Nhung giai phap nham nang cao chat luong cong tac 7796

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Văn Bình Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức, phận thiếu nỊn kinh tÕ cđa mét qc gia ph¸t triĨn Hoạt động ngân hàng góp phần lớn vào phát triển kinh tế đất nớc ngân hàng chÝnh lµ trung gian tµi chÝnh, cung cÊp vèn cho ngành sản xuất kinh doanh, giúp đẩy nhanh trình sản xuất, tiết kiệm thời gian chi phí Một nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng hoạt động tín dụng (cho vay) Làm để hoạt động có hiệu lĩnh vực này? Một câu trả lời chung tất ngân hàng Tối thiểu hóa rủi ro, mục tiêu hàng đầu ngân hàng Làm để Tối thiểu hóa rủi ro? Hoạt động định giá tài sản chấp đợc đời hoàn cảnh Đây hoạt động quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Định giá máy, thiết bị cháp việc ớc tính giá trị cho loại máy, thiết bị cách phù hợp sát với giá thị trờng thời điểm xác định Nớc ta trình công nghiệp hóa, đại hóa, hội nhập kinh tế với khu vực giới, nhu cầu vốn doanh nghiệp cấp thiết Do đó, hoạt động ngân hàng ngày có ý nghĩa xà hội Một biện pháp bảo đảm tiền vay ngân hàng thơng mại cho vay có bảo đảm tài sản Do việc xác định sát thực giá trị tài sản chấp nói chung máy, thiết bị chấp nói riêng quan trọng, giúp ngân hàng định mức giải ngân, đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Hoạt động định giá máy, thiết bị chấp mẻ tất ngân hàng, tồn nhiều bất cập nh: Hệ thống thông tin thiếu, hệ thống văn pháp lý cha đồng bộ, sở vật chất cha đầy đủ, đội ngũ nhân viên định giá cha chuyên nghiệp,Vì vậy, em định chọn đề tài: Những giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định giá máy, thiết bị chấp Ngân hàng TMCP Châu với mong muốn đóng góp ý kiến vào việc hoàn thiện nâng cao chất lợng công tác thẩm định giá động sản Ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống, khái quát hóa vấn đề lý luận, sở khoa học định giá máy, thiết bị chấp Trần Thị Hải Yến Lớp: CQ43/16.01 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Văn Bình Thực trạng hoạt động định giá máy, thiết bị chấp Ngân hàng TMCP Châu Những giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác định giá máy, thiết bị chấp Ngân hàng TMCP Châu Đối tợng phạm vi nghiên cứu Đối tợng nghiên cứu: vấn đề liên quan đến định giá máy, thiết bị chấp nh loại máy, thiết bị chấp; phơng pháp quy trình định giá máy, thiết bị chấp Phạm vi nghiên cứu: Do động sản chấp Ngân hàng Châu chủ yếu máy, thiết bị nên luận văn tập trung vào xem xét hoạt động định giá máy, thiết bị chấp ngân hàng Phơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phơng pháp nghiên cứu sau: - Phơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử - Phơng pháp thống kê - Phơng pháp chuyên gia - Phơng pháp tổng hợp, phân tích - Các phơng pháp khác Trần Thị Hải Yến Lớp: CQ43/16.01 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Văn Bình Kết cấu luận văn Lời mở đầu Chơng 1: Cơ sở lý luận chung hoạt động định giá máy, thiết bị chấp ngân hàng Chơng 2: Thực trạng hoạt động định giá máy, thiết bị chấp Ngân hàng TMCP Châu Chơng 3: Những giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động định giá máy, thiết bị chấp Ngân hàng TMCP Châu Kết luận Em xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Minh Hoàng ThS.Phạm Văn Bình, toàn thể thầy cô Bộ môn Định giá tài sản kinh doanh BĐS đà tận tình hớng dẫn giúp em hoàn thiện luận văn Trần Thị Hải Yến Lớp: CQ43/16.01 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Văn Bình Chơng Cơ sở lý luận chung hoạt động định giá máy, thiết bị chấp ngân hàng 1 Các khái niệm 1.1.1 Máy, thiết bị Máy: vật đợc chế tạo gồm nhiều phận, thờng phức tạp, dùng để thực xác hàng loạt công việc chuyên môn Thiết bị: tổng thể nói chung máy móc, dụng cụ, phụ tùng cần thiết cho hoạt động 1.1.2 Thế chấp máy, thiết bị "Thế chấp tài sản việc bên (sau gọi bên chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu để đảm bảo thực nghĩa vụ dân bên (sau gọi bên nhận chấp) không chuyển giao tài sản cho bên nhận chấp."