Thuc trang hoat dong cap tin dung doi voi cac doan 484782

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG Chương 1: Vai trị tín dụng việc phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ kinh tế 1.1 Tín dụng ngân hàng kinh tế 11.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng ngân hàng kinh tế a) Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng Bên ngân hàng với Bên tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình xã hội ngân hàng vừa người vay, vừa người cho vay Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trường, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế cách linh hoạt, kịp thời b) Đặc trưng tín dụng ngân hàng kinh tế Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn dựa sở lòng tin: quan hệ tín dụng, lịng tin biểu từ nhiều phía, khơng có lịng tin người cho vay người vay Nếu người cho vay khơng tin tưởng vào khả hồn trả nợ người vay quan hệ khơng phát sinh ngược lại, người vay cảm nhận thấy người cho vay đáp ứng nhu cầu khối lượng tín dụng, thời hạn vay quan hệ tín dụng khơng thể phát sinh Tuy nhiên quan hệ tín dụng, lịng tin người cho vay người vay quan trọng lẽ người cho vay người giao phó tiền bạc, tài sản họ cho người khác sử dụng Tín dụng quan hệ vay mượn có tính thời hạn: khác với quan hệ có tín mua bán thông thường khác (sau trả tiền người mua trở thành chủ sở hữu vật mua), quan hệ tín dụng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dạng hàng hóa hay tiền tệ cho người sử dụng thời gian định Trang CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG Sau khai thác giá trị khoản vay thời hạn cam kết, người vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm phần lợi tức hợp lý kèm theo phần cam kết với người cho vay Tín dụng quan hệ vay mượn có hồn trả: đặc trưng thuộc chất vận động tín dụng dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Sau kết thúc vòng tuần hồn tín dụng, hồn thành chu kỳ sản xuất kinh doanh trở trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng người vay hồn trả cho người cho vay kèm theo phần lãi thỏa thuận Một mối quan hệ tín dụng gọi hoàn hảo thực đầy đủ với đặc trưng trên, nghĩa người vay hoàn trả đầy đủ gốc lãi thời hạn 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng Theo điều 49 luật tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu, chứng từ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định ngân hàng nhà nước Trong kinh tế thị trường ngân hàng thương mại cung cấp cho doanh nghiệp hình thức tín dụng sau:  Tín dụng ngắn hạn gồm: chiết khấu thương phiếu, cho vay thấu chi, cho vay lần cho vay luân chuyển vốn theo hạn, bổ sung mức tín dụng  Tín dụng trung dài hạn: cho vay theo dự án, cho vay hợp vốn  Các hình thức tài trợ tín dụng chun biệt gồm: cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng 1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Trang CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG 1.2.1 Những vấn đề chung DNV&N kinh tế thị trường a) Khái niệm đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ Khái niệm: Khái niệm chung: Doanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân kinh doanh mục đích lợi nhuận, có quy mơ doanh nghiệp giới hạn định tính theo tiêu thức vốn, lao động, doanh thu, giá trị gia tăng thu thời kỳ theo quy định quốc gia Khái niệm DNV&N Việt Nam: sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân, không phân biệt thành phần kinh tế, có quy mơ vốn lao động thỏa mãn với điều kiện phủ với ngành nghề tương ứng với thời kì giai đoạn phát triển kinh tế Theo Nghị định Chính phủ “Giúp phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ” số 90/2001/NĐ-CP ban