Báo cáo thực tập nhận thức tại công ty TNHH thương mại dịch vụ long đại phát

Trang 1

ĐẠI HỌC ĐẠI HỌC HOA SEN

V HOA SEN KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI

BÁOCÁO _

THỰC TẬP NHẬN THỨC

Tên cơ quan thực tập: CÔNG TY TNHH TM DV LONG DAI PHAT

Thời gian thực tập: 7/1/2013-6/3/2013 Người hướng dẫn: Chi HO THI THU

Giảng viên hướng dẫn: Cô BÙI PHƯƠNG UYÊN

Sinh viên thực hiện: PHAN THỊ THÙY PHƯƠNG

Mã số sinh viên: 101516

Lớp: KT101

Thang 03/2013

Trang 2

BO GIAO DUC VA DAO TAO

ĐẠI HỌC ĐẠI HỌC HOA SEN

V HOA SEN KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI

BÁOCÁO _

THỰC TẬP NHẬN THỨC

Tên cơ quan thực tập: CÔNG TY TNHH TM DV LONG DAI PHAT

Thời gian thực tập: 7/1/2013-6/3/2013 Người hướng dẫn: Chị HÒ THỊ THU

Giảng viên hướng dẫn: Cô BÙI PHƯƠNG UYÊN

Sinh viên thực hiện: PHAN THỊ THÙY PHƯƠNG

Mã số sinh viên: 101516

Lớp: KT101

Thang 03/2013

Trang 3

NHAN XET CUA CONG TY THUC TAP

Chữ ký của người hướng dẫn „ Tgày tháng năm

Trang 4

TRUONG DAI HOC HOA SEN BAO CAO THUC TAP NHAN THUC

Trang 5

NHAN XET CUA NGUOI CHAM BAO CAO

Trang 6

TRICH YEU

Thực tập nhận thức là một môn học của trường Đại học Hoa Sen, giúp sinh

viên có điều kiện tiếp xúc với môi trường doanh nghiệp, rút ngắn được khoảng cách

giữa lý thuyết và thực tiễn Đồng thời, đây cũng là bước đệm cho đợt thực tập tốt

nghiệp, giảm được những khó khăn cơ bản khi tiếp xúc với doanh nghiệp Nhờ vào đó

sinh viên vừa có thể ứng dụng được những kiến thức đã học vảo thực tế, vừa tích lũy được những kinh nghiệm cho công việc và cuộc sống trong tương lai Với báo cáo

thực tập nhận thức này, tôi muốn trình bảy những điều mình đã tìm hiểu và học được

tại Công ty TNHH TM DV Long Đại Phát

Trong quá trình thực tập, thông qua việc sử dụng các website cũng như tài liệu được cung cấp và công việc thực tế, tôi đã đúc kết được nhiều kinh nghiệm, từ những kiến thức đại cương, chuyên môn đến những kỹ năng làm việc trong môi trường doanh nghiệp Khi thực tập tại doanh nghiệp, tôi cũng tự đặt ra cho mình những mục tiêu sau:

Mục tiêu l: Hoàn thành tốt kì thực tập nhận thức và báo cáo theo đúng

chuẩn ISO 5966

*_ Mục tiêu 2: Làm quen với môi trường doanh nghiệp, hoàn thành tốt những nhiệm vụ được giao với trách nhiệm và tinh thần làm việc cao

Mục tiêu 3: Tạo mối quan hệ tốt với các nhân viên trong công ty và rèn luyện tác phong làm việc nghiêm chỉnh cũng như phẩm chất đạo đức nghề nghiệp

x Mục tiêu 4: Rút ra được nhiều kinh nghiệm trong quá trình thực tập tại công

ty

Sau kì thực tập này, tôi hy vọng sẽ tạo được mối quan hệ tốt đẹp giữa trường Đại học Hoa Sen và Công ty TNHH TM DV Long Đại Phát, tạo cơ hội cho các sinh viên thực tập và làm việc tại công ty

Trang 7

MUC LUC

NHẬN XÉT CỦA CÔNG TY THỰC TẬP 2¿2++++E++£++x++trxzrrrxeerrxee i NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN . -2-22©xe©czsecrs đ NHAN XÉT CỦA NGƯỜI CHÁM BÁO CÁO . -¿©-2¿©2cseccrxevcrxerrrrecee iii H19 8490015 -53‹4-ˆƯœ:-,., , HĂH ,.,., iv \ïI9/909/9 15 -.434Œ.,g.,., ,.),.)H.HdHậẲHẬHàH),), ÔỎ v

0989.) 09) 513441,8 ,.,.)Hg),),H,H, ,ÔỎ vii DANH MỤC BẢNG BIẾU, HÌNH ẢNH 22-©2222©2+eevczeeecrserrrxeerree viii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIET TẮTT -2¿sz+csz+ccse+ ix

Chương I: Giới thiệu về công ty TNHH TM DV Long Đại Phát . - 1

1.Lịch sử hình thành và phát triển của công ty : cccccccccccccree 1.1TOng quan VE CON ty: .- -

1.2.Lịch sử hình thành và phát triên của công ty: . - 1.2.1.Quá trình thành lập công ty: . -cc-ccccceerrieerre

1.2.2.Mục tiêu và định hướng phát triên:

2.Cơ cầu bộ máy quản lý của công ty TNHH TM DV Long Đại Phát:

2.2.2.Phòng Kinh Doanh: ,2.2.3.Phòng Kế Tốn: 3.Tơ chức cơng tác kê toán:

3.2.Ké toán trưởng: -.- 3.3.Kê tốn tơng hợp:

3.4.Kê toán viên:

