ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng

CHƯƠNG IX: NH THƯƠNG MẠI VÀ CÁCTrong chương này, chúng ta xem xét những vấn đề lý luận cơ bản của NHTM về bản chất, chức năng, vai trò của nó đối với sự phát triển của nền KT-XH; quá trì

 MỤC LỤC

I TỔNG QUAN VỀ NH THƯƠNG MẠI 7

1 Khái niệm về NHTM 7

2 Quá trình ra đời và phát triển của NHTM 9

3 Phân loại NHTM 13

3.1 Căn cứ vào phạm vi hoạt động và tính chất KT 13

3.2 Căn cứ vào tính chất sở hữu 13

4 Hê thống NHTM ở Việt Nam 15

II BẢN CHẤT VÀ CHỨC NĂNG CỦA NH THƯƠNG MẠI 17

1 Bản chất của NHTM 17

2 Chức năng của NHTM: 18

2.1 Trung gian tín dụng 19

2.2 Trung gian thanh toán 22

2.3 Chức năng tạo ra tiền bút tệ theo cấp số nhân 26

2.4 Cung ứng dịch vụ NH: 26

III TỔ CHỨC VÀ BỘ MÁY CỦA NH THƯƠNG MẠI 28

1 Cơ cấu tổ chức: 28

2 Quản trị, điều hành và kiểm soát trong NHTM 30

2.1 Hội đồng quản trị: 30

2.2 Ban điều hành: 31

2.3 Ban kiểm soát: 33

IV NGHIỆP VỤ CỦA NH THƯƠNG MẠI 34

1 Nghiệp vụ nguồn vốn: 34

1.1. Vốn chủ sở hữu (vốn riêng) – vốn của NH (Bank’s capital) 35

b Sử dụng: 35

c Vai trò của vốn chủ sở hữu : 35

d Thành phần: 36

e Phương pháp tăng vốn chủ sở hữu 39

f Công thức tính 40

1.2 Vốn huy động ( Mobilized Capital ) 40

a Đặc điểm : 40

b Nguồn hình thành : 40

c Vai trò của nghiệp vụ huy động vốn: 40

d Nguyên tắc 41

e Các hình thức huy động vốn tại NHTM: 41

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

1.3 Vốn đi vay: 48

1.4 Vốn tiếp nhận (Trust Capital) 50

1.5 Vốn khác (Other Capital) 50

a Nguồn ủy thác 50

b .Nguồn trong thanh toán 51

2 Nghiệp vụ tín dụng và đầu tư (nghiệp vụ thuộc tài sản có sinh lời) 51

2.1 Nghiệp vụ tín dụng 51

a Cho vay trực tiếp (Loan) 52

a.1 Cho vay có đảm bảo: 53

a.2 Cho vay bằng tín chấp (Faith, Reliability) 54

a.3 Cho vay có tính chất sản xuất kinh doanh 55

b Cho vay gián tiếp: 57

b.1 Chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá: 57

b.2 Nghiệp vụ bao thanh toán (factoring): 62

c Cho thuê tài chính (Financial leasing): 63

d Bảo lãnh NH (Bank guarantee): 67

d.1 Nghiệp vụ chấp nhận: 67

d.2 Nghiệp vụ bảo lãnh: 68

3 Nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ nhân hàng: 70

3.1 Dịch vụ ngân quỹ: 71

3.2 Chuyển tiền: 72

3.3 Dịch vụ thanh toán: 72

a Dịch vụ thanh toán quốc nội: 72

a.1 Thanh toán bằng séc: 72

a.2 Thanh toán bằng ủy nhiệm chi- hoặc lệnh chi: 79

a.3 Thanh toán bằng ủy nhiệm thu: 81

a.4 Thanh toán bằng thẻ NH (Bank Card): 85

b Dịch vụ thanh toán quốc tế: 87

b.1 Thẻ tín dụng (Credit Card): 87

b.2 Hối phiếu (Bill of Exchange; Draft): 88

b.3 Chi phiếu- séc (Cheque – check): 88

b.4 Giấy chuyển ngân (Transfer) 88

b.5 Thư bảo đảm hay giấy bảo đảm của NH (Letter of Guarantee (L/g) – Bank of Guarantee (B/g)) 89

3.4 Thu hộ: 90

3.5 Mua – bán hộ: 90

3.6 Dịch vụ ủy thác: 90

a Khái niệm: 90

b Các dịch vụ ủy thác: 91

b.1 Dịch vụ ủy thác cá nhân: 91

b.2 Dịch vụ ủy thác đối với doanh nghiệp 93

c Hoạt động của bộ máy ủy thác 93

3.7 Dịch vụ tư vấn tài chính, đầu tư phát triển, thẩm định dự án, cung cấp thông tin…… 94

3.8 Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý thanh toán thẻ tín dụng quốc tế 96

a Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ: 96

b Dịch vụ kinh doanh vàng, bạc, đá quý 98

3.9 Dịch vụ nhận và chi trả kiều hối, thu đổi ngoại tệ phi mậu dịch… 99

3.10 Nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu 99

a Tài trợ nhập khẩu 99

a.1 Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu 99

a.2 Phát hành thư tín dụng trả chậm theo yêu cầu của nhà nhập khẩu: 101

a.3 Chấp nhận hối phiếu: 101

b Tài trợ xuất khẩu 102

b.1 Cho vay bộ chứng từ đòi trả tiền theo thư tín dụng trả chậm (L/C) 102

b.2 Chiết khấu hối phiếu 103

V CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH: 104

1 Công ty tài chính (Financial Company) 104

1.1 Khái niệm: 104

1.2 Đặc điểm của công ty tài chính: 104

1.3 Bản chất và phạm vi hoạt động: 105

1.4 Mức vốn pháp định: 105

1.5 Loại hình tổ chức và hoạt đông 105

a Loại hình tổ chức 105

b Hoạt động của CTTC: 106

b.1 Huy động vốn: 106

b.2 Huy động tín dụng: 106

c Mở tài khoản và ngân quỹ 107

d Các hoạt động khác 107

e Các hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động của CTTC 108

1.6 Thời gian hoạt động: 110

1.7 Các dạng của công ty tài chính: bán buôn, tiêu dùng và doanh nghiệp 110

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

1.8 Thực trạng các công ty tài chính tại Việt Nam 111

2 Công ty cho thuê tài chính (Financial Leasing Company) 112

2.1 Cho thuê tài chính 113

2.2 Hình thức công ty cho thuê tài chính 113

2.3 Thời hạn hoạt động của công ty cho thuê tài chính: 114

2.4 Cơ quan quản lý hoạt động c ho thuê tài chính 114

2.5 Hoạt động của công ty cho thuê tài chính: 115

3 Quỹ tín dụng nhân dân (Peoples Credit Fund – PCF) 116

4 Các tổ chức tín dụng khác 117

4.1 Quỹ hưu trí 117

4.2 Hiệu cầm đồ 117

4.3 Quỹ đầu tư 118

a Khái niệm quỹ đầu tư 118

b Các lọai hình quỹ đầu tư 119

b.1 Căn cứ vào nguồn vốn huy động 119

b.2 Căn cứ vào cấu trúc vận động vốn 120

b.3 Căn cứ vào cơ cấu tổ chức và hoạt động của quỹ 120

c Lợi ích của quỹ đầu tư 121

d Phân tán rủi ro 121

e Đủ khả năng đầu tư 121

f Giảm thiểu chi phí đầu tư 122

g Quản lý chuyên nghiệp 122

h Bảo vệ nhà đầu tư 122

i Cơ chế hoạt động và giám sát của Quỹ đầu tư 122

CHƯƠNG IX: NH THƯƠNG MẠI VÀ CÁC

Trong chương này, chúng ta xem xét những vấn đề lý luận cơ bản của NHTM về bản chất, chức năng, vai trò của nó đối với sự phát triển của nền KT-XH; quá trình huy động vốn tạo lập nên các danh mục tài sản nợ NH; việc sử dụng nguồn vốn huy động được cho các hoạt động kinh doanh với mục tiêu lợi nhuận thu được cao nhất nếu có thể Lĩnh vực kinh doanh NH, nó phải luôn đối mặt với rất nhiều rủi ro, để đảm bảo vừa thu được lợi nhuận cao nhưng cũng phải trong một giới hạn an toàn ổn định, vì vậy việc quản lý nguồn vốn và tài sản phải được thực hiện như thế nào

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

I TỔNG QUAN VỀ NH THƯƠNG MẠI

1 Khái niệm về NHTM

NHTM loại NH giao dịch trực tiếp với các công ty, xí nghiệp, tổ chức KT và

cá nhân, bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, rồi sử dụng vốn đó để cho vay,chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ NH cho cácđối tượng nói trên.NHTM là loại NH có số lượng lớn và rất phổ biến trong nền KT

Sự có mặt của NHTM trong hầu hết các hoạt động của nền KT-XH đã chứng minhrằng: ở đâu NHTM phát triển thì ở đó sẽ có sự phát triển với tốc độ cao của nền KT

NHTM là định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trongnền KT thị trường Nhờ vậy mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội sẽđược huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn đó để cấp tín dụng cho các

là tổ chức tài chính trung gian cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng.