hành, thực thống ngày 23/11/2001, định nghĩa doanh nghiệp vừa nhỏ “cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng kí kinh doanh theo pháp luật hành, có số vốn đăng kí khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người ” Ưu điểm DNV&N:  DNV&N tồn phát triển thành phần kinh tế  DNV&N có tính động linh hoạt cao  DNV&N có máy tổ chức sản xuất gọn nhẹ có hiệu  Vốn đầu tư ban đầu thấp, có khả thu hồi vốn nhanh  Cạnh tranh DNV&N cạnh tranh hoàn hảo Trang CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG Hạn chế DNV&N:  Vị thị trường thấp, nguồn vốn hạn chế nên khả cạnh tranh thấp  Ít có khả huy động vốn để đầu tư cơng nghệ thiết bị có giá trị cao  Ít có điều kiện để đào tạo nhân cơng, đầu tư cho nghiên cứu, thiết kế cải tiến công nghệ, đầu tư cho sản phẩm  Trong nhiều trường hợp thường bị động phải phụ thuộc vào hướng phát triển doanh nghiệp lớn tồn phận doanh nghiệp lớn b) Vị trí vai trị doanh nghiệp vừa nhỏ kinh tế Trên khắp giới người ta thừa nhận khu vực DNV&N đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế xã hội đất nước vai trị thể khác quốc gia Đối với nước công nghiệp phát triển Đức, Nhật Bản, Mỹ cơng ty lớn đóng vai trò đầu tàu làm động lực phát triển kinh tế vai trị DNV&N đóng vai trò quan trọng Điều thể qua khía cạnh sau: Nếu xét lực lượng lao động DNV&N tạo cơng ăn việc làm cho khoảng 50% tới 80% lực lượng lao đông quốc gia Ví dụ Canada :42%, Đức 50%, Pháp :47.7%, Đài Loan : 79%, Nhật Bản : 80.6% Các DNV&N đóng góp từ 1/4 đến 1/3 giá trị GDP hàng năm quốc gia ( Mỹ 39%, Pháp 45%, Bỉ 36%, Anh 26.6%) Đối với nước phát triển chậm phát triển vai trị DNV&N thể thơng qua nhiều mặt: Các DNV&N phận hợp thành kinh tế quốc dân, đóng góp phần không nhỏ vào tăng trưởng Trang CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG kinh tế, từ góp phần vào chuyển dịch kinh tế Mặt khác vai trò DNV&N nhấn mạnh thể qua khả tạo nhiều công ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo, góp phần vào q trình cơng nghiệp hóa đất nước giải vấn đề xã hội Ngoài số quốc gia Hàn Quốc, Thái Lan, Indonesia, Philippines, DNV&N cịn đóng vai trị việc chống đỡ tiêu cực khủng hoảng tài tiền tệ năm 1997, góp phần đáng kể việc khơi phục kinh tế tạo nên ổn định kinh tế xã hội Tại Việt Nam DNV&N đóng góp vai trị quan trọng việc tạo cơng ăn việc làm, huy động nguồn vốn nước vào sản xuất kinh doanh, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế tăng trưởng kinh tế DNV&N chiếm tỉ lệ áp đảo tất loại hình doanh nghiệp phân chia theo quyền sở hữu Theo tiêu chí phân loại dựa tổng giá trị vốn DNV&N chiếm 96.5% tổng số loại hình doanh nghiệp, chiếm 97.38% tổng số hợp tác xã, chiếm 99% tổng số doanh nghiệp tư nhân, chiếm 94.72% tổng số công ty TNHH, chiếm 42.37% tổng số cấc công ty cổ phần, chiếm 65.88% DNNN Vì DNV&N thực thể khơng thể thiếu q trình vận động kinh tế quốc dân Vì vai trị DNV&N thể sau: DNV&N góp phần tạo việc làm cho người lao động: Hiện nhu cầu việc làm nước ta lên tới 4,5 triệu người năm Theo dự báo tới năm 2010 dân số tăng chậm nguồn lao động tiếp tục tăng cao Việt Nam quốc gia có dân số trẻ Do đó, nhu cầu cấp bách đặt cho kinh tế phải tạo công ăn việc làm thời gian tới Thực tế cho thấy khu vực DNV&N thu hút tới 30- 40% lực lượng lao động, riêng khu vực DNV&N lĩnh vực thương mại công nghiệp thu hút 4- 4.5 triệu lao động năm Triển vọng tạo thêm chỗ làm DNV&N lớn suất đầu tư cho chỗ làm 35 triệu đồng doanh nghiệp tư nhân, 45 triệu đồng công ty TNHH, thấp nhiều so với Trang CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG doanh nghiệp lớn, tượng chi phí thấp thu hút nguồn vốn lớn rải rác dân cư DNV&N góp phần quan trọng việc tăng