng cho chiến lợc, sách thích hợp để đảm bảo trình hội nhập thành công, mang lại lợi ích thật sù cho nỊn kinh tÕ ViƯt Nam ChiÕn lỵc Êy chắn phải đặt vị công tác toán lên hàng đầu Bởi hoạt động ngân hàng hình thức đợc kết thúc việc thanh- toán Trong tình hình mới, khó khăn, trăn trở nhiều ngân hàng việc cải tạo hệ thống toán đáp ứng đợc yêu cầu mới, theo kịp xu hớng phát triển quốc tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu t, đẩy nhanh trình chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh toán chuyển tiền điện tử đời tất yếu bùng nổ công nghệ thông tin Tuy mẻ nhng đà khẳng định tính u việt định, đồng thời đánh dấu bớc vơn mạnh mẽ công tác toán ngành Ngân hàng Qua thời gian học tập nghiên cứu Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa- Hà Nội, em đà đợc tiếp cận đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Từ nhận thức tầm quan trọng công tác toán, em nhận thấy việc nâng cao chất lợng hệ thống toán chuyển tiền điện tử vấn đề đầy xúc cấp thiết Điều khiến em chọn đề tài: Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa-Hà Nội làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Từ sở lý luận thực trạng hoạt động toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa-Hà Nội, em xin đa số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hiệu công tác toán chuyển tiền điện tử ngân hàng thời gian tới Phạm vi, đối tợng nghiên cứu Chuyên đề tập trung trình bày nội dung chủ yếu hoạt động toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa Hà Nội từ năm 2003 đến Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Phơng pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phơng pháp thống kê, phân tích tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, sở phơng pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử để phân tích xử lý vấn đề nghiên cứu Chuyên ®Ị gåm ba ch¬ng Ch¬ng I: Lý ln chung vỊ Ngân hàng thơng mại hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Đống Đa -Hà Nội thời gian qua Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa- Hà Nội Do hạn chế thời gian nghiên cứu, tài liệu thu thập nh trình độ hiểu biết, đề tài nghiên cứu em không tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy cô giáo bạn độc giả quan tâm, tham gia đóng góp ý kiến quý báu cho đề tài thêm phong phú Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2006 Sinh viên thực Nguyễn Thị Thục Bình Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I Lý luận chung Ngân hàng Thơng Mại hệ Thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại việc tổ chức toán NHTM 1.1.1 Vài nét khái quát Ngân hàng thơng mại (NHTM) Ngân Hàng (NH) đợc hình thành phát triển trải qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xà hội khác Trong thời kỳ đầu vào khoảng kỷ thứ XV đến kỷ thứ XVIII, NH hoạt động độc lập với Đó trung gian tín dụng, trung gian toán cho kinh tế phát hành giấy bạc cho NH Sang kỷ XVIII, lu thông hàng hoá ngày phát triển Việc NH thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng làm cho lu thông có nhiều loại giấy bạc khác đà cản trở cho trình lu thông hàng hóa phát triển kinh tế Chính điều đà dẫn đến phân hoá