Buôn lậu được hiểu là hành vi buôn bán qua biên giới hoặc từ khu vực thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại trái quy định của pháp luật 23, tr 312. Đây là một trong những nguyên nhân hàng đầu gây phương hại nghiêm trọng đến nền kinh tế của một quốc gia, làm suy yếu các ngành công nghiệp, nền sản xuất địa phương, không khuyến khích hàng hóa nhập khẩu hợp pháp và giảm nguồn thu ngân sách nhà nước. Chính vì vậy phòng, chống buôn lậu là vấn đề rất quan trọng để bảo đảm sự ổn định, phát triển của nền kinh tế, tăng thu ngân sách nhà nước và hạn chế nhiều tệ nạn xã hội khác. Phòng, chống buôn lậu được tất cả các quốc gia, trong đó có Việt Nam và nhiều tổ chức quốc tế rất quan tâm. Xuyên suốt thời gian qua, Đảng cộng sản Việt Nam đã đề ra nhiều chủ trương phù hợp với mỗi thời kỳ và mỗi giai đoạn về đấu tranh phòng, chống buôn lậu. Tại Đại hội XII của Đảng đã nhấn mạnh rất rõ đó là: “Đẩy mạnh hoàn thiện thể chế bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng, kiên quyết đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại; phát huy đầy đủ, đúng đắn vai trò của người tiêu dùng, các hội bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng trong nền kinh tế”
1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Buôn lậu hiểu hành vi buôn bán qua biên giới từ khu vực thuế quan vào nội địa ngược lại trái quy định pháp luật [23, tr 312] Đây nguyên nhân hàng đầu gây phương hại nghiêm trọng đến kinh tế quốc gia, làm suy yếu ngành cơng nghiệp, sản xuất địa phương, khơng khuyến khích hàng hóa nhập hợp pháp giảm nguồn thu ngân sách nhà nước Chính phịng, chống bn lậu vấn đề quan trọng để bảo đảm ổn định, phát triển kinh tế, tăng thu ngân sách nhà nước hạn chế nhiều tệ nạn xã hội khác Phịng, chống bn lậu tất quốc gia, có Việt Nam nhiều tổ chức quốc tế quan tâm Xuyên suốt thời gian qua, Đảng cộng sản Việt Nam đề nhiều chủ trương phù hợp với thời kỳ giai đoạn đấu tranh phịng, chống bn lậu Tại Đại hội XII Đảng nhấn mạnh rõ là: “Đẩy mạnh hồn thiện thể chế bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng, kiên đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại; phát huy đầy đủ, đắn vai trò người tiêu dùng, hội bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng kinh tế” [116, tr.51] Thể chế hoá chủ trương ấy, nhà nước ban hành hệ thống văn pháp luật phịng, chống bn lậu Các văn pháp luật tạo khung pháp lý cơng tác đấu tranh phịng, chống bn lậu Trong năm vừa qua, thực pháp luật (THPL) phòng, chống bn lậu nước nói chung tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ nói riêng đạt số kết định Các chủ thể tuân thủ, chấp hành, sử dụng, áp dụng pháp luật phịng, chống bn lậu cách có hiệu Vì hàng năm xử lý nhiều vụ việc buôn lậu Tại Vùng Duyên hải Bắc Bộ, tháng đầu năm 2020, lực lượng Vùng phát hiện, bắt giữ, xử lý 8.174 vụ buôn lậu, thu nộp ngân sách nhà nước 188 tỷ đồng Tuy nhiên, bên cạnh thành tích đạt được, cơng tác THPL phịng, chống bn lậu nhiều bất cập như: Tuân thủ pháp luật chưa nghiêm, chấp hành pháp luật đơi lúc cịn chưa tốt, sử dụng áp dụng pháp luật chưa triệt để.Chính vậy, cơng tác đấu tranh phịng, chống buôn lậu năm vừa qua đạt hiệu chưa cao Đặc biệt để Vùng Duyên hải Bắc Bộ trở thành vùng kinh tế tầm quốc gia quốc tế quy hoạch phát triển đến năm 2025 tầm nhìn 2050 [94, tr.2] việc nghiên cứu phối hợp địa phương theo hướng liên kết vùng, miền - yêu cầu quan trọng để tăng hiệu cơng tác phịng, chống bn lậu yếu tố vô quan trọng Để khắc phục thực trạng trên, địi hỏi