Trang 8

TRUONG DAI HOC HOA SEN BAO CAO THUC TAP NHAN THUC 6.2.3.Số kế toán: -222ccccvvrrrrrrrrrrrrrrrcee 6.2.4.Tóm tắt quy trình kế toán tiền gửi Ngân hàng 6.2.5.Sơ đồ hạch toán: 6.3 Kế toán phải thu khách hàng: 6.3.1.Chứng từ sử dụng: 6.3.2.Tài khoản sử dụng: . - 6.3.3.Số kế toán: . 2 222zccccvzrrecrrrrrrrrrrrcree 6.3.4.Tóm tắt quy trình kế toán phải thu khách hàng: 6.3.5.Sơ đồ hạch toán: .-. -c 6.4.Kế toán tiền lương: 6.4.1.Tài khoản sử dụng: 6.4.2.Chứng từ kế toán sử dụng: 6.4.3.Số kế toán sử dụng:

6.4.4.Tóm tắt quy trình kế toán tiền lương: " Chương II: Công việc thực tập tại công ty TNHH TM DV Long Đại Phát 16

7.Công việc thực tập tại công ty: 7.1 Sắp xêp phiêu thu, phiêu chi:

7.3 Phân loại theo tên, số thứ tự phiếu thu, chi về các khoản tạm ứng:

7.4 Photo,tài liệu, chứng từ: -. -+-

8.Kinh nghiệm rút ra sau kỳ thực tập nhận thức

Trang 9

LOI CAM ON Tôi xin chân thành cảm ơn:

e Céng ty TNHH TM DV Long Dai Phát

¢ Giam déc céng ty TINHH TM DV Long Dai Phat ¢ Truong phong Ké toan

©_ Kế tốn tơng hợp-Người hướng dẫn-chị Hồ Thị Thu

đã nhận tôi vào thực tập và tạo cho tôi cơ hội tiếp xúc với môi trường doanh nghiệp thực tế và ứng dụng những kỹ năng đã học tại trường Ngồi ra tơi cũng xin chân thành cảm ơn mọi người tại công ty đã phân công công việc, tận tình hướng dẫn, và

giúp đỡ tôi trong công việc cũng như cung cấp những thông tin cần thiết để hoàn

thành báo cáo này

Bên cạnh đó, tôi cũng chân thành cảm ơn: e_ Trường đại học Hoa Sen

e_ Giảng viên hướng dẫn, cô Bùi Phương Uyên

đã tạo điều kiện cho tôi trong đợt thực tập nhận thức này và hướng dẫn tôi về cách

thức trình bày báo cáo đúng chuẩn và phù hợp với những yêu cầu của báo cáo trong

kỳ thực tập này

Trang 10

DANH MUC BANG BIEU, HiNH ANH

Hình 1: Công ty TNHH TM DV Long Đại Phát

Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức công ty

Sơ đồ 2: Sơ đồ tổ chức phòng kế toán

Sơ đồ 3: Phương pháp hạch toán Nhật ký chung Sơ đồ 4: Quy trình kế toán phải thu khách hàng

Trang 12

Chương I: Giới thiệu về công ty TNHH TM DV Long Đại

Phát

1.Lịch sử hình thành và phát triển của công ty :

1.1Tống quan về công ty:

v Tên cơ quan: Công ty TNHH TM DV Long Đại Phát

Trang 13

1.2.Lịch sử hình thành và phát triển của công ty: 1.2.1.Quá trình thành lập công ty:

Công ty TNHH TM DV Long Đại Phát ( LONG DAI PHAT SERVICE TRADING COMPANY LIMITED ) giấy phép kinh đoanh số: 0310070462 do

Sở Kế Hoạch Đầu Tư Thành Phố Hồ Chí Minh cấp Với số vốn điều lệ là

3.000.000.000 VNĐ

_ Được đảo tạo rèn luyện đi lên trong môi trường chuyên nghiệp cùng với những kinh nghiệm tích luỹ được trong quá trình công tác nên khi thành lập Công Ty TNHH TM DV Long Đại Phát xác định kinh doanh thương mại, kinh doanh

công nghệ cao, đa ngành - đa nghề, đa lĩnh vực song song với việc mang đến

cho khách hàng những dịch vụ tốt nhất, ôn định nhất có thẻ

v_ Với kiến thức được học cùng kinh nghiệm kinh doanh, sự am hiểu thị trường,

ngành hàng cùng mối quan hệ hữu hảo với các nhà cung cấp trong và ngoài

nước, với các hãng sản xuất lớn , mạng lưới tiêu thụ rộng khắp, Công Ty

TNHH TM DV Long Dai Phat da phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh đa ngành - đa lĩnh vực trong đó chú trọng phát triển mảng Vệ Sinh Môi Trường

*_ Được sự ủng hộ nhiệt tình của các công ty đối tác, các hãng cung cấp cũng như

sự hợp tác của mạng lưới khách hàng, hiện nay Công Ty TNHH TM DV Long Đại Phát đã, đang và sẽ trở thành một trong những công ty hàng đầu tại Việt Nam trong các lĩnh vực hoạt động Hướng tới trở thành tập đoàn đa ngành, đa nghề, đa quốc gia

Ngay từ khi thành lập Công Ty TNHH TM DV Long Đại Phát không ngừng

vươn lên hoàn thiện về mặt tổ chức, chất lượng dịch vụ và hàng hoá Với đội

ngũ cán bộ công nhân viên lành nghề, có trình độ học vấn và chuyên môn cao, được đào tạo chu đáo bài bản chúng tôi cam kết sẽ mang lại cho quý khách

hàng sản phẩm, hàng hoá và dịch vụ tốt nhất, cạnh tranh nhất

1.2.2.Mục tiêu và định hướng phát triển:

wx Mục tiêu:

e _ Trở thành công ty hàng dau trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, trở

