Khoa Tài Ngân hàng Học Viện Ngân hàng lời mở đầu Hiện đất nớc ta đờng hội nhập phát triển kinh tế Tài công cụ quan trọng để nhà nớc quản lý, điều tiết kinh tế Trong Tài Ngân hàng đóng vai trò quan trọng tài chính, tiền tệ quốc gia Nh đà biết đất nớc ta nớc có kinh tế đờng phát triển, thời nớc ta lại thành viên thức WTO Trong phát triển lên không ngừng đó, ngành Ngân hàng ngành kinh tế tổng hợp, cầu nối ngành kinh tế kinh tế, trung tâm tuần hoàn vốn đóng vai trò lớn để thúc đẩy kinh tế ngày phát triển phong phú Trong NHNo&PTNT huyện Tân Yên đợc thành lập cách 20 năm đà có nhiều đóng góp vào công cc ph¸t triĨn chung cđa hƯ thèng NHNo&PTNT nãi chung góp phần thúc đẩy kinh tế huyện Tân Yên nói riêng Với phát triển không ngừng NHNo&PTNT huyện Tân Yên có nhiều đổi có uy tín cao với khách hàng Xuất phát từ nhu cầu học tập học sinh kế hoạch đào tạo bồi dỡng nâng cao trình độ cán Học Viện Ngân hàng đà đào tạo nhiều hệ cống hiến cho đất nớc Bản thân em học sinh, đợc đào tạo năm trờng Học Viện Ngân Hàng em đà hoàn thành khoá học ngành Tài Ngân hàng theo chuyên ngành kế toán, trải qua năm học tập rèn luyện trờng chúng em đợc Thầy, Cô giáo dạy dỗ, truyền đạt lại vốn kiến thức, tay nghề, để trờng trở thành cán Ngân hàng có đủ trình độ chuyên môn hoàn thành tốt nhiệm vụ đợc giao, với mục tiêu nhà trờng đào tạo cán Ngân hàng có tay nghề chuyên môn vững vàng, xứng đáng chủ nhân tơng lai đất nớc Thực theo phơng châm giáo dục Đảng học đôi với hành, lý thuyết gắn liền với thực tế xà hội thực tập tốt nghiệp phần thiếu chơng trình đào tạo ngành giáo dục nói chung Học Viện Ngân Hàng nói riêng Để tạo điều kiện cho chúng em có hội hiểu biết hoạt động Ngân hàng củng cố kiến thức lý luận tiền tệ, tín dụng kế toán Ngân hàng mà em đà đợc học trờng, đồng thời tìm hiểu thực tế hoạt động Ngân hàng rèn luyện t cách tác phong công tác, khả tiếp ứng nhanh chóng công việc sau tốt nghiệp Báo cáo thực tập K1A Chuyên ngành Kế toán Ngân hàng Nguyễn Thị Thuỳ Dung _ Viện quản trị Khoa Tài Ngân hàng Học Viện Ngân hàng Theo phân công nhà trờng nguyện vọng thân, em đợc Học Viện Ngân Hàng giới thiệu NHNo&PTNT huyện Tân Yên để thực tập đợc NHNo&PTNT Tân Yên chấp nhận Qua 14 tuần thực tập NHNo&PTNT huyện Tân Yên Với giúp đỡ, quan tâm bảo tận tình Cô, Chú, Anh, Chị Ngân hàng, cộng với học hỏi phấn đấu thân, em đă hoàn thành đợt thực tập, củng cố vững kiến thức lý luận mình, áp dụng linh hoạt kiến thức lý thuyết đà đợc học vào thực tiễn Do thêi gian thùc tËp cã h¹n, kinh nghiƯm thực tế cha nhiều nên Báo cáo kết thực tập NHNo&PTNT huyện Tân Yên em không tránh khỏi khiếm khuyết thiếu sót Vì em mong đợc góp ý, bảo Anh, Chị, Cô, Chú Ngân hàng Thầy, Cô để báo cáo em đợc hoàn thiện hoàn