( Theo điều 342- Bộ Luật Dân Sự 2005) Do đó, chấp máy, thiết bị đợc hiểu việc bên (bên chấp) dùng tài sản máy, thiết bị thuộc sở hữu để đảm bảo thực nghĩa vụ dân bên (bên nhận chấp) chuyển giao tài sản máy, thiết bị cho bên nhận chấp 1.1.3 Giá trị máy, thiết bị Trong ngành Định giá tài sản, khái niệm "giá trị" đợc định nghĩa: "giá trị tài sản biểu tiền lợi ích mà tài sản mang lại cho chủ thể thời điểm định" Do đó, giá trị máy, thiết bị đợc hiểu biểu tiền lợi ích mà máy, thiết bị mang lại cho chủ thể thời điểm định 1.1.4 Định giá máy, thiết bị Định giá máy, thiết bị ớc tính giá trị máy, thiết bị cụ thể vào thời điểm định địa điểm định cho mục đích định Trần Thị Hải Yến Lớp: CQ43/16.01 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Văn Bình Sự cần thiết hoạt động chấp máy, thiết bị định giá máy, thiết bị chấp ngân hàng Việc chấp máy, thiết bị có ý nghĩa ngời cho vay (ngân hàng) ngời vay (cá nhân, tổ chức, ): Đối với ngời vay: tài sản chấp thứ khiến họ phải cẩn thận với đồng vốn vay mình, từ nâng cao việc sử dụng hiệu vốn vay, đảm bảo lợi ích doanh nghiệp xà hội, kích thích kinh tế phát triển theo hớng bền vững Nhờ có hoạt động chấp động sản mà ngời vay phải thận trọng đa định đầu t Việc xem xét kỹ lỡng định đầu t nh vậy, giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp tăng khả toán nợ cho doanh nghiệp Đối với ngời cho vay (ngân hàng): hoạt động chấp tài sản vô có ý nghĩa, lẽ hoạt động giúp ngân hàng tối thiĨu hãa rđi ro” kinh doanh Nã thùc sù có ý nghĩa khả toán nợ khách hàng gặp khó khăn, để đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng tài sản chấp thứ cuối mà ngân hàng thu hồi vốn Có thể nói tài sản chấp hệ số an toàn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Hoạt động định giá máy, thiết bị chấp có ý nghĩa kết việc làm giúp ngân hàng đa định quan trọng: Nên cho khách hàng vay với mức bao nhiêu? Có nên cho vay hay không giá trị máy, thiết bị đợc đánh giá thấp hay cao số tiền khách hàng muốn vay? Khả thu hồi vốn ngân hàng nh giải ngân cho khách hàng? Nên cho vay với mức đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng? Nh vậy, việc ớc tính giá trị tài sản chấp cần thiết Hoạt động đảm bảo cho việc kinh doanh ngân hàng ngày tốt hơn, tạo nguồn vốn lớn để đáp ứng nhu cầu thị trờng Với tầm quan trọng nh vậy, yêu cầu đặt chuyên viên định giá phải có chuyên môn, nghiệp vụ vững vàng, đạo đức tốt, am hiểu thị trờng, am hiểu tài sản (đặc biệt động sản),để ớc tính giá trị tài sản chấp cách phù hợp sát với giá thị trờng Những quy định chung chấp máy, thiết bị 1.3.1 Phân loại máy, thiết bị chấp Trần Thị Hải Yến Lớp: CQ43/16.01 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Văn Bình - Phân loại hạch toán kế toán: + Máy, thiết bị cố định đầu t dài hạn + Máy, thiết bị lu động đầu t ngắn hạn + Máy, thiết bị không cần dùng + Máy, thiết bị chờ lý - Phân loại theo ngành sử dùng kinh tế quốc dân: + Máy, thiết bị công nghiệp + Máy, thiết bị nông nghiệp + Máy, thiết bị ngành giao thông vận tải - Phân loại theo công sử dụng: + Máy, thiết bị công cụ + Máy, thiết bị y tế + Máy,thiết bị ngành in + Máy, thiết bị phát truyền hình + Phơng tiện vận tải thuỷ, phơng tiện vận tải đờng - Phân loại theo tính chất tài sản: + Máy, thiết bị sinh lời + Máy, thiết bị không sinh lời + Máy, thiết bị đặc biệt + Máy, thiết bị chuyên