Trang 14

người tiêu dùng cũng như các chủ đầu tư nhờ uy tín và khả năng cung

cấp sản phẩm dịch vụ

e_ Xây dựng công ty thành một tổ chức chuyên nghiệp, tạo dựng công ăn việc làm ôn định, môi trường làm việc chuyên nghiệp, năng động, thu nhập cao cho toàn bộ cán bộ công nhân viên công ty

e Long Đại Phát còn đặt ra 5 mục tiêu chất lượng trong hoạt động kinh

doanh của mình: Chất lượng cho Cuộc Sống: Chất lượng Doanh Nghiệp; Chất lượng Sản Phẩm; Chất lượng Dịch Vụ và Chất lượng cho Người

Tiêu Dùng Cùng với những mục tiêu này Long Đại Phát mong muốn

góp phần trong công cuộc bảo vệ mơi trường của tồn xã hội, của quốc

gia và đem lại môi trường sống tốt nhất cho con người ⁄ Định hướng phát triển:

vững, Công Ty TNHH TM DV Long Đại Phát đã, đang và sẽ vượt qua

mọi khó khăn đề đến được cái đích của mình

e_ Công Ty TNHH TM DV Long Đại Phát hướng tới thành công bằng việc cung cấp cho khách hàng những gói sản phẩm và dịch vụ đa dạng, hoàn hảo Sự hài lòng và lợi ích của khách hàng là động lực quan trọng nhất thúc đây sự phát triển của Công Ty TNHH TM DV Long Đại Phát e Sử dụng những phương thức quảng cáo hiệu quả nhất để quảng bá hình

ảnh và sản phẩm công ty đến với khách hàng

e Giữ vững và phát huy tốc độ phát triển của công ty về doanh số, thị phan, thị trường, uy tín và trình độ nhân lực

e Quan hệ chặt chẽ, gắn bó hai bên cùng có lợi với các đối tác chiến lược,

đối tác truyền thống

e Tăng cường đảo tạo, phát huy tính sáng tạo trong đội ngũ cán bộ công nhân viên nhằm tăng hàm lượng công nghệ, nâng cao hiệu quả công VIỆC

e Củng có, hoàn thiện và mở rộng mạng lưới tiêu thụ, xây dựng các đại lý then chốt làm nền tảng cho sự phát triển

Trang 15

Hình 1: Công ty TNHH TM DV Long Đại Phát

Trang 16

TRUONG DAI HOC HOA SEN BAO CAO THUC TAP NHAN THUC 2.2.Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban: 2.2.1.Giám đốc: v v v

Là người lãnh đạo cao nhất, chịu trách nhiệm về tổ chức và điều hành mọi

hoạt động của công ty, thực hiện kế hoạch của công ty và các nghĩa vụ của công ty với Nhà nước

Trực tiếp quản lý các phòng ban, phân công bổ nhiệm cho cấp dưới

Chỉ đạo phương hướng kinh doanh

Trực tiếp kí các báo cáo, văn bản, hợp đồng

2.2.2.Phòng Kinh Doanh:

Do trưởng phòng kinh doanh điều hành có nhiệm vụ:

v Tiếp nhận, triển khai những kế hoạch và phương án kinh doanh trong năm,

quý, tháng do cấp trên giao phó, từ đó tạo mối quan hệ chặt chẽ với các bộ

phận khác trong đơn vị nhất là phòng kế toán

Tổ chức, tiếp thị, quảng cáo, thu nhập thông tin về giá cả và nhu cầu của thị trường nhằm mở rộng thị phần, từ đó chiếm lĩnh thị trường và thu hút khách

hàng

Trang 17

Theo dõi các khoản công nợ phải thu, phải trả, thanh toán đúng hạn các khoản nợ vay

* Lập đầy đủ và đúng hạn các báo cáo tài chính theo quy định

*_ Cung cấp số liệu và tài liệu đúng lúc kịp thời cho việc ra quyết định của

Giám đốc

⁄_ Tổ chức quản lý hàng hóa, tài sản, vốn trong công ty 3.Tổ chức công tác kế toán:

3.1.Cơ cấu phòng kế toán:

Hình thức tổ chức kế tốn tại cơng ty: Cơng ty tổ chức thực hiện kế toán

tập trung (tức là tồn bộ cơng việc xử lý thông tin trong công ty được thực hiện

tập trung ở phòng kế toán từ việc phân loại chứng từ, kiểm tra chứng từ, hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, ghi số tổng hợp, lập báo cáo đều tập

trung tại phòng kế toán) nên các chứng từ đều gởi về cho phòng kế toán KÉ TOÁN TRƯỞNG Kê toán viên Sơ đồ 2: Sơ đồ tổ chức phòng kế toán 3.2.Kế toán trưởng: Kế toán tổng hợp Thủ quỹ ( kiêm thủ kho)

Là người chịu trách nhiệm cao nhất trong việc tô chức công tác kế tốn, phân cơng và chỉ đạo trực tiếp các bộ phận kế tốn trong cơng ty theo Luật kế toán

Y Thực hiện các quy định của pháp luật về kế toán tài chính trong đơn vị

Xem xét, ký duyệt các chứng từ, các tài liệu có liên quan đến thanh toán,

Trang 18

v Tổ chức ghi chép đầy đủ và phản ánh chính xác, trung thực tất cả tài sản và

tổng kết phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty * Ngồi ra kế toán trưởng còn làm tư vẫn cho Giám Đốc về hoạt động kinh

doanh thông qua việc phân tích báo cáo tài chính, chi phí, lợi nhuận

* Lập báo cáo tài chính theo đúng thời gian và mẫu biểu qui định

* Lập báo cáo nhanh kết quả kinh doanh vào ngày 15 mỗi tháng nhằm giúp

ban giám đốc biết được kết quả hoạt động kinh doanh của công ty để có

định hướng chỉ đạo kịp thời cho tháng sau

* Có ý kiến văn bản với ban Giám Đốc công ty về việc tuyên dụng, thuyên

chuyền nhân viên, tăng lương, khen thưởng, kỷ luật

*x Yêu cầu các bộ phận có liên quan cung cấp đầy đủ, kịp thời tài liệu liên

quan đến cơng việc kế tốn và giám sát tài chính của Kế toán trưởng

* Báo cáo bằng văn bản cho người đại diện pháp luật, Ban tổng giám đốc công ty khi phát hiện có các hành vi vi phạm pháp luật và tài chính kế tốn trong cơng ty 3.3.Kế toán tổng hợp: * Căn cứ vào chứng từ gốc có liên quan các nghiệp vụ kinh tế phát sinh để ghi số kế toán *' Kiểm tra đối chiếu số liệu trên các số sách hàng tháng, điều chỉnh sai sót nếu có