thành tốt khoá học Em xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo đà bảo dạy dỗ em Đặc biệt Anh, Chị, Cô,Chú phòng kế toán đà trực tiếp hớng dẫn để báo cáo em đợc hoàn thành Xin cảm ơn ban lÃnh đạo NHNo&PTNT Tân Yên đà giúp em có thêm kiến thức nắm bắt tình hình số liệu nghiên cứu Tân Yên, ngày 31 tháng năm 2010 Học sinh Nguyễn Thị Thuỳ Dung Báo cáo thực tập K1A Chuyên ngành Kế toán Ngân hàng Nguyễn Thị Thuỳ Dung _ Viện quản trị Khoa Tài Ngân hàng Học Viện Ngân hàng Khái quát chung nhno&ptnt huyện tân yên bắc giang i khái quát chung huyện tân yên 1- Khái quát điều kiện tự nhiên, vị trí địa lý huyện Tân Yên Tân Yên huyện miền núi, thuộc phía tây tỉnh Bắc Giang có diện tích tự nhiên 20.373 ha, đất nông nghiệp 12.430 ha, đất lâm nghiƯp lµ 771 Toµn hun cã 22 x· vµ thị trấn, có 38.967 hộ với 170.043 nhân Phía tây giáp huyện Hiệp Hoà, Phía đông giáp huyện Lạng Giang, Phía nam giáp huyện Việt Yên, Phía bắc giáp huyện Yên Thế 2- Một vài nét tình hình kinh tế, xà hội địa bàn huyện Tân Yên tỉnh Bắc Giang Với đặc thù huyện sản xuất nông nghiệp chủ yếu nh trồng lơng thực, chăn nuôi, ăn đặc biệt vải thiều đem lại hiệu kinh tế cao Trên đờng đổi nớc dới lÃnh đạo Đảng huyện Tân Yên với lợi huyện Tân Yên có công ty lớn công ty May, công ty Điện tử có xởng, công ty nhỏ lẻ nằm rải rác địa bàn huyện đà giải đợc phần lớn công ăn việc làm cho nhiều lao động thất nghiệp Nền kinh tế huyện Tân Yên đà đà phát triển tốc độ phát triển bình quân 15 % năm Đây điều kiện thuận lợi cho việc đầu t phát triển NHNo & PTNT huyện Tân Yên Bên cạnh đợc Đảng quyền đoàn thể cấp ủng hộ nhiệt tình Chính hoạt động NHNo&PTNT huyện Tân Yên đà góp phần đáng kể vào nghiệp phát triển kinh tế huyện từ đem lại hiệu kinh doanh cho NHNo&PTNT huyện Tân Yên II Khái quát chung NHNo&PTNT huyện Tân Yên Về đặc điểm NHNo&PTNT Tân Yên chi nhánh loại trực thuộc NHNo& PTNT tỉnh Bắc Giang đợc thành lập ngày 26/03/1988 Từ đến NHNo&PTNT huyên Tân Yên đà trả qua bao thăng trầm để lên với phát triển tỉnh nhà Là quan đơn vị kinh doanh hoạt động chủ yếu thị trờng tài tiền tệ, với chức huy động vốn để kinh doanh Báo cáo thực tập K1A Chuyên ngành Kế toán Ngân hàng Nguyễn Thị Thuỳ Dung _ Viện quản trị Khoa Tài Ngân hàng Học Viện Ngân hàng tiền tệ tín dụng, phục vụ cho nhu cầu phát triển huyện Tân Yên nh toàn tỉnh NHNo&PTNT huyện Tân Yên có trụ sở TT Cao Thợng thuộc trung tâm văn hoá trị huyện Tân Yên tỉnh Bắc Giang Ngoài đặc điểm giống nh Ngân hàng thơng mại quốc doanh khác NHNo&PTNT huyện Tân Yên hoạt động chủ yếu thị trờng nông nghiệp nông thôn Là đơn vị thuộc hạch toán kinh tế nội có dấu bảng cân đối kế toán riêng theo quy định pháp luật hành chế độ sách nhà nớc.Tổ chức kiểm soát hạch