Biện Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Ngân Hàng Ngoại Thương chi nhánh Kiên Giang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ĐẶNG THANH SƠN BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Năm 2000 MỞ ĐẦU I Mục đích, ý nghóa tính cấp thiết đề tài Hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng loại hình kinh doanh khác, nhằm mục đích phục vụ phát triển kinh tế - xã hội nói chung suy cho nhằm mục đích tồn thân ngân hàng, hiệu kinh tế, lợi nhuận Nếu không mục đích đó, kinh doanh không hiệu kinh tế, thua lỗ, dần vốn chắn bị phá sản tác hại nghiêm trọng ngân hàng thương mại lớn bị phá sản Hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng mang lại hiệu lớn, trước chiếm đến 82% tổng thu nhập ngân hàng, Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Kiên giang bình quân năm 1997, 1998, 1999 chiếm 80% Đi liền với hiệu rủi ro lớn, cho vay không thu nợ Tính đến nợ khả thu hồi nhiều ngân hàng lớn gấp vài lần so với vốn điều lệ quỹ ngân hàng Việc ngân hàng cho vay mà không thu nợ gốc, không thu lãi, người vay phá sản, lừa đảo v.v… làm cho nhiều ngân hàng điêu đứng, chí bị phá sản chuyện lạ Vì nhà ngân hàng nước khắp giới đặc biệt nước phát triển đúc rút phổ biến kinh nghiệm phòng chống rủi ro tín dụng không ngăn nổi, hàng loạt ngân hàng, có nhiều ngân hàng lớn, có lịch sử lâu năm bị phá sản Ở nước ta phòng chống rủi ro kinh doanh tín dụng không khả năng, kinh nghiệm nhà quản trị ngân hàng mà pháp luật Nhà nước hoạt động kinh doanh ngân hàng -1- Từ lý nêu trên, việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng khâu then chốt định hướng hoạt động kinh doanh ngân hàng Đó lý để tác giả chọn đề tài “ Các biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Kiên giang ”, nhằm mục đích nêu lên trạng, thuận lợi khó khăn hoạt động tín dụng , từ đưa biện pháp phát huy mạnh, hạn chế khắc phục khó khăn hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Kiên giang II Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Kiên giang qua năm 1997,1998,1999 Trong đặc biệt quan trọng đưa biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cách hiệu III Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu Cơ sở lý luận có tính chất xuyên suốt luận văn phương pháp biện chứng, vận dụng quan điểm khách quan, toàn diện, lịch sử cụ thể trạng thái vận động phát triển Với phương pháp cho phép kiểm soát mối quan hệ nâng cao hiệu hoạt động tín dụng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, từ có đưa biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, nhằm đạt mục tiêu đề điều kiện kinh tế, trị cụ thể nước ta Ngoài luận văn sử dụng số phương pháp khác : Phương pháp diễn dịch, quy nạp, phân tích, tổng hợp, phương pháp thống kê, kết hợp nghiên cứu chọn lọc kiến thức lý luận đút kết rút từ thực tiển xây dựng phát triển ngành ngân hàng nước Việt Nam, mà chất -2- vấn đề tìm biện pháp tối ưu cho việc nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Kiên giang Các phương pháp nghiên cứu nêu luận văn dạng “ Liên quan hổ tương” cho Do trình nghiên cứu thực đề tài này, tùy trường hợp cụ thể mà phương pháp vận dụng nhiều hay ít, nhằm đến kết hữu hiệu nhanh chóng IV Kết cấu nội dung luận văn Để thực mục đích luận án, luận án có 70 trang, sơ đồ, bảng, đồ thị cấu trúc sau: Chương I : Lý luận chung tín dụng Chương II : Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh tỉnh Kiên giang Chương III: Các biện pháp để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo -3- CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG 1.1 Bản chất, chức vai trò tín dụng 1.1.1 Bản chất Tín dụng phạm trù kinh tế tồn qua nhiều hình thái kinh tế xã hội Nếu hiểu theo nghóa hẹp tín dụng vay mượn hai chủ thể người vay người cho vay thõa thuận thời hạn nợ mức lãi cụ thể Nếu hiểu theo nghóa rộng tín dụng vận động nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu Để quan hệ tín dụng tồn đòi hỏi phải tạo lập niềm tin sở quan trọng cho quan hệ tín dụng hình thành Như đưa khái niệm tổng quát tín dụng sau : Tín dụng mối quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc có hoàn trả (cả vốn lãi) sau