Chuyen de giai phap nham nang cao chat luong cong tac thanh toan chuyen tien dien tu tai chi nhanh ngan hang cong thuong dong da ha noi preview

Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Đổi hoạt động Ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế đất n ước h ội nhập kinh tế quốc tế đặt yêu cầu, thách thức mở rộng dịch v ụ Ngân hàng Trước yêu cầu hội nhập nói chung q trình đàm phán gia nhập WTO nói riêng, ngành ngân hàng cần phải xây dựng cho chiến lược, sách thích hợp để đảm bảo q trình hội nhập thành cơng, mang l ại l ợi ích thật cho kinh tế Việt Nam Chiến lược chắn phải đ ặt v ị th ế c cơng tác tốn lên hàng đầu Bởi hoạt động ngân hàng bất c ứ hình th ức kết thúc việc thanh- tốn Trong tình hình mới, khó khăn, trăn trở nhiều ngân hàng việc cải tạo hệ thống toán đáp ứng yêu c ầu m ới, theo k ịp xu hướng phát triển quốc tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư, đẩy nhanh trình chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh toán chuyển ti ền ện t đ ời t ất yếu bùng nổ công nghệ thông tin Tuy cịn mẻ khẳng đ ịnh tính ưu việt định, đồng thời đánh dấu bước vươn mạnh mẽ cơng tác toán ngành Ngân hàng Qua thời gian học tập nghiên cứu Chi nhánh Ngân hàng Công th ương Đống Đa- Hà Nội, em tiếp cận đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử c Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa Từ nhận thức tầm quan trọng cơng tác tốn, em nhận thấy việc nâng cao chất lượng hệ thống toán chuy ển ti ền ện t vấn đề đầy xúc cấp thiết Điều khiến em ch ọn đ ề tài: “Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác tốn chuyển tiền điện tử t ại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội” làm chun đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Từ sở lý luận thực trạng hoạt động toán chuyển tiền ện t t ại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội, em xin đ ưa m ột s ố gi ải pháp nhằm nâng cao chất lượng hiệu cơng tác tốn chuy ển ti ền ện t ngân hàng thời gian tới Phạm vi, đối tượng nghiên cứu Chuyên đề tập trung trình bày nội dung chủ yếu hoạt động toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa Hà Nội từ năm 2003 đến Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử để phân tích xử lý vấn đề nghiên cứu Chuyên đề gồm ba chương Chương I: Lý luận chung Ngân hàng thương mại hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa -Hà Nội thời gian qua www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cơng tác tốn chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công th ương Đống Đa- Hà Nội Do hạn chế thời gian nghiên cứu, tài liệu thu thập trình đ ộ hiểu biết, đề tài nghiên cứu em không tránh khỏi nh ững thi ếu sót Kính mong thầy giáo bạn độc giả quan tâm, tham gia đóng góp ý ki ến quý báu cho đề tài thêm phong phú Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2006 Sinh viên thực Nguyễn Thị Thục Bình www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Chương I Lý luận chung Ngân hàng Thương Mại hệ Thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Thương mại 1.1 Ngân hàng thương mại việc tổ chức toán NHTM 1.1.1 Vài nét khái quát Ngân hàng thương mại (NHTM) Ngân Hàng (NH) hình thành phát triển trải qua m ột trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội khác Trong thời kỳ đầu vào kho ảng th ế k ỷ thứ XV đến kỷ thứ XVIII, NH hoạt động độc lập với Đó trung gian tín dụng, trung gian toán cho kinh tế phát hành giấy bạc cho NH Sang kỷ XVIII, lưu thông hàng hoá ngày phát triển Việc NH thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng làm cho l ưu thơng có nhi ều lo ại giấy bạc khác cản trở cho trình lưu thơng hàng hóa phát tri ển kinh t ế Chính điều dẫn đến phân hố hệ thống NH Lúc h ệ thống NH phân làm hai nhóm: thứ nhóm NH phép phát hành ti ền, đ ược g ọi NH phát hành sau đổi thành NHTW Thứ hai