cần phải có nghiên cứu, cách tương đối toàn diện đồng phương diện lý luận thực tiễn THPL phịng, chống bn lậu Hiện xu hội nhập quốc tế ngày phát triển mà mở rộng, điều dẫn đến tình hình bn lậu ngày diễn biến phức tạp, ảnh hưởng đến an ninh quốc gia, an tồn cộng đồng Vì vậy, địi hỏi quốc gia giới nói chung Việt Nam nói riêng phải tăng cường cơng tác đấu tranh phịng, chống bn lậu Là cán nghiên cứu nhiều năm lĩnh vực này, để góp phần tổ chức thực tốt THPL phịng, chống bn lậu, với kiến thức thực tiễn học được, tác giả lựa chọn đề tài: “Thực pháp luật phịng, chống bn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng duyên hải Bắc Bộ Việt Nam” làm đề tài luận án Tiến sĩ Luật học 2.1 Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Trên sở phân tích lý luận THPL phịng, chống bn lậu, đánh giá thực trạng THPL phịng, chống buôn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam thời gian từ năm 2008 đến năm 2020, luận án xác định quan điểm bảo đảm THPL phịng, chống bn lậu, đồng thời đề xuất giải pháp địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam 2.2 - Nhiệm vụ nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu nước nước ngồi liên quan đến đề tài luận án Xác định vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu - Làm sáng tỏ sở lý luận THPL phịng, chống bn lậu: Khái niệm, đặc điểm, vai trị, nội dung, hình thức điều kiện bảo đảm THPL phòng, chống bn lậu Phân tích, đánh giá thực trạng THPL phịng, chống bn lậu - địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2020 Từ rõ ưu điểm nguyên nhân ưu điểm THPL phịng, chống bn lậu Đồng thời, làm rõ hạn chế nguyên nhân hạn chế THPL phịng, chống bn lậu địa bàn tỉnh Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam Luận chứng sở khoa học để xây dựng quan điểm đưa giải - pháp bảo đảm THPL phòng, chống buôn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam 3.1 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Dưới góc độ lý luận lịch sử nhà nước pháp luật, luận án nghiên cứu sở lý luận thực tiễn THPL phòng, chống buôn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam 3.2 Phạm vi nghiên cứu + Phạm vi không gian: Luận án nghiên cứu phạm vi không gian lãnh thổ Việt Nam địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Trong trình thu thập, đánh giá số liệu, tác giả tập trung vào địa bàn nghiên cứu, khảo sát (Quảng Ninh, Hải Phịng, Thái Bình, Nam Định, Ninh Bình) + Phạm vi thời gian: Luận án nghiên cứu thực trạng THPL phịng, chống bn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam, số liệu khảo sát từ 2008 đến năm 2020 - Phạm vi nội dung: + Luận án tập trung nghiên cứu THPL phịng, chống bn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam + THPL phịng, chống bn lậu có nhiều chủ thể tham gia bao gồm chủ thể quan hành nhà nước có thẩm quyền chung chủ thể quan hành nhà nước có thẩm quyền chun mơn (cơ quan chun trách) Đề tài luận án tập trung phân tích THPL phịng, chống bn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam thực chủ thể chuyên trách Các chủ thể chuyên trách bao gồm lực lượng Công an nhân dân, Bộ đội Biên phòng, quan Hải quan, Quản lý thị trường 4.1 Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu Cơ sở lý luận Đề tài luận án thực dựa sở lý luận Chủ nghĩa MácLênin vấn đề nhà nước pháp luật, tư tưởng Hồ Chí Minh; đường lối, quan điểm Đảng Cộng sản Việt Nam xây dựng Nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa dân, dân dân, tăng cường pháp chế xã hội chủ nghĩa lĩnh vực quản