Facebook @Dethivaonganhang www facebook com/dethivaonganhang www ThiNganHang com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 1 LỜI MỞ ĐẦU Trong thời buổi kinh tế thị trường hiện nay khi kinh tế thế[.]
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang LỜI MỞ ĐẦU Trong thời buổi kinh tế thị trường kinh tế giới có nhiều biến động Việt Nam bị tác động khơng nhỏ, năm 2008 khủng hoảng tài chính, tín dụng Mỹ diễn biến phức tạp, ảnh hưởng định kinh tế hoạt động tổ chức tín dụng Việt Nam hoạt động ngành ngân hàng bị ảnh hưởng nặng nề, nhiều ngân hàng tỏ bối rối hoạt động huy động cho vay khơng biết diễn biến thị trường Kết năm 2008 tăng trưởng ngân hàng chậm lại, chất lượng nợ bị suy giảm, tỷ lệ nợ xấu gia tăng điều đe dọa trực tiếp đến phát triển hệ thống ngân hàng thời gian tới Trong thời gian cầu đặt ngân hàng phải nắm bắt diễn biến thị trường, để thích nghi tồn cịn phải giữ vai trò tiên phong việc định hướng cho hoạt động doanh nghiệp Nhận thức vai trò cần thiết hoạt động ngân hàng thời buổi chọn đề tài: “ Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” làm chuyên đề thực tập nhằm tìm hiểu đóng góp phần vào phát triển ngân hàng Kết cấu đề tài gồm chương: Chương I: Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Chƣơng I: Sự cần thiết phải nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại I Họat động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Khái niệm hoạt động tín dụng Ngân hàng phận biểu tập trung hoạt động kinh tế đất nước, thơng tin liên quan đến tình hình hoạt động ngân hàng tiêu điểm ý doanh nghiệp, phủ tầng lớp dân cư Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế hoạt động lĩnh vực tiền tệ, kinh doanh trao đổi tiền tệ hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng thương mại, quan trọng quy mơ chất lượng tín dụng ngân hàng, ảnh hưởng đến tồn phát triển ngân hàng nói riêng hệ thống tài kinh tế nói chung Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau khoảng thời gian định quay trở lại người sở hữu , lượng giá trị lớn ban đầu, mối quan hệ kinh tế bên vay bên cho vay bên cho vay chuyển giao cho bên vay sử dụng lượng giá trị thời gian định theo điều kiện mà hai bên thỏa thuận Vậy tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ mà bên ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tất tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng giữ vai trị vừa người vay vừa người cho vay www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Với tư cách ngưới vay: Ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội hình thức nhận tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Với tư cách người cho vay: ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dung Với vai trò ngân hàng thực chức phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng nhu cầu xã hội Đây hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trường, giữ vai trị điều hịa lượng tiền xã hội cho phù hợp, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế cách linh hoạt đầy đủ kịp thời Tuy nhiên cho vay, mà ngân hàng thu lợi nhuận sau trừ tất khoản phí, đồng thời kèm với lợi nhuận dự kiến có rủi ro Rủi ro tín dụng xảy khách hàng không thực đầy đủ cam kết hợp đồng tín dụng ngân hàng phải xem xét mối quan hệ lợi nhuận rủi ro để định mức lãi suất phù hợp có lợi cho ngân hàng khách hàng Các hình thức tín dụng cuả ngân hàng Phân loại tín dụng việc xếp khoản vay theo nhóm dựa số tiêu thức định tùy ngân hàng có cách phân loại khác nhau, phân loại tín dụng cách khoa học giúp cho nhà quản trị lập quy trình tín dụng thích hợp, giảm thiểu rủi ro dễ quản lý Có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, thực tế có cách phân loại sau đây: www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang 2.1 Theo mục đích sử dụng tiền vay người vay Căn vào tiêu thức này, tín dụng chia làm loại: Tín dụng người sản xuất lưu thơng hàng hóa: Đây loại hình tín dụng cấp cho đơn vị kinh doanh để tiến hành sản xuất, lưu thơng hàng hóa Nguồn trả nợ hoạt động kết hoạt động kinh doanh ngân hàng cần phải có đầy đủ thơng tin khách hàng mình, phương án sản xuất kinh doanh họ hay nói cách khác ngân hàng cần phải phân tích tín dụng