hệ thống NH Lúc hệ thống NH đà phân làm hai nhóm: thứ nhóm NH đợc phép phát hành tiền, đợc gọi NH phát hành sau đổi thành NHTW Thứ hai NH không đợc phép phát hành tiền, làm trung gian tín dụng, trung gian toán kinh tế đợc gọi NH trung gian Đây mắt xích cực kú quan träng nèi gi÷a NHTW víi nỊn kinh tÕ, nh cầu nối để ngời có vốn ngời cần vốn gặp Thời kỳ đầu thực phân hoá hệ thống NH, NH trung gian thực tất hoạt ®éng cđa nã nh nhËn tiỊn gưi, cho vay vµ làm dịch vụ toán Ban đầu, NH chủ yếu nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn cho vay ngắn hạn Về sau, thực cho vay trung hạn, dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn phát hành trái khoán Hoạt động NH ngày phát triển với phát triển thị trờng chứng khoán đòi hỏi hình thành nên NH, trung gian tài chuyên hoạt động lĩnh vực đó, phân chia NH trung gian thành NH hoạt động lĩnh vực riêng: NHTM, NH đầu t, NH phát triển Đặc trng NH đợc thể rõ thông qua chức sau: -Chức làm thủ quỹ cho xà hội -Chức trung gian toán -Chức làm trung gian tín dụng -Chức tạo tiền NH làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng nh: trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp tiền gửi khách hàng, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NH thực chức trung gian toán sở thực chức làm thủ quỹ cho x· héi ViƯc nhËn tiỊn gưi vµ theo dâi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực vai trò trung gian toán Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế nh rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí toán lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa Chức trung gian to¸n cã ý nghÜa quan träng víi kinh tế Trớc hết, toán không dùng tiền mặt qua NH góp phần tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt đảm bảo toán an toàn Khả lựa chọn hình thức toán thích hợp cho phép khách hàng thực toán xác hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xà hội Mặt khác, việc cung ứng dịch vụ toán không dùng tiền mặt có chất lợng làm tăng uy tín cho NH tạo điều kiện để thu hót ngn vèn tiỊn gưi Chu chun tiỊn tƯ chủ yếu thông qua hệ thống NHTM vậy, chức trung gian toán đợc hoàn thiện vai trò NHTM đợc nâng cao với t cách ngời thủ quỹ cho xà hội 1.1.2 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán NHTM Khái niệm: Thanh toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Sự cần thiết toán NH: Hoạt động kinh tế ngày phát triển, theo phát triển toán tiền tệ nớc quốc tế Mối quan hệ ngày đa dạng, điều không đòi hỏi gia tăng hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung mà làm cho hoạt động toán vốn NH ngày trở nên cần thiết Điều thể nh sau: Nền kinh tế ngày phát triển việc trao đổi hàng hoá dịch vụ không bó hẹp địa phơng mà mở rộng miền đất nớc Hiện nay, nhiều hệ thống NHTM tổ chức tín dụng khác có mạng lới chi nhánh toàn quốc Bên cạnh đó, khách hàng đợc quyền lựa chọn NH để mở tài khoản cho Do đó, toán tiền hàng hoá dịch vụ ngời mua ngời bán qua hai NH khác cần thiết Nó giúp cho việc Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp toán khoản nợ tác nhân kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng, đem lại hiệu qu¶ to lín cho kinh