2 Quá trình ra đời và phát triển của NHTM

Quá trình hình thành NH qua quy trình sau: lưu thông tiền đúctiền đúc bịhao mòngây khó khăn cho việc lưu thông trao đổi hàng hóalàm nảy sinh nghềđổi tiền đúcthu nhận và bảo quản tiền đúcCho vayPhát triển các hoạt độngdịch vụ

3 Phân loại NHTM

3.1 Căn cứ vào phạm vi hoạt động và tính chất KT: 2 loại

NHTM chuyên doanh: Là những NHTM hoạt động kinh doanh trên từng

lĩnh vực KTXH như: công nghiệp, thương nghiệp, ngoại thương, nhà đất, bấtđộng sản… Hoạt động của NH này hướng đến sự độc quyền trên thị trườngtín dụng

NHTM hỗn hợp:Loại hình NH này hoạt động theo hướng đa ngành đa lĩnh

vực, nhằm mục đích tối đa hóa lợi nhuận, cho nên phần lớn các NH hiện nay

là loại NH hỗn hợp, mặc dù tên gọi có thể là chuyên doanh nhưng hoạt độnglại mang tính chất là NH hỗn hợp

3.2 Căn cứ vào tính chất sở hữu: gồm 5 loại:

NHTM nhà nước: Vốn tự có do ngân sách nhà nước cấp phát ban đầu và sẽ

được bổ sung khi cần thiết nhằm mục đích thực hiện ý chí quản lý của nhà

nước trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và tạo nguồn thu nhập cho ngân sách

NHTM cổ phần: NHTM cổ phần có loại hình sở hữu hỗn hợp Vốn điều lệ

NH hình thành theo cơ chế góp vốn cổ phần, trong quá trình kinh doanh cần

mở rộng quy mô NH có thể phát hành thêm cổ phiếu mới

NHTM liên doanh: Là cơ chế góp vốn liên doanh giữa đối tác trong nước

(nhà nước hoặc một NHTM quốc doanh) với đối tác nước ngoài, đặt trụ sởkinh doanh trong nước và vận hành trong khuôn khố pháp lý trong nước

Chi nhánh NH nước ngoài: Do NH nước ngoài thành lập đặt trụ sở trong

nước, hoạt động theo luật pháp trong nước Vốn điều lệ do NH chính quốccung ứng theo mức vốn quy định của NHTW nước sở tại quy định

NHTM nước ngoài: Đây là các NHTM được thành lập bằng 100% vốn đầu

tư nước ngoài, có hội sở chính được đặt trong nước và hoạt động theo luật

pháp trong nước.

4 Hê thống NHTM ở Việt Nam

Là hệ thống NH đa năng, kinh doanh tổng hợp Hệ thống này bao gồm:

 NHTM nhà nước - NHTM quốc doanh (state owned commercial banks): Là NHTM được thành lập bằng 100% vốn ngân sách nhà nước.

Gồm: NH Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Bank forAgriculture and Rural Development of VN-BARDV), NH Đầu tư và Pháttriển Việt Nam (Bank for Investment and Development of VN-BIDV),

NH Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long (Mekong Delta HousingDevelopment Bank-MHB)

 NHTM cổ phần - NHTM CP (joint stock commercial banks): Được

thành lập dưới hình thức cổ phần giữa Nhà nước và nhân dân Một số NH

cổ phần quy mô lớn: NH Ngoại thương Việt Nam (Bank for ForeignTrade of Vietnam-BFTV, thường gọi là Vietcombank) NH Công thươngViệt Nam (VietinBank)…

 NH liên doanh( joint venture banks): Được thành lập bằng vốn liên

doanh giữa NH Việt Nam và NH nước ngoài có trụ sở tại Việt Nam, hoạt

động theo pháp luật Việt Nam Hiện ở Việt Nam có 5 NH liên doanh:

 Indo Vina Bank: Đây là liên doanh giữa NH Công thương Việt Nam(ICBV) với Suma Bank của Đài Loan

 Vid Public Bank: Đây là NH liên doanh giữa NH Đầu tư và Phát triểnViệt Nam (BIDV) với Public Bank của Malaysia để hoạt động chủyếu trong lĩnh vực tín dụng trung và dài hạn

 Vina Shinhan Bank: là NH liên doanh giữa NH Ngoại Thương ViệtNam (Vietcombank) với Shinhan Bank của Hàn Quốc

 Vina Siam Bank: là NH liên doanh giữa NH Nông Nghiệp và Pháttriển nông thôn Việt Nam với Siam Bank của Hàn Quốc

 Vina Russia Bank: NH liên doanh giữa BIDV của Việt Nam với NHNgoại thương của Nga

 Chi nhánh NH nước ngoài (foreign bank branches): Được lập theo

pháp luật nước ngoài, được phép mở chi nhánh tại Việt Nam, hoạt độngtheo pháp luật Việt Nam

 NHTM 100% vốn nước ngoài (foreign bank): Là NH của người nước

ngoài được phép thành lập và hoạt động tại Việt Nam Đây là loại NH

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

nước ngoài có tư cách pháp nhân đầy đủ, hoạt động của NH nước ngoàiphải tuân thủ hoàn toàn hệ thống luật pháp của Việt Nam

Đến cuối tháng 6/2011 đã có năm NH 100% vốn nước ngoài đã được cấpgiấy phép thành lập và hoạt động tại Việt Nam: HSBC, Standard Chartered, ANZ,Shinhan Việt Nam, Hong Leong Việt Nam

II BẢN CHẤT VÀ CHỨC NĂNG CỦA NH THƯƠNG MẠI

1 Bản chất của NHTM:

Bản chất của NHTM là thể hiện qua:

- NHTM là một loại hình doanh nghiệp và là một đơn vị KT: Nói NHTM làmột doanh nghiệp và là một đơn vị KT nghĩa là NHTM hoạt động trong một ngành

KT, có cơ cấu tổ chức bộ máy như một doanh nghiệp bình đẳng trong quan hệ KTvới các doanh nghiệp khác, phải tự chủ về KT và phải đóng thuế cho nhà nước nhưcác đơn vị KT khác

- Hoạt động của NHTM là hoạt động kinh doanh Để hoạt động kinh doanh,cácNHTM phải có vốn (vốn được cấp nếu là NH công, được cổ đông góp vốn nếu là

NH cổ phần…) phải tự chủ về tài chính (tự lấy thu nhập để bù đắp chi phí), đặc biệthoạt động kinh doanh cần đạt đến mục tiêu tài chính cuối cùng là lợi nhuận, hoạtđộng kinh doanh của NHTM cũng không nằm ngoài xu hướng đó Tuy nhiên việctìm kiếm lợi nhuận là phải chính đáng trên cơ sở chấp hành luật pháp của nhà nước

- Hoạt động kinh doanh của NHTM là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ

NH Đây là lĩnh vực “đặc biệt” vì liên quan trực tiếp đến tất cả các ngành, liên quanđến mọi mặt của đời sống KT-XH, lĩnh vực tiền tệ NH là lĩnh vực “nhạy cảm”, đòihỏi một sự thận trọng và khéo léo trong điều hành hoạt động NH để tránh nhữngthiệt hại cho xã hội Lĩnh vực hoạt động này của NHTM góp phần cung ứng mộtkhối lượng vốn tín dụng rất lớn cho nền KT-XH…

Tóm lại, NHTM là loại hình định chế tài chính trung gian hoạt động kinhdoanh trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ NH Đây là loại định chế tài chính trung gianquan trọng vào loại bậc nhất trong nền KT thị trường, góp phần tạo lập và cung ứngvốn cho nền KT, tạo điều kiện và thúc đẩy nền KT -xã hội phát triển

2 Chức năng của NHTM:

2.1 Trung gian tín dụng

Là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của NHTM Với chức năng “trunggian tín dụng”, NHTM là người trung gian đứng ra tập trung, huy động các nguồnvốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền KT (bao gồm tiền tiết kiệm của các tầng lớpdân cư, vốn bằng tiền của các đơn vị, tổ chức KT,…) biến nó thành nguồn vốn tíndụng để cho vay (cấp tín dụng) đáp ứng các nhu cầu vốn kinh doanh và vốn `đầu tưcho các ngành KT và nhu cầu vốn tiêu dùng của xã hội

Chức năng trung gian tín dụng được minh họa qua sơ đồ sau đây:

Thu nhập Cấp

tiết kiệmPhát hành dụng

kỳ phiếutrái phiếu

“ Trung gian tín dụng” là chức năng cơ bản được hiểu theo hai khía cạnh sau đây:

 Là người trung gian để chuyển vốn tiền tệ từ nơi thừa (bằng nghiệp vụnguồn vốn) sang nơi thiếu (bằng nghiệp vụ tín dụng) Các chủ thể tham gia gồmnhững người gửi tiền vào NHTM và những người vay tiền từ NH không có mối liên

hệ KT trực tiếp nào.Tất cả đều thông qua NHTM, nghĩa là NHTM có trách nhiệmhoàn trả tiền cho người gửi (bất kể người đi vay sử dụng vốn có hiệu quả haykhông) Còn người đi vay thì có nghĩa vụ phải trả nợ cho NH

 NH là trung gian tài chính, nghĩa là việc thực hiện các nhiệm vụ cụ thểcủa chức năng này phải theo nguyên tắc “Hoàn trả” vô điều kiện

Thực hiện chức năng trung gian tín dụng, các NHTM thực hiện những nhiệm

vụ cụ thể sau đây:

- Huy động các nguồn vốn từ các chủ thể tiết kiệm, có vốn nhàn rỗitrong nền KT:

 Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn của các đơn vị KT các tổ chức

và cá nhân bằng đồng tiền trong nước và ngoại tệ

 Nhận tiền gửi tiết kiệm của các tổ chức và cá nhân

 Phát hành kỳ phiếu và trái phiếu NH để huy động vốn trong xã hội

- Cấp tín dụng đầu tư đáp ứng nhu cầu về vốn cho các chủ thể trong nềnKT-XH:

 Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các đơn vị và cá nhân

 Chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá đối với các đơn vị, cánhân

 Cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp và các loại hình tín dụng khác đốivới các tổ chức và cá nhân

Chức năng trung gian tín dụng của NHTM có vai trò và tác dụng rất to lớnđối với nền KT-XH Nhờ thực hiện chức năng này mà hệ thống NHTM huy động vàtập trung hầu hết các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của XH, biến tiền nhàn rỗi

từ phương tiện tích lũy nguồn vốn lớn của nền KT Và hệ thống NHTM cung ứngmột khối lượng vốn tín dụng rất lớn cho nền KT Đây là nguồn vốn rất quan trọng vì

nó không những lớn về số tuyệt đối mà vì tính chất luân chuyển không ngừng củanó

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

Theo IMF cho biết nước nào có tỉ lệ dư nợ tín dụng trên GDP càng cao, thìhoạt động có hiệu quả với hệ suất cao của hệ thống NHTM, làm cho nền KT tăngtrưởng cao và ổn định Tỷ lệ tín dụng/ GDP của các nước công nghiệp phát triểnphần lớn đều đạt trên 100% ở châu Á: Thái Lan, Trung Quốc, Singapore đều có tỷ lệnói trên từ khoảng 120% - 135% Ở Việt Nam tỷ lệ này chỉ mới đạt khoảng 65%

Thông qua chức năng trung gian tín dụng NHTM góp phần tạo lợi ích cho tất

cả các chủ thể KT tham gia vào lợi ích chung của nền KT:

 Đối với người gửi tiền : Thông qua cơ chế huy động vốn của NH đã tập hợp các

khoản vốn tạm thời nhàn rỗi, tạo ra thu nhập cho những người gửi tiền dưới hìnhthức lãi tiền gửi, bảo an toàn các khoản gửi tiền, cung cấp cho khách hàng nhữngdịch vụ thanh toán tiện lợi

 Đối với người vay: Họ sẽ thỏa mãn được nhu cầu về vốn để kinh doanh, chi tiêu,

thanh toán mà không phải tiêu tốn nhiều chi phí về sức lực, thời gian cho việctìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp

 Đối với bản thân NH: khoản lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi

suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới Đây là yếu tố quyết định sự tồn tại và pháttriển của NHTM

 Đối với nền KT: Việc cung cấp tài chính cho các doanh nghiệp đã khuyến khích

sản xuất, tạo thêm việc làm, tăng sản lượng và giảm nhập khẩu hàng hóa Mặtkhác việc điều tiết vốn trong khu vực dân cư góp phần tăng thu nhập và khuyếnkhích tăng nhu cầu tiêu dùng hàng hóa và điều này sẽ giúp cho việc tăng cườngsản xuất Như vậy, với chức năng này NH đã biến vốn nhàn rỗi không hoạt độngthành vốn hoạt động, kích thích qúa trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuấtkinh doanh

2.2 Trung gian thanh toán

Đây là chức năng quan trọng, không những thể hiện khá rõ bản chất củaNHTM mà còn cho thấy tính chất “đặc biệt” trong hoạt động của NHTM

NHTM làm trung gian để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán giữa cáckhách hàng, giữa những người mua, người bán,… để hoàn tất các quan hệ kinh tếthương mại giữa họ với nhau, là nội dung thuộc chức năng trung gian thanh toán củaNHTM

Chức năng trung gian thanh toán được thể hiện qua biểu đồ sau:

Lệnh Giấy trả tiền báo

Qua tài khoản có

Nhiệm vụ cụ thể của chức năng này gồm:

Mở tài khoản tiền giao dịch (hoạt kỳ) cho các tổ chức và cá nhân

Người thụ hưởngNgười bán (công ty, xí nghiệp,tổ chức

KT, cá nhân)

Quản lý và cung cấp các phương tiện thanh toán cho khách hàng.