kỹ lưỡng trước cho vay Tín dụng tiêu dung: loại tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dung mua sắm nhà cửa, xe cộ hay loại hàng hóa lâu bền khác Với loại hình tín dụng nguồn trả nợ thu nhập tương lai người vay thu nhập thường có xu hướng ổn định nên ngân hàng khơng phải phân tích tín dụng kỹ Với cách phân loại ngân hàng có quy trình nghiệp vụ cụ thể đảm bảo ngân hàng có đủ tiền cho vay thu hồi nợ theo đánh giá mức độ rủi ro mức độ lãi suất đặt cho loại cụ thể Theo thời hạn sử dụng tiền vay người vay Căn vào tiêu thức ta chia tín dụng làm loại là: tín dụng có thời hạn tín dụng khơng thời hạn Tín dụng có thời hạn: loại tín dụng mà thời điểm trả nợ xác định cụ thể ngân hàng khách hàng phải tuân thủ theo thời gian Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Với loại hình tín dụng ngân hàng có rủi ro thời gian ngắn có biến động xảy có xảy ngân hàng có khả dự tính www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm chủ yếu sử dụng để mua sẳm tài sản cố định, cải tiển đổi kỹ thuật , mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Loại tín dụng có mức độ rủi ro khơng cao ngân hàng có khả dự đốn biến động xảy Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm năm, loại hình sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất quy mơ lớn Loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn thời gian dài có biến động xảy không lường trước ngân hàng phải tiến hành phân tích tín dụng rõ ràng trước cho vay Tín dụng khơng thời hạn: loại tín dụng mà thời hạn hồn trả tiển vay khơng xác định ký hợp đồng vay mà thay vào điều kiện việc thu hồi khoản tiền cho vay ngân hàng việc trả nợ người vay Việc thu nợ hay trả nợ phụ thuộc vào ý muốn chủ quan sở tình hình hoạt động ngân hàng người vay 2.2 Theo điều kiện đảm bảo Theo tiêu thức tín dụng chia làm hai loại là: tín dụng có bảo đảm tín dụng khơng có bảo đảm Tín dụng có bảo đảm: loại tín dụng dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba Ngân hàng nắm tài sản người vay để sử lý thu hồi nợ người vay không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng Hình thức áp dụng khách hàng khơng có uy tín cao với ngân hàng Mặc dù có tài sản bảo đảm hình thức tín dụng có độ rủi ro cao www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang tài sản bị giá hay người bảo lãnh khơng thực nghĩa vụ Tín dụng khơng có bảo đảm: loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cẩm cố khơng có bảo lãnh người thứ ba Việc cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng Muốn ngân hàng phải đánh giá hiệu sử dụng tiền vay người vay , khách hàng không phép giao dịch với ngân hàng khác Mặc dù khơng có tài sản đảm bảo loại tín dụng rủi roc ho ngân hàng khách hàng có uy tín lớn khả trả nợ cao cấp tín dụng mà không cần đảm bảo 2.3 Theo đồng tiền sử dụng cho vay Theo tiêu thức tín dụng chia làm hai loại: cho vay đồng tệ cho vay đồng ngoại tệ Cho vay đồng tệ: loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng vay VND, loại hình tín dụng thường xun áp dụng cho vay toán nước Cho vay ngoại tệ: loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng đồng ngoại tệ, loại hình tín dụng thường áp dụng cho vay phục vụ nhập chủ yếu 2.4 Theo đối tượng tín dụng Căn vào tiêu thức tín dụng chia làm hai loại: cho vay để đáp ứng yêu cầu tài sản lưu động cho vay để đáp ứng yêu cầu tài sản cố định Cho vay để đáp ứng yêu cầu tài sản lưu động: loại tín dụng sử dụng để bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Đây loại tín dụng có mức độ rui ro thấp vốn lưu động doanh nghiệp vốn luân www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang chuyển chu ký sản xuất kinh doanh nên ngân hàng theo dõi thường xun có biến động xảy kịp thời thu hồi vốn Cho vay để đáp ứng yêu cầu tài sản cố định: loại hình cho vay với mục đích đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng Hình thức tín dụng thường có mức độ rủi ro cao khả thu hồi vốn chậm 2.5 Ngồi tín dụng chia theo cách sau Theo xuât sứ tín dụng gồm: tín dụng gián tiếp tín dụng trực tiếp Theo đối tượng cho vay gồm: tín dụng cho doanh nghiệp – tổ chức tài khác vay, tín dụng cho nhà nước vay, tín dụng cho người tiêu dùng vay Dựa vào cách