⁄ Thực hiện các bút toán kết chuyển, phân bổ và khóa số cuối kỳ

* Lập và phân tích đầy đủ các báo cáo tài chính theo quy định

v Thanh toán qua ngân hàng, lập các thủ tục chỉ bằng chuyển khoản, ủy nhiệm chi

⁄_ Theo dõi và phản ánh các khoản thuế phát sinh trong kỳ

* Làm các thủ tục liên quan đến kê khai thuế

Theo dõi các khoản thanh toán với người bán và người mua theo từng hóa đơn, hợp đồng

Trang 19

* Ngồi ra, kế tốn tổng hợp còn kiêm phụ trách tài sản cô định, ghi chép số

sách, tính và trích khấu hao theo quy định

3.4.Kế toán viên:

v⁄ Thực hiện các nghiệp vụ kế toán tại công ty

3.5 Thủ quỹ:

Y Thu chỉ tiền mặt tại quỹ của công ty căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi có đầy

đủ chữ ký của Tổng Giám Đốc và Kế Toán Trưởng

v Phải ghi chép đầy đủ các khoản thu chi vào số quỹ tiền mặt, đảm bảo đúng

nguyên tắc ghi chép Mọi chỉnh sửa trên số quỹ do ghi chép sai phải được sửa chữa theo đúng nguyên tắc sửa sai quy định Cuối mỗi tháng tiến hành

kiểm tra, cân đối tồn quỹ có đối chiếu với số quỹ và NKCT, bảng kê của kế

toán quỹ

v Quản lí các tài sản khác của công ty như:

e _ Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất thuộc hàng hóa BĐS, TSCĐ, BĐS

đầu tư

¢ Cac tài sản tương đương tiền khác

e Quản lí, nhập xuất các tài sản được thực hiện như đối với tiền mặt của

công ty, khi nhập xuất phải căn cứ vào phiếu nhập, xuất có đầy đủ chữ

ký của kế toán trưởng và phải có báo cáo xuất nhập tồn về các tài sản

định kì hàng quí, năm

v Chỉ trả lương cho cán bộ công nhân viên

4.Chính sách kế toán áp dụng tại công ty:

Niên độ kế toán: bắt đầu từ ngày 1/1 và kết thúc ngày 31/12 hằng năm

Don vi tién té str dung trong kế toán: Đồng Việt Nam

Chế độ kế toán áp dụng: Kế toán Việt Nam Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung

Phương pháp kế toán hàng tồn kho:

e _ Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Bình quân gia quyền cuối kỳ

e _ Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên

Trang 20

¢ Phuong phap khau hao TSCD: theo phuong phap duong thang

Hệ thống tài khoản: áp đụng theo QÐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 5.Hình thức kế toán áp dụng tại công ty: Chứng từ kế toán Sổ Nhật tốn ký kế Sơ Nhật ký chung Sơ kê tốn chi tiêt " Ỏ v Bảng tổng hợp chỉ E——————— Số cái tiết Bảng cân đối số phát sinh

Báo cáo tài chính SS

Sơ đồ 3: Phương pháp hạch toán Nhật ký chung

Ghi chú: —> : Ghi hàng tháng ( định kỳ)

——> : Ghi vào cuối tháng —_ : D6i chiéu, kiém tra

Dién giai:

* Hằng ngày căn cứ vào các chứng từ dựa trên chứng từ phát sinh để

ghi số Ghi những nghiệp vụ phát sinh vào số Nhật ký chun, can cir số liệu trên số Nhật ký chung để ghi vào số cái Đơn vị mở số kế toán chỉ tiết đồng thời với việc ghi số cái, các nghiệp vụ phát sinh

Trang 21

v Từ số Nhật ký chung ghi vao số cái đến cuối tháng chốt số chỉ tiết và

số cái, sau đó cộng số phát sinh rút ra số dư cuối kỳ trên số cái, căn

cứ vào số cái kế toán lập Bảng cân đối số phát sinh Tổng số phát

sinh và số đư của tất cả các tài khoản trên bảng cân đối sẽ khớp đúng

với số phát sinh và số dư trên số Nhật ký chung

Y Sau khi đã kiểm tra đối chiếu khớp với số liệu ghi trên số cái và bảng tổng hợp chỉ tiết dùng để lập Bảng cân đối kế toán rồi đưa vào báo cáo tài chính 6 Quy trình thực hiện nghiệp vụ kế tốn tại cơng ty: 6.1.Kế toán tiền mặt: 6.1.1.Chứng từ sử dụng: v Chứng từ gốc: Hóa đơn GTGT *_ Chứng từ dung để ghi số: Phiếu thu Phiếu chỉ 6.1.2.Tài khoản sử dụng:

Tài khoản cấp 1: TK 111-“Tiền mặt” Tài khoàn cấp 2: TK 1111-“Tiền VND”

6.1.3.Số kế toán:

*_ Số nhật ký chung

v Số cái tông hợp TK 1111; Bút toán tổng hợp TK 1111 * Số chỉ tiết các TK 1111

6.1.4.Tóm tắt quy trình kế toán tiền mặt:

Từ chứng từ gốc là phiếu thu, phiếu chỉ, căn cứ vào đó kế toán đơn vị

nhập ( hạch toán) vào máy tính, phần mềm kế toán Từ phần mềm kế toán này

có thể in ra các số cái, số chỉ tiết TK 111 và nhật ký chung

Thủ tục chỉ tiền: Kế toán thanh toán sẽ kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ

rồi lập phiếu chi và chuyển cho kế toán trưởng hay giám đốc ký duyệt Khi

Trang 22

phiếu chi đã được ký duyệt sẽ chuyên đến cho thủ quỹ để thủ quỹ làm thủ tục

chỉ tiền Sau đó kế toán thanh toán lưu phiếu chi này

Thủ tục thu tiền: Dựa vào hóa đơn bán hàng, kế toán lập phiếu thu (2 liên) Sau khi nhận đủ số tiền, phiếu thu sẽ được trình kế toán trưởng ký rồi lưu ở kế toán tiền mặt 1 liên và khách hàng sẽ giữ 1 liên Căn cứ vào phiếu thu

và phiếu chỉ đã lập trong ngày, thủ quỹ kiểm tra số tiền mặt thực tế, đối chiếu

Trang 23

_ Giấy báo có

6.2.2.Tài khoản sử dụng:

Tài khoản cấp 1: TK 112-“Tiền gừi NH”

Tài khoản cấp 2: TK 1121-AC: TGNH-VND (NH Á Châu) TK 1121-TE: TGNH-VND (NH Techcombank) 6.2.3.Số kế toán: Số nhật ký chung Số cái tông hợp TK 1121; Bút toán tổng hợp TK 1121 Số chỉ tiết TK 1121

6.2.4.Tóm tắt quy trình kế toán tiền gửi Ngân hàng:

Căn cứ vào phiếu nhập kho, đã có đầy đủ chữ ký của cấp trên, kế toán sẽ

lập ủy nhiệm chỉ , chuyên lên cho giám đốc hay kế toán trưởng duyệt Sau đó

kế toán sẽ gửi ủy nhiệm chỉ này cho ngân hàng để ngân hàng thanh toán tiền

cho người bán, sau đó ngân hàng sẽ gửi giấy báo nợ về cho công ty Căn cứ vào giấy báo nợ, kế toán sẽ nhập vào phần mềm kế toán va in số chỉ tiết TK 112 để theo dõi Tương tự khi khách hàng thanh toán tiền nợ cho công ty, ngân

hàng sẽ gửi giấy báo có, kế toán sẽ hạch toán và ghi vào số chỉ tiết 112

Khi nhận được chứng từ của ngân hàng, kế toán phải kiểm tra đối chiếu với các chứng từ gốc kèm theo Trường hợp có chênh lệch với số sách kế toán

phải thong báo cho ngân hàng để cùng đối chiếu và giải quyết kịp thời 6.2.5.Sơ đồ hạch toán: 112 (1121)-TGNH 1111 ‹ ‹ 111 Nộp tiên vào tài khoản NH Rút tiên gửi NH 7 nhap quy _121 — 642 _ KH thanh toán tiên hang Chi phi phat sinh | _141_ _31—

Chỉ tiền tạm ứng > Trả tiền vay ngắn han,

Thu tiên lãi tiên gửi NH Trả tiên hàng

_— 685 _

Trả tiên vay

Trang 24

TRUONG DAI HOC HOA SEN BAO CAO THUC TAP NHAN THUC 6.3 Kế toán phải thu khách hàng: 6.3.1.Chứng từ sử dụng: v' Phiếu thu v Phiếu chỉ _ Hóa đơn GTGT (Hóa đơn bán hàng) _ Giấy báo có 6.3.2.Tài khoản sử dụng: Tài khoản cấp 1: TK 131-“Phải thu khách hàng” 6.3.3.Sỗ kế toán: *_ Số nhật ký chung Y Sé cdi tông hợp TK 131; Bút toán tổng hợp TK 131 v Số chỉ tiết khách hàng

6.3.4.Tóm tắt quy trình kế toán phải thu khách hàng:

Sau khi hợp đồng được ký kết, dựa vào các điều khoản trong hợp đồng

phòng kinh doanh sẽ lập hóa đơn kiêm phiếu xuất kho (phiếu xuất kho gồm 3 liên: liên 1 (liên trắng)-lệnh xuất hàng chuyển cho kế toán hàng hóa; liên 2

(liên đỏ)-chuyên cho khách hàng; liên 3 (liên xanh)-thủ kho giữ lại để ghi chép lên thẻ kho Sau đó công ty sẽ vận chuyên hàng đến kho cho người mua và bên mua đã nhận hàng Căn cứ vào hóa đơn bán hàng, đơn đặt hàng của người mua, kế toán viên phản ánh doanh thu và nợ phải thu (nhập liệu vào số nhật ký

chung và số chỉ tiết TK 131) Hóa đơn GTGT gồm 3 liên: liên 1 (liên trắng)-

giữ lại để chuyển cho bộ phận quản lý hóa đơn làm căn cứ kê khai thuế; liên 2 (liên đỏ)-chuyền cho khách hàng; liên 3 (liên xanh)-chuyén cho kế toán lưu lại

Trang 25

Số chỉ tiết TK 131

Hợp đồng, đơn đặt Hợp đồng, đơn đặt Hợp đồng, đơn đặt hang

hàng (ký kết với hang (giám đốc ký (phòng kinh doanh lập hóa

khách hàng) duyệt) đơn kiêm phiếu xuất kho)

Nhật ký chung

Hợp đồng, đơn đặt hàng

Phần mềm Hóa đơn bán hàng

Số cái TK 131 kế toán Hồ sơ giao hàng

Phiếu xuất kho (Phòng kế toán) Sơ đồ 4: Quy trình kế toán phải thu khách hàng 6.3.5.Sơ đồ hạch toán: 131-Phải thu KH Doanh thu bán hàng hóa 33311 6.4.Kế toán tiền lương: 6.4.1.Tài khoản sử dụng:

_ Tài khoản cấp 1: 334 Phải trả người lao động

Trang 26

v Số cái tông hợp TK 334, bút toán tổng hợp TK 3341

6.4.4.Tóm tắt quy trình kế toán tiền lương:

Hàng tháng kế tốn chốt ngày cơng vào cuối tháng, dựa trên phiéu cham công, giấy báo tăng ca, đơn xin nghỉ phép trong tháng đề nhập ngày công thực tế dé tinh lương cho CB-CNV công ty

Để tính lương cho nhân viên, ngồi bảng chấm cơng dựa vào các quyết

định điều chỉnh mức lương, tăng lương, quyết định bổ nhiệm, quyết định tăng

phụ cấp, điều chỉnh mức lương cho phù hợp

Trang 27

Chương II: Công việc thực tập tại công ty TNHH TM DV

Long Đại Phát

7.Công việc thực tập tại công ty:

7.1 Sắp xếp phiếu thu, phiếu chỉ:

e Công việc này ban đầu tuy nhìn rất đơn giản, nhưng khi bắt đầu làm tôi cũng một ít khó khăn trong quá trình làm việc Việc sắp xếp phiếu thu, phiếu chi

phải đám các phiếu yêu cầu phải đảm bảo được sắp xếp theo: số thứ tự phiếu,

ngày, tháng

¢ Do lần đầu tiên tiếp xúc với nhiều chứng từ nên tôi còn rất ling túng, việc sắp

xếp cũng gặp khó khăn do trong tháng có 30 ngày, mỗi ngày có rất nhiều phiếu

thu, phiếu chi, vì vậy tôi mất thời gian khá lâu để hoàn thành xong công việc

e_ Tuy nhiên đến lần thứ hai công việc của tôi đã suôn sẽ hơn, tôi chỉ mất khoản nửa buổi để hoàn thành xong công việc này

> Kinh nghiệm: Qua công việc này, tôi rèn luyện được tính tỉ mỉ và cân

thận Vì phải kiểm tra từng phiếu thu, phiếu chỉ theo thứ tự ngày, tháng cho thật chính xác, tránh sai sót Đồng thời tôi cũng được biết công việc

trước khi đóng số nhật kí chứng từ và lưu trữ là phải sắp xếp chứng từ

theo yêu cầu, đảm bảo các số thứ tự của các phiếu thu — chi một cách liên tục (nếu dư phải thông báo với kế toán tổng hợp đề kiểm tra và hủy

phiếu Nếu thiếu thì phải ghi chú số phiếu để kế toán tổng hợp kiểm tra

và bổ sung cho đầy đủ) 7.2 Sắp xếp, phân loại hóa đơn GTGT:

Hóa đơn phải xếp theo số thứ tự hóa đơn, theo tháng, theo năm, theo tên của từng khách hàng Công việc này không khó, nhưng rất cần sự cẩn thận và tập

trung vì hóa đơn GTGT rất mỏng vì vậy rat dé bi dinh va bị thiếu sót Nhờ sự

giúp đỡ tận tình của chị Thu nên tôi cũng đã hồn thành cơng việc này dễ dàng > Kinh nghiệm: do đã sắp xếp phiếu thu, phiếu chỉ nên công việc này đối

với tôi đễ dàng hơn Qua công việc tôi thấy được tầm quan trọng của tính tỉ mỉ trong mỗi công việc, và công việc kế toán dù là những việc

Trang 28

nhỏ nhất cũng cần sự cần thận, chính xác và nhanh nhẹn

7.3 Phân loại theo tên, số thứ tự phiếu thu, chỉ về các khoản tạm ứng:

Nội dung của các phiếu thu, phiếu chi là tạm ứng cho các nhân viên trong

công ty Tôi phân loại theo tên của từng nhân viên dựa trên bảng tổng hợp mà

chị Thu đã tổng hợp

> Kinh nghiệm: Do tôi đã quen dần với công việc phân loại, sắp xếp các

chứng từ, cho nên công việc này không gây khó khăn cho tôi, tơi hồn

thành cơng việc nhanh chóng Thông qua công việc này tôi được biết 1

bộ chứng từ tạm ứng mà kế toán sử dụng bao gồm: phiếu thu, phiếu chỉ,

hóa đơn bán hàng, hóa đơn GTGT Việc phân loại, sắp xếp chứng từ tạm

ứng này giúp cho việc lưu giữ các phiếu thu, chi về khoản tạm ứng dễ

dàng hơn hay khi kế toán đơn vị nhập vào máy tính, phần mềm kế toán

sẽ ít xảy ra sai sót, nhầm lẫn hơn, và công việc này còn giúp ích cho việc

đóng số chỉ tiết, theo dõi số dư chỉ tiết từng khoản tạm ứng 1 cách chính

xác nhất

7.4 Photo,tài liệu, chứng từ:

Photo tài liệu: Trong thời gian thực tập tôi đã photo các tài liệu, chứng từ sau:

Phiếu nhập kho, phiếu xuất kho

Phiếu đánh giá cán bộ công nhân viên

Ủy nhiệm chỉ của Ngân hàng Á Châu

Hóa đơn GTGT và biên bản điều chỉnh hóa đơn

> Kinh nghiệm: Tôi gặp một chút khó khăn trong việc photo.Ban đầu là do tôi

không biết cách sử dụng máy photo nhưng sau vài lần quan sát và được hướng

dẫn, tôi đã có thể tự photo được như : tôi không biết cách photo hai mặt, do hết

giấy A4, nên chạy ra giấy A3, bị kẹt giấy trong khi photo Nhờ sự hướng dẫn của các anh chị, tôi đã biết cách photo hai mặt giấy, biết cách photo ra khô giấy