thời hạn định Từ khái niệm nêu cho thấy quan hệ tín dụng người cho vay nhượng lại quyền sử dụng vốn cho người vay thời hạn định Tuy nhiên người vay quyền sở hữu số vốn nên phải hoàn trả lại cho người cho vay đến thời hạn thõa thuận Sự hoàn trả không bảo tồn mặt giá trị mà vốn tín dụng tăng lên hình thức lợi tức Ở đây, trình vận động mang tính chất hoàn trả tín dụng biểu đặc trưng khác biệt quan hệ tín dụng mối quan hệ kinh tế khác Quan hệ tín dụng dù vận dụng phương thức sản xuất nào, đối tượng vay mượn hàng hoá hay tiền tệ tín dụng mang đặc điểm : - Người cho vay chuyển giao lượng tài hoá sở hữu cho người vay quyền sử dụng thời gian định - Có thời hạn tín dụng xác định thõa thuận người cho vay người vay -4- - Người sở hữu vốn tín dụng nhận phần thu nhập hình thức lợi tức 1.1.2 Chức tín dụng 1.1.2.1 Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ : Là hai trình thống vận hành hệ thống tín dụng Ở có mặt tín dụng xem cầu nối nguồn cung - cầu vốn tiền tệ kinh tế Thông qua chức này, tín dụng trực tiếp tham gia điều tiết nguồn vốn tạm thời thừa từ cá nhân, tổ chức kinh tế để bổ sung kịp thời cho doanh nghiệp, nhà nước hay cá nhân gặp thiếu hụt vốn Nói cách khác : Ở khâu tập trung, tín dụng nơi tập hợp nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội Ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng nơi đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp, cá nhân cho ngân sách Trên thực tế vận dụng chức tín dụng thể thông qua hoạt động hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng Đây loại hình tín dụng gián tiếp xã hội, nghóa trình tập trung phân phối vốn phải qua tổ chức trung gian Ngoài ra, điều kiện kinh tế thị trường phát triển chức tín dụng thể loại hình tín dụng trực tiếp : Mua bán chịu hàng hoá doanh nghiệp, doanh nghiệp hay nhà nước tự huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu thị trường chứng khoán Như vậy, điều kiện chế quản lý kinh tế kế hoạch, chức tập trung phân phối lại vốn tín dụng thực hầu hết qua tổ chức trung gian, điều kiện chế thị trường với đa dạng hình thức tín dụng việc tổ chức phân phối vốn tín dụng phong phú hơn, tạo điều kiện điều phối vốn linh hoạt hiệu -5- Thực chức tín dụng góp phần tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thông cho xã hội biểu cụ thể qua điều sau Qua trình động viên kịp thời nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, khoản vốn tạm thời đứng yên đưa vào chu chuyển, nghóa tín dụng tăng nhịp độ vòng quay đồng tiền, giảm lượng tiền dư thừa nhằm ổn định lưu thông tiền tệ Mặt khác, để thực trình tập trung vốn hình thức vay mượn trực tiếp tiền chủ thể có nhu cầu vốn, phát hành chứng từ có giá trị tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu đặc biệt nước có kinh tế phát triển lâu đời, luật lệ cho phép dạng kỳ phiếu khế ước nợ lưu thông chuyển nhượng thời gian có hiệu lực, làm đa dạng phương tiện toán tiết kiệm đáng kể lượng tiền mặt cần thiết phải có lưu thông Hơn nữa, điều kiện hệ thống ngân hàng phát triển song song với trình tố chức nghiệp vụ tín dụng việc mở rộng nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt, tạo điều kiện đời bút tệ, điều giảm chi phí lưu thông khác chi phí in ấn giấy bạc, chi phí bảo quản tiền, vận chuyển tiền Tóm lại : Chức tập trung phân phối lại vốn chức quan trọng tín dụng tác dụng chủ yếu thúc đẩy kinh tế tăng trưởng, vận dụng chức thực tế góp phần tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thông cho xã hội 1.1.2.2 Kiểm soát hoạt động kinh tế Chức phát huy tác dụng phụ thuộc vào phát triển chức trên, cụ thể : - Thông qua trình tập trung phân phối lại vốn, tín dụng góp phần phản ánh mức độ phát triển, kinh tế mặt : Khối lượng tiền tệ nhàn rỗi xã hội, nhu cầu vốn thời kỳ , từ giúp có nhìn tổng quát quan hệ cân đối kinh tế đặc biệt quan hệ tích lũy tiêu dùng tổng nguồn vốn tích lũy kết cấu gồm khoản nào, huy động từ thành phần đối tượng nào, với khối lượng biến động cho -6- thời kỳ với nguồn vốn giành cho tiêu dùng tiêu dùng công cộng, tiêu dùng cho cá nhân - Đặc biệt hoạt động cho vay ngân hàng để góp phần đảm bảo an toàn nguồn vốn, ngân hàng thực trình kiểm tra