Tổ chức và kiểm soát quá trình thanh toán giữa các NH

2.3 Chức năng tạo ra tiền bút tệ theo cấp số nhân:

S n : tổng số tiền bút tệ được tạo ra

n : số NH tham gia tạo tiền

U1: tiền gửi ban đầu

Trên thực tế thì:

Kể từ ngày 01/07/2004 tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho các NHTM đô thị là 5% trêntiền gửi không kì hạn hoặc có kì hạn dưới 12 tháng (được tính lãi suất 1,2%/nămtheo quyết định 923 ngày 20/07/2004 của NHNN Việt Nam)

2.4 Cung ứng dịch vụ NH:

Thực hiện chức năng trung gian gian tín dụng và trung gian thanh toán, vốn

đã mang lại những hiệu quả to lớn cho nền KT-XH Các NHTM cần đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng có liên quan đến hoạt động NH Đó chính là việc cung ứng dịch vụ NH Nói đến dịch vụ NH, người ta thường gắn nó với hai đặc điểm:

Thứ nhất: Đó là dịch vụ mà chỉ có các NH với những ưu thế của nó mới có thể thực

hiện được một cách trọn vẹn và đầy đủ

Ưu thế của NHTM được thể hiện qua các đặc điểm:

- Có hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng khắp, không những ở trong nước màcòn ở các nước

- Có quan hệ với nhiều công ty, xí nghiệp tố chức KT, do đó nắm bắt được tìnhhình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng một cách cụ thểsâu sắc, biết được những điểm mạnh và điểm yếu của khách hàng

- Có trang bị hệ thống thông tin hiện đại đồng thời thu nhận và nắm bắt đượcnhiều thông tin về tình hình KT, tài chính, tình hình tiền tệ, giá cả, tỷ giá…vàdiễn biến của nó trên thị trường (trong nước và quốc tế)

Thứ hai: Các dịch vụ gắn liền với hoạt động NH cho phép NHTM thực hiện tốt yêu

cầu của khách hàng và hỗ trợ tích cực để NHTM thực hiện tốt các chức năng thứnhất và thứ hai

Dịch vụ NH mà NHTM cung cấp cho khách hàng không chỉ thuần túy đểhưởng hoa hồng và dịch vụ phí, yếu tố làm tăng doanh thu và lợi nhuận cho nhà NH

S n = U1

% D ự tr ữ b ắ t bu ộ c

S n = U1

% D ự tr ữ b ắ t bu ộ c+L

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

mà dịch vụ NH cũng có tác dụng hỗ trợ các mặt hoat động chính của NHTM màtrước hết là hoạt động tín dụng Vì vậy các NHTM chỉ nhân cung ứng dịch vụ liênquan đến hoạt động NH

Các nhiệm vụ của chức năng này bao gồm:

- Dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền nhanh quốc nội

- Dịch vụ kiều hối và chuyển tiền nhanh quốc tế

- Dịch vụ ủy thác( bảo quản, thu hộ, chi hộ…mua bán hộ…)

- Dịch vụ tư vấn đầu tư cung cấp thông tin

Trên Các chức năng và nhiệm vụ có mối quan hệ hữu cơ với nhau, tác động qua lại lẫn nhau, vì vậy khi bố trí cơ cấu tổ chức bộ máy để thực hiện chức năng nhiệm vụ, các ngân hàng thương mại phải sắp xếp các tổ chức hợp lý để thực hiện đồng bộ cácchức năng và nhiệm vụ ấy, không nên quá chú trọng đến chức năng này mà xem nhẹchức năng khác, vì coi trọng nhiệm vụ này mà xem nhẹ chức năng và nhiệm vụ khác sẽ dẫn đến hoạt động đơn điệu, thiếu tính phối hợp và hiệu quả sẽ không cao.Mặt khác, nếu các ngân hàng thương mại đều chú trọng tất cả các chức năng vànhiệm vụ của mình thì không những làm cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn,

tỷ suất lợi nhuận cao hơn mà còn có khả năng phân tán rủi ro trong hoạt động kinhdoanh ngân hàng Phối hợp hài hòa và coi trọng hơn cả ba mảng hoạt động là tíndụng thanh toán và dịch vụ ngân hàng, các ngân hàng thương mại sẽ có cơ hội đứngvững hơn trong cuộc chạy đua trên thị trường

III TỔ CHỨC VÀ BỘ MÁY CỦA NHTM:

1 Cơ cấu tổ chức:

 Hội sở chính: Mỗi NHTM đều có một hội sở chính, thường đặt tại các trung tâm

kinh tế- tài chính của cả nước hoặc các khu vực địa phương

Hội sở chính là nơi quyết định các vấn đề quan trọng nhất của một NHTM:

- Kế hoạch và chiến lược phát triển của toàn bộ hệ thống

- Các chính sách lớn của NHTM (chính sách tín dụng, chính sách lãisuất, chính sách nhân sự, chính sách tài chính…)

- Tất cả các quyết định có liên quan đến hoạt động kinh doanh của hệthống

Tóm lại, hội sở chính là cơ quan đầu não của một NHTM, sự thành công haythất bại trong kinh doanh, sự phát triển đi lên hay dẫm chân tại chỗ…của mộtNHTM bị ảnh hưởng lớn bởi bộ máy của hội sở

 Sở giao dịch và các chi nhánh:

Ban điều hành Ban kiểm soát

Kế toán Tài vụ

Tín dụng

và

Thanh toán Quốc

Kinh doanh Ngoại

Kế hoạch pháp

Là những đơn vị trực thuộc hội sở - là nơi thực hiện giao dịch với kháchhàng, thực hiện các hoạt động nghiệp vụ của NHTM Tất cả các mặt hoạt động củaNHTM đều được thực hiện tại các sở giao dịch và các chi nhánh của một NH Chính

vì vậy, việc mở rộng mạng lưới chi nhánh và sở giao dịch sẽ làm cho doanh số vàquy mô hoạt động của NHTM sẽ càng gia tăng, đồng thời giữ vững thị phần để giatăng năng lực cạnh tranh với các NHTM khác

 Phòng giao dịch và các quỹ tiết kiệm:

Là các cơ sở trực thuộc sở giao dịch hoặc chi nhánh, nơi giao dịch với kháchhàng về huy động vốn và cho vay theo sự phân cấp của sở giao dịch hoặc chi nhánh

 Các công ty trực thuộc, có tư cách pháp nhân, hoạch toán độc lập (các

công ty con).

Các NHTM được phép thành lập các công ty con để hoạt động độc lập trong

một hành nghề nhất định phù hợp với pháp luật Công ty trực thuộc NHTM gồm:Công ty cho thuê tài chính, Công ty chứng khoán, Công ty quản lý nợ và khai tháctài sản, Công ty kinh doanh vàng bạc đá quay, Công ty bảo hiểm, Công ty dịch vụđịa ốc…

2 Quản trị, điều hành và kiểm soát trong NHTM.

Đối với NH liên doanh: Hội đồng quản trị từ 3-5 người do hai bên thỏa thuận

2.3 Ban kiểm soát:

Chức năng của Ban kiểm soát:

 Kiểm tra hoạt động tài chính của NHTM

 Giám sát việc chấp hành chế độ hoạch toán và sự an toàn tronghoạt động của NHTM

Sơ đồ cấu trúc và bộ máy của NHTM:

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

13

Kế toán Tài vụ

Vi tính

Tín dụng

và kinh doanh

Thanh toán Quốc tế

Kinh doanh Ngoại

tệ Vàng

Kế hoạch pháp chế

Sở giao dịch nhánhChi nhánhChi nhánhChi nhánhChi Sở giao dịch

Phòng giao dịch

Phòng giao dịch

Phòng giao dịch

Phòng giao dịch

Phòng giao dịch

Phòng giao dịch

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

IV.NGHIỆP VỤ CỦA NHTM:

1 Nghiệp vụ nguồn vốn:

Nghiệp vụ nguồn vốn, còn gọi là nghiệp vụ Nợ, là nghiệp vụ tiền đề, nghiệp

vụ cần được xử lý trước (theo nghĩa tương đối ) Đây là nghiệp vụ cần tạo lập nguồnvốn hoạt động của NHTM Xét theo khía cạnh lôgic hợp lý thì ngân hàng nào tạolập được nhiều nguồn vồn thì càng có điều kiện để mở rộng cho vay, mở rộng tíndụng cho nền kinh tế, vì vậy nghiệp vụ nguồn vốn lúc nào cũng được quan tâm đúngmức

Nguồn vốn của ngân hàng thương mại bao gồm những loại nguồn vốn sau đây:

1.1 Vốn chủ sở hữu (vốn riêng) – vốn của NH (Bank’s capital)

Nguồn vốn chủ sở hữu là nguồn vốn khởi đầu và được bổ sung trong quátrình hoạt động Nguồn vốn ban đầu tuy không chiếm tỷ trọng lớn, nhưng có ý nghĩarất quan trọng

Nguồn hình thành vốn chủ sở hữu của NHTM:

 Vốn của chủ sở hữu khi NH mới thành lập

 Nguồn vốn bổ sung hàng năm từ lợi nhuận kinh doanh từ vốn góp thêm củachủ sở hữu

 Chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn kinh doanh (thường từ 10% đến 15% )tuy nhiên lại đóng vai trò quan trọng vì nó là cơ sở hình thành nên các nguồnvốn khác đồng thời tạo uy tín, niềm tin của người dân vào NH.