lý xã hội có phịng, chống bn lậu 4.2 Phương pháp nghiên cứu + Về phương pháp luận: Việc nghiên cứu đề tài chủ yếu dựa phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử Chủ nghĩa Mác-Lênin để làm rõ lý luận thực trạng thực pháp luật phịng, chống bn lậu địa bàn Vùng Duyên hải Bắc Bộ biến đổi không ngừng, mối liên hệ tác động qua lại lẫn nhau, gắn với điều kiện cụ thể; sử dụng lý thuyết Cơ hội phạm tội (Crime Opportunity Theory) để đánh giá hồn thiện sách, chiến lược phịng ngừa tội phạm nói chung phịng, chống tội phạm bn lậu nói riêng + Về phương pháp nghiên cứu cụ thể: Trong trình nghiên cứu đề tài, phương pháp nghiên cứu cụ thể sử dụng: Phương pháp phân tích - tổng hợp, phương pháp lôgic, phương pháp lịch sử-cụ thể, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê, phương pháp khảo sát điều tra xã hội học Việc sử dụng phương pháp phân tích thao tác bắt buộc có hiệu việc nghiên cứu, xác định sở lý luận kết thực pháp luật phịng, chống bn lậu Khi sử dụng phương pháp quan tâm sử dụng phương pháp phân tích thứ cấp Đây phương pháp sử dụng xuyên suốt chương luận án việc phân tích tài liệu, số liệu, báo cáo, thống kê kết cơng trình nghiên cứu có, phản ánh ý kiến nhà khoa học, nhà hoạt động thực tiễn nhân dân đăng tải sách, báo, tạp chí vi phạm pháp luật nói chung phịng, chống tội phạm bn lậu nói riêng Phương pháp thống kê sử dụng chương để phân loại nghiên cứu nội dung tài liệu nghiên cứu thực pháp luật; thực pháp luật phịng, chống bn lậu Phương pháp lơgic sử dụng xun suốt q trình thực chương 2, chương chương Nội dung ba chương có mối quan hệ xuyên suốt Những lý giải mặt lý luận (ở chương 2) sở để đánh giá thực trạng thực pháp luật phịng, chống bn lậu địa bàn tỉnh Vùng Duyên hải Bắc Bộ (ở chương 3), từ đưa quan điểm thực pháp luật phịng, chống buôn lậu Đồng thời đề xuất giải pháp bảo đảm thực pháp luật phịng, chống bn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ (ở chương 4) Phương pháp lịch sử-cụ thể sử dụng việc đánh giá thực pháp luật phịng, chống bn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng duyên hải Bắc Bộ Đây phương pháp quan trọng bảo đảm độ tin cậy kết nghiên cứu, nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực tiễn thực pháp luật phịng, chống bn lậu địa bàn Vùng dun hải Bắc Bộ Điều kiện cụ thể tỉnh Vùng Duyên hải Bắc Bộ xuất phát điểm để đánh giá thực trạng thực luật phịng, chống bn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ điều kiện hội nhập Phương pháp so sánh sử dụng nghiên cứu kinh nghiệm thực pháp luật phịng, chống bn lậu số nước nghiên cứu thời kỳ, so sánh thực tiễn địa bàn Việt Nam, chọn lọc, rút kinh nghiệm phù hợp Phương pháp khảo sát, điều tra xã hội học sử dụng để tiến hành điều tra, khảo sát 05 tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Từ đó, cung cấp luận giải có tính khoa học cao minh chứng cho nhận định (ở chương 3), đánh giá thực trạng THPL phịng, chống bn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam Những điểm luận án Dưới góc độ lý luận Nhà nước pháp luật, đề tài luận án cơng trình nghiên cứu cách hệ thống, toàn diện THPL phịng, chống bn lậu trênđịa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam Đề tài có đóng góp khoa học mới, cụ thể sau: - Luận án xây dựng khái niệm THPL phịng, chống bn lậu Qua số đặc điểm, nội dung, hình thức THPL phịng, chống bn lậu Đồng thời điều kiện bảo đảm THPL phịng, chống bn lậu Điều góp phần xây dựng sở lý luận THPL phịng, chống bn lậu - Luận án nêu rõ thực trạng THPL phòng, chống