tÕ-x· héi ViƯc cÊp chun vèn, kinh phÝ, chun tiỊn thùc hiƯn nghÜa vơ ng©n sách diễn thờng xuyên, liên tục đòi hỏi phải có nghiệp vụ toán NH để đáp ứng yêu cầu việc chuyển vốn kinh tế Ngân hàng, tổ chức tín dụng không nơi cung ứng dịch vụ toán mà lµ chđ thĨ tỉ chøc tham gia vµo hƯ thèng toán, thực việc toán phạm vi nội hệ thống NH nh: điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhợng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lÃi lỗ đảm bảo cho việc quản lý sử dụng vốn đợc khép kín toàn hệ thống NHTM Để làm tốt nghiệp vụ trên, toán NH đời tất yếu ý nghĩa: Thanh toán NH hành lang cho toán không dùng tiền mặt phát triển Thanh toán NH góp phần phục vụ sản xuất, lu thông hàng hoá phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH đảm bảo cho toán nhanh, xác, an toàn Từ giúp cho doanh nghiệp, cá nhân thu hồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh Thể chức tập trung vèn to¸n cđa NH nỊn kinh tế quốc dân NH đà phát huy đợc vai trò giám đốc kinh tế, nâng cao uy tín, góp phần tăng cờng vai trò làm trung gian to¸n cho nỊn kinh tÕ Thùc hiƯn toán NH giúp cho NH TCTD thu hút đợc lợng vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, tầng lớp dân c vay phục vụ phát triển kinh tế, tăng trởng nguồn vốn cho NH Ngoài ra, thông qua dịch vụ toán, NH đà tiết kiệm đợc chi phí lu thông, chi phí bảo quản, hạn chế tham ô, lợi dụng, bảo vệ an toàn tài sản Trong trình toán, ngời mua mang lợng tiền mặt lớn để toán cho ngời bán mà thực toán thông qua dịch vụ toán qua NH Thanh toán NH không tạo điều kiện cho NH tổ chức quản lý vốn điều hoà vốn có hiệu nớc mà tạo điều kiện nối liền sở NH thành hệ thống chặt chẽ điều hoà vốn nội hệ thống NH Điều làm tăng tốc độ vòng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng có NH thừa vốn mà phải trả lÃi tiền gửi cho khách hàng, lại có NH thiếu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, bỏ lỡ hội kinh doanh thu đợc nguồn lợi lớn Thông qua điều chuyển vốn, NH thiếu vốn giữ đợc khách hàng tiến hành hoạt động kinh Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp doanh trôi chẩy, chi nhánh thừa vốn cã thu nhËp tõ nguån vèn thõa hëng l·i suất điều hoà 1.1.3 Điều kiện toán NH Nh ta đà biết, toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Vì vậy, điều kiện toán NH là: Điều kiện pháp lý: Phải xây dựng đợc hệ thống pháp lý ổn định tin cậy, thể lệ chế độ đồng bộ, tạo sở vững để tổ chức nghiệp vụ toán Hệ thống pháp lý chặt chẽ sở để giải tranh chấp nẩy sinh ngăn ngừa sai phạm toán Thực toán qua tài khoản tiền gửi mở ngân hàng khác phải có thoả thuận văn hai ngân hàng chủ quản, đồng thời, phải theo nguyên tắc mở sử dụng tài khoản Thanh toán kịp thời, cập nhật xác, an toàn tài sản, không đợc chiếm dơng vèn lÉn §èi víi ủ nhiƯm chi hé, thu hộ phải có văn thoả thuận cam kết chặt chẽ hai ngân hàng bảo đảm tín nhiệm toán Định kỳ, hai bên phải đối chiếu, toán sòng phẳng với Đối với toán bù trừ: Các NHTM, TCTD, Kho Bạc Nhà Nớc muốn tham gia toán bù trừ phải có đơn xin tham gia toán bù trừ, phải chấp hành nội quy toán nh: giới thiệu ngời giao dịch, mẫu chữ ký, chấp hành truyền nhận liệu hay phiên giao dịch Điều kiện tổ chức kỹ thuật: Thanh toán ngân hàng phải đợc tổ chức cách khoa học, áp dụng kỹ thuật đại đảm bảo toán xác, nhanh chóng, an toàn, chi phí thấp; phải có trung tâm xử lý thông tin nhanh nhậy, thông suốt theo chuẩn mực quy định NHNN nhằm đáp ứng đợc phơng thức toán NH Thông tin phải đợc cập nhật lu trữ, bảo quản cẩn trọng, đảm bảo tính bảo mật cao Phải bố trí ngời có trách nhiệm cao, trung thực thành thạo nghiệp vụ toán NH, đẩy nhanh tốc độ an toàn toán §iỊu kiƯn vỊ vèn: C¸c NHTM thùc hiƯn to¸n NH phải có đủ khả cân đối nguồn sử dụng vốn, phải chuẩn bị đợc đủ lợng vốn đảm bảo khả khoản, đáp ứng nhu cầu vốn toán Trờng hợp làm khả toán phải chịu phạt theo quy định Các NHTM thực toán qua toán bù trừ phải trì tồn quỹ tiền mặt số d tài khoản tiền gửi cần thiết NHNN để đảm bảo cho khả toán, sẵn sàng chi Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp trả cho khách hàng Trờng hợp thiếu vốn toán vay Ngân hàng chủ trì Ngân hàng thành viên 1.1.4 Các nghiệp vụ toán NH phát triển chúng 1.1.4.1 Các hình thức toán (Means of payment) Sản xuất hàng hoá phát triển hoạt ®éng nghiƯp vơ cđa NH cịng kh«ng ngõng më réng phát triển Các nghiệp vụ ngày đợc cải tiến phù hợp với xu hớng phát triển chung khoa học công nghệ giới, lĩnh vực toán đặc biệt quan trọng với điều kiện trình độ phát triển Nhìn chung, nớc có kinh tế thị trờng hình thức toán qua NH phổ biến sau đây: Hình thức toán séc: Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản đợc lập mẫu in sẵn NHNN quy định để yêu cầu đơn vị toán trích số tiền từ tài khoản tiền gửi toán để trả cho ngời thụ hởng có tên séc ngời cầm séc Séc hình thức toán lâu đời, phổ biến hầu hết NH giới với tiêu đề: Cheque (tiếng Anh), Chéque (tiếng Pháp) dịch tiếng Việt chi phiếu Séc bao gồm nhiều loại khác nhau: séc ký danh, séc vô danh, séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức, séc cá nhân, séc du lịch Đối tợng áp dụng: Séc thờng đợc áp dụng để toán chi trả khoản tiền hàng hoá dịch vụ, công nợ Phạm vi áp dụng: Bên mua bên bán phải mở tài khoản NH khác NH hệ thống Trờng hợp bên mua bên bán có tài khoản hai NH khác hệ thống hai đơn vị toán phải tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp Điều kiện để séc đợc NH chấp nhận toán: -Ngời phát hành séc đợc ghi số tiền séc phạm vi số d tài khoản tiền gửi họ NH Nếu phát hành số d NH không chấp nhận toán đồng thời, NH áp dụng phạt vi phạm hợp đồng toán phạt chậm trả -Trờng hợp có nhiều tờ séc nộp vào NH lúc để đòi tiền từ tài khoản mà số d tài khoản không đủ để toán toàn tờ séc thứ tự toán đợc xác định theo số séc đà phát hành, séc có số thứ tự nhỏ đợc toán -Séc phải đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ hình thức nội dung Séc chuyển khoản loại toán chủ tài khoản phát hành trực tiếp để trả tiền cho ngời thụ hởng sở số d tài khoản tiền gửi toán NH Loại séc tiện lợi cho bên mua nhng không tiện lợi cho bên bán Do đó, toán truyền thống, séc đợc ghi theo nguyên tắc ghi nợ trớc ghi có sau Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp Trờng hợp bên bán yêu cầu bên mua có xác nhận đơn vị toán tờ séc, nhận đợc yêu cầu, đơn vị toán làm thủ tục bảo chi sở số tiền mà ngời phát