toán theo chế độ kinh tế tài hành Thực toán hệ thống, chấp hành chế độ kho quỹ đảm bảo an toàn tài sản Chức hoạt động: Là Ngân hàng thơng mại quốc doanh hoạt động với 100% vốn nhà nớc Tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, toán lĩnh vực công nông thơng nghiệp, ng nghiệp, xây dựng giao thông vận tải số ngành nghề khác Trong hoạt động tín dơng thĨ hiƯn c¸c néi dung sau Kinh doanh tiền tệ toán ngoại hối Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền nhàn rỗi dân c tổ chức kinh tế vay Cung cấp tín dụng ngắn, trung dài hạn cho đại phận thuộc lĩnh vực công nông thơng nghiệp Là trung gian toán ngời thiếu vốn ngời tạm thời thừa vốn Để thực nội dung Ngân hàng thực cách mở rộng, tuyªn trun vỊ l·i st tuyªn trun vỊ l·i st huy động tiền gửi tới tầng lớp dân c, làm việc trực tiếp với đơn vị kinh tế xà hội, chế độ u đÃi đặc biệt để động viên kịp thời cá nhân tổ chức gửi nhiều vốn vào ngân hàng Đối với nội phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng tổ chức xà hội dới lÃnh đạo trực tiếp chi Đảng tổ chức đợt thi đua giao nhiệm vụ, tiêu đến lao động, có sách thởng phạt kịp thời cá nhân có thành tích cha đạt đợc nhiệm vụ đặt công tác huy động vốn nh việc hạch toán, thu chi tiền mặt phòng kế toán ngân quỹ phòng ban khác Báo cáo thực tập K1A Chuyên ngành Kế toán Ngân hàng Nguyễn Thị Thuỳ Dung _ Viện quản trị Khoa Tài Ngân hàng Học Viện Ngân hàng III Bộ máy tổ chức NHNo&PTNT huyện Tân Yên Dới đạo NHNo&PTNT tỉnh Bắc Giang NHNo&PTNT huyện Tân Yên từ thành lập đến với lÃnh đạo động sáng tạo BGĐ với nỗ lực không ngừng toàn thể cán công nhân viên, Ngân hàng đà không ngừng mở rộng phạm vi hoạt động với mạng lới gồm phòng giao dịch trực thc, tËp trung d©n c nh Nh· Nam, Ngäc ThiƯn, Việt lập để thuận tiện cho khách hàng giao dịch địa bàn - Trung tâm huyện Tân Yên phụ trách xÃ, 01 thị trấn khối quan, Doanh Nghiệp - Phòng giao dịch Nhà Nam phụ trách xà , 01 thị trấn - Phòng giao dịch Ngọc Thiện phụ trách xà - Phòng giao dịch Việt Lập phụ trách xà Cơ cấu tổ chức: Để đảm bảo mặt thực đồng liên tục NHNo& PTNT huyện Tân Yên đà bố trí hệ thống tổ chức máy tơng đối hợp lý với trình độ quản lý hoạt động Ngân hàng Ban Giám đốc gồm: + Giám đốc: Nguyễn Hoàng Giang + Phó Giám đốc: - Dơng Thị Yến - Nguyễn Văn Hạnh - Đỗ Thị Hạnh Các phòng ban: + Phòng Kế hoạch - Kinh doanh + Phòng Kế toán - Ngân quỹ + Phòng Hành - Nhân + Các PGD trực thuộc: Việt Lập, Nhà Nam, Ngọc thiện NHNo&PTNT huyện Tân Yên với tổng số cán công nhân viên lên tới 55 ngời.Trong gồm: + 32 cán nữ chiếm 59% + 23 c¸n bé nam chiÕm 41% + 40 cán biên chế chiếm 72% + 15 cán hợp đồng chiếm 28% + 30 cán Đảng viên chiếm 52% + 37 cán có trình độ ĐH chiếm 59% Có thể mô cấu máy tổ chức