buôn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam; phân tích nguyên nhân ưu điểm, hạn chế từ đánh giá thực trạng THPL phịng, chống bn lậu trên địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam - Luận án đưa quan điểm bảo đảm THPL phịng, chống bn ln Đồng thời đề xuất giải pháp góp phần bảo đảm việc THPL phịng, chống bn lậu địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ Việt Nam 6.1 Ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài Ý nghĩa lý luận Đề tài góp phần làm sáng tỏ vấn đề sở lý luận THPL phịng, chống bn lậu 6.2 - Ý nghĩa thực tiễn Luận án góp phần tạo sở khoa học hữu ích cho quan quản lý Nhà nước nhằm nâng cao chất lượng công tác THPL phịng, chống bn lậu phạm vi nước nói chung địa bàn tỉnh, thành phố Vùng Duyên hải Bắc Bộ nói riêng Đặc biệt, phối hợp địa phương theo hướng liên kết vùng, miền - yêu cầu quan trọng để tăng tính hiệu cơng tác phịng, chống bn lậu - Luận án tài liệu tham khảo nghiên cứu, giảng dạy pháp luật biên soạn tài liệu cho lớp bồi dưỡng, cập nhật kiến thức cơng tác phịng, chống bn lậu Kết cấu luận án Ngồi phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung luận án gồm chương tiết Chương TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI VÀ VẤN ĐỀ ĐẶT RA CẦN TIẾP TỤC NGHIÊN CỨU TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu nước nước liên quan đến pháp luật phịng, chống bn lậu Bn lậu xác định loại tội phạm nguy hiểm, không làm thiệt hại đến kinh tế đất nước, mà thực đe dọa phá vỡ sách kinh tế, xã hội, làm giảm lịng tin nhân dân lãnh đạo Đảng, hiệu lực quản lý Nhà nước, gây hậu nặng mặt trị, kinh tế, văn hố, xã hội Chính vậy, bn lậu trở thành vấn đề có tính chất tồn cầu có lịch sử lâu dài nên nhiều học giả, nhà nghiên cứu xã hội quan tâm Một số cơng trình nghiên cứu, viết sau: - Chuyên đề nghiên cứu: “Buôn lậu thuốc - Sự gia tăng nỗ lực thực thi pháp luật liên bang tạm giữ, tịch thu” (Cigarette smuggling federal law enforcement efforts and seizures increasing) Tổ chức kiểm tốn Hoa Kỳ báo cáo Chính phủ Liên Bang (Report to the Chairman and Ranking Minority Member, Committee on Government Reform, House of Representatives) [127, tr 3] Báo cáo chia làm phần, phần đầu báo cáo phân tích quy định phịng, chống buôn lậu thuốc pháp luật chuyên ngành Hoa Kỳ; đồng thời phân tích quy định pháp luật Hoa Kỳ đấu tranh chống buôn lậu thuốc với tư cách dạng tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia Báo cáo sâu phân tích quy định pháp luật thẩm quyền lực lượng: Lực lượng điều tra Liên bang (FBI), lực lượng Hải quan, lực lượng An ninh nội địa số lực lượng khác đấu tranh chống bn lậu Bên cạnh tác giả phân tích so sánh với quy định pháp luật số nước giới Phần 3, báo cáo phân tích thực tế đánh giá lợi ích, mục đích cần đạt hoạt động đấu tranh, tịch thu bắt giữ vụ án buôn lậu thuốc Hoa Kỳ đảm bảo thực thi pháp luật liên bang Ngồi ra, kể đến số viết, cơng trình nghiên cứu bn lậu, “Một lịch sử buôn lậu sông Rio Grande” Diaz, George T Border Contrabal [129] v.v - Đối với sách tài liệu nghiên cứu buôn lậu phịng, chống bn lậu: Cuốn “Bn lậu Đông Nam Châu Âu: Các chiến tranh Nam Tư Phát triển Mạng lưới tội phạm khu vực vùng Balkan Marko Hajdinjak [125] phân tích quy định pháp luật hình quốc gia Đông Nam Châu Âu tội phạm hình phạt hành vi bn lậu; mơ tả phương thức, thủ đoạn trình phạm tội loại tội phạm bn lậu, có đề cập đến thủ đoạn tội phạm buôn lậu tuyến bưu Đặc biệt, chương cơng trình phân tích sâu vấn đề tội phạm buôn lậu Buôn lậu