NH không đ ược phép phát hành ti ền, làm trung gian tín dụng, trung gian tốn n ền kinh t ế g ọi NH trung gian Đây mắt xích quan trọng nối NHTW với kinh tế, cầu nối để người có vốn người cần vốn gặp Thời kỳ đầu thực phân hoá hệ thống NH, NH trung gian thực tất hoạt động nhận tiền gửi, cho vay làm dịch vụ toán Ban đầu, NH chủ yếu nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ h ạn ngắn cho vay ngắn hạn Về sau, thực cho vay trung hạn, dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn phát hành trái khoán Hoạt động NH ngày phát triển với phát tri ển thị tr ường chứng khốn địi hỏi hình thành nên NH, trung gian tài chuyên hoạt động lĩnh vực đó, phân chia NH trung gian thành NH ho ạt động lĩnh vực riêng: NHTM, NH đầu tư, NH phát triển Đặc trưng NH thể rõ thông qua chức sau: -Chức làm thủ quỹ cho xã hội -Chức trung gian toán -Chức làm trung gian tín dụng -Chức “tạo tiền” NH làm trung gian tốn thực toán theo yêu c ầu c khách hàng như: trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng, ti ền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NH thực chức trung gian tốn sở thực chức làm thủ quỹ cho xã hội Việc nhận tiền gửi theo dõi kho ản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực vai trị trung gian tốn Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang tế có nhiều hạn chế rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí tốn lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa Chức trung gian tốn có ý nghĩa quan trọng với kinh tế Trước hết, tốn khơng dùng tiền mặt qua NH góp phần tiết ki ệm chi phí lưu thơng tiền mặt đảm bảo tốn an tồn Khả lựa chọn hình th ức tốn thích hợp cho phép khách hàng thực tốn xác hi ệu qu ả Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lưu thơng hàng hố, tốc độ ln chuy ển vốn hiệu trình tái sản xuất xã hội Mặt khác, việc cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng ti ền m ặt có ch ất lượng làm tăng uy tín cho NH tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi Chu chuyển tiền tệ chủ yếu thông qua hệ thống NHTM v ậy, chức trung gian tốn hồn thiện vai trị c NHTM m ới nâng cao với tư cách người thủ quỹ cho xã hội 1.1.2 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán NHTM Khái niệm: Thanh toán NH việc toán vốn ti ền t ệ gi ữa chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đ ơn v ị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Sự cần thiết toán NH: Hoạt động kinh tế ngày phát triển, theo phát triển toán tiền tệ nước qu ốc t ế M ối quan h ệ ngày đa dạng, điều khơng địi hỏi gia tăng ho ạt đ ộng c h ệ th ống ngân hàng nói chung mà cịn làm cho hoạt động toán v ốn NH ngày trở nên cần thiết Điều thể sau: Nền kinh tế ngày phát triển việc trao đổi hàng hố d ịch v ụ khơng ch ỉ bó hẹp địa phương mà mở rộng miền đất nước Hiện nay, nhiều hệ thống NHTM tổ chức tín dụng khác có mạng lưới chi nhánh tồn quốc Bên cạnh đó, khách hàng quyền lựa ch ọn NH đ ể m tài khoản cho Do đó, tốn tiền hàng hố d ịch v ụ gi ữa ng ười mua ng ười bán qua hai NH khác cần thiết Nó giúp cho việc toán kho ản n ợ tác nhân kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng, đem l ại hi ệu to lớn cho kinh tế-xã hội Việc cấp chuyển vốn, kinh phí, chuyển tiền thực nghĩa vụ ngân sách diễn thường xun, liên tục địi hỏi phải có nghiệp vụ toán gi ữa NH đ ể đáp ứng yêu cầu việc chuyển vốn kinh tế Ngân hàng, tổ chức tín dụng khơng nơi cung ứng dịch v ụ toán mà chủ thể tổ chức tham gia vào hệ thống toán, thực hi ện vi ệc toán phạm vi nội hệ thống NH như: điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhượng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lãi l ỗ đảm bảo cho vi ệc qu ản lý sử dụng vốn khép kín tồn hệ thống NHTM Để làm tốt nghiệp vụ trên, toán NH đời tất yếu ý nghĩa: Thanh toán NH hành lang cho tốn khơng dùng ti ền m ặt phát triển