hoạt động Ngân hàng Nông Nghiệp huyện Tân Yên theo sơ đồ sau: Báo cáo thực tập K1A Chuyên ngành Kế toán Ngân hàng Nguyễn Thị Thuỳ Dung _ Viện quản trị Khoa Tài Ngân hàng Học Viện Ngân hàng giám đốc Các phó giám đốc Phòng Kế hoạch KD Phòng Kế toán nQ Phòng Các Phòng GD trực thuộc HC&NS * Giám đốc: Là ngời có quyền hành cao quan điều hành quản lý hoạt động Ngân hàng chịu trách nhiệm Ngân hàng với Ngân hàng tỉnh * Ba phó giám đốc: Là ngời hỗ trợ giám đốc lÃnh đạo quan Trong phó giám đốc Dơng Thị Yến phụ trách nghiệp vụ kế toán, PGĐ Nguyễn Văn Hạnh phụ trách nghiệp vụ tín dụng, PGĐ Đỗ Thị Hạnh kiêm GĐ phòng giao dịch Ngọc Thiện * Phòng Kế hoạch Kinh doanh: Anh Ngô Mạnh Năng trởng phòng có chức tham mu giúp ban GĐ xây dựng thực sách chủ trơng NHNo&PTNT Việt Nam tiền tệ, tín dụng ngân hàng Thực thành phần kinh tế theo chủ trơng đờng lối sách Đảng Nhà nớc * Phòng Kế toán Ngân quỹ: Anh Nguyễn Trờng Sơn trởng phòng phòng máy hoạt động Ngân hàng đóng vai trß hÕt søc quan träng viƯc xư lý hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh, quản lý tài tài sản quan đồng thời chịu trách nhiệm thu, chi tiền mặt VNĐ, ngoại tệ, đổi tiền khách hàng đến giao dịch, tổng hợp thu chi tiền mặt để báo cáo lên ban lÃnh đạo * Phòng Hành Nhân sự: Quản lý mặt nhân sự, quản lý toán tiền lơng, giải chế độ quyền lợi xử lý kỷ luật theo quy định Giám đốc, quản lý chăm lo hoạt động cán công nhân viên * Các phòng giao dịch (Việt LËp, Nh· Nam, Ngäc ThiƯn): Thùc hiƯn nghiƯp vơ kinh doanh địa bàn đợc phân công, quản lý toàn số vốn tài sản đợc cấp, thực tiêu lÃnh đạo giao IV Tình hình hoạt động NHNo&PTNT huyện tân yên: Báo cáo thực tập K1A Chuyên ngành Kế toán Ngân hàng Nguyễn Thị Thuỳ Dung _ Viện quản trị Khoa Tài Ngân hàng Học Viện Ngân hàng Tình hình huy động vốn Huy động vốn nghiệp vụ quan trọng NHNo&PTNT yếu tố định quy mô hoạt động Ngân hàng, ý thức đợc vị trí vai trò công tác huy động vốn kinh doanh năm qua NHNo&PTNT Tân Yên đà đặc biệt quan tâm đến công tác Ngay từ đầu năm 2010 NHNo&PTNT Tân Yên tập trung cao tăng cờng mở rộng hình thức huy động vốn, tập trung khai thác nguồn vốn nhàn rỗi dân c địa bàn với nhiều hình thức huy động đa dạng Vì sau tháng đầu năm 2010 kết huy động vèn nh sau: TÝnh ®Õn 31/03/2010 tỉng ngn vèn huy động địa phơng đạt 257.385 triệu đồng tăng 16.327 triệu đồng so với 31/12/2009 tốc độ tăng trởng 6,8% kết đợc biểu bảng dới đây: Kết huy động vốn đến ngày 31/03/2010 STT Chỉ tiêu Đơn vị: Triệu đồng Thực Thực Tỷ lệ đến đến Tăng giảm (%) 31/12/2009 31/03/201 Tæng nguån vèn 241.057 257.385 16.327 6,8 Nguån vèn H§ néi tƯ 214.891 224.484 9.592 4,5 Ngn vèn HĐ ngoại tệ 26.166 32.901 6.735 25,7 Tỷ giá USD/VND: 18544 Tỷ giá EUR/VND: 24875 Qua