 Quyết định quy mô hoạt động của NH, là yếu tố để các cơ quan quản lí dựa vào

đó để xác định các tỷ lệ an toàn trong kinh doanh như: giới hạn huy động vốn,cho vay, đầu tư vào tài sản cố định,…

b Thành phần:

Vốn chủ sở hữu của NHTM bao gồm :Vốn điều lệ, các quỹ dự trữ bổ sungvốn điều điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuậnkhông chia và một số tài sản nợ khác theo quy định của NH nhà nước

Là số vốn do các thành viên, cổ đông góp hoặc cam kết góp trong một thờihạn nhất định và được ghi vào điều lệ công ty Tài sản góp vốn có thể là tiền ViệtNam, ngoại tệ tự do chuyển đổi, vàng, giá trị quyền sử dụng đất, giá trị quyền sởhữu trí tuệ, công nghệ, bí quyết kỹ thuật… Góp vốn được hiểu đơn giản là việc đưatài sản vào công ty để trở thành chủ sở hữu của công ty Việc góp vốn điều lệ là sựcam kết mức trách nhiệm vật chất của các thành viên với khách hàng, đối tác Đồngthời, đây là vốn đầu tư cho hoạt động của DN và là cơ sở để phân chia lợi nhuận,cũng như rủi ro trong kinh doanh đối với các thành viên góp vốn

Vốn điều lệ (Statutory Capital ): Đây là vốn được tạo lập ban đầu khi mớithành lập NHTM và được ghi vào điều lệ của NH Vốn điều lệ phải đạt mức tốithiểu theo quy định của pháp luật (ở các nước và ở Việt Nam đều có quy định mứcvốn pháp định cho mỗi loại hình NH) Vốn điều lệ được NH nhà nước cấp nếu đó là

NH công, do các cổ đông đóng góp theo cổ phần nếu là NH cổ phần Vốn điều lệ cóthể được thay đổi theo xu hướng tăng lên nhờ được cấp bổ sung, hoặc phát hành cổphiếu bổ sung, hoặc được kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo quyđịnh của luật pháp mỗi nước Vốn điều lệ được sử dụng trước hết để xây dựng, muasắm tài sản cố định, các phương tiện làm việc và quản lý, tức tạo ra cơ sở vật chấtcho hoạt động của NH Ngoài ra các NHTM còn được sử dụng vốn điều lệ để hùnvốn liên doanh, cấp vốn cho các công ty trực thuộc và các hoạt động kinh doanhkhác

NHTM cũng là một tổ chức KT, vì vậy các NHTM đều được quyền trích lậpcác quỹ như các đơn vị KT khác , để sử dụng cho những mục đích nhất định

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

Ngoài ra NHTM hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và dịch vụ NH,được xem là hoạt động trong lĩnh vực “đặc biệt”, nên hầu hết hệ thống luật NH ởcác nước đều cho phép các NHTM được trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ.Thông thường quỹ này được trích theo tỷ lệ quy định (khoảng 5%) từ lợi nhuận rònghàng năm, cho đến khi nào số dư quỹ này ngang bằng vốn điều lệ

Như vậy, các quỹ NHTM bao gồm :

- Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, gọi tắt là quỹ dự trữ

- Quỹ khen thưởng phúc lợi…

- Các quỹ dự phòng:

Quỹ dự phòng tài chính: tỉ lệ trích bằng 10% lãi ròng hằng năm của NH, số

dư của quỹ không được phép vượt quá 25% vốn điều lệ của NH, dùng để bù đắpphần còn lại của những tổn thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá trình kinhdoanh sau khi đã được bù đắp bằng tiền bồi thường của các tổ chức, cá nhân gây ratổn thất, của tổ chức bảo hiểm và sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro

Dự phòng rủi ro: được hình thành bằng cách trích lập dự phòng trên từng nhómtài sản Có của NH bao gồm nhóm cho vay, các dịch vụ thanh toán đối với kháchhàng được tính vào chi phí kinh doanh của NH

Dự phòng rủi ro bao gồm: dự phòng cụ thể và dự phòng chung:

thể các khoản nợ để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra NH thực hiện phânloại nợ:

- Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): là các khoản nợ có khả năng thu hồi nợgốc và lãi đúng hạn, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể là 0%

- Nhóm 2 (nợ cần chú ý): các khoản nợ có khả năng thu hồi nhưng códấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ (các khoản nợ quá hạndưới 90 ngày), tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể là 5%

- Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): các khoản nợ không có khả năng thuhồi đầy đủ cả gốc và lãi (các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày), tỷ lệtrích lập dự phòng cụ thể là 20%

- Nhóm 4 (nợ nghi ngờ): các khoản nợ được đánh giá có khả năng tổnthất cao ( nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày), tỷ lệ trích lập dự phòng

cụ thể đối với nhóm này là 50%

- Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): được NH đánh giá là không có khảnăng thu hồi mất vốn (các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày), tỷ lệ tríchlập dự phòng cụ thể là 100%

tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ, trích lập dự phòng cụ thể

và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các NH khi chất lượng các khoản

nợ suy giảm

NH thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0.75% tổng giá trị củacác khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.

Để đầu tư mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh và đổi mới công nghệ trangthiết bị, điều kiện làm việc của NH Mức trích quỹ này bằng 50% lãi ròng hằng nămcủa NH

Phản ánh phần thu nhập ròng của NH có được từ hoạt động kinh doanhnhưng không phải trả lãi cho cổ đông mà được NH giữ lại để tăng vốn

c Sử dụng:

- Đầu tư vào tài sản cố định

- Đầu tư vào các lĩnh vực khác

- Cho vay

d Vai trò của vốn chủ sở hữu :

- Giúp chống lại rủi ro phá sản (trang trải những thua lỗ về tài chính)

- Vốn là điều kiện bắt buộc để NH được thành lập và hoạt động trước khi huyđộng được những khoản tiền gửi đầu tiên

- Vốn chủ sở hữu tạo niềm tin cho công chúng và là sự đảm bảo với chủ nợ vềsức mạnh tài chính của NH

- Cung cấp năng lực tài chính cho sự tăng trưởng và phát triển của các dịch vụmới

- Vốn chủ sở hữu là phương tiện điều tiết tăng trưởng, giúp đảm bảo sự tăngtrưởng của NH được duy trì, ổn định và lâu dài

e Phương pháp tăng vốn chủ sở hữu.

Từ nguồn bên ngoài:

- Phát hành cổ phiếu thường

 Ưu: không phải hoàn trả cho người mua cổ phiếu, cổ tức của cổ phiếu thường.Làm tăng quy mô vốn, làm tăng khả năng vay nợ của NH trong tương lai

 Nhược: chi phí phát hành cao, giảm lợi tức

- Phát hành cổ phiếu ưu đãi vĩnh viễn:

 Ưu: không phải hoàn trả vốn, tăng khả năng vay nợ của NH

 Nhược: cổ tức phải trả cho các cổ đông lớn khi NH bị thua lỗ, chi phí phát hànhcao, giảm cổ tức

- Phát hành giấy nợ thứ cấp (thời hạn tối thiểu 7 năm ):

 Ưu: chi phí thấp, không làm phân tán quyền kiểm soát của NH

 Nhược: phải hoàn trả cho người mua trái phiếu khi đến hạn, giảm khả năng đivậy

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

Ngoài ra, NH còn có thể thực hiện các biện pháp tăng vốn từ nguồn bênngoài khác như bán tài sản và thuê lại, chuyển đổi chứng khoán nợ thành cổ phiếu,

…

Từ nguồn bên trong chủ yếu do tăng lợi nhuận:

 Ưu: giúp NH tăng vốn chủ sở hữu không phụ thuộc vào thị trường vốn do dótránh được các chi phí huy động vốn thả nổi, không tốn kém chi phí