tình hình tài đơn vị nhằm phát kịp thời trường hợp vi phạm chế độ quản lý kinh tế nhà nước Bên cạnh đó, sở thực nguyên tắc cho vay có hoàn trả, tín dụng ngân hàng phản ánh kịp thời tình hình quản lý sử dụng vốn đơn vị có hiệu hay không - Ngoài ra, thông qua việc tổ chức công tác toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện để ngân hàng tăng cường vai trò kiểm soát đồng tiền đơn vị kinh tế, trình hình thành sử dụng vốn doanh nghiệp phản ánh lưu giữ qua số liệu tài khoản tiền gửi, từ đó, ngân hàng có nhìn tương đối tổng quát vào cấu trúc tài đơn vị Như vậy, với chức phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế góp phần giải tình trạng cân đối cục kinh tế với giải pháp khắc phục kịp thời, từ đó, phát huy vai trò quản lý điều tiết vó mô nhà nước Điều có nghóa tín dụng cần phải vận dụng đòn bẩy kích thích kinh tế thiếu trình tổ chức, quản lý kinh tế - tài chính, kiểm soát thúc đẩy hoạt động kinh tế quốc dân 1.1.3 Vai trò tín dụng 1.1.3.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển Trong trình sản xuất kinh doanh để trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn xí nghiệp phải đồng thời tồn ba giai đoạn : Dự trữ, sản xuất lưu thông Nên tượng thừa thiếu vốn tạm thời xảy doanh nghiệp Từ tín dụng góp phần điều tiết nguồn vốn tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn -7- Với mục tiêu mở rộng sản xuất doanh nghiệp yêu cầu nguồn vốn mối quan tâm hàng đầu đặt Bởi lẽ, để đẩy mạnh tiến độ phát triển sản xuất trông chờ vào vốn tự có mà doanh nghiệp phải biết tận dụng dòng chảy khác vốn xã hội Từ tín dụng với tư cách nơi tập trung đại phận vốn nhàn rỗi, trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu tư phát triển Như tín dụng, vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn thời gian tích lũy vốn nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy mạnh tốc độ tập trung tích lũy vốn cho kinh tế Trong điều kiện với phân công hợp tác quốc tế ngày sâu rộng trình điều tiết vốn không giới hạn phạm vi quốc gia mà hình thành quan hệ tín dụng quốc tế Trên sở tín dụng góp phần phát triển mối quan hệ đối ngoại Thực vai trò tín dụng người trợ thủ đắc lực cho doanh nghiệp người bạn đường tiến trình phát triển kinh tế 1.1.3.2 Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ ổn định giá Với chức tập trung tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, tín dụng trực tiếp giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng lưu thông Lượng tiền dôi thừa không huy động sử dụng kịp thời gây ảnh hưởng xấu đến tình hình lưu thông tiền tệ dẫn đến cân đối quan hệ hàng - tiền hệ thống giá cã biến động điều tránh khỏi Do điều kiện kinh tế bị lạm phát, tín dụng xem biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát, tín dụng xem biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát Mặt khác, tín dụng tạo điều kiện mở rộng công tác toán không dùng tiền mặt Đây nhân tố tích cực tiết giảm việc sử dụng tiền mặt kinh tế phận lưu thông tiền mà nhà nước khó quản lý lại dễ bị tác động quy luật lưu thông tiền tệ -8- Trong thập niên gần đây, hầu có kinh tế phát triển, công cụ nhà nước nhằm thực mục tiêu sách tiền tệ thời kỳ lãi suất tín dụng trở thành công cụ điều tiết nhạy bén với nhu cầu kinh tế Từ phân tích nêu trên, cho thấy tín dụng đóng góp không nhỏ việc ổn định tiền tệ tạo điều kiện để ổn định giá tiền đề quan trọng để thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hoá 1.1.3.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội Vai trò tín dụng nói hệ tất yếu hai vai trò nêu Nền kinh tế phát triển môi trường ổn định tiền tệ điều kiện nâng cao dần đời sống thành viên xã hội, điều kiện thực tốt sách xã hội Từ rút ngắn chênh lệch giai cấp góp phần thay đổi cấu trúc xã hội Hoạt động tín dụng không đáp ứng cho nhu cầu doanh nghiệp mà phục vụ cho tầng lớp dân cư Trong kinh tế bên cạnh ngân hàng có hệ thống tổ chức tín dụng dân cư sẳn sàng cung cấp nhu cầu vay vốn hợp lý cá nhân phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nhà cửa, tư liệu sinh hoạt Nắm bắt tình hình đó, việc phát triển loại ngân hàng phục vụ người nghèo, quỹ xoá đói giảm nghèo, nhà