www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Thanh tốn NH góp phần phục vụ sản xuất, lưu thơng hàng hố phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH s ẽ đảm b ảo cho toán nhanh, xác, an tồn Từ giúp cho doanh nghi ệp, cá nhân thu h ồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh Thể chức tập trung vốn toán NH kinh tế quốc dân NH phát huy vai trò giám đốc n ền kinh t ế, nâng cao uy tín, góp phần tăng cường vai trị làm trung gian toán cho kinh tế Thực toán NH giúp cho NH TCTD thu hút đ ược lượng vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, t ầng l ớp dân c đ ể cho vay phục vụ phát triển kinh tế, tăng trưởng nguồn vốn cho NH Ngoài ra, thơng qua dịch vụ tốn, NH tiết kiệm đ ược chi phí l ưu thơng, chi phí bảo quản, hạn chế tham ơ, lợi dụng, bảo vệ an tồn tài s ản Trong q trình tốn, người mua khơng phải mang lượng tiền mặt lớn để toán cho người bán mà thực tốn thơng qua dịch vụ tốn qua NH Thanh tốn NH khơng tạo điều kiện cho NH tổ chức quản lý vốn điều hồ vốn có hiệu nước mà tạo điều kiện nối li ền sở NH thành hệ thống chặt chẽ điều hoà vốn nội b ộ h ệ thống NH Điều làm tăng tốc độ vịng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng có NH thừa vốn mà phải trả lãi tiền gửi cho khách hàng, l ại có NH thiếu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, bỏ lỡ hội kinh doanh có th ể thu nguồn lợi lớn Thông qua điều chuyển vốn, NH thiếu v ốn v ẫn gi ữ khách hàng tiến hành hoạt động kinh doanh trôi chẩy, chi nhánh thừa vốn có thu nhập từ nguồn vốn thừa hưởng lãi suất điều hoà 1.1.3 Điều kiện toán NH Như ta biết, toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đ ơn v ị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền c b ản thân NH Vì vậy, điều kiện toán NH là: Điều kiện pháp lý: Phải xây dựng hệ thống pháp lý ổn định tin cậy, thể lệ chế độ đồng bộ, tạo sở vững để tổ chức nghiệp vụ toán Hệ thống pháp lý chặt chẽ sở để giải tranh chấp nẩy sinh ngăn ngừa sai phạm toán Thực toán qua tài khoản tiền gửi mở ngân hàng khác phải có s ự thoả thuận văn hai ngân hàng chủ quản, đồng thời, phải theo nguyên tắc mở sử dụng tài khoản Thanh tốn kịp thời, cập nhật xác, an tồn tài sản, khơng chiếm dụng vốn lẫn Đối với uỷ nhiệm chi hộ, thu hộ phải có văn thoả thuận cam k ết ch ặt chẽ hai ngân hàng bảo đảm tín nhiệm tốn Định kỳ, hai bên phải đối chiếu, tốn sịng phẳng với Đối với toán bù trừ: Các NHTM, TCTD, Kho Bạc Nhà Nước muốn tham gia tốn bù trừ phải có đơn xin tham gia toán bù trừ, phải chấp hành n ội quy toán như: giới thiệu người giao dịch, mẫu chữ ký, ch ấp hành gi truyền nhận liệu hay phiên giao dịch www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Điều kiện tổ chức kỹ thuật : Thanh toán ngân hàng phải tổ chức cách khoa học, áp dụng kỹ thuật đại đ ảm bảo tốn xác, nhanh chóng, an tồn, chi phí thấp; phải có trung tâm xử lý thông tin nhanh nhậy, thông suốt theo chuẩn mực quy định c NHNN nhằm đáp ứng đ ược phương thức toán NH Thông tin phải cập nhật lưu trữ, bảo quản cẩn trọng, đảm bảo tính bảo mật cao Phải bố trí người có trách nhiệm cao, trung thực thành thạo nghiệp vụ toán NH, đ ẩy nhanh t ốc đ ộ an tồn tốn Điều kiện vốn: Các NHTM thực tốn NH phải có đ ủ khả cân đối nguồn sử dụng vốn, phải chuẩn bị đủ lượng vốn đảm bảo khả khoản, đáp ứng nhu cầu vốn toán Trường hợp làm khả toán phải chịu phạt theo quy định Các NHTM thực toán qua toán bù trừ phải ln trì t ồn quỹ tiền mặt số dư tài khoản tiền gửi cần thiết NHNN đ ể đảm bảo cho khả toán, sẵn sàng chi trả cho khách hàng Trường hợp thiếu v ốn tốn vay Ngân hàng chủ trì Ngân hàng thành viên 1.1.4 Các nghiệp vụ toán NH phát triển chúng 1.1.4.1 Các hình thức tốn (Means of payment) Sản xuất hàng hố phát triển hoạt động nghi ệp v ụ c NH không ngừng mở rộng phát triển Các nghiệp vụ ngày cải tiến phù hợp với xu hướng phát triển