 Nhược: chỉ áp dụng với các NH lớn, không áp dụng thường xuyên vì nó ảnhhưởng đến quyền lợi của cổ đông, có nhiều bất lợi về thuế và chịu ảnh hưởngnặng nề do sự thay đổi lãi suất và những điều kiện kinh tế không thể kiểm soáttrực tiếp

f Công thức tính:

1.2 Vốn huy động ( Mobilized Capital )

Vốn huy động là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu ( bao gồm của phápnhân và thể nhân) mà NH đang tạm thời quản lý và sử dụng Đây là nguồn vốn chủyếu và quan trọng nhất của bất kì một NH nào Tính chất quan trọng của vốn huyđộng chiếm tỉ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của các NH, tiền nhàn rỗi của xã hộiđược huy động và tập trung để sử dụng có hiệu quả cho các yêu cầu của nền KT-

XH

a Đặc điểm :

- Chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của NH

- Là nguồn vốn không ổn định vì khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúcnào do đó các NH cần phải duy trì một khoản dự trữ thanh khoản để sẵn sàng đápứng nhu cầu rút tiền của khách hàng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của NH,tránh sự sụt giảm đột ngột về nguồn vốn của NH

- Có tính cạnh tranh mạnh, các NH muốn thu hút khách hàng đến vớimình phải không ngừng cải thiện chất lượng nhằm tạo sự hấp dẫn

b Nguồn hình thành :

- Nhận tiền gửi của khách hàng

- Nhận tiền tiết kiệm

c Vai trò của nghiệp vụ huy động vốn:

- Tạo nguồn vốn chủ lực cho kinh doanh

VCSH =vốn điều lệ + thặng dư vốn + lợi nhuận + dự trữ chưa phân phối

- Nâng cao uy tín, quảng ba thương hiệu.

 Khách hàng:

- Gia tăng tiết kiệm và đầu tư

- Tiếp cận dịch vụ thanh toán

d Nguyên tắc.

 Tuân thủ pháp luật trong huy động vốn

- Hoàn trả gốc và lãi cho khách hàng vô điều kiện

- Tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định hiện hành

- Giữ gìn bí mật số dư và hoạt động tài khoản khách hàng

- Không che giấu các khoản tiền lớn và bất thường ( thực hiện các quy định

chống rửa tiền).

 Thỏa mãn yêu cầu kinh doanh với chi phí thấp nhất

- Áp dụng nhiều phương thức huy động vốn

- Kết hợp chặt chẽ giữa huy động vốn và hiện địa hóa dịch vụ NH

- Đa dạng hóa phương thức

 Ngăn ngừa sự giảm sút bất thường của nguồn vốn huy động

- Tạo lòng tin với khách hàng

- Đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu rút tiền trong mọi tình huống

- Ngăn chặn phao tin đồn nhảm

- Có phương án đáp ứng nhu cầu thanh khoản kịp thời

e Các hình thức huy động vốn tại NHTM:

 Căn cứ vào thời hạn huy động:

- Huy động ngắn hạn : từ 12 tháng trở lại(<=12 tháng)

- Huy động dài hạn: 12 tháng trở lên (>12 tháng)

 Căn cứ vào loại tiền:

- Huy động bằng VND

- Huy động bằng ngoại tệ

 Vốn huy động theo tính chất được phân loại thành hai nhóm:

Nhóm 1: vốn huy động hoạt kỳ, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế cá nhân, tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức tín dụng khác Đây là loại tiền gửi mà theo tính chất của nó, khách hàng được linh hoạt sử dụng, người ta gọi

đó là tiền gửi có thể phát séc để chỉ tính linh hoạt của nó Chủ tài khoản được quyền lập thư chuyển tiền, phát hành séc rút tiền từ tài khoản một cách tự do, không phải báo trước Các đơn vị, cá nhân gửi tiền vào tài khoản này không nhằm vào mục đíchhưởng lãi, mà nhằm phục vụ nhu cầu giao dịch thanh toán cho chính mình Vì vậy đối với loại vốn này, lãi suất không phải là công cụ chính để thu hút nguồn vốn này,

mà công cụ chính là dịch vụ mà ngân hàng cung cấp kèm theo có đơn giản, thuận lợi, an toàn và nhanh chóng kịp thời hay không

Trực tiếpGián tiếp trên thị trường

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

Thông thường khách hàng sẽ lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản là những ngân hàng có quy mô lớn, mạng lưới rộng khắp, có hệ thống dịch vụ ngân hàng hiện đại.Nhóm 2: Vốn huy động định kỳ gồm tiền gửi định kỳ, tiền gửi tiết kiệm của cá nhân, tổ chức, tiền phát hành kì phiếu, trái phiếu… Đặc điểm của loại nguồn vốn này là khách hàng chỉ được rút tiền khi đáo hạn (tuy nhiên trong điều kiện bình thường, ngân hàng vẫn cho phép khách hàng rút tiền trước hạn) Vốn huy động định

kì là nguồn vốn ổn định, vì vậy nó không được sử dụng để cấp tín dụng ngắn hạn

mà còn được sử dụng để cấp tín dụng trung, dài hạn, trong khi về lý thuyết, nguồn vốn hoạt kì chỉ được sử dụng để cho vay ngắn hạn thôi Đối với vốn huy động định

kì, người gửi tiền có mục đích xác định là hưởng lãi Vì vậy họ sẽ chọn ngân hàng nào có lãi suất cao hơn, chứ không đòi hỏi hệ thống dịch vụ hiện đại như đối với nguồn vốn hoạt kì Với lý do đó, các ngân hàng thường sử dụng công cụ lãi suất để tập trung nguồn vốn này cạnh tranh lãi suất để thu hút nguồn vốn này là cuộc cạnh tranh hợp lý và gay gắt

Do nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn, nên trong nghiệp

vụ nguồn vốn các NHTM đều tập trung để thu hút nguồn vốn huy động Tuy nhiên,

do đây là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu nên việc huy động và sử dụng nguồn vốn này phải tuân thủ 3 nguyên tắc cơ bản là: hoàn trả, bí mật, trả lãi

1.3 Vốn đi vay:

Chiếm vị trí quan trọng trong tổng nguồn vốn của NHTM, nhưng đồng thời

là nguồn vốn mang ý nghĩa thiết lập sự cân bằng trong cân đối và sử dụng vốn củaNHTM

Đối với những NH vừa và nhỏ, tình trạng thiếu vốn kinh doanh diễn ra thườngxuyên cần phải bổ sung nguồn vốn bằng cách đi vay các NH khác

Đối với những NH có điều kiện mở rộng cho vay, do thủ tục cho vay đơn giản, điềukiện cho vay thoáng hơn, lãi suất hấp dẫn hơn sẽ dẫn đến kết quả thiếu vốn Trongtrường hợp này, NHTM đó cần đi vay để đáp ứng nhu cầu mở rộng tín dụng.NHTM nào đã sử dụng hết nguồn vốn khả dụng mà vẫn còn phát sinh nhu cầu vayvốn của khách hàng thì NH đó đang ở trong trạng thái hưng thịnh, vốn vay NH khácvừa giúp họ mở rộng tín dụng, vừa giúp mở rộng và giữ chân khách hàng

-Tái cấp vốn

Nguồn hình thành:

- Vốn vay trong nước

 Vay từ các NHTM khác

 Vay trên thị trường liên NH

 Vay từ NH trung ương

- Vay nước ngoài

 Vay từ các NHTM nước ngoài

 Vay từ các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế: WB, IMF, ADB…

Nguồn vốn đi vay gồm:

 Vay NH trung ương:

Đây là khoản vay nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách trong chi trả củaNHTM Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ (thiếu dự trữ bắt buộc, dự trữ thanhtoán), NHTM thường vay NH nhà nước Hình thức cho vay chủ yếu của NH nhànước là tái chiết khấu (hoặc tái cấp vốn ) Các thương phiếu đã được các NHTMchiết khấu (hoặc tái chiết khấu) trở thành tài sản của họ Khi cần tiền, NH mangnhững thương phiếu này lên tái chiết khấu tại NH nhà nước Nghiệp vụ này làmthương phiếu của NHTM giảm đi và dự trữ (tiền mặt hoặc tiền gửi tại NH nhànước ) tăng lên NH nhà nước điều hành vay mượn này một cách chặt chẽ, NHTMphải thực hiện các điều kiện để đảm bảo và kiểm soát nhất định Thông thường NHnhà nước chỉ tái chiết khấu cho những thương phiếu có chất lượng (thời gian đáohạn ngắn, khả năng trả nợ cao) và phù hợp với mục tiêu nhà nước trong từng thời

kỳ Trong điều kiện chưa có thương phiếu, NH nhà nước cho NHTM vay dưới hìnhthức tái cấp vốn theo hạn tín dụng nhất định

 Vay trên thị trường vốn :

Các NH cũng vay mượn bằng cách phát hành các giấy nợ (kì phiếu, tínphiếu, trái phiếu) trên thị trường vốn Các khoản vay trung và dài hạn nhằm bổ sung

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

cho các nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư trung và dài hạn Những

NH có uy tín hoặc trả lãi suất cao sẽ vay mượn được nhiều hơn Các NH nhỏ thườngkhó vay mượn trực tiếp bằng cách này Họ thường phải thông qua các NH đại líhoặc được bảo lãnh của NH đầu tư Khả năng vay mượn còn phụ thuộc vào trình độphát triển của thị trường tài chính, tạo khả năng chuyển đổi cho các công cụ nợ dàihạn của NH Nghiệp vụ vay mượn tương đối phức tạp NH cần nghiên cứu kĩ thịtrường để quyết định quy mô, mệnh giá, lãi suất và thời hạn vay mượn thích hợp.Các vấn đề chuyển nhượng, điều chỉnh lãi suất, bảo quản hộ…cũng được các NHquan tâm

1.4 Vốn tiếp nhận (Trust Capital)

Vốn tiếp nhận là nguồn vốn tiếp nhận từ các nhà tài trợ của chính phủ, tổchức tài chính hoặc tư nhân để tài trợ theo các chương trình dự án về phát triển KT -

xã hội… NH nào được chỉ định tiếp nhận và chuyển giao vốn này, được coi là thựchiện dịch vụ trung gian tài chính theo yêu cầu của nhà tài trợ, và được hưởng thunhập dưới dạng hoa hồng dịch vụ tài chính trung gian Thường những NH lớn, cómạng lưới rộng khắp và có uy tín mới có đủ điều kiện để được chỉ định lama dịch

vụ trung gian tài chính này

1.5 Vốn khác (Other Capital)

Vốn phát sinh trong quá trình hoạt động không thuộc các nguồn nói trênnhư vốn phát sinh trong khi làm đại lý chuyển tiền, thanh toán, công nợ chưa đếnhạn phải trả…

a Nguồn ủy thác:

NHTM thực hiện các dịch vụ ủy thác như ủy thác cho vay, ủy thác đầutư,ủy thác cấp phát, ủy thác giải ngân và thu hộ…các hoạt động này tạo nên nguồn

ủy thác tại NH

Ví dụ: NH Agribank cho vay ủy thác hộ cho nhà nước đối với một số dự án trồng

rừng với nguồn ngân sách hoặc nguồn ODA Theo hợp đồng giữa các bên, cácnguồn vốn trên được chuyển về NH Agribank để từ đó chuyển tải đến địa điểm đãđược xác định trước Cùng với sự phát triển các mối quan hệ đa phương, rất nhiềucác tổ chức KT-XH có cùng mục tiêu phát triển như của NH, có nguồn tài chính, đã

sử dụng mạng lưới NH như các kênh dẫn vốn tới các mục tiêu Kết quả hình thànhnguồn ủy thác, làm gia tăng nguồn vốn của NH

b Nguồn trong thanh toán:

Các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt có thể hình thành nguồntrong thanh toán (séc trong quá trình chi trả, tiền kí quỹ để mở L/C…) Những NH

là NH đầu mối trong đồng tài trợ có kết số dư từ tiền của các NH thành viên chuyển

về để thực hiện cho vay

2 Nghiệp vụ tín dụng và đầu tư (nghiệp vụ thuộc tài sản có sinh lời)

Khách hàng vay vốn: công ty, xí nghiệp, tổ chức KT, cá nhân

Để tối thiểu rủi ro, khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng phải tuân theo 3 nguyêntắc sau:

- Hoàn trả đúng hạn cả vốn và lãi

- Sử dụng vốn tín dụng đúng mục cam kết và có hiệu quả

- Tiền vay phải được bảo đảm bằng tài sản

Trên nguyên tắc thực hiện các nguyên tắc nói trên, nghiệp vụ tín dụng đượcthực hiện dưới các loại hình sau đây:

a Cho vay trực tiếp (Loan)

Theo loại hình này người xin vay tiến hành các thủ tục vay vốn NH, sau khithẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng, nếu nhu cầu vay vốn hợp lệ và có khảnăng trả nợ, có tài sản đảm bảo (nếu không được vay bằng tín chấp) thì NH sẽ thựchiện việc cho vay Khách hàng muốn nhận được vốn vay đều phải kí vào khế ước.Khi đến hạn, khách hàng vay vốn trả nợ gốc và lãi cho NH, nếu đến hạn khách hàngkhông trả nợ thì NH được quyền phát tài sản hoặc áp dụng các chế tài khác để thu

nợ Nghiệp vụ này gọi là cho vay trực tiếp vì người cho vay và người trả nợ là mộtchủ thể

Cho vay trực tiếp được thể hiện qua sơ đồ sau:

Cho vay vốn có thời hạn

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

Cho vay trực tiếp là loại hình nghiệp vụ phổ biến của NHTM; nếu căn cứ vàothời hạn, cho vay được chia làm 3 loại:

- Cho vay ngắn hạn: Thời hạn từ 1 ngày đến 1 năm

- Cho vay trung hạn: Thời hạn từ 1 năm đến 5 năm

- Cho vay dài hạn: Thời hạn trên 5 năm

- Cho vay ngắn hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh (vốn luânchuyển)

Trong khi cho vay trung hạn, dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư cho cácđơn vị, các tổ chức KT

 Nếu căn cứ vào tính chất bảo đảm của khoản vay, được chia làm 2 loại:

a.1 Cho vay có đảm bảo:

 Khái niệm: Bảo đảm tín dụng hay còn gọi là bảo đảm tiền vay là thiết lập cơ

sở pháp lý người đi vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba nhằm bảo vệ quyền lợi củangười cho vay, khi nguồn thu lợi thứ nhất không xảy ra

Đây là loại cho vay áp dụng với những khách hàng chưa quen (vay vốn lần đầu)hoặc loại này, bắt buộc phải có tài sản làm bảo đảm Sự đảm bảo bằng tài sản sẽ làcăn cứ pháp lý để xử lý nợ trong trường hợp người đi vay không trả nợ đúng hạnhoặc không còn khả năng trả nợ cho NH

 Các đặc trưng:

- Giá trị của bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm

- Tài sản phải có sẵn thị trường tiêu thụ

- Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền ưu tiên về xử lý tài sản

Theo quy định của luật dân sự và luật đất đai có 2 loại thế chấp bất động sản vàquyền sử dụng đất

* Cầm cố tài sản:

Cầm cố tài sản là việc người đi vay chuyển giao tài sản cho NH cho vay nắmgiữ, để vay một số tiền nhất định và dùng tài sản đó để đảm bảo cho số nợ vay, khi

đến hạn người đi vay không trả được nợ cho NH thì NH sẽ phát mãi tài sản cầm cố

Bảo lãnh gồm: bảo lãnh bằng tài sản, ký quỹ bảo lãnh, bảo lãnh bằng năng lựcchi trả, bảo lãnh bằng uy tín

a.2 Cho vay bằng tín chấp (Faith, Reliability) Khái niệm: là cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng đối với NH mà không

cần có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh (không cần phải có đảm bảo)

Loại cho vay này áp dụng đối với những khách hàng truyền thống có quan hệ tíndụng với NH lâu năm, đồng thời đó là những khách hàng có tình trạng tài chínhvững chắc, sản xuất kinh doanh ổn định, có lãi, có quan hệ tốt trong giao dịch vớikhách hàng và NH, nợ nần được thanh toán sòng phẳng, kịp thời

Những khách hàng được xếp hạng phân loại tín nhiệm loại I (hoặc loại A) đềuđược NH cho vay bằng tín chấp mà không cần phải có tài sản đảm bảo

Thông thường khi cho vay bằng tín chấp, nhà NH căn cứ vào phương án sảnxuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng để cho vay Đây là loại cho vaynên được nhân rộng để giảm bớt những thủ tục và chi phí trung gian không cầnthiết Song cần phải thẩm định thật kỹ phương án hoặc kế hoạch sản xuất kinhdoanh của đơn vị vay vốn để quyết định cho vay tín chấp

 Ưu điểm: giảm bớt các thủ tục và các chi phí trung gian không cần thiết.