nước thực sách ưu đãi tổ chức tín dụng nhân dân Tất việc làm không nằm mục đích cải thiện bước đời sống nhân dân, tạo công ăn việc làm, giảm tỷ lệ thất nghiệp, qua đó, góp phần ổn định trật tự xã hội 1.2 Các hình thức tín dụng 1.2.1 Tín dụng nặng lãi Xét lịch sử đời phát triển tín dụng cho vay nặng lãi xem hình thức tín dụng xuất sớm Hình thức phát triển mạnh mẽ giữ -9- - Nếu tài sản chấp thuộc sở hữu tập thể, liên doanh hay công ty Cổ phần … phải có giấy tờ ủy quyền Hội đồng quản trị văn để người đại diện ký hợp đồng chấp - Nếu tài sản chấp thuộc sở hữu từ người trở lên phải có đồng ý văn đồng sở hữu Với điều kiện đó, tài sản sau không nhận chấp - Các tài sản tranh chấp - Tài sản thuộc loại cấm kinh doanh, mua bán, chuyển nhượng theo qui định Nhà nước … - Tài sản không thuộc sở hữu hợp pháp bên vay - Tài sản bị niêm phong, tạm giữ, phong tỏa quan có thẩm quyền - Các tài sản cho thuê, cho mượn, chấp toàn cho nghóa vụ khác - Tài sản giá trị, có giá trị có giá trị giá trị sử dụng - Các tài sản khó kiểm định giá, khó mua bán, chuyển nhượng … 3.1.3 Thực chế an toàn hoạt động tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp khác hoạt động với mục đích tìm kiếm lợi nhuận gặp phải rủi ro Quá khứ chứng minh đương đầu với rủi ro nhằm tìm kiếm lợi nhuận, ngân hàng thường đủ sức đối phó với rủi ro phải đương đầu, trừ trường hợp rủi ro lớn ngân hàng động, thích ứng với nhiều tình rủi ro khác nhau, phần lớn thành công phát triển Ngân hàng có khả tự đề kháng cao hoạt động kinh doanh dựa quy luật số lớn Quy luật số lớn quy luật lý thuyết xác suất Triết lý - 52 - quy luật : Tổng hợp quan sát số lớn tới mức đầy đủ kiện cá biệt ngẩu nhiên tính tất nhiên tượng bộc lộ rõ rệt qua nói lên chất tượng Hoạt động kinh doanh ngân hàng dựa nguyên tắc “Đi vay vay” Khách hàng ngân hàng bao gồm hai loại chủ yếu : Người ký thác người vay tiền Khách hàng ký thác ngân hàng đông, đủ thành phần, họ thường xuyên giao dịch với ngân hàng ký thác tiền bạc, tài sản làm nguồn vốn cho ngân hàng kinh doanh Vì số đông, họ đến ngân hàng rút tiền lúc Do đó, ngân hàng có số dư tiền gởi ổn định để dùng vào hoạt động kinh doanh Tương tự, khách hàng vay ngân hàng thường số đông Họ hoạt động môi trường đầy đủ rủi ro, họ không muốn trả nợ gặp rủi ro không trả nợ cho ngân hàng lúc Vì thế, rủi ro xảy vài khách hàng dẫn đến ngân hàng không thu hồi nợ, ngân hàng đủ ngân quỹ để chi trả cho khách hàng ký thác họ có yêu cầu Khi số lượng khách hàng ngân hàng nhiều Xác suất xảy khách hàng ký thác có nhu cầu ngân quỹ đến rút tiền ngân hàng lúc, khách hàng vay khả trả nợ ngân hàng đồng loạt thời điểm nhỏ Điều giải thích lý ngân hàng an toàn hoạt động điều kiện quy mô khách hàng lớn (cả khách hàng ký thác lẫn khách hàng vay) Như vậy, khả tự đề kháng rủi ro cao ngân hàng Thương mại dựa hoạt động kinh doanh ngân hàng tuân thủ vận động quy luật số lớn Khi quy luật số lớn bị vi phạm, rủi ro gây tác hại lớn cho ngân hàng Nếu ngân hàng có dư nợ cho vay khách hàng số khách hàng, chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ, trường hợp khách hàng nhóm khách hàng khánh kiệt liền tạo rủi ro cho ngân hàng Luật tổ chức tín dụng sở quy luật qui định điều khoản hạn chế tín dụng để đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng : Những trường hợp không cho vay Tổ chức tín dụng không cho vay người sau : - 53 - a) Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) tổ chức tín dụng; b) Người thẩm định, xét duyệt cho vay; c) Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) Các qui định Khoản Điều không áp dụng tổ chức tín dụng hợp tác Tổ chức tín dụng không chấp nhận bảo lãnh đối tượng quy định Khoản Điều để làm sở cho việc cấp tín dụng khac1h hàng ( Điều 77 Luật số 02/1997/QH10 ) Hạn chế tín dụng Tố chức tín dụng không cấp tín dụng bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho đối tượng sau : a) Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên kiểm toán tổ chức tín dụng; Kế toán trưởng, Thanh tra viên; b) Các cổ đông lớn tổ chức tín dụng; c) Doanh nghiệp có đối tượng quy định khoản Điều 77 Luật sở hữu 10% vốn Điều lệ doanh nghiệp Tổng dư nợ cho vay đối