chung khoa học cơng nghệ giới, lĩnh vực toán đặc biệt quan trọng với điều kiện trình đ ộ phát tri ển c nưóc Nhìn chung, nước có kinh tế thị trường hình thức tốn qua NH phổ biến sau đây: Hình thức tốn séc: Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản lập mẫu in sẵn NHNN quy định để yêu cầu đơn vị tốn trích số tiền từ tài khoản tiền gửi tốn để trả cho người thụ hưởng có tên séc người cầm séc Séc hình thức tốn lâu đời, phổ biến hầu hết NH th ế giới với tiêu đề: Cheque (tiếng Anh), Chéque (tiếng Pháp) d ịch ti ếng Vi ệt “chi phiếu” Séc bao gồm nhiều loại khác nhau: séc ký danh, séc vô danh, séc ti ền m ặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức, séc cá nhân, séc du lịch Đối tượng áp dụng: Séc thường áp dụng để toán chi trả khoản tiền hàng hố dịch vụ, cơng nợ Phạm vi áp dụng: Bên mua bên bán phải mở tài kho ản m ột NH khác NH hệ thống Trường hợp bên mua bên bán có tài kho ản t ại hai NH khác hệ thống hai đơn vị tốn phải tham gia toán bù tr giao nhận chứng từ trực tiếp Điều kiện để séc NH chấp nhận toán: -Người phát hành séc ghi số tiền séc phạm vi số d tài khoản tiền gửi họ NH Nếu phát hành số dư NH khơng chấp nhận tốn đồng thời, NH áp dụng phạt vi phạm h ợp đồng toán ph ạt ch ậm trả -Trường hợp có nhiều tờ séc nộp vào NH lúc để đòi tiền từ tài khoản mà số dư tài khoản khơng đủ để tốn tồn b ộ t séc www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang thứ tự tốn xác định theo số séc phát hành, séc có s ố th ứ t ự nhỏ tốn -Séc phải đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ hình thức nội dung Séc chuyển khoản loại toán chủ tài khoản phát hành tr ực ti ếp đ ể trả tiền cho người thụ hưởng sở số dư tài khoản tiền gửi tốn c NH Loại séc tiện lợi cho bên mua nh ưng không ti ện l ợi cho bên bán Do đó, toán truyền thống, séc ghi theo nguyên t ắc ghi n ợ trước ghi có sau Trường hợp bên bán yêu cầu bên mua có xác nhận đơn v ị toán tờ séc, nhận yêu cầu, đơn vị toán làm thủ tục bảo chi c sở số tiền mà người phát hành lưu ký Vì vậy, người chịu trách nhiệm toán séc NH hay đơn vị tốn bảo chi séc Có thể thấy, việc áp dụng séc bảo chi có lợi cho ng ười thụ h ưởng Ng ười thụ hưởng chắn nhận tiền, đó, người thụ hưởng khơng bị vốn, khơng bị chiếm dụng vốn Q trình tốn thực nhanh chóng NH bảo chi séc NH phục vụ người thụ hưởng ghi có cho ng ười th ụ hưởng Ngược lại, áp dụng toán séc bảo chi, người mua lại phải làm thủ tục ruờm rà để bảo chi séc, phải lưu ký tiền tài khoản tiền g ửi b ảo chi séc không hưởng lãi số tiền lưu ký Nhìn chung, toán séc thể thức đơn giản, thuận tiện sử dụng rộng rãi nhiều nước giới Công ước Séc quốc tế Giơ-ne-vơ năm 1931 số nước thông qua xem luật điều chỉnh quan hệ liên quan đến việc phát hành sử dụng séc Tuy nhiên, thực t ế, s d ụng séc khơng phải tuyệt đối an tồn, có xuất séc giả Do vậy, k ỹ thu ật toán séc khơng ngừng hồn thiện phương diện Hình thức tốn uỷ nhiệm thu (UNT): UNT chứng từ đòi tiền người bán lập uỷ nhiệm cho NH phục vụ địi tiền người mua hay người nhận cung ứng dịch vụ sở hàng hoá hay đ ơn vị cung ứng Ngân hàng phục vụ người bán không chịu trách nhiệm v ề vi ệc người mua có tốn hay khơng Chính thế, nghiệp vụ này, NH phải kết hợp nghiệp vụ bảng, ghi nhập sổ theo dõi UNT gửi đ ể theo dõi tình hình toán, trả tiền người mua người mua có tài khoản tiền g ửi NH khác Đối tượng áp dụng: UNT sử dụng để toán tiền hàng hoá người bán cung cấp cho người mua tiền điện, tiền nước, tiền điện thoại, tiền nhà đất Điều kiện áp dụng: Hai bên mua bán phải thống nh ất v ới dùng hình th ức UNT với điều kiện cụ thể ghi hợp đồng, đồng thời, phải thông báo văn cho NH phục vụ bên chi trả biết để làm thực toán Phạm vi áp dụng: Hình thức tốn áp dụng rộng rãi quan hệ toán nội địa toán quốc tế đối tượng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán áp d ụng u ỷ nhi ệm thu r ất