hành đà lu ký Vì vậy, ngời chịu trách nhiệm toán séc NH hay đơn vị toán bảo chi séc Có thể thấy, việc áp dụng séc bảo chi có lợi cho ngời thụ hởng Ngời thụ hởng chắn nhận đợc tiền, đó, ngời thụ hởng không bị vốn, không bị chiếm dụng vốn Quá trình toán đợc thực nhanh chóng NH bảo chi sÐc hc NH phơc vơ ngêi thơ hëng ghi có cho ngời thụ hởng Ngợc lại, áp dụng toán séc bảo chi, ngời mua lại phải làm thủ tục ruờm rà để đợc bảo chi séc, phải lu ký tiền tài khoản tiền gửi bảo chi séc không đợc hởng lÃi số tiền lu ký Nhìn chung, toán séc thể thức đơn giản, thuận tiện đợc sử dụng rộng rÃi nhiều nớc giới Công ớc Séc quốc tế Giơ-ne-vơ năm 1931 đà đợc số nớc thông qua đợc xem luật điều chỉnh quan hệ liên quan đến việc phát hành sử dụng séc Tuy nhiên, thực tế, sử dụng séc tuyệt đối an toàn, đà cã xt hiƯn sÐc gi¶ Do vËy, kü tht toán séc không ngừng đợc hoàn thiện phơng diện Hình thức toán uỷ nhiệm thu (UNT): UNT chứng từ đòi tiền ngời bán lập uỷ nhiệm cho NH phục vụ đòi tiền ngời mua hay ngời nhận cung ứng dịch vụ sở hàng hoá hay đơn vị đà cung ứng Ngân hàng phục vụ ngời bán không chịu trách nhiệm việc ngời mua có toán hay không Chính thế, nghiệp vụ này, NH phải kết hợp nghiệp vụ bảng, ghi nhập sổ theo dõi UNT gửi để theo dõi tình hình toán, trả tiền ngời mua ngời mua có tài khoản tiền gửi NH khác Đối tợng áp dụng: UNT đợc sử dụng để toán tiền hàng hoá ngời bán cung cấp cho ngời mua tiền điện, tiền nớc, tiền điện thoại, tiền nhà đất Điều kiện áp dụng: Hai bên mua bán phải thống với dùng hình thức UNT với điều kiện cụ thể ghi hợp đồng, đồng thời, phải thông báo văn cho NH phục vụ bên chi trả biết để làm thực toán Phạm vi áp dụng: Hình thức toán đợc ¸p dơng réng r·i quan hƯ to¸n néi địa toán quốc tế đối tợng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán áp dụng uỷ nhiệm thu rÊt cã lỵi trêng hỵp thu phÝ dịch vụ công cộng, giúp đơn vị cung ứng dịch vụ công cộng giảm chi phí nhân viên phải đến nhà để thu tiền Tuy nhiên, hạn chế UNT ngời bán lập chứng từ xuất phát điểm quy trình toán, mà nguyên tắc hạch toán ghi nợ trớc có sau Mặc dù an toàn cho NH tham gia Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp quy trình toán nhng quy trình luân chuyển chứng từ vòng vèo, tốc độ toán chậm Hình thức toán uỷ nhiệm chi (UNC): UNC lệnh chủ tài khoản đợc lập theo mÉu in s½n cđa NHNN ủ qun cho NH phục vụ trích số tiền định từ tài khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng có tài khoản NH hay khác NH, hệ thống khác hệ thống Đối tợng áp dụng: UNC đợc dùng chủ yếu để toán tiền hàng hoá, công nợ dịch vụ theo ngời mua ngời mở đầu quy trình toán, thực lệnh cho NH phục vụ trích tài khoản tiền gửi toán để chuyển trả cho ngời bán Phạm vi áp dụng: UNC đợc sử dụng rộng rÃi, ngời trả tiền hoàn toàn sử dụng UNC để trả tiền cho ngời thụ hởng có tài khoản NH khác NH hệ thống hay khác hệ thống Ưu điểm uỷ nhiệm chi đợc sử dụng rộng rÃi phạm vi địa lý đối tợng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán UNC đảm bảo quyền lợi cho bên mua bên mua chấp nhận toán họ đà nhận đợc hàng hoá, dịch vụ nh hợp đà ký kết, đồng thời, bảo vệ qun lỵi cho NH NH thùc hiƯn ghi nỵ trớc ghi có sau Ngợc