tượng quy định Khoản Điều không vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng ( Điều 78 Luật số 02/1997/QH10 ) Giới hạn cho vay, bảo lãnh a) Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt qua 15 % vốn tự có tố chức tín dụng, trừ trường hợp khoản cho vay từ - 54 - nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tố chức, cá nhân trường hợp khách hàng vay tổ chức tín dụng khác; b) Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định Thống đốc ngân hàng Nhà nước; c) Trong trường hợp đặc biệt, để thực nhiệm vụ kinh tế – xã hội mà khả hợp vốn tổ chức tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu vay vốn khách hàng Thủ tướng Chính phủ định mức cho vay tối đa trường hợp cụ thể Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh tổ chức tín dụng không vượt tỷ lệ so với vốn tự có tổ chức tín dụng Thống đốc ngân hàng Nhà nước quy định ( Điều 79 Luật số 02/1997/QH10 ) Tỷ lệ bảo đảm an toàn Tổ chức tín dụng phải trì tỷ lệ tài sản “Có” toán so với loại tài sản “Nợ” phải toán thời điểm định tổ chức tín dụng; a) Khả chi trả xác định tỷ lệ tài sản “Có” toán so với loại tài sản “Nợ” phải toán thời điểm định tổ chức tín dụng; b) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu xác định tỷ lệ vốn tự có so với tài sản “Có”, kể cam kết ngoại bảng điều chỉnh theo mức độ rủi ro; c) Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; d) Tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với số dư tiền gửi - 55 - Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ nói khoản Điều loại hình tổ chức tín dụng Tổng số vốn tổ chức tín dụng đầu tư vào tổ chức tín dụng khác hình thức góp vốn, mua cổ phần phải trừ khỏi vốn tự có tính toán tỷ lệ an toàn ( Điều 81 Luật số 02/1997/QH10 ) Yêu cầu quy luật số lớn thể chổ không nên tập trung cho vay khách hàng có tính chất giống lónh vực kinh doanh, ngành nghề, khu vực … Vì khách hàng chịu chung loại rủi ro, rủi ro xảy hàng loạt khách hàng không trả nợ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Vấn đề nêu thực chất khía cạnh tập trung rủi ro đưa hạn mức tín dụng cho khách hàng hay nhóm khách hàng Như tập trung rủi ro tín dụng hình thức vi phạm quy luật số lớn ngăn ngừa tập trung rủi ro cách thức nâng cao khả tự đề kháng rủi ro cho ngân hàng Thực chế an toàn cách phòng hạn chế rủi ro tốt cho ngân hàng Nhìn cách khác, khả tự đề kháng rủi ro thể lực “chịu đựng rủi ro” mức độ định ngân hàng hoạt động kinh doanh Vì kinh doanh hàm chứa rủi ro nên chủ thể kinh doanh phải chấp nhận bắt buộc số rủi ro Rủi ro lớn lợi nhuận cao, nên “khống chế” rủi ro lớn (Thông qua hoạt động quản lý rủi ro nên thiệt hại gây giảm thiểu) chủ thể kinh doanh có nhiều hội để nâng cao lợi nhuận Giữ vững nâng cao khả tự đề kháng rủi ro cách thức để tiếp nhận vô hiệu hoá rủi ro lớn, từ tối đa hoá lợi nhuận kinh doanh Khi khả tự đề kháng rủi ro chủ thể kinh doanh không đủ sức “Ngăn cản” rủi ro “Lớn”, tác hại rủi ro diễn Trong trường hợp này, biết kết hợp nhận dạng rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro đề biện pháp giải rủi ro, giúp hoạt động phòng chống rủi ro đạt hiệu Như vậy, khả tự đề kháng rủi ro xem rào cản thứ nhất, ngăn không cho rủi ro xâm nhập, việc nhận dạng rủi ro, đánh giá đề biện pháp quản lý rủi ro rào cản thứ hai, hạn chế tác hại rủi ro lọt qua - 56 - rào cản thứ thực nguyên lý “Phòng bệnh chữa bệnh” ngân hàng thương mại 3.1.4 Tăng cường công tác giám sát tín dụng Giám sát tín dụng với mục tiêu theo dõi, đánh giá mức độ chấp hành hợp đồng Tín dụng khách hàng kịp thời có ứng xử thích hợp, bao gồm * Khách hàng sử dụng vốn có mục đích hay không? * Kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng phát sinh trình sử dụng vốn tín dụng; * Theo dõi thực điều khoản cụ thể thoả thuận Hợp đồng, kịp thời phát vi phạm để có ứng xử thích hợp; * Theo dõi ghi nhận việc thực quy trình tín dụng phận, cá nhân có liên quan ngân hàng Phương pháp giám sát tín dụng gồm có số biện pháp sau : 3.1.3.1 Giám sát tài khoản khách hàng ngân hàng Qua hoạt động tài khoản tiền gửi tài khoản vay (doanh số phát sinh nợ có tài khoản) phản ánh tình hình tiêu thụ sản phẩm, lưu chuyển tiền