trưởng kinh tế: Mỗi năm khu vực DNV&N tạo 26- 30% GDP nước Theo ước tính hàng năm tồn khu vực DNV&N tạo khoảng 31% tổng giá trị sản lượng công nghiệp, 78% tổng mức bán lẻ, 64% tổng khối lượng luân chuyển hàng hóa, ngồi tạo 100% giá trị hàng hóa ngành nghề thủ cơng mỹ nghệ, sành sứ…Mặt khác xét tương quan giá trị tài sản cố đinh với doanh thu có kết sau: để tạo đồng doanh thu DNNN thuộc trung ương quản lý phải đầu tư 0,562 đồng vốn cố định, DNNN địa phương quản lý 0.22 đồng, hợp tác xã 0,298 đồng, doanh nghiệp tư nhân 0,197 đồng, công ty TNHH 0,188 đồng Kết cộng với khó khăn mà doanh nghiệp phải gánh chịu khẳng định khu vực DNV&N hoạt đông hiệu nhiều so với DNNN DNV&N góp phần vào chuyển dịch cấu kinh tế thông qua khai thác tiềm phong phú xã hội: Như lợi DNV&N thành lập với số vốn khơng nhiều, thu hồi vốn nhanh, huy động vốn vay từ mối quan hệ gia đình bạn bè, sử dụng tiềm nguồn lao động nguyên liệu sẵn có địa phương , DNV&N thu hút khối lượng nguồn vốn lớn dân cư Đặc biệt vùng nông thôn, DNV&N trọng đầu tư vào kinh doanh vào lĩnh vực tiểu thủ công nghiệp để tiến hành khai thác tiềm trí tuệ, tay nghề tinh xảo, bí ngành nghề… để khơi dậy ngành nghề sau thời gian dài chìm vào lãng quên Sự phát triển DNV&N khu vực nông thôn phương tiện quan trọng tạo cân đối vùng, góp phần giảm bớt áp lực cho khu vực thành thị trước sóng di cư từ nơng thơn thành thị, góp Trang CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG phần thực nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa nơng nghiệp nơng thôn thành công, tránh sai lầm quốc gia trước DNV&N góp phần làm động kinh tế: Với lợi quy mô nhỏ yêu cầu vốn ít, động, linh hoạt kinh doanh DNV&N có khả dễ dàng thay đổi mặt hàng, chuyển hướng sản xuất, đổi công nghệ làm cho hàng hóa đa dạng phong phú, đáp ứng nhu cầu sản phẩm chuyên biệt mà doanh nghiệp lớn đáp ứng hết Thị trường không vắng vẻ số doanh nghiệp tham gia ngày nhiều, cạnh tranh ngày khốc liệt hơn, nguy bị đào thải ngày lớn Đây động lực khiến doanh nghiệp phải hoạt động cách hiệu Chính điều đem lại động cho thị trường DNV&N nơi ươm mầm tài kinh doanh: DNV&N mơi trường lý tưởng cho nhà doanh nghiệp rèn luyện để trưởng thành tương lai thông qua công việc quản lý điều hành Trong mơi trường địi hỏi động sáng tạo, chịu áp lực cao doanh nhân thể tối đa lực thân, học hỏi tích lũy kinh nghiệm Q trình đào luyện họ trở thành nhà quản lý doanh nghiệp có đầy đủ phẩm chất, họ người tương lai đảm đương nhiệm vụ người chủ kinh tế c) Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển DNV&N  Trình độ phát triển kinh tế - xã hội  Chính sách chế quản lý  Đội ngũ nhà sáng lập quản lý doanh nghiệp  Sự phát triển khả ứng dụng tiến khoa học cơng nghệ  Tình hình thị trường Trang CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG 1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng phát triển DNV&N a) Tín dụng ngân hàng cơng cụ tích tụ tập trung vốn để hỗ trợ cho DNV&N mở rộng sản xuất theo chiều rộng chiều sâu Trong điều kiện kinh tế việc mở rộng sản xuất yêu cầu khách quan cho việc tồn phát triển doanh nghiệp đặc biệt DNV&N Để thực yêu cầu dựa nguồn vốn từ tích lũy nội doanh nghiệp khó khăn nhiều thời gian, doanh nghiệp thực Nếu có hỗ trợ tín dụng từ ngân hàng thuận lợi nhiều Tại Việt Nam hầu hết DNV&N trình tổ chức, xếp lại (đối với doanh nghiệp Nhà nước), doanh nghiệp vào quy mô hoạt động nhỏ Các doanh nghiệp có nhu cầu lớn vốn để đổi máy móc thiết bị cũ sản xuất sản phẩm chất lượng thiết bị máy móc đại Nhu cầu cần thiết doanh nghiệp hình thành cần vốn để hoạt động Với tư cách trung tâm tín dụng, ngân hàng thương mại có vai trị quan trọng việc tích tụ, tập trung