dùng + Máy, thiết bị thông thờng, phổ biến - Phân loại theo mức độ cũ máy, thiết bị: + Máy, thiết bị + Máy, thiết bị đà qua sử dụng 1.3.2 Các điều kiện máy, thiết bị chấp Để đảm bảo an toàn hạn chế rủi ro cho ngân hàng máy, thiết bị chấp phải thoả mÃn điều kiện sau: - Máy, thiết bị chấp phải thuộc quyền sở hữu khách hàng vay, thể qua Giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản - Máy, thiết bị đợc phép giao dịch, tức động sản đợc pháp luật cho phép không cấm mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhợng, cầm cố, chấp, bảo lÃnh dịch vụ khác Trần Thị Hải Yến Lớp: CQ43/16.01 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Văn Bình - Máy, thiết bị chấp hợp pháp, tranh chấp thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm - Máy, thiết bị mà pháp luật quy định phải bảo hiểm khách hàng vay phải mua bảo hiểm thời gian bảo đảm tiền vay 1.3.3 Hình thức thời hạn chấp máy, thiết bị Hình thức chấp: Việc chấp động sản phải đợc lập thành văn bản, lập văn riêng ghi hợp đồng Trong trờng hợp pháp luật có quy định văn chấp phảI đợc công chứng, chứng thực đăng ký Thời hạn chấp: Các bên thoả thuận thời hạn chấp, thoả thuận việc chấp có thời hạn chấm dứt nghĩa vụ đợc bảo đảm chấp 1.3.4 Thế chấp máy, thiết bị cho thuê; Máy, thiết bị đợc bảo hiểm; Máy, thiết bị có vật phụ Thế chấp máy, thiết bị cho thuê: Máy, thiết bị cho thuê đợc dùng để chấp Hoa lợi, lợi tức thu đợc từ việc cho thuê tài sản thuộc tài sản chấp, có thoả thuận pháp luật có quy định Thế chấp máy, thiết bị đợc bảo hiểm: Trong trờng hợp máy, thiết bị chấp đợc bảo hiểm khoản tiền bảo hiểm thuộc động sản chấp Bên nhận chấp phải thông báo cho tổ chức bảo hiểm biết việc động sản bảo hiểm đợc dùng ®Ĩ thÕ chÊp Tỉ chøc b¶o hiĨm chi tr¶ sè tiền bảo hiểm trực tiếp cho bên nhận chấp xảy kiện bảo hiểm Trờng hợp bên nhận chấp không thông báo cho tổ chức bảo hiểm biết việc tài sản bảo hiểm đợc dùng để chấp tổ chức bảo hiểm chi trả bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm bên chấp có nghĩa vụ toán với bên nhận chấp Thế chấp máy, thiết bị có vật phụ: Trong trờng hợp chấp toàn máy, thiết bị có vật phụ vật phụ động sản thuộc tài sản chấp Trong trờng hợp chấp phần máy, thiết bị có vật phụ vật phụ thuộc tài sản chấp, trừ trờng hợp bên có thoả thuận khác Động sản chấp động sản hình thành tơng lai Trần Thị Hải Yến Lớp: CQ43/16.01 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Văn Bình Động sản chấp bên chấp giữ Các bên thoả thuận giao cho ngời thứ ba giữ động sản chấp 1.3.5 Quyền hạn nghĩa vụ bên chấp máy, thiết bị 1.3.5.1 Nghĩa vụ bên chấp Bảo quản, giữ gìn máy, thiết bị chấp áp dụng biện pháp cần thiết để khắc phục, kể phải ngừng việc khai thác công dụng máy, thiết bị chấp việc khai thác mà tài sản chấp có nguy giảm giá trị Thông báo cho bên nhận chấp việc quyền ngời thứ ba động sản chấp (nếu có), trờng hợp không thông báo bên nhận chấp có quyền huỷ hợp đồng chấp yêu cầu bồi thờng thiệt hại trì hợp đồng chấp nhận quyền ngời thứ ba động sản chấp Không đợc bán, trao dổi, tặng cho động sản chấp, trừ số trờng hợp đặc biệt 1.3.5.2 Quyền bên chấp Đợc khai thác công dụng, hởng hoa lợi, lợi tức từ động sản, trừ trờng hợp hoa lợi, lợi tức thuộc động sản chấp theo thoả thuận Đợc đầu t để làm tăng giá trị động sản chấp Đợc cho thuê, cho mợn động sản chấp nhng phải thông báo cho bên thuê, bên mợn biết việc động sản cho thuê, cho mợn đợc dùng để chấp phải thông báo cho bên nhận chấp biết Nhận lại động sản chấp ngời thứ ba giữ, nghĩa vụ đợc bảo đảm chấp chấm dứt đợc thay biện pháp bảo đảm khác 1.3.5.3 Nghĩa vụ bên nhận chấp Trong trờng hợp bên thoả thuận, bên nhận chấp giữ giấy tờ máy, thiết bị chấp, chấm