phân loại nhà phân tích biết kết cấu tín dụng loại tín dụng, tỷ trọng loại tín dụng tổng dư nợ Từ kết cấu tín dụng so sánh với kết cấu nguồn huy động , so với nhu cầu kinh tế giúp cho nhà phân tích đánh giá xem kết cấu tín dụng phù hợp với ngân hàng chưa từ đưa giải pháp thích hợp để nâng cao vai trị hoạt động tín dụng Vai trị hoạt động tín dụng phát triển kinh tế Đối với kinh tế: TDNH góp phần thúc đẩy q trình tái sản xuất xã hội Vai trị quan trọng tín dung cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế Các chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất, tốc độ tiêu thụ sản phẩm Một hệ thống hình thức tín dụng đa dạng khơng thỏa mãn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang nguồn vốn tín dung trở nên dễ dàng hơn, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chủ thể hinh doanh Việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dung tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh, không bị giới hạn nguồn vốn tài Giúp nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Các nguồn vốn tín dụng cung ứng ln kèm theo điều kiện để hạn chế rủi ro đạo đức rủi ro lựa chọn đối nghịch buộc người vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn, để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dung TDNH kênh chuyển tải tác động tác động Nhà nước đến mục tiêu vĩ mơ, mục tiêu vĩ mơ bao gồm: Ơn định giá ,tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Việc bảo đảm đạt mục tiêu kinh tế vĩ mơ hài hịa phụ thuộc, phần vào khối lượng cấu tín dung Vấn đề này, đến lượt lại phụ thuộc vào điều kiện tín dung như: lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lãnh chủ trương mở rộng tín dung quy định sách tín dung thời kì Như vậy, thơng qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dung Nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng chuyển hướng nguồn tín dung, nhờ mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu tác dụng sách tín dung tác động ngược lại tới tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cầu tổng cung tác động sách tín dung để đạt mục tiêu vĩ mơ www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang TDNH công cụ thực sách: Khi đối tượng sách sử dụng vốn từ nguồn tài trợ không hồn lại hiệu sử dụng vốn khơng cao; thay nguồn tài trợ có hồn lại lãi suất thấp,lãi suất ưu đãi hiệu sử dụng vốn tăng TDNH động lực việc hình thành chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng CNH-HĐH kinh tế TDNH góp phần thúc đẩy trình mở rộng mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế với nước khu vực giới Hoạt động tín dung góp phần ổn định thị trường, ổn định giá trị đồng tiền, góp phần mang lại mơi trường đầu tư hấp dẫn 3.1 Đối với khách hàng : Thỏa mãn nhu cầu vốn sử dụng vốn khách hàng Trong có nhu cầu tiết kiệm người thừa vốn cung cấp vốn cho khách hàng thiếu vốn; giúp họ nắm bắt hội đầu tư sử dụng vốn hiệu quả… 3.2 Đối với thân ngân hàng : Đối với hầu hết ngân hàng ,dư nợ tín dung thường chiếm tới ½ tổng tài sản có thu nhập từ tín dung chiếm khoảng 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Mặt khác rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào hoạt động tín dung Khi ngân hàng rơi vào tình trạng tài khó khăn nghiêm trọng ngun nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dung ngân hàng Ngân hàng khơng thể thu hồi vốn,có thể do: sách tín dụng hiệu quả, ngân hàng bng lỏng quản lý tín dung, cấp tín dụng khơng minh bạch, hay kinh tế xuống không lường trước Do cần www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang phải có sách, biện pháp phù hợp nhằm đảm bảo lành mạnh hiệu quả, để bảo vệ người gửi tiền cổ đông ngân hàng Như : TDNH có vai trị quan trọng khơng với thân ngân hàng mà với tồn xã hội II Chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Thƣơng mạị Khái niệm chất lƣợng tín dụng Chất lượng tín dụng NH tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi NH với thay đổi mơi trường bên ngồi, thể sức mạnh NH trình cạnh tranh để tồn thể ba khía cạnh sau: Đối với khách hàng: tín dụng phát phải phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lãi suất kỳ hạn nợ hợp lý, thủ tục đơn giản, thu hút nhiều