có l ợi trường hợp thu hộ phí dịch vụ cơng cộng, giúp đơn vị cung ứng dịch vụ cơng cộng giảm chi phí nhân viên phải đến nhà để thu tiền www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Tuy nhiên, cịn hạn chế UNT người bán lập chứng từ xuất phát điểm quy trình tốn, mà nguyên tắc hạch toán ghi n ợ tr ước có sau Mặc dù an tồn cho NH tham gia quy trình tốn nh ưng quy trình ln chuyển chứng từ cịn vịng vèo, tốc độ tốn chậm Hình thức tốn uỷ nhiệm chi (UNC): UNC lệnh chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn NHNN u ỷ quyền cho NH phục vụ trích số tiền định từ tài kho ản ti ền g ửi c để trả cho người thụ hưởng có tài khoản NH hay khác NH, hệ thống khác hệ thống Đối tượng áp dụng: UNC dùng chủ yếu để tốn tiền hàng hố, cơng nợ dịch vụ theo người mua người mở đầu quy trình tốn, thực lệnh cho NH phục vụ trích tài khoản tiền gửi tốn để chuyển trả cho người bán Phạm vi áp dụng: UNC sử dụng rộng rãi, người trả tiền hồn tồn sử dụng UNC để trả tiền cho người thụ hưởng có tài khoản NH khác NH hệ thống hay khác hệ thống Ưu điểm uỷ nhiệm chi sử dụng rộng rãi phạm vi địa lý đối tượng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán UNC đảm bảo quyền lợi cho bên mua bên mua ch ỉ ch ấp nhận toán h ọ nhận hàng hoá, dịch vụ hợp ký kết, đồng thời, bảo vệ quyền lợi cho NH NH thực ghi nợ trước ghi có sau Ngược lại, UNC không bảo đảm quyền lợi cho bên bán Bên bán có th ể g ặp rủi ro bên mua khơng đủ khả tốn bên mua cố tình khơng tốn Do đó, người ta áp dụng hình thức tốn trường hợp bên mua bên bán có tín nhiệm tốn có giá tr ị nh ỏ ho ặc ch ủ y ếu toán phi mậu dịch Tuy nhiên, UNC hình thức tốn ưa chuộng nh ất hi ện đơn giản, dễ thực Mặt khác, NH chuyển tiền nhanh đảm bảo yêu c ầu khách hàng Hình thức tốn thư tín dụng: Thư tín dụng lệnh NH phục vụ bên mua gửi cho NH phục vụ bên bán để tiến hành trả tiền cho người bán giá trị hàng hoá cung ứng c s người bán xuất trình hoá đơn, chứng từ hợp lệ, hợp pháp phù h ợp v ới ều kiện, phạm vi thời hạn hiệu lực thư tín dụng Phạm vi áp dụng: Thư tín dụng áp dụng hai chi nhánh NH hệ thống địa bàn phục vụ người bán có NH hệ thống với NH bên mua có tham gia tốn bù trừ Như thế, NH bên mua (NH phát hành) s ẽ u ỷ quy ền cho NH hệ thống với địa bàn với NH bên bán có tham gia toán bù trừ thực toán chiết khấu chứng từ hợp lệ bên bán b ằng phương thức toán bù trừ Đối tượng áp dụng: Thư tín dụng thường sử dụng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ hai bên mua-bán chưa hiểu rõ nhau, chưa có mối quan h ệ thân thiết không tin tưởng Bởi lẽ, thủ tục tốn thư tín dụng rườm rà khó khăn bên mua bên bán Bên mua phải thực hi ện làm th ủ tục mở thư tín dụng NH phục vụ chấp nhận phát hành thư tín dụng www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang trước nhận hàng hoá dịch vụ từ người bán Ngược lại, bên bán muốn nhận toán NH phát hành NH tốn NH chi ết kh ấu phải lập chứng từ hoàn hảo, phù hợp điều kiện ghi th tín dụng Trong hình thức này, thư tín dụng coi cứ, c s để hai bên mua bán trao đổi, toán tiền hàng hoá dịch vụ cho Thanh tốn thư tín dụng hình thức tốn hữu hiệu cho bên mua bên bán quyền lợi đáng hai bên đ ều đ ược b ảo v ệ Bên mua chấp nhận toán nhận hàng hoá với chứng từ đầy đủ thoả thuận hợp đồng bên bán chắn nhận ti ền giao nhận chứng từ đầy đủ cho NH phục vụ Do an tồn chuẩn xác cao nên sử dụng phổ biến tốn quốc tế Hình thức tốn thẻ NH: Thẻ NH phương tiện toán đại gắn liền với kỹ thuật tin h ọc ứng dụng tin học hoạt động NH Qua thẻ NH, người chủ thẻ sử dụng để rút tiền từ máy rút tiền tự động ATM toán tiền hàng hoá dịch vụ sở chấp nhận toán thẻ Thẻ toán áp dụng tảng công nghệ tin học vi ễn thơng áp dụng cơng nghệ tốn NH Thẻ toán NH phát hành bán cho khách hàng để tốn chi trả khoản vật tư, hàng hoá, dịch vụ, khoản toán khác rút tiền đại lý toán hay quầy rút tiền tự động