lại, UNC không bảo đảm quyền lợi cho bên bán Bên bán gặp rủi ro bên mua không đủ khả toán bên mua cố tình không toán Do đó, ngời ta áp dụng hình thức toán trờng hợp bên mua bên bán có tín nhiệm toán có giá trị nhỏ chủ yếu toán phi mậu dịch Tuy nhiên, UNC hình thức toán đợc a chuộng đơn giản, dễ thực Mặt khác, NH chuyển tiền nhanh đảm bảo yêu cầu khách hàng Hình thức toán th tín dụng: Th tín dụng lệnh NH phục vụ bên mua gửi cho NH phục vụ bên bán để tiến hành trả tiền cho ngời bán giá trị hàng hoá đà cung ứng sở ngời bán xuất trình hoá đơn, chứng từ hợp lệ, hợp pháp phù hợp với điều kiện, phạm vi thời hạn hiệu lực th tín dụng Phạm vi áp dụng: Th tín dụng áp dụng hai chi nhánh NH hệ thống địa bàn phục vụ ngời bán có NH hệ thống với NH bên mua cã tham gia to¸n bï trõ Nh thÕ, NH bên mua (NH phát hành) uỷ quyền cho NH hệ thống với địa bàn với NH bên bán có tham gia toán bù trừ thực toán chiết khấu chứng từ hợp lệ bên bán phơng thức toán bù trừ Đối tợng áp dụng: Th tín dụng thờng đợc sử dụng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ hai bên mua-bán cha hiểu rõ nhau, Nguyễn Thị Thục Bình - Lớp: QT 7A Chuyên đề tốt nghiệp cha có mối quan hệ thân thiết không tin tởng Bởi lẽ, thủ tục toán th tín dụng rờm rà khó khăn bên mua bên bán Bên mua phải thùc hiƯn lµm thđ tơc më th tÝn dơng vµ đợc NH phục vụ chấp nhận phát hành th tín dụng trớc nhận đợc hàng hoá dịch vụ từ ngời bán Ngợc lại, bên bán muốn nhận đợc toán NH phát hành NH toán NH chiết khấu phải lập đợc chứng từ hoàn hảo, phù hợp điều kiện đà ghi th tín dụng Trong hình thức này, th tín dụng đợc coi cứ, sở để hai bên mua bán trao đổi, toán tiền hàng hoá dịch vụ cho Thanh toán th tín dụng hình thức toán hữu hiệu cho bên mua bên bán quyền lợi đáng hai bên đợc bảo vệ Bên mua chấp nhận toán nhận đợc hàng hoá với chứng từ đầy đủ nh đà thoả thuận hợp đồng bên bán chắn nhận đợc tiền giao nhận chứng từ đầy đủ cho NH phục vụ Do an toàn chuẩn xác cao nên đợc sử dụng phổ biến toán quốc tế Hình thức toán thẻ NH: Thẻ NH phơng tiện toán đại gắn liền với kỹ thuật tin học ứng dụng tin học hoạt động NH Qua thẻ NH, ngời chủ thẻ sử dụng để rút tiền từ máy rút tiền tự động ATM toán tiền hàng hoá dịch vụ sở chấp nhận toán thẻ Thẻ toán đợc áp dụng tảng công nghệ tin học viễn thông đợc áp dụng công nghệ toán NH Thẻ toán NH phát hành bán cho khách hàng để toán chi trả khoản vật t, hàng hoá, dịch vụ, khoản toán khác rút tiền đại lý toán hay quầy rút tiền tự động Phạm vi áp dụng thẻ NH rộng rÃi không bị giới hạn không gian, thời gian Nếu khách hàng toán, khách hàng sử dụng (rút tiền, gửi tiền, kiểm tra số d tài khoản, toán chi trả tiền hàng hoá dịch vụ ) nơi có máy ATM sở chấp nhận thẻ Hơn nữa, toán thẻ ®· tiÕt kiƯm chi phÝ, c«ng søc cho ngêi mua, ngời bán, giảm lợng tiền mặt lu thông tăng chu chuyển vốn cho kinh tế Chính tiện ích mà thẻ NH đợc a chuộng nớc giới Tuy nhiên, việc sử dụng toán thẻ NH bị giới hạn mức tối đa cho phép đợc toán ngày để đảm bảo an toàn khả chi trả cho nguồn toán Với trình độ tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật ngày nay, tơng lai, chắn thẻ toán cha phải công cụ toán cuối Nguyễn Thị Thơc B×nh - Líp: QT 7A