khách hàng đảm bảo nguyên tắc tín dụng Đối với phát triển kinh tế xã hội: tín dụng phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hóa, góp phần giải việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế , thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt quan hên tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế Đối với ngân hàng thương mại: phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thân ngân hàng đảm bảo tính cạnh tranh thị trường với nguyên tắc định có lãi cho ngân hàng Chất lượưg tín dụng xác định quan nhiều yếu tố như: thu hút nhiều khách hàng tốt, thủ tục đơn giản thuận tiện, mức độ an tồn vốn tín dụng, chi phí lãi suất Để đảm bảo chất lượng tín dụng tốt ngân hàng phải hiểu thực tốt quy trình tín dụng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 10 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Như chất lượng tín dụng phạm trù rộng lớn Để có chất lượng tín dụng hoạt động tín dụng phải có hệu quan hệ tín dụng phải thiết lập sở tin cậy uy tín hay cách khác chất lượng tín dụng tỷ lệ với hiệu độ tin cậy hoạt động tín dụng Các tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng: Chất lượng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh độ thích nghi cuả ngân hàng thương mại với thay đổi mơi trường bên ngồi, để đánh giá ngân hàng mạnh hay yếu phải đánh giá chất lượng tín dụng đánh giá dựa trên hai khía cạnh định tính định lượng 2.1 Chỉ tiêu định tính Đối với khách hàng :chất lượng tín dụng thể qua tiêu: Cảm giác an tâm ngân hàng đến giao dịch với ngân hàng, ngân hàng có đầy đủ dịch vụ có bãi gửi xe, nhân viên trơng xe miễn phí, có bảo vệ tạo ấn tượng tốt lịng khách hàng Ngồi ngân hàng có sơ đồ làm việc phịng ban khách hàng không bị bỡ ngỡ đỡ tốn thời gian tạo độ tin tưởng cho khách hàng Quy trình thủ tục tín dụng: đảm bảo quy trình thủ tục phải nhanh chóng Khả cung ứng vốn NHTM đầy đủ kịp thời, đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng,không gây ách tắc chậm trễ vốn gây ảnh hưởng đến kinh doanh vi phạm hợp đồng kinh tế NHTM giải ngân trễ toán www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 11 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Điều kiện tài sản bảo đảm: điều kiện tài sản bảo đảm cần thiết nhiên khắt khe, khách hàng khó lịng đáp ứng * Theo quy định hành : Nghị định 163; Quy định giao dịch bảo đảm : + Một tài sản chấp nhiều TCTD + Giá trị khoản tín dụng cao hơn,thấp hơn, giá trị TSBĐ + Thứ tự ưu tiên toán theo thứ tự đăng ký giao dịch bảo đảm Chi phí sử dụng vốn hợp lý chất lượng nghiệp vụ tín dụng tốt Các hỗ trợ khác: bên cạnh vốn hỗ trợ khác đóng vai trị quan trọng như: dịch vụ tốn, mở tài khoản, thẻ tín dụng Đối với NHTM: chất lượng tín dụng thể qua tiêu sau: Hoạt động tín dụng phải bảo đảm mục tiêu định hướng NH ngắn hạn dài hạn Khả hoàn trả gốc lãi hạn người vay Chất lượng quản lý rủi ro tín dụng,mức độ chấp hành quy định pháp luật hoạt động tín dụng NHTM www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 12 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang 2.2 Các tiêu định lượng 2.2.1 Chỉ tiêu tổng dư nợ kết cấu dư nợ Tổng dư nợ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho kinh tế taị thời điểm tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng ngân hàng yếu khơng có khả mở rộng quy mơ, quan hệ khách hàng kém, trình độ cán cơng nhân viên thấp, khơng có lịng tin khách hàng Tuy nhiên tiêu cao chất lượng tín dụng cao đằng sau khoản tín dụng cịn chứa đựng yếu tố rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mơ tín dụng ngân hàng, uy tín ngân hàng doanh nghiệp Tổng dư nợ ngân hàng so sánh với thị phần tín dụng ngân hang cho biết dư nợ tín dụng ngân hàng cao hay thấp Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng loại dư nợ tổng dư nợ, phân tích kết cấu dư nợ giúp ngân hàng biết ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình để cân thực lực ngân hàng Kết cấu dư nợ so sánh với kết cấu nguồn huy động cho biết rủi ro loại hình cho vay nhiều tử ngân hàng có biện pháp hợp lý 2.2.2 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn Hiện tượng nợ hạn phát sinh từ mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo người vay khơng thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết trước Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ phần trăm nợ hạn tổng dư nợ ngân hàng thương mại thời điểm định www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 13 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang thường vào cuối tháng, quý, năm Tỷ lệ nợ q hạn 5% chất lượng tín dụng coi tốt Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ Khi khoản vay khoản vay không trả hạn cam kết mà khơng có lý đáng coi nợ hạn phải chịu lãi suất cao mức lãi suất bình thường, thực tế phần lớn khoản nợ hạn khoản nợ có vấn đề chứa đựng lớn khả khơng thu hồi vốn Tỷ lệ nợ hạn cao ngân hàng gặp nhiều khó khăn kinh doanh có nguy vốn, khả tốn, khách hàng, giảm uy tín giảm lợi nhuận hay nói cách khác tỷ lệ nợ q hạn cao chất lượng tín dụng thấp ngược lại Để đánh giá xác người ta chia tỷ lệ nợ hạn làm loại: Nợ hạn có khả thu hồi Tỷ lệ nợ hạn có khả thu hồi = Nợ q hạn Nợ q hạn khơng có khả thu hồi Tỷ lệ nợ q hạn khơng có khả thu hồi www.ThiNganHang.com = S Á C H Nợ hạn – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 14 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Hai tiêu cho ta biết phần trăm tổng nợ hạn có khả thu hồi khơng có khả thu hồi ta đánh giá xác chất lượng tín dụng 2.2.3 Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu thường ngân hàng thương mại tính tốn hàng năm để đánh giá khả tổ chức quản lý sử dụng vốn tín dụng chất lượng tín dụng việc đáp ứng nhu cầu khách hàng doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình qn Chỉ tiêu phản ánh số vòng chu chuyển vốn tín dụng, vịng quay vốn tín dụng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng chu chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lưu thơng hàng hóa, vịng quay tín dụng nhanh nên ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp đồng thời ngân hàng có vốn để đầu tư vào lĩnh vực khác đem lại lợi nhuận hiệu cao cho ngân hàng Như vịng quay vốn tín dụng cao phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng tốt, chất lượng tín dụng cao, ngân hàng đóng góp nhiều vào phát triển chung toàn kinh tế 2.2.4 Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng Đây tiêu rõ ràng để phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng, nguồn thu từ hoạt động tín dụng chứng tỏ khoản cho vay không thu hồi nợ gốc mà cịn có lãi đảm bảo độ an toàn nguồn vốn cho vay Đây tiêu quan trọng hầu hết ngân hàng theo dõi nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn phát triển www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 15 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Thu nhập từ họat động tín dụng = Lãi từ hoạt động tín dụng Tổng thu nhập 2.2.5 Chỉ tiêu doanh số cho vay Chỉ tiêu phản ánh quy mơ cấp tín dụng ngân hàng cho kinh tế, tiêu thường theo dõi thời gian dài cho thấy khả hoạt động tín dụng qua năm, tăng trưởng dư nợ tín dụng qua năm, so sánh quy mơ dư nợ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác hệ thống 2.2.6 Chỉ tiêu thơng số quy định Chất lượng tín dụng cịn đánh giá thơng qua việc đảm bảo quy chế, thể lệ tín dụng chung quy định trước cho vay khách hàng, hệ số an toàn vốn tối thiểu 8% Hệ số an toàn vốn tối thiểu cho biết đồng vốn tự có bảo vệ đồng tài sản có rủi ro ngân hàng thương mại, tính cơng thức sau: Vốn tự có Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu = Tài sản có rủi ro quy đổi Để đảm bảo khả toán ngân hàng thương mại tuân theo quy định giới hạn cho vay khách hàng tối đa 15% vốn tự có Dư nợ khách hàng không 10% vốn điều lệ qũy www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 16 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Ngoài tiêu chất lượng tín dụng ngân hàng cịn đánh giá thông qua tiêu đây: 2.2.7 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn Chỉ tiêu cho phép xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay phù hợp với khả đáp ứng thân ngân hàng nhu cầu vốn kinh tế hay chưa Trên sở ngân hàng thương mại biết khả mở rộng tín dụng đảm bảo theo quy định ngân hàng trung ương đảm bảo mở rộng tín dụng tối đa khả ngân hàng Từ định quy mô tỷ trọng đầu tư vào lĩnh vực cách hợp lý để vừa