tệ, sử dụng vốn vay trả nợ Việc biến động bất thường tài khoản phản ánh khó khăn quản trị tài chính, tài khoản vãng lai có dư nợ dấu hiệu khách hàng có khó khăn chi trả : qua ngân hàng tuỳ theo dấu hiệu mà có hướng kiểm soát trọng tâm 3.1.3.2 Phân tích báo cáo tài theo định kỳ Đối với khách hàng vay thường xuyên ( thấu chi, thẻ tín dụng…) thời gian vay tương đối dài ( từ vài tháng trở lên ) ngân hàng yêu cầu gởi báo cáo tài định kỳ để ngân hàng kịp thời phân tích, phát thay đổi đáng ý khả trả nợ khách hàng - 57 - Phụ thuộc vào cách tổ chức qui mô kinh doanh ngân hàng mà công việc phân tích báo cáo tài định kỳ giao : + Cho chuyên viên phòng tổng hợp, tập hợp rủi ro ; + Cho nhân viên tín dụng trực dõi giám sát khách hàng vay Sau phân tích kết cập nhật vào hồ sơ tín dụng, khách hàng Kết phân tích cho thấy có dấu hiệu làm khả hoàn trả bị giảm sút đưa đến vi phạm hợp đồng Tuỳ vào mức độ mà nhân viên giám sát trực tiếp thông qua cấp quản trị đề biện pháp ngăn ngừa, nhắc nhở gọi điện thoại thư … Trong trường hợp có vi phạm nhân viên giám sát phải thông báo kịp thời cho cấp có thẩm quyền để có xử lý biện pháp thích hợp 3.1.3.3 Kiểm tra địa điểm hoạt động kinh doanh, nơi cư trú khách hàng vay Khi kiểm tra khách hàng thời gian vay vốn cho thông tin bổ ích, trì ý muốn trả nợ khách hàng, thực trạng tổ chức sản xuất kinh doanh, thực trạng dự trữ tồn kho, chất lượng tài sản bảo đảm 3.1.3.4 Kiểm tra bảo đảm khoản vay Đối với tài sản chấp ngân hàng kiểm tra việc sử dụng tài sản hợp lý cam kết Hợp đồng Việc kiểm tra thực cách kiểm tra chỗ trạng tài sản thông qua báo cáo thường kỳ khách hàng tình trạng tài sản Khi kiểm soát nhân viên giám sát phải làm báo cáo công việc thấy dấu hiệu vi phạm phải trình cấp quản trị có biện pháp điều chỉnh, ngăn chặn kịp thời Trong trường hợp tài sản bị rủi ro cháy, sạt lở, giá trị thường biến động mạnh ngân hàng phải kịp thời điều chỉnh Hợp đồng cho phù hợp với điều kiện Đối với tài sản cầm cố ngân hàng cần phân biệt : Chấp hữu hay vật hữu Trong trường hợp cầm cố chấp hữu tài sản bảo đảm khách hàng vay sử dụng - 58 - khai thác ( dây chuyền sản xuất, máy móc phương tiện vận tải…) ngân hàng kiểm tra tương tự với tài sản chấp Bên cạnh cần quan tâm kỷ đến yếu tố an toàn tài sản phòng cháy, chống trộm cắp, đóng bảo hiểm… Trong trường hợp cầm cố vật hữu đặc biệt kho khách hàng bên thứ ba, ngân hàng ý đến tính bảo toàn giá trị toàn vẹn vật chất Tuỳ thuộc vào loại tài sản mà ngân hàng cần qui định cụ thể điều kiện bảo quản, định kỳ đảo kho… để đảm bảo an toàn cho ngân hàng Đối với bảo đảm bảo lãnh ngân hàng cần thu thập thông tin có liên quan đến người bảo lãnh đặc biệt uy tín họ Nhìn chung người bảo lãnh ngân hàng coi khách hàng việc giám sát giống khách hàng vay Tuy nhiên, công tác giám sát khó khăn trường hợp người bảo lãnh khách hàng thường xuyên (có tài khoản) ngân hàng, phần lớn công tác giám sát thực gián tiếp Trong trường hợp bảo lãnh tài sản chấp, cầm cố, phạm vi nội dung Hợp đồng bảo đảm ngân hàng kiểm tra theo nội dung đề cập 3.1.3.5 Giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác Đối với khách hàng khác giám sát thông qua tài khoản cho vay, qua củng thể tình hình hoạt động khách hàng vay tiến độ mua, bán hàng hoá; khả toán; mức độ kỷ luật Hợp đồng; tính trung thực báo cáo tài chính, phương án kinh doanh 3.1.3.6 Giám sát qua thông tin khác Như ngân hàng phân tích thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ phương tiện thông tin đại chúng, quan thuế, án… Tổ chức giám sát : Công tác giám sát tín dụng phân công cho nhân viên tín dụng theo dõi theo loại khách hàng, cần thiết nhóm chuyên viên - 59 - nhân viên tra, kiểm soát Khi thực giám sát phải có báo cáo biên kết giám sát trình cấp quản trị để có xử lý kịp thời 3.2 Các biện pháp tổ chức, quản lý - Khi chuyển đổi sang ngân hàng Thương mại, thực chức kinh doanh tiền tệ chế thị trường, môi trường rủi ro mà Chi nhánh chưa có nhiều kinh nghiệm Về chủ quan Chi nhánh chậm đổi tổ chức đội ngũ cán tín dụng Thực tế giữ nguyên trạng phòng tín dụng, số lượng cán tín dụng không tương xứng, không đủ đáp ứng vai trò kiểm tra giám sát tình hình kinh doanh