Phạm vi áp dụng thẻ NH rộng rãi không bị giới hạn không gian, th ời gian Nếu khách hàng tốn, khách hàng có th ể s d ụng (rút ti ền, g ửi tiền, kiểm tra số dư tài khoản, toán chi trả tiền hàng hoá d ịch v ụ ) b ất nơi có máy ATM sở chấp nhận thẻ Hơn nữa, toán th ẻ tiết kiệm chi phí, cơng sức cho người mua, người bán, giảm lượng tiền m ặt lưu thông tăng chu chuyển vốn cho kinh t ế Chính b ởi ti ện ích mà thẻ NH ưa chuộng nước giới Tuy nhiên, việc sử dụng toán thẻ NH bị giới hạn mức tối đa cho phép toán ngày để đảm bảo an toàn khả chi trả cho nguồn tốn Với trình độ tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật ngày nay, tương lai, chắn thẻ tốn chưa phải cơng cụ toán cuối 1.1.4.2 Các phương thức tốn qua NH (Mode of payments) Tuỳ vào trình độ phát triển công nghệ ngân hàng đặc điểm tổ chức hệ thống NH, nước có phương thức toán qua NH khác Việt Nam, từ hệ thống NH tổ chức theo hệ thống hai cấp, phương thức toán vốn NH bao gồm: Phương thức toán liên hàng: Thanh toán liên hàng quan hệ toán nội gi ữa ngân hàng hệ thống phát sinh sở nghiệp vụ tốn khơng dùng ti ền m ặt khách hàng có mở tài khoản chi nhánh ngân hàng khác hệ thống nghiệp vụ chuyển tiền, điều hoà vốn nội b ộ m ột h ệ thống www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Thanh tốn liên hàng phận khơng thể thiếu cơng tác tốn NH Làm tốt cơng tác tốn liên hàng có vai trò r ất quan tr ọng đ ối với kinh tế nói chung với ngành NH nói riêng Cụ thể : Thanh toán liên hàng thúc đẩy trình tốn nhanh chóng, xác Thay khách hàng phải mang tiền mặt từ NH mua đến toán cho ng ười bán hàng, khách hàng cần uỷ nhiệm cho NH phục vụ trích tài khoản đ ể tốn cho người bán thơng qua NH phục vụ người bán Thanh tốn liên hàng góp phần nâng cao tốc độ luân chuyển vốn tiền tệ ph ục vụ trình tái sản xuất mở rộng, thời gian tốn nhanh, rút ngắn q trình sản xuất lưu thơng hàng hố dịch vụ Thanh tốn liên hàng tạo điều kiện cho việc mở rộng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt, góp phần khuyến khích cá nhân, tổ chức mở tài khoản NH, ổn định mở rộng khách hàng Thanh tốn liên hàng góp phần giảm chi phí lưu thơng không ph ải v ận chuyển tiền mặt từ nơi đến nơi khác để toán, đồng thời, h ạn ch ế đ ược mát tham ô toán Tuy nhiên, toán liên hàng áp dụng với ngân hàng hệ thống Việc xử lý chứng từ mang tính thủ cơng, phát sai l ầm ch ậm, khó bảo tồn, bảo mật thơng tin, đặc biệt việc tốn cuối năm vất vả, công việc nhiều, sang năm sau công việc năm trước chưa giải xong Phương thức toán bù trừ: Thanh toán bù trừ phương thức toán NH khác hệ th ống địa bàn NHNN chủ trì Thơng qua nghi ệp vụ này, NH th ực thu hộ chi hộ cho NH khác toán toán ngày toán bù trừ Thanh toán bù trừ thực theo định 181/NH-QĐ ngày 10/10/1991 v ề “Quy tắc tổ chức kỹ thuật nghiệp vụ toán bù trừ NH” Công văn 637/Kinh tế ngày 28/10/1991 hướng dẫn thực định 181/NH-QD Để tham gia toán bù trừ, thành viên phải tuân th ủ đầy đ ủ quy định NH chủ trì quy định, phải mở tài khoản tiền gửi toán bù trừ t ại NH chủ trì Cán giao dịch tốn bù trừ phải có đủ l ực, trình đ ộ đảm bảo đủ điều kiện giao dịch, phải đăng ký m ẫu ch ữ ký NH thành viên khác NH chủ trì Nếu để xẩy sai sót, tổn thất thành viên phải ch ịu trách nhiệm theo quy định Về toán số chênh lệch tốn bù trừ: Phải trích TK tiền gửi đ ể tốn, khơng đủ phải nộp tiền mặt ngân phiếu toán, vay NH chủ trì để tốn, trường hợp NH chủ trì khơng cho vay phải phạt chậm trả Chứng từ sử dụng toán bù trừ bao gồm chứng từ toán gốc, bảng kê mẫu số 12,14,15,16 giao nhận trực tiếp phiên toán bù trừ Các chứng từ chưa thuộc phạm vi toán bù trừ uỷ nhiệm thu, thư tín dụng, séc chuyển sang NH toán để thực ghi nợ trước www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I 10 L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang TK sử dụng: Nếu NH chủ trì sử dụng TK 5011 Tài khoản dùng