nguồn vốn nhàn rỗi xã hội nhằm tập trung nguồn vốn đến nơi thiếu vốn để đáp ứng nhu cầu mở rộng sản xuất doanh nghiệp, bù đắp phần vốn thiếu hụt doanh nghiệp số vốn tự có doanh nghiệp ln chuyển cách bình thường Ngồi bên cạnh vai trị phủ, NHTM cịn có vai trò lớn việc huy động, phân phối lại nguồn vốn để thực cơng trình trọng điểm chiến lược phát triển kinh tế xã hội b) Tín dụng ngân hàng cơng cụ để Nhà nước thực điều tiết kinh tế vĩ mô nhằm ổn định thị trường tiền tệ giá tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Trang CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG Để thực thành công chiến lược phát triển kinh tế xã hội, Nhà nước cần phải sử dụng hiệu công cụ tài tiền tệ, cụ thể TDNH trình định chiến lược thực chiến lược Từ nảy sinh nhu cầu cần phải có nguồn vốn tương ứng để khai thác tốt nguồn lực như: lao động, tài nguyên thiên nhiên… tất ngành nghề, lĩnh vực quốc gia Đây nhiệm vụ chủ thể tham gia hoạt động kinh tế việc huy động nhiều nguồn, nhiều kênh để thực Tuy nhiên TDNH giữ vai trị để giải nhu cầu TDNH huy động khối lượng lớn nguồn vốn xã hội chất TDNH vay đảm bảo có hồn trả kèm theo phần lãi người cho vay TDNH nhiều hình thức huy động vốn linh hoạt, áp dụng nhiều phương thức kinh doanh nhanh chóng tạo thuận lợi cho khách hàng, lại có mạng lưới hoạt động rộng khắp, mà TDNH có khả huy động thu hút khoản tiền “ ngủ yên “ kinh tế để đưa vào sản xuất lưu thơng mục tiêu đề góp phần đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế quốc gia TDNH cịn cơng cụ hữu hiệu sử dụng để ổn định thị trường tiền tệ, giá Các NHTM chủ thể tạo tiền kinh tế Các ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi kinh tế, nghĩa ngân hàng huy động nguồn khách hàng có tiền nhàn rỗi tạm thời, sau cấp vốn cho khách hàng thiếu vốn tạm thời Bằng cách ngân hàng tạo vốn kinh tế mà không tăng thêm khối lượng tiền lưu thơng Thơng qua mà phủ điều hịa lưu thông tiền tệ, tạo nên cân đối mối quan hệ tiền tệ hàng hóa để đạt mục tiêu ổn định thị trường tiền tệ giá tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp c) Tín dụng ngân hàng hỗ trợ cho doanh nghiệp vừa nhỏ việc di chuyển ngành Trang CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG Nền kinh tế ngày phát triển đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng hóa xã hội Số lượng doanh nghiệp ngày nhiều đặc biệt DNV&N nhằm thỏa mãn nhu cầu ngày chuyên biệt, điều làm cho cạnh tranh doanh nghiệp ngày khốc liệt hơn, phần nguyên nhân doanh nghiệp tham gia vào lĩnh vực kinh doanh, sản phẩm họ tương tự nhau, cạnh tranh nội ngành Các doanh nghiệp muốn giành thắng lợi môi trường phải động sáng tạo linh hoạt đặc biệt sản phẩm họ phải có chất lượng phù hợp với nhu cầu thị trường Vì nhu cầu vốn họ lớn nhằm áp dụng nhu cầu sản xuất sản xuất với mục đích giành lợi trước so với đối thủ ngành sản phẩm có chất lượng ngày cao, ngày chuyên biệt Cạnh tranh ngành sở cạnh tranh ngành Nguồn lực tồn xã hội có giới hạn, bao gồm nguồn vốn, kinh tế có nhiều ngành khách Do cạnh tranh ngành cạnh tranh để thu hút nguồn vốn, nhập lượng trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, khác với cạnh tranh nội ngành cạnh tranh chất lượng sản phẩm kinh tế Thực tế tạo áp lực lớn kinh tế có ngành sử dụng hiệu nguồn vốn thu hút tồn phát triển Điều kiện khó khăn để doanh nghiệp từ bỏ ngành để chuyển qua hoạt động ngành khác đổi nguồn vốn cố định, nghĩa thay đổi cơng nghệ kỹ thuật máy móc hệ cũ chuyển sang hệ đại Việc hỗ trợ tín dụng ngân hàng có ý nghĩa sau:  Tín dụng ngân hàng thơng qua chức phân phối phân phối vốn ngành để phù hợp với kinh tế xã hội  Bình qn hóa tỷ suất sinh lợi doanh nghiệp thuộc ngành Trang 10