đảm bảo an tồn vốn cho vay, vừa có lợi nhuận cao Chỉ tiêu thể thông qua công thức sau: Tổng dư nợ Hiệu suất sử dụng vốn = III Tổng vốn huy động Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất luợngtín dụng Các nhân tố từ phía ngân hàng Chính sách tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng ngân hàng sách quan trọng nằm chiến lược kinh doanh ngân hàng, yếu tố tác động đến việc cung ứng vốn cho kinh tế Đây kim nam cho hoạt động tín dụng ngân hàng, có ý nghĩa quyế định đến thành cơng hay thất bại ngân hàng Tuy nhiên sách tín dụng ngân www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 17 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang hàng phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế nhà nước, ngân hàng trung ương đồng thời phải hài hòa quyền lợi người gửi tiền, ngân hàng người vay Chính sách tín dụng đường lối, phương tiện đảm bảo cho hoạt động tín dụng hướng, có tác dụng quan trọng liên quan đến tồn chất lượng quy mơ tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng thường xác đính trước rấ rõ ràng, bao gồm yếu tố hạn mức tín dụng, kỳ hạn khoản vay, lãi suất cho vay khoản lệ phí, loại cho vay thực Những yếu tố xây dựng dựa nhiều yếu tố khác điều kiện kinh tế, sách tiền tệ tài ngân hàng nhà nước, khả vốn ngân hàng nhu cầu tín dụng khách hàng Khi yếu tố thay đổi sách tín dụng thay đổi tùy vào điều kiện cụ thể mà ngân hàng có điều chỉnh cho hợp lý, khách hàng ngân hàng đưa sách khác cho phù hợp ta thấy tồn nhiều hình thức tín dụng khác loại khách hàng Tuy nhiên Một sách TD cần đạt mục tiêu: Lợi nhuận; An toàn; Sự lành mạnh khoản TD Chính sách tín dụng có ý nghĩa lớn với tồn phát triển ngân hàng, yếu tố tạo khác biệt đặc trưng ngân hàng, sách tín dụng đắn thu hút nhiề khách hàng đảm bảo khả sinh lời từ hoạt động tín dụng sở hạn chế rủi ro, nâng cao uy tín tạo dựng thương hiệu tin cậy với khách hàng mà chất lượng tín dụng đước nâng cao Quy trình tín dụng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 18 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Quy trình tín dụng tổng hợp nguyên tắc, quy định, nội dung, nghiệp vụ bản, bước tiến hành trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng NH, phải tn thủ theo trình tự định: từ khâu chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, phát tiền vay, kiểm tra trình vay chấm dứt quan hệ tín dụng thu hồi nợ Một quy trình hợp lý góp phần nâng cao hiệu quả; giảm thiểu rủi ro cho hoạt động TD Do để nâng cao hiệu hoạt động TD bảo đảm an toàn vốn kinh doanh NH phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay vốn Một bước quan trọng quy trình tín dụng cơng tác thu thập thơng tin tín dụng, thơng tin tín dụng nhanh, xác ngân hàng tránh rủi ro Thơng tin tín dụng thu thập từ nhiều nguồn khác như: từ trung tâm tín dụng ngân hàng nhà nước, từ phịng thơng tin tín dụng ngân hàng thương mại, từ báo chí, tổ chức nghề nghiệp, cán tín dụng thu thập trực tiếp thơng qua điều tra tín dụng trực tiếp khách hàng qua q trình thẩm định Tóm lại, thơng tín tín dụng cần thiết cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chuẩn bị cho vay: gồm ba giai đoạn: khai thác tìm kiếm khách hàng; hướng dẫn khách hàng điều kiện tín dụng thành lập hồ sơ vay; phân tích thẩm định khách hàng phương án, dự án vay vốn Chất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định quy định điều kiện, thủ tục cho vay ngân hàng giai đoạn chuẩn bị cho vay có vai trị quan trọng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 19 ... Sự cần thiết phải nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại I Họat động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Khái niệm hoạt động tín dụng Ngân hàng phận biểu tập trung hoạt động kinh tế đất nước,... www.facebook.com/dethivaonganhang Như chất lượng tín dụng phạm trù rộng lớn Để có chất lượng tín dụng hoạt động tín dụng phải có hệu quan hệ tín dụng phải thiết lập sở tin cậy uy tín hay cách khác chất lượng tín dụng tỷ lệ... giá xác chất lượng tín dụng 2.2.3 Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu thường ngân hàng thương mại tính tốn hàng năm để đánh giá khả tổ chức quản lý sử dụng vốn tín dụng chất lượng tín dụng