bảng kết huy động vốn trung tâm chi nhánh cho thấy công tác huy động vốn có xu hớng tăng, góp phần vào việc chủ động vốn vay nâng cao chất lợng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Qua thể uy tín Ngân hàng với khách hàng quan có them quyền vïng T×nh h×nh sư dơng vèn Trong tháng đầu năm 2010 BGĐ chi nhánh NHNo&PTNT Tân Yên đà đạo: mở rộng tín dụng phải kiểm soát đợc đôi với nâng cao chất lợng Báo cáo thực tập K1A Chuyên ngành Kế toán Ngân hàng Nguyễn Thị Thuỳ Dung _ Viện quản trị Khoa Tài Ngân hàng Học Viện Ngân hàng hiệu Chuyển mạnh sang đầu t theo dự án, cấp tín dụng theo hạn mức tín dụng đà đợc ký kết hợp đồng tín dụng với khách hàng, tăng suất đầu t vào hộ gia đình, nhằm đảm bảo kế hoạch kinh doanh Ngân hàng Tổng d nợ tính đến 31/03/2010 đạt 389.787 triệu đồng tăng 2.025 triệu ®ång so víi 31/12/2009 Trong ®ã thĨ nh sau: D nợ đến 31/03/2010 Đơn vị: Triệu đồng Tổng d nợ Thực đến 31/12/2009 387.763 D nợ néi tƯ 367.557 405.979 2.997 Nỵ xÊu 8.728 8.307 -421 STT Nội Dung Thực đến 31/03/2010 Tăng giảm 389.787 2.025 Qua bảng tổng kết d nợ trung tâm chi nhánh cho thấy công tác cho vay có xu hớng tăng đảm bảo kế hoạch kinh doanh Ngân hàng thực theo định 72 quy định cho vay vốn Đảm bảo doanh số cho vay khoản vay lành mạnh từ nâng cao chất lợng hoạt động kinh doanh cđa NH néi dung thùc tËp PHÇN THø NHÊT Thùc tËp tỉng hỵp vỊ nghiƯp vơ tÝn dơng ngân hàng I Nghiệp vụ nguồn vốn: Nhằm đảm bảo tốt công tác huy động nguồn vốn nhàn rỗi địa bàn để đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày nhiều nhân dân, năm qua Ngân hàng đà không ngừng đa hình thức huy động vốn đa dạng, phong phú với điều kiện hấp dẫn: Báo cáo thực tập K1A Chuyên ngành Kế toán Ngân hàng Nguyễn Thị Thuỳ Dung _ Viện quản trị Khoa Tài Ngân hàng Học Viện Ngân hàng - Tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm bậc thang, dự thởng, - Tiền gửi không kỳ hạn Nhờ hình thức huy động vốn đa dạng, phong phú hấp dẫn mà nguồn vốn huy động Ngân hàng ngày tăng cao Kết huy động vốn bao gồm tiền gửi VNĐ tiền gửi ngoại tệ quy đổi tính đến thời điểm ngày 31/03/2010 NHNo&PTNT huyện Tân Yên đạt 257.385 triệu đồng, tăng 16.327 triệu đồng so với ngày 31/12/2009, tỷ lệ tăng trởng đạt 6,8% NHNo&PTNT Tân Yên hàng ngày, hàng diễn hoạt động kinh doanh đa dạng phong phú Căn vào kết thu đợc ta thấy đợc huy động vốn hoạt động độc lập, riêng rẽ có huy động đợc vốn có vốn cho vay hay nói cách khác vay vay Do mà Ngân hàng ngày trọng theo hớng nâng cao chất lợng số lợng Từ xác định cho chiến lợc huy động vốn nhanh, nhiều, ổn định, tập trung khai thác nguồi vốn nhàn rỗi tổ chức kinh tế, cá nhân địa bàn theo khung lÃi suất nhà nớc quy định để có nguồn vốn lớn đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho khách hàng có quan hệ thờng xuyên NHNo&PTNT Tân Yên II Nghiệp vụ tín dụng Chính sách tín dụng hệ thống chủ trơng, định hớng quy định chi phối hoạt động tín dụng HĐQT NHNo&PTNT ®a nh»m sư dơng hiƯu qu¶ ngn vèn ®Ĩ tài trợ doanh nghiệp hộ gia đình, cá nhân phạm vi cho phép quy định Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam A Các văn bản, thể lệ chế độ hành nghiệp vụ tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam ban hành: + Văn số 750/NHNo 06 ngày 29/03/2001 Cho vay phát triển ngành nghề nông thôn + Văn số 749/NHNo – 06 ngµy 29/03/2001 “ Cho vay gia đình, cá nhân thông qua tổ vay vốn + Văn số 111/NHNo 06 ngày 29/03/2001 Cho vay hộ gia đình cá nhân + Quyết định số 72/QĐ-HĐQT - TD ngày 31/03/2002 Về quy định cho vay vốn khách hàng Báo cáo thực tập K1A Chuyên ngành Kế toán Ngân hàng Nguyễn Thị Thuỳ Dung _ Viện quản trị Khoa Tài Ngân hàng Học Viện Ngân hàng + Văn số 1850/NHNo TD ngµy 11/06/2002 “ Cho vay qua tỉ vay vèn” + Quyết định số 1300/QĐ/HĐQT TD ngày 03/12/2007 Quy định thực biện pháp bảo đảm tiền vay hƯ thèng NHNo&PTNT” Thêi gian qua, NHNo&PTNT T©n Yên đà chủ động tiếp cận Doanh nghiệp, hộ sản xuất tiêu dùng Bám sát địa bàn hoạt ®éng, tËp trung më réng ®Çu t cho vay ®èi với thành phần kinh tế, khách hàng có nhu cầu vay vốn có đủ điều kiện vay vốn đợc đáp ứng kịp thời, thoả mÃn nhu cầu kinh doanh tiêu dùng địa bàn.Hiện NHNo&PTNT Tân Yên có sách hỗ trợ lÃi suất vay vốn cho tất khách hàng có nhu cầu vay vốn mục đích theo quy định NHNN Nh QĐ hỗ trợ lÃi suất 131, 443, 497 Doanh số cho vay đến 31/03/2010 307.795 triệu đồng Doanh số thu nợ đến 31/03/2010 220.433 triệu đồng Nh hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Tân Yên đà có nhiều cố gắng thực tốt tiêu kế hoạch đà đề nguồn vốn tăng trởng d nợ khả quan, tìm kiếm đợc dự án đầu t, phát huy đợc mạnh đầu t nông nghiệp nông thôn B Khảo sát quy trình cấp tín dụng Quy trình cho vay CBTD tiếp nhận hồ sơ khách hàng kết thúc kế toán viên tất toán, lý HĐTD đợc tiến hành theo bớc: Bớc 1: Thẩm định trớc cho vay Bớc 2: Kiểm tra gi¸m s¸t cho vay Bíc 3: KiĨm tra giám sát tổ chức thu hồi nợ sau cho vay Lập hồ sơ tín dụng Khi khách hàng đến xin vay vốn CBTD hớng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn phù hợp theo quy định( hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn) Hồ sơ pháp lý: Là loại hồ sơ khách hàng lập gåm: + Sỉ khÈu, chøng minh th KiĨm tra để lu hồ sơ + Giấy phép đăng ký kinh doanh( Doanh nghiệp) + Quyết định thành lập Doanh nghiệp(đối với DN, công ty) + Giấy phép hành nghề( có) + Biên thành lập tổ vay vốn Báo cáo thực tập K1A Chuyên ngành Kế toán Ngân hàng Nguyễn Thị Thuỳ Dung _ Viện quản trị