thường xếp vào tội phạm xâm phạm trật tự quản lý kinh tế hành vi phạm tội nghiêm trọng, đưa vào danh sách ưu tiên phòng, chống, bị theo dõi chặt chẽ từ phía phủ quan quản lý, có ảnh hưởng lớn đến tồn xã hội Cuốn “Bn lậu: Hàng cấm tham nhũng lịch sử giới” tác giả Alan Karras [121] buôn lậu gian lận thương mại tồn 16 hình thức Hội nghị Quốc tế lần thứ V chống gian lận thương mại họp Brussels, Bỉ Cuốn “Buôn lậu chống buôn lậu – Nhận diện giải pháp” Lê Văn Tới[105] phân tích tượng bn lậu góc độ tội phạm học; làm rõ nguyên nhân từ đưa giải pháp đấu tranh nhằm ngăn chặn hoạt động buôn lậu Cuốn “Chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả quan hệ thương mại biên giới Việt Nam - Trung Quốc” [99] sâu phân tích bối cảnh, tình hình tác động đến quan hệ thương mại buôn lậu biên giới Việt Nam - Trung Quốc Nhận định tình hình bn lậu thời gian tới để từ đề giải pháp Cuốn sách phản ánh tồn diện sâu sắc tình hình bn lậu biên giới Việt Nam - Trung Quốc biện pháp phịng chống bn lậu qua biên giới hai nước - Nhằm nhận diện rõ tội phạm buôn lậu điều kiện hội nhập quốc tế vấn đề đặt cho lực lượng Cảnh sát Kinh tế (CSKT), Hải quan, ngày 15/01/2015, Học viện Cảnh sát nhân dân (CSND) phối hợp với Cục điều tra chống buôn lậu, Tổng cục Hải quan tổ chức Hội thảo khoa học: "Nâng cao hiệu đấu tranh phịng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua 10 biên giới tình hình mới" Tại Hội thảo khoa học, báo cáo khoa học nhàkhoa học, lãnh đạo cán đơn vị, Cục CSKT, Phòng CSKT Công an số địa phương, quan, đơn vị nghiệp vụ thuộc Bộ Công an, Bộ Tư lệnh Cảnh sát biển, Tổng Cục Hải quan, Viện nghiên cứu kinh tế, Học viện Tài nhiều quan tổ chức khác cán bộ, giảng viên Học viện Cảnh sát nhân dân trao đổi, làm rõ, chia sẻ kinh nghiệm công tác đấu tranh phịng, chống, tội phạm bn lậu vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới, phân tích điểm Luật Hải quan năm 2014, việc áp dụng Hải quan điện tử vấn đề đặt đấu tranh phịng chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới điều kiện Việt Nam gia nhập Cộng đồng ASEAN vào cuối năm 2015 Các đại biểu có nhiều ý kiến đóng góp nhằm nhận diện rõ tội phạm bn lậu, gian lận thương mại điều kiện hội nhập quốc tế vấn đề đặt cho lực lượng CSKT, Hải quan, Bộ đội Biên phòng, Cảnh sát biển [11] Ngày 04/8/2015, Học viện Cảnh sát nhân dân phối hợp với Cục Điều tra chống buôn lậu, Cục Hải quan Hải Phịng tổ chức thành cơng tọa đàm khoa học kinh nghiệm chống buôn lậu qua biên giới Buổi tọa đàm tập trung phân tích đặc điểm hoạt động buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới địa bàn thành phố Hải Phòng [113] Nhằm trang bị nâng cao kiến thức có liên quan đến cơng tác phịng, chống tội phạm vi phạm pháp luật lực lượng kiểm soát Hải quan, ngày 18/5/2017, Khoa Cảnh sát Kinh tế phối hợp với Phịng PC46 Cơng an thành phố Hà Nội tổ chức buổi giao lưu tọa đàm với cán bộ, học viên lớp bồi dưỡng nghiệp vụ điều tra tội phạm cho lực lượng Kiểm soát Hải quan khóa năm 2017 Học viện Cảnh sát nhân dân Trong buổi tọa đàm, lãnh đạo, cán đội điều tra hướng dẫn án kinh tế khác, Công an thành phố Hà Nội học viên trao đổi giải đáp thắc mắc, khó khăn, đồng thời, chia sẻ kinh nghiệm đề xuất công tác điều tra vụ án buôn lậu địa bàn thành phố Hà Nội Phòng PC46 - Công an thành phố Hà Nội Qua buổi tọa đàm, học viên nắm kinh nghiệm điều tra vụ án buôn lậu, vận dụng vào thực tiễn điều tra ngành Hải quan [1] Ngày 15/9/2017, Học viện Cảnh sát nhân dân phối hợp với Tổng cục Hải quan tổ chức Hội thảo