luân chuyển vốn vay doanh nghiệp - Cán tín dụng chưa đào tạo lại kiến thức kinh doanh, kiến thức quản lý tiền tệ điều kiện Quan điểm kinh doanh nặng phục vụ, trách nhiệm pháp lý việc sử dụng vốn vay, chưa phân định rõ khách hàng ngân hàng, có quan điểm cho trách nhiệm sử dụng vốn có hiệu trả nợ ngân hàng phía người vay, sách khách hàng có lúc tải, tin vào khách hàng, có lúc coi việc kiểm tra giám sát ngân hàng vi phạm quyền tự chủ doanh nghiệp Do tạo tâm lý buông lỏng quản lý, giám sát - Việc kiểm tra, tra hoạt động tín dụng năm tiến hành hiệu không cao, không phát khuyết điểm, sai lầm lớn để kịp thời uốn nắn sửa chữa, mà phát sai sót mặt thủ tục, hồ sơ gia hạn nợ Từ tồn trên, cần có sách tổ chức đào tạo lại cán theo hướng : - Củng cố hoàn thiện tổ chức phòng tín dụng đảm bảo đủ người để phân công cán quản lý số khách hàng số vốn vay định, phù hợp với lực, trình độ kinh nghiệm cán đáp ứng yêu cầu quản lý Tuyển chọn thêm cán tín dụng, tuyển chọn cần ý phẩm chất đạo đức kiến thức chuyên môn kinh tế - 60 - - Thường xuyên tổ chức tập huấn, hội thảo khoa học cho cán Chi nhánh, gửi đào tạo, khảo sát ngân hàng khác… kể gửi đào tạo nước nhằm nâng cao kiến thức chuyên môn phân tích, thẩm định tính khả thi phương án vay vốn, phương pháp thống kê, phân tích kết kinh doanh tình hình sử dụng vốn vay doanh nghiệp, phương pháp kiểm tra, giám sát tình hình luân chuyển vốn vay đơn vị vừa đảm bảo yêu cầu quản lý vừa không vi phạm Chính sách khách hàng … - Xây dựng hệ thống kiểm tra giám sát nội có hiệu quả, kịp thời phát sửa chữa sai lầm khuyết điểm, nâng cao vai trò trách nhiệm kiểm soát trưởng Chi nhánh Tăng cường công tác giáo dục trị, tư tưởng nâng cao phẩm chất đạo đức nghề nghiệp - Xác định lại trách nhiệm nhiệm vụ cán tín dụng : + Cán tín dụng đồng thời có 02 trách nhiệm : Đó đưa dẫn giới thiệu định liên quan đến việc đầu tư tỷ lệ lớn nguồn vốn ngân hàng, đồng thời giải nhu cầu vay vốn khách hàng để kinh doanh hàng ngày Do phần lớn khách hàng vay kinh doanh ngân hàng thường người gửi tiền lớn nhất, nên nhu cầu họ phải đáp ứng kịp thời sở nghiệp vụ Cán tín dụng người đại diện chủ yếu ngân hàng quan hệ với giới kinh doanh doanh nghiệp - nhân tố định đến thái độ giới kinh doanh ngân hàng + Những nhiệm vụ cán tín dụng sau : Thiết lập, giải ngân, kiểm soát thu nợ khoản cho vay theo quy định phòng tín dụng nói riêng Chi nhánh nói chung theo quy định pháp luật Bảo đảm khoản vay đáp ứng tiêu chuẩn an toàn, hiệu bao gồm mặt kinh tế xã hội - 61 - Bảo đảm vay tuân theo quy định pháp luật hành Hoàn chỉnh hồ sơ cho khoản vay cách đầy đủ xác Sẳn sàng đáp ứng nhu cầu khách hàng cách tốt sở thành thạo nghiệp vụ tín dụng trì mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng thông qua việc tư vấn cho họ nghiệp vụ tài Ra định tín dụng phạm vi thẩm quyền Phòng Tín dụng Giám đốc điều hành giao, đồng thời phải thực mục tiêu sách tín dụng ngân hàng vạch Báo cáo định kỳ công việc mình, ý tới vấn đề khó khăn hoạt động tín dụng cho cán lãnh đạo phòng, ban lãnh đạo biết để nhận đạo có đối sách kịp thời Phối hợp chặt chẽ với lãnh đạo phòng trường hợp xảy tố tụng tranh chấp ngân hàng khách hàng vay Thực nhiệm vụ khác lãnh đạo phòng giám đốc điều hành ủy quyền, bao gồm việc tham gia vào chương trình phát triển kinh doanh phục vụ khách hàng ngân hàng - 62 - KẾT LUẬN Qua nghiên cứu đề tài “ Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Kiên giang ” tác giả đề tài rút số kết luận sau : - Nguồn vốn huy động Chi nhánh tăng trưởng nhanh qua năm, chiếm tỷ trọng thấp tổng nguồn vốn, chưa đáp ứng tình hình cho vay, Chi nhánh phụ thuộc lớn vào nguồn vốn vay ngân hàng Ngoại thương Trung ương - Hoạt động tín dụng Chi nhánh thời gian qua chủ yếu cho vay ngắn hạn, cho vay trung - dài hạn chưa mở rộng - Cho vay ngắn hạn tập trung vào doanh nghiệp Nhà nước, thị phần cho vay thành phần kinh tế quốc doanh có tiềm lớn, chưa trọng - Nợ hạn chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ, tỷ trọng nợ hạn tổng dư nợ năm 1997, 1998, 1999 3,3%; 9,3%; 2,5% tổng dư nợ Qua tình hình thực tế phân tích, đề tài đưa biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Chi nhánh