dứt chấp phải hoàn trả cho bên chấp giấy tờ máy, thiết bị chấp Yêu cầu quan nhà nớc có thẩm quyền đăng ký giao dịch bảo đảm, xoá đăng ký trờng hợp quy định cụ thể 1.3.5.4 Quyền bên nhận chấp Yêu cầu bên thuê, bên mợn máy, thiết bị chấp (nếu có) phải chấm dứt việc sử dụng máy, thiết bị chấp, việc sử dụng làm giá trị giảm sút giá trị máy, thiết bị Trần Thị Hải Yến Lớp: CQ43/16.01 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Văn Bình Đợc xem xét, kiểm tra trực tiếp máy, thiết bị chấp, nhng không đợc cản trở gây khó khăn cho việc sử dụng, khai thác máy, thiết bị chấp Yêu cầu bên chấp phải cung cấp thông tin thực trạng máy, thiết bị chấp Yêu cầu bên chấp áp dụng biện pháp cần thiết để đảm bảo an toàn máy, thiết bị, giá trị máy, thiết bị trờng hợp có nguy làm giá trị giảm sút giá trị việc khai thác, sử dụng Yêu cầu bên chấp ngời thứ ba giao tài sản chấp cho để xử lý trờng hợp đến hạn thực nghĩa vụ mà bên có nghĩa vụ không thực thực không nghĩa vụ Giám sát, kiểm tra trình hình thành động sản trờng hợp nhận chấp động sản hình thành tơng lai Yêu cầu xử lý tài sản chấp theo quy định 1.3.6 Thay sửa chữa máy, thiết bị chấp Bên chấp đợc thay động sản chấp có đồng ý bên nhận chấp, thoả thuận khác, trừ trờng hợp động sản chấp hàng hoá luân chuyển trình sản xuất, kinh doanh Khi động sản chấp bị h hỏng bên chấp thời gian hợp lý phảI sửa chữa động sản chấp thay động sản khác có giá trị tơng đơng, thoả thuận khác 1.3.7 Xử lý máy, thiết bị chấp Trờng hợp đà đến hạn thực nghĩa vụ dân mà bên có nghĩa vụ không thực thực nghĩa vụ không thoả thuận động sản chấp đợc xử lý theo phơng thức bên đà thoả thuận đợc bán đấu giá theo quy định pháp luật để thùc hiƯn nghÜa vơ 1.3.8 Hủ bá vµ chÊm døt việc chấp Huỷ bỏ việc chấp động sản: Việc chấp động sản bị huỷ bỏ nều đợc bên nhận chấp đồng ý, trừ trờng hợp pháp luật có quy định khác Chấm dứt chấp động sản: Việc chấp động sản chấm dứt trờng hợp sau: Trần Thị Hải Yến Lớp: CQ43/16.01 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Văn Bình - Nghĩa vụ đợc bảo đảm chấp chấm dứt - Việc chấp động sản đợc huỷ bỏ dợc thay biện pháp bảo đảm khác - Động sản chấp đà đợc xử lý - Theo thoả thuận bên 1.3.9 Xác định giá trị máy, thiết bị thễ chấp bảo đảm tiền vay Theo điều 8, nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng, quy định: - Tài sản bảo đảm tiền vay phải đợc xác định giá trị thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm, việc xác định giá trị tài sản thời điểm để làm sở xác định mức cho vay tổ chức tín dụng, không áp dụng xử lý tài sản để thu hồi nợ Việc xác định giá trị tài sản bảo đảm tiền vay phải đợc lập thành văn riêng, kèm theo hợp đồng bảo đảm - Việc xác định giá trị tài sản bảo đảm động sản bên thoả thuận thuê tổ chức t vấn, tổ chức chuyên môn xác định sở giá trị thị trờng thời điểm xác định, có tham khảo dến loại giá nh giá quy định Nhà nớc (nếu có), giá mua, giá trị lại sổ sách kế toán yếu tố khác giá - giá trị tài sản chấp đợc xác định bao gồm hoa lợi, lợi tức cá quyền phát sinh từ tài sản dó bên có thoả thuận pháp luật có quy định Định giá máy, thiết bị 1.4.1 Đặc điểm máy, thiết bị yêu cầu thẩm định viên 1.4.1.1 Có thể di dời đợc Do không cố định vị trí, máy, thiết bị di dời đợc, không cố định vị trí Nh vậy, yêu cầu thẩm định viên xác định giá trị máy, thiết bị phải tính dến chi phí vận chuyển, lắp đặt đóng góp vào giá trị động sản 1.4.1.2 Đa dạng, phong phú Đây đặc điểm quan trọng máy, thiết bị Động sản tài sản thờng có giá trị nhỏ nhiều so với bất động sản nên khả cung cầu loại tài sản dễ dàng thuận lợi Máy, thiết bị có mặt thị trờng với nhiều chủng loại khác Do đó, yêu cầu thẩm định viên Trần Thị H¶i Ỹn Líp: CQ43/16.01