để hạch toán kết toán bù trừ NH chủ trì v ới NH thành viên tham gia toán bù trừ sau toán bù trừ xong hết số dư Nếu NH thành viên sử dụng TK 5012 Tài khoản dùng đ ể h ạch toán kết toán bù trừ với NH khác sau toán bù tr xong phải hết số dư Phương thức toán qua tài khoản tiền gửi NHNN: Phương thức toán qua tài khoản tiền gửi NHNN phương th ức toán NH khác hệ thống khác địa bàn, mở tài khoản NHNN Để áp dụng phương thức toán phải có điều kiện sau: -Hai NH phải mở tài khoản hay hai chi nhánh NHNN làm đ ầy đ ủ thủ tục mở tài khoản tiền gửi theo quy định -Tài khoản tiền gửi NH phải thường xuyên có s ố dư để đảm bảo khả toán kịp thời -Dấu chữ ký chứng từ bảng kê chứng từ toán qua NHNN ph ải với mẫu dấu, chữ ký đăng ký -Việc toán phải kịp thời, đầy đủ, xác Nếu NH để ch ậm trễ NH bị phạt Thanh toán qua mở tài khoản tiền gửi NHNN đáp ứng nhu cầu toán khách hàng mở tài khoản tiền gửi NH khác h ệ thống khác đ ịa bàn, thúc đẩy trình trao đổi sản xuất hàng hoá Tuy nhiên, phương thức áp dụng tốc độ toán chậm Phương thức toán qua tài khoản tiền gửi NH khác: Khi NHTM không hệ thống, khơng địa phương có tần suất tốn trực tiếp với cao, toán lần qua tài khoản ti ền g ửi t ại NHNN tốc độ chậm Để khắc phục nhược điểm này, NHNN cho phép NHTM mở tài khoản để toán trực tiếp Định kỳ, NHTM tốn với thơng qua tài khoản tiền gửi NHNN Theo phương thức này, NHTM mở tài khoản tiền gửi NH khác đ ể u ỷ quy ền thu h ộ cho khách hàng Việc thu hộ, chi hộ tiến hành phạm vi khoản toán thoả thuận quy định hợp đồng uỷ thác toán NH M ỗi phát sinh khoản toán thu hộ chi hộ, NH m ới phát sinh ph ải g ửi ch ứng từ toán cho NH có quan hệ hạch tốn sổ sách Định kỳ toán, NH phải đối chiếu số liệu với nhau, toán số tiền thu hộ, chi h ộ toán với số chênh lệch phải thu, phải trả Phương thức toán mở tài khoản làm gia tăng tốc đ ộ toán, hạn chế nhược điểm phân tích Tuy nhiên, việc mở tài khoản làm sở cho việc toán cho gây đ ọng vốn cho NHTM Phương thức toán uỷ nhiệm thu hộ, chi hộ NHTM: Để khắc phục hạn chế phương thức mở tài khoản nhau, NHNN cho phép NHTM ký hợp đồng tốn song biên c s s ự tín nhiệm hai NHTM hợp đồng tốn có quy định rõ nội dung toán, www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I 11 L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang số tiền tối đa cho tốn, tổng số tiền toán, kỳ h ạn quy ết toán qua tài khoản tiền gửi NHNN 1.2 Hệ thống tốn chuyển tiền điện tử Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam 1.2.1 Qúa trình phát triển toán chuyển tiền điện tử Thanh toán liên hàng thủ cơng: Trong thời kỳ bao cấp, hoạt động tốn NH khác đ ịa bàn b ằng thủ công với phương thức truyền thống toán liên hàng thư, điện qua đường bưu điện Thời gian cho tốn thơng thường phải từ 3-5 ngày chí hàng tuần cho tỉnh xa Do việc toán chậm, lượng vốn nằm toán chi ếm l ớn không đáp ứng công việc kinh doanh khách hàng nên tạo tâm lý không muốn tốn khơng dùng tiền mặt qua NH mà muốn dùng ph ương ti ện tr ực tiếp tiền mặt Vì gây áp lực lớn v ề ti ền m ặt, t ạo s ự khan hi ếm giả tạo, xuất tỷ lệ % toán chuy ển kho ản ti ền m ặt Đây nguyên nhân góp phần làm tăng tốc độ lạm phát vào năm 1988, 1989 có thời kỳ lên đến số NHNN ph ải dùng “li ệu pháp s ốc” tăng lãi suất lên cao, có thời kỳ lên đến 12%/ tháng Thanh tốn liên hàng qua mạng: Từ năm 1989, hệ thống NH bắt đầu ứng dụng công ngh ệ thông tin (CNTT) vào hoạt động nghiệp vụ, đầu hệ thống NHNN, đặc biệt từ năm 1993 ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào lĩnh vực tốn Thời kỳ này, NH bước thích nghi với chế mới, chủ động việc đầu tư sở vật chất cho hoạt động toán để phục vụ khách hàng ngày t ốt h ơn, chuyển từ hình thức tốn liên hàng thư qua bưu điện sang toán liên hàng qua mạng vi tính, chuyển việc giấy báo liên hàng tay theo mẫu in s ẵn NHTW sang lập máy vi tính, việc đối chiếu thực qua mạng