ngân hàng Noại thương Kiên giang - Tăng cường công tác huy động vốn nhằm đảm bảo cho nhu cầu cho vay Chi nhánh - Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay - Thực chế an toàn nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng - Tăng cường công tác giám sát tín dụng - Hoàn thiện công tác tổ chức, quản lý Vì thời gian nghiên cứu ngắn, gặp khó khăn việc nghiên cứu tiếp cận tài liệu dẫn chứng thực tiễn hoạt động ngân hàng, lực có giới hạn, hẳn kết nghiên cứu có nhiều thiếu sót, mong nhận đóng góp ý kiến người quan tâm đến đề tài - 63 - DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 01 PGS Mai Siêu, PTS Đào Minh Phúc, Nguyễn Quang Tuấn _ Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng _ Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng _ NXB Thống kê 1998 02 PGS – PTS Dương Thị Bình Minh _ Đại học Kinh tế TP.HCM _ Lý thuyết Tài - Tiền tệ _ NXB Giáo dục 1999 03 GS – TS Lê Văn Tư, Lê Tùng Vân, Lê Nam Hải _ ngân hàng Thương mại _ NXB Thống kê 2000 04 Lê Nam Hải _ ngân hàng Thương mại với công cụ lãi suất _ Tạp chí Nân hàng số 16 tháng – 1998 05 Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Luật Tổ chức tín dụng 1998 06 Giáo trình Quản trị ngân hàng _ Học viện ngân hàng – Phân viện TP.HCM 2000 07 Những vấn đề Ngân hàng kinh tế thị trường _ Học viện Ngân hàng – Phân viện TP.HCM 1999 08 Quản trị rủi ro tín dụng xử lý khoản vay có vấn đề _ Học viện Ngân hàng – Phân viện TP.HCM 1999 09 PTS Ngô hướng, PTS Hồ Diệu, Th.s Lê Phan Diệu Thảo _ Phân tích tài ngân hàng Thương mại _ Học viện Ngân hàng – Phân viện TP.HCM 10 Tuyển tập tham luận _ ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 1997 11 Vũ Ngọc Nhung _ Những vấn đề tiền tệ & ngân hàng _ NXB TP.HCM 12 Phạm Hồng Duyên _ Cạnh tranh thông qua lãi suất tín dụng ngân hàng thương mại _ Tạp chí ngân hàng số năm 2000 - 64 - 13 PTS Nguyễn Đăng Dờn _ Tín dụng & Nghiệp vụ ngân hàng _ Đại học Kinh tế TP.HCM _ NXB Tài 1998 14 Báo cáo hoạt động ngân hàng Ngoại thương chi nhánh tỉnh Kiên giang 1997 15 Báo cáo hoạt động ngân hàng Ngoại thương chi nhánh tỉnh Kiên giang 1998 16 Báo cáo hoạt động ngân hàng Ngoại thương chi nhánh tỉnh Kiên giang 1999 17 Cao Lan Anh _ Nợ hạn, thực trạng giải pháp ngăn chặn _ Thời báo Ngân hàng TP.HCM 22/97 18 Nguyễn Thị Liên Diệp _ Quản trị học _ Đại học Kinh tế TP.HCM 1993 19 Pierre Eigier, Eric Langeard _ Marketing dịch vụ _ NXB Khoa học & Kỹ thuật, Hà Nội 1995 20 Hồ Diệu _ Làm để hạn chế rủi ro tín dụng _ Tạp chí Thông tin Ngân hàng TP.HCM 22/97 21 Lê Thẩm Dương _ Hoàn thiện nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Thương mại Việt Nam _ Đại học Kinh tế TP HCM 1995 22 Ngô Hướng _ Marketing Ngân hàng _ Trung tâm nghiên cứu đào tạo khoa học Ngân hàng 1995 23 Ngô Hướng _ Chiến lược người cho thời kỳ phát triển ngành Ngân hàng _ Tạp chí Ngân hàng 1/98 24 Nguyễn Văn Lương, Nguyễn Thị Nhung _ Về rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại giai đoạn _ Tạp chí Ngân hàng 3/97 25 Phạm Ngọc Phong _ Marketing Ngân hàng _ NXB Thống kê 1997 - 65 - 26 Lê Văn Tề, Ngô Hướng, Đỗ Linh Hiệp, Lê Thẩm Dương, Hồ Diệu _ Nghiệp vụ ngân hàng Thương mại _ NXB TP.HCM 1994 27 Lê Thị Hiệp Thương _ Các biện pháp ngân hàng Thương mại nhằm hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp _ Đại học Kinh tế TP.HCM 1995 28 Hoàng Văn Toàn _ Tính hệ thống phòng ngừa rủi ro tín dụng _ Tạp chí Ngân hàng 1/98 29 Tạp chí Phát triển kinh tế _ Đại học Kinh tế TP.HCM 30 Chương trình kiểm toán nội _ Kiểm toán CitiBank trình bày với Ngân hàng Việt Nam, Hà Nội 1996 31 Tạp chí Đầu tư chứng khoán 32 Tạp chí Thông tin khoa học ngân hàng 33 Peter S.Rose, Texas A&M University _ Commercial Bank Management _ Irwin 1993 34 J.C Boookoldt _ Accouning Information Systems ( Transaction processing and controls ) _ Irwin 1996 35 Roger H.Hale, A.Wiley _ Credit Analysis, A comple Guide _ Interscience Publication 1989 36 T.J.O’ Leary, Brian K.William _ Commputers & Information System _ Arizona University 1989 37 James A.Sen _ Analysis & Design of Information Systems _ Mc Craw Hill, Inc 1989 38 Hệ thống chế độ kế toán doanh nghiệp _ NXB Tài 1996 - 66 -