 Nhược điểm: mức độ rủi ro tương đối cao.

 Nếu căn cứ vào tính chất sử dụng vốn, cho vay được chia thành hai loại:

a.3 Cho vay có tính chất sản xuất kinh doanh

(cho vay đối với các đơn vị KT)

Cho vay tiêu dùng: là hình thức tín dụng trong đó NH tài trợ cho nhu cầu

tiêu dùng cá nhân, là hoạt động sinh lời chủ yếu của NHTM, vì vậy nó thườngchiếm tỷ trọng lớn trong các khoản mục thuộc tài sản có của NH Bao gồm:

 Tín dụng tiêu dùng trực tiếp:

* Tín dụng trả theo định kỳ:

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

Tín dụng trả theo định kỳ: là phương thức trong đó khách hàng vay và trảtrực tiếp cho NH với mức trả và thời hạn trả mỗi lần được quy định khi cho vay

Nếu được cấp tiền vay, toàn bộ số tiền vay được ghi nợ tài khoản cho vay vàghi có tài khoản cá nhân hoặc giao tiền mặt cho khách

* Thấu chi:

Là nghiệp vụ cho phép một cá nhân rút tiền từ tài khoản vãng lai vượt số dư

có, tới một hạn mức đã được thỏa thuận

Cả 2 loại tín dụng trả theo định kỳ và thấu chi đều không cần ký hợp đồngvay mượn mà chỉ cần thông qua một thỏa thuận nghiệp vụ với các nội dung chính:hạn mức, lãi suất; yêu cầu bảo đảm phí các loại, bảo hiểm (nếu cần); thời điểm táixét, thời hạn có hiệu lực của hạn mức; kỳ hạn nợ (nếu có)

Nghiệp vụ này đòi hỏi khách hàng chỉ phải trả lãi số tiền sử dụng theo mứclãi suất đã thỏa thuận Nó không quy định cho các đối tượng là các mặt hàng cụ thểnào và không đòi hỏi phải thanh toán nhiều lần bằng các phần bằng nhau

 Tín dụng tiêu dùng gián tiếp:

Được hiểu là các hoạt động tín dụng tiêu dùng qua việc NH mua các phiếu

bán hàng từ những người bán lẻ hàng hóa và do vậy nó chính là hình thức tài trợ bántrả góp của các NHTM

 Ưu điểm của tín dụng trả góp:

- Việc mua phiếu bán hàng sẽ ít tốn kém hơn so với chi phí xét duyệt trong cho

vay trực tiếp

- Đảm bảo các khoản vay tỏ ra vững chắc hơn.

- Rất phù hợp với các thức mua hàng lâu bền, giá trị lớn với cả người mua

hàng và người bán hàng

 Hạn chế của tín dụng trả góp:

- Không đánh giá được khách hàng trả góp vì quy trình cho vay tạo ra việc NH

không gặp được họ

- Trong quá trình thực hiện việc trả góp thì người mua trả lại hàng hóa cho

người bán làm ảnh hưởng lớn tới kết quả của khoản tín dụng

2

- Các khả năng lừa đảo, giả mạo và xuyên tạc nhiều hơn so với vay trực tiếp từ

phía người mua hàng

 Nghiệp vụ tín dụng tiêu dùng:

- Thủ tục.

- Trình tự xét duyệt cho vay.

- Theo dõi và thu nợ.

b Cho vay gián tiếp:

Cho vay gián tiếp là khoản cho vay thực hiện bằng cách chiết khấu chứng từ

có giá, hoặc mua lại các chứng từ nợ TM theo thỏa thuận giữa nhà NH với cáckhách hàng

Cho vay gián tiếp được thực hiện dưới các loại hình sau:

b.1 Chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá:

Khái niệm: Việc NH mua các thương phiếu và chứng từ có giá ngắn hạn

chưa đến hạn thanh toán gọi là chiết khấu (Discount) Nếu khách hàng là người chủ

sở hữu các thương phiếu và chứng từ có giá chưa đến hạn thanh toán, cần phải cótiền ngay thì có thể đến NH xin chiết khấu, tức là xin nhận tiền trước theo cách khấutrừ tiền lãi và chuyển quyền sở hữu chứng từ cho NH chiết khấu Khi chứng từ đếnhạn NH sẽ xuất trình cho người trả tiền, và người trả tiền thanh toán toàn bộ số tiền

tệ chứng từ cho NH chiết khấu

NH chiết khấu

November 1, 2011 NH THƯƠNG MẠI & CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NH

Quan hệ tài chíNHTM

(người sở hữu chứng từ có giá)

 Ý nghĩa của nghiệp vụ chiết khấu:

- Giúp cho người sở hữu chứng từ có tiền để đáp ứng các nhu cầu thanh toán,nhất là khôi phục năng lực thanh toán, duy trì được mối quan hệ tài chính, nhờ đó

mà họ tiến hành sản xuất kinh doanh một cách bình thường

- Nghiệp vụ chiết khấu qua NHTM đã làm cho các chứng từ có giá chưa đếnhạn thanh toán có thể lưu thông từ tay người này sang tay người khác, biến các công

cụ này từ chỗ là các giấy nợ TM, giấy nợ tài chính trở thành các phương tiện lưuthông, phương tiện thanh toán, do đó góp phần làm cho giao dịch các giấy nợ trênthị trường chứng khoán diễn ra sôi nổi hơn, đồng thời tạo điều kiện việc phát hành

và lưu thông các chứng từ có giá đó

- Đối với các NHTM: Chiết khấu là nghiệp vụ tín dụng có đảm bảo, mà đảmbảo bằng các tài sản có tính thanh khoản cao, vì vậy vừa tạo ra tài sản có sinh lờicho NH vừa tạo ra một lực lượng dự trữ để sẵn sàng đáp ứng các nhu cầu thanhtoán, khả năng thanh toán của NH luôn được đảm bảo

Nghiệp vụ chiết khấu giúp các chủ sở hữu chứng từ khôi phục năng lực thanhtoán, đây là nghiệp vụ được ưa chuộng không những đối với khách hàng, mà còn cảđối với NH - vì đây là nghiệp vụ cho vay có đảm bảo bằng chứng từ có giá, rủi rotín dụng ở mức độ thấp

 Đối tượng chiết khấu:

- Thương phiếu: gồm hai loại là kỳ phiếu và hối phiếu.

Kỳ phiếu: do người mua lập ra, để cam kết trả nợ cho người bán, kỳ phiếu ítdùng, NH ít chấp nhận chiết khấu

Hối phiếu: do người bán lập ra, để ra lệnh cho người mua phải trả tiền chongười thứ 3 theo một số tiền và thời hạn xác định Loại này dùng phổ biến và NHthường sẽ nhận chiết khấu

- Trái phiếu: gồm nhiều loại:

Trái phiếu chính phủ: loại này NH dễ dàng nhận chiết khấu khi có yêu cầu vìkhông có rủi ro

Trái phiếu NH: do các NHTM phát hành để huy động vốn dưới hình thức vay

nợ Trái phiếu NH thường được các NH chấp nhận chiết khấu