vi tính áp dụng hình thức tốc độ toán tăng rõ rệt, th ời gian c m ột tốn cịn từ đến hai ngày, giảm lượng vốn nằm toán, khách hàng đánh giá cao, bước xoá bỏ khoảng cách DN xã h ội NH Thanh toán chuyển tiền điện tử: 1.2.2 Khái niệm, đặc điểm số quy định chung: Khái niệm: Thanh toán chuyển tiền điện tử tồn q trình xử lý m ột khoản chuyển tiền qua mạng máy vi tính kể từ nhận lệnh chuyển tiền người phát lệnh đến hồn tất việc tốn cho ng ười th ụ h ưởng (đối với chuyển tiền Có) thu nợ từ người nhận lệnh (đối với chuy ển ti ền Nợ) Đặc điểm: -Quy trình tốn điện tử thay quy trình tốn liên hàng qua máy vi tính hành quy trình hạch tốn quản lý điều hành vốn tập trung hệ thống NHCT Việt Nam -Thanh toán chuyển tiền điện tử thực mơi trường pháp lý chuẩn hố cao www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I 12 L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang -Các công đoạn toán chuyển tiền điện tử chủ yếu đ ược t ự đ ộng hố Q trình tốn chuyển tiền, tra soát, trả lời tra soát, ch ấp nh ận, tr ả l ời chấp nhận chương trình xử lý tự động nên đảm bảo độ xác cao độ -Phần tính ký hiệu mật cài đặt chương trình riêng địi h ỏi tính b ảo mật nghiêm ngặt Hơn nữa, hai lần mã khoá bảo mật hai phận chức kế tốn tin học giúp cho q trình tốn chuy ển ti ền ện t đ ạt đ ộ an toàn tài sản cao Một số quy định chung: -Phạm vi chuyển tiền điện tử gồm chuyển tiền có chuyển tiền nợ VNĐ ngoại tệ NH hệ thống Các hoạt đ ộng toán bù trừ tự động, tốn với TCTD khác, ATM, POS, SWIFT khơng thuộc phạm vi quy chế (chỉ tạo giao diện cần thiết từ TTTT hệ thống khác) -Đối tượng áp dụng tất CNNH hệ thống có đ ủ ều ki ện kỹ thuật, nắm vững quy trình nghiệp vụ chuyển tiền điện tử, Tổng Giám đốc NHCT VN cho phép tham gia văn -Mọi khách hàng giao dịch với NHCT VN đ ược tham gia h ệ th ống toán điện tử theo quy chế toán qua NH ban hành theo quy ết đ ịnh s ố 22/QĐNH1 Thống đốc NHNN văn hướng dẫn Tổng Giám đốc NHCT VN -Các nghiệp vụ phát sinh toán điện tử hoàn tất m ột ngày làm việc Trường hợp khách hàng yêu c ầu chi nhánh NHCT ph ục v ụ chuy ển nhanh hoàn tất thời gian 1-3 h, khách hàng khơng phải chịu thêm phí -Mọi khoản toán điện tử gắn liền với nghiệp v ụ toán qu ản lý vốn của NHCT Việt Nam chi nhánh -Trung tâm tốn chịu trách nhiệm tổ chức quy trình nghiệp vụ toán, thực việc nhận, hạch toán chuyển thông tin từ NH khởi tạo đ ến NH nhận, đảm bảo theo dõi chặt chẽ, hạch toán đầy đủ nghiệp vụ toán hạn mức vốn, đồng thời, theo dõi tính lãi điều hồ vốn cho chi nhánh tỉnh, thành phố ngày 20 hàng tháng -Trung tâm tốn vào quy trình nghiệp vụ quy chế thiết kế xây dựng chương trình ứng dụng, tổ chức hệ thống đảm bảo kỹ thuật đáp ứng đầy đủ yêu cầu nghiệp vụ thực thống toàn hệ thống đảm bảo nhanh chóng, xác, an tồn -Các Trưởng phịng kế tốn chi nhánh NHCT chịu trách nhiệm trước Giám đốc việc kiểm sốt tính hợp pháp hợp lệ chứng từ toán, quy ết định chuyển tiền đến hạch toán vào tài khoản thích hợp -Trung tâm điện tốn NHCT Việt Nam chịu trách nhi ệm v ề vi ệc đ ảm b ảo k ỹ thuật thơng tin đường truyền từ trung tâm tốn đ ến chi nhánh NHCT -Căn chức nhiệm vụ giao, cá nhân tham gia quy trình tốn chấp hành nghiêm túc quy định thực hi ện tốt nhi ệm v ụ s ẽ đ ược khen thưởng; cá nhân vi phạm chế độ, tuỳ theo mức đ ộ hậu qu ả s ẽ ph ải b ồi thường vật chất kỷ luật hành thích đáng www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I 13 L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang ... nhận liệu hay phiên giao dịch www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Điều kiện tổ chức kỹ thuật : Thanh toán... nghĩa: Thanh toán NH hành lang cho tốn khơng dùng ti ền m ặt phát triển www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang... cộng giảm chi phí nhân viên phải đến nhà để thu tiền www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Tuy nhiên,