A3, hết giấy phải thay giấy để tránh chạy giấy A3 cho lần photo tiếp theo

Tránh lãng phí giấy Mỗi lần photo với số lượng lớn xong phải trả lại số lượng

photo là 1 tờ, để tránh người tiếp theo photo quá nhiều so với cần thiết.Tôi đã

rút ra kinh nghiệm rằng không có việc gì khó, chỉ cần chú ý quan sát và cần củ,

siêng năng luyện tập thì có thể làm được

Trang 29

8.Kinh nghiệm rút ra sau kỳ thực tập nhận thức

Sau 2 tháng thực tập, tôi đã phần nào nhận thức được rằng lý thuyết và thực tiễn có một khoảng cách khá lớn Việc ứng dụng được những gì đã học vào

thực tế còn tùy thuộc vào công việc được giao tại công ty Đồng thời, tôi cũng đúc kết được một số kinh nghiệm như sau:

8.1 Về môi trường làm việc

Môi trường làm việc là một yếu tố quan trong gop phan tạo chất lượng công việc Sau gần 8 tuần thực tập tại công ty, đặc biệt là phòng Kế tốn, tơi cảm nhận được môi trường làm việc tại đây:

một môi trường làm việc thoải mái, không hề có áp lực, không gian làm

việc thoáng đãng, rộng rãi, đầy đủ tiện nghi Điều này đã góp phần làm tỉnh thần của các nhân viên thoải mái, vì vậy nhân viên sẽ hoàn thành tốt

công việc của mình

e Thân thiện: Các nhân viên luôn hòa đồng, vui vẻ, làm cho môi trường

làm việc cởi mở, thân thiện Bàn làm việc được xếp liền kề, các nhân viên trong phòng có thê trao đổi thông tin công việc dễ dang

v_ Thứ nhất, công việc dù dé hay khó chỉ cần siêng năng, chịu khó

tập trung và cùng với sự giúp đỡ của các anh chị có kinh nghiệm

giúp đỡ sẽ hoàn thành một cách xuất sắc (đúng thời hạn, đúng

theo yêu cầu công việc được giao)

w Thứ hai, công việc có yêu cầu càng cao thì áp lực hồn thành cơng việc sẽ càng nặng Vì vậy, để hồn thành cơng việc vừa

đúng hạn, vừa hoàn chỉnh thì người nhận công việc ấy phải biết

sáng tạo cách giảm áp lực cho bản thân,luôn biết cách tạo không khí làm việc vui vẻ, hòa nhã giúp cho công việc giảm bớt căng thang

8.2 Về các kỹ năng:

8.2.1 Tác phong làm việc:

Trang 30

Tác phong làm việc có thể được định nghĩa là cách làm việc, cách ứng

xử, cách giao tiếp trong môi trường làm việc Hai tháng thực tập tại công ty

cho tôi những trải nghiệm về cách tuân thủ những quy định, cách làm việc đạt

hiệu quả tốt Đồng thời, anh chị cũng hướng dẫn cho tôi một số điều nên tránh

trong công việc

v v

Tuân thủ những quy định của công ty:

Cán bộ làm việc từ thứ hai đến thứ sáu (thứ 7, chủ nhật nghỉ)

Đi làm đúng giờ: Sáng từ 8h đến 11h30 Chiều từ 13h30 đến 17h

Tác phong ăn mặc: Thứ hai, thứ tư, thứ sáu phải mặc áo sơ mi trắng Thứ ba, thứ năm có thể mặc đồng phục tự do nhưng phải lịch sự và trang trọng

Để đạt hiệu quá tốt trong công việc, phải biết cách tạo không khí làm việc và giao tiếp với các cán bộ khác trong phòng bằng thái độ vui vẻ,

thân thiện, tạo mối quan hệ tốt đối với mọi người trong công ty

Một số điều nên tránh trong lúc làm việc:

Không tập trung vào công việc dẫn đến sai sót

Không lắng nghe những hướng dẫn và lời khuyên của các anh chị trong

công ty

Tỏ thái độ không tốt đối với mọi người trong công ty khi gặp những vấn

đề cá nhân Làm ảnh hưởng đến chất lượng công việc của công ty 8.2.2 Kỹ năng giao tiếp

Tuy đã học môn Kỹ năng giao tiếp tại trường Đại học Hoa Sen nhưng khi bước vào môi trường thực tế, tôi vẫn không tránh khỏi sự ngỡ ngàng trước cách ứng xử, giao tiếp của các nhân viên trong công ty với nhau và với khách hàng

v Giao tiếp với các nhân viên trong phòng-trong công ty: phải thể hiện thái độ vừa kính trọng, vừa thân thiện, cởi mở, luôn sẵn sàng giúp đỡ họ

khi cần thiết, ln cố gắng hồn thành công việc được giao với sự vui

vẻ, thoải mái, không tỏ ra khó chịu khi nhận việc

Trang 31

Y Giao tiép với khách hàng: do khách hàng thuộc nhiều trình độ nên cách

họ cư xử cũng khác nhau vì vậy phải tỏ ra thân thiện, tạo cho họ cảm

giác thoải mái, truyền đạt đến khách hàng những thông tin họ cần một

cách ngắn gọn và dễ hiểu nhất

Ngồi ra, tơi cũng chú ý quan sát đến cách giao tiếp của các nhân viên ở

các cấp bậc khác nhau trong công ty:

* Khi giao tiếp với cấp trên: cần phải giao tiếp một cách ngắn gọn, nêu rõ

các ý tưởng trong lời nói (vì thường họ thường không có nhiều thời

gian), lắng nghe, tiếp thu và thực hiện những nhận xét của cấp trên

*_ Khi giao tiếp với cấp đưới hay những người cùng cấp: cần giao tiếp thân

thiện, phải là người luôn biết lắng nghe và cùng giúp đỡ giải quyết các

vân đề mọi người gặp phải

9 Nhận xét:

Uu điểm:

Hiện nay công ty TNHH TM DV Long Đại Phát đang áp dụng mơ hình kê

tốn một cấp, thống nhất và hoạt động hiệu quả Nhìn chung, hình thức bộ máy kế toán tập trung tại công ty tương đối phù hợp, bộ máy kế toán được tổ chức gọn nhẹ, trang thiết bị tính toán khá đầy đủ, đồng thời công ty đang áp dụng phần mềm kế toán giúp cho nhân viên tính toán một cách thuận

tiện và giảm bớt thời gian cũng như công việc ghi chép số sách *⁄ Chứng từ được luân chuyền hợp lệ và được bảo quản chặt chẽ

Tóm lại, công ty đã áp dụng một mô hình kế toán đơn giản, gọn nhẹ, phù hợp với mô hình, đặc điểm và tình hình hoạt động của công ty, sẽ giúp cho

công ty tiết kiệm được chỉ phí kinh doanh Đồng thời cơng tác kế tốn được

thực hiện một cách nhanh chóng, chính xác, tránh tình trạng đùn đây trách

nhiệm cho nhau Từ đó, bộ phận kế toán có thể cung cấp thông tin nhanh chóng, chính xác đến nhà lãnh đạo, góp phần thúc đầy sự tăng trưởng, phát

triển cho công ty

* Mặt khác, bộ máy kế toán đơn giản đòi hỏi cả bộ phận kế toán phải thực sự

có năng lực, có chuyên môn vững vàng, phải biết nắm bắt thông tư, chế độ,

Trang 32

tình hình kinh tế, thị trường để áp dụng cho phù hợp với công ty mình Phải

không ngừng học tập đề tự nâng cao trình độ chuyên môn cho ban than

Nhược điểm:

* Bộ phận kế tốn của cơng ty đơn giản, nếu hàng ngày công ty có nhiều

nghiệp vụ kinh tế phát sinh, chứng từ nhiều có thể dẫn đến công việc quá tải và dễ dẫn đến sai sót khi phân loại, nhập liệu làm tiến độ công việc bị

chậm lại

* Công ty thực hiện tất cả các nghiệp vụ kế toán trên phần mềm kế toán nên

khi gặp sai sót sẽ dẫn đến việc chỉnh sửa khó khăn hơn

Trang 33

KET LUAN

Qua gần 8 tuần thực tập trong môi trường doanh nghiệp là một thử

thách, trải nghiệm mới đối với bản thân tôi Ban đầu tôi rất bỡ ngỡ vì những

kiến thức căn bản tôi đã học trong 2 năm chưa áp dụng được nhiều, có sự

chênh lệch giữa kiến thức và thực tế Nhờ sự hướng dẫn nhiệt tình của các nhân viên trong công ty tôi đã tiếp xúc và hiểu biết thêm về công việc thực tế của một nhân viên kế toán là như thế nào, tác phong làm việc của một nhân viên:

luôn đi làm đúng giờ, ăn mặc lịch sự, gọn gàng, giao tiếp hòa đồng vui vẻ, cũng

như các đức tính cần có của một kế toán viên là sự cẩn thận, chính xác, nhanh

nhẹn

Kỳ thực tập nhận thức này cung cấp cho tôi những kinh nghiệm, tác

phong làm việc trong một môi trường làm việc tập thể, mà tôi chưa có điều

kiện được học ở sách vở, trường lớp Đồng thời, tôi cũng hiểu được nhiệm vụ

và chức năng của từng phòng ban trong công ty

Sau hai tháng, tôi đã hồn thành tốt cơng việc của mình và đã đạt được các mục tiêu đặt ra trong phần lời mở đầu:

v Mục tiêu 1: Hoàn thành tốt kì thực tập nhận thức và báo cáo theo đúng chuẩn ISO 5966

* Mục tiêu 2: Làm quen với môi trường doanh nghiệp, hoàn thành tốt những nhiệm vụ được giao với trách nhiệm và tính thần làm VIỆC cao

* Mục tiêu 3: Tạo mối quan hệ tốt với các nhân viên trong công ty và rèn luyện tác phong làm việc nghiêm chỉnh cũng như phẩm chất đạo đức nghề nghiệp

Y Muc tiéu 4: Rút ra được nhiều kinh nghiệm trong quá trình thực tập tại công

ty

Trang 34

PHU LUC

Danh Mục Sản Phẩm của công ty TNHH TM DV Long Đại Phát:

MAY HUT BUI

« - Máy hút bụi không ồn

s« - Máy hút bụi công nghiệp

e May hut bui cong nghiép 3 pha

MAy CHA SAN

e May cha san don

+ May danh bong san tốc độ cao

e May cha san ta

s - Máy chà sàn có người lái e May cha san lién hop

MAY GIAT GHE SOPA, THAM

MAY CHA CAU THANG CUON MAY PHUN AP LUC

s - Máy phun áp lực CN nước lạnh

e - Máy phun áp lực dân dụng

e - Máy phun áp lực CN nước nóng e - Máy phun áp lực siêu cao áp

MAY QUET RAC

s« - Máy quét rác dùng cơ s« - Máy quét rác dùng động cơ ‹ Xe quét rac

MAY EP RAC THUNG RAC

e Thing rac van phong ¢ Thing rac cong cong

DUNG CU VE SINH HOA CHAT VE SINH

HOA CHAT BAO DUONG SAN DA HOA CHAT DANH BONG BE TONG

Trang 35

MAY MAI SAN BE TONG

« Máy mài nền « Máy băm nền

« May ban bi son Epoxy

Định dạng
Số trang	36
Dung lượng	10,2 MB