NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về tài sản của Ngân hàng thương mại
1.1.1 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại
Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Các ngân hàng thu lợi nhuận bằng cách cung cấp dịch vụ chuyển một loại tài sản này thành một loại tài sản khác cho công chúng thông qua vai trò làm trung gian thực hiện trao đổi giữa người có vốn và người cần vốn với mục đích kiếm lời Có nhiều cách phân chia hoạt động ngân hàng,tuy nhiên theo luật các TCTD, ta có thể thấy hoạt động của ngân hàng bao gồm 3 hoạt động chính: nhận tiền gửi, thu hộ - chi hộ và hoạt động cho vay, ngoài ra còn có các hoạt động khác.
1.1.1.1 Hoạt động nhận tiền gửi
Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Để có nguồn vốn hoạt động, các NHTM huy động tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức và của dân cư.
Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Để gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và để có được nguồn tiền có chất lượng ngày càng cao, các ngân hàng đã đưa ra và thực hiên nhiều loại hình tiền gửi khác nhau
Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi giao dịch, tiền gửi thanh toán) Đây là loại tiền của doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào ngân hàng với mục đích giao dịch hoặc là khoản tiết kiệm mà khách hàng gửi vào nhưng muốn rút ra bất cứ lúc nào khi họ muốn Nhìn chung, lãi suất của khoản tiền này rất thấp (hoặc bằng không), thay vào đó chủ tài khoản có thể được hưởng các dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp.
Tiền gửi không kỳ hạn được chia làm 2 loại:
- Tiền gửi thanh toán là loại tiền gửi đòi hỏi ngân hàng phải thanh toán ngay lập tức các lệnh rút tiền cho một cá nhân hay cho bên thứ ba, được chỉ rõ là người thụ hưởng Với loại tiền gửi này khách hàng có thể gửi rút bất kỳ lúc nào dưới mọi hình thức: nộp, rút tiền mặt, phát hành sec, thanh toán qua ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi…
Tiền gửi thanh toán được thể hiện dưới dạng tài khoản thanh toán – là tài khoản khách hàng có thể rút tiền ra mà không cần báo trước và tài khoản NOW – tài khoản lệnh rút tiền có thể thương lượng
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn được lập ra để thu hút vốn của những người muốn dành riêng một khoản tiền cho những mục tiêu hay cho một nhu cầu về tài chính được dự tính trong tương lai Khác với tiền gửi thanh toán, tiết kiệm không kỳ hạn không được phát hành sec nhưng lãi suất áp dụng cho loại tiền gửi này cao hơn nhiều so với tiền gửi thanh toán.
Tiền gửi có kỳ hạn
Nếu phân theo đối tượng khách hàng, tiền gửi có kỳ hạn có thể chia thành các loại sau:
- Tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội:
Nhiều khoản thu bằng tiền của khách hàng sẽ được chi trả sau một thời gian xác định Tiền gửi thanh toán tuy rất thuận tiện trong hoạt động thanh toán song lãi suất lại thấp Để đáp ứng nhu cầu tăng thu của người gửi tiền, ngân hàng đã đưa ra hình thức tiền gửi có kỳ hạn Người gửi không được sử dụng các hình thức thanh toán đối với loại tiền gửi này Tuy không thuận lợi cho tiêu dùng bằng hình thức tiền gửi thanh toán song tiền gửi có kỳ hạn được hưởng lãi suất cao hơn tùy theo độ dài của kỳ hạn.
- Tiền gửi tiết kiệm của dân cư
Các tầng lớp dân cư đều có các khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng(các khoản tiền tiết kiệm) Trong điều kiện có khả năng tiếp cận với ngân hàng, họ đều có thể gửi tiết kiệm nhằm thực hiện các mục tiêu bảo toàn và sinh lời đối với các khoản tiết kiệm, đặc biệt là nhu cầu bảo toàn Nhằm thu hút ngày càng nhiều tiền tiết kiệm, các ngân hàng đều cố gắng khuyến khích dân cư thay đổi thói quen giữ vàng và tiền mặt tại nhà bằng cách mở rộng mạng lưới huy động, đưa ra các hình thức huy động đa dạng và lãi suất cạnh tranh hấp dẫn (như tiền gửi có kỳ hạn khác nhau, tiết kiệm bằng ngoại tệ, bằng vàng… ) Ngân hàng có thể mở cho mỗi người tiết kiệm nhiều sổ tiết kiệm cho mỗi kỳ hạn và mỗi lần gửi khác nhau Sổ tiết kiệm này không dùng để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ song có thể thế chấp để vay vốn nếu được ngân hàng cho phép.
Như vậy, mỗi khoản tiền gửi có kỳ hạn được đặc trưng bởi 2 yếu tố là kỳ hạn và lãi suất Lãi suất của tiền gửi có kỳ hạn thường cao hơn lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn và phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền.
Ngoài ra, NHTM có thể phát hành các sản phẩm dịch vụ khác như: chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu … để huy động vốn trên thị trường phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn của mình. Đặc điểm của tiền gửi
Tiền gửi có một số đặc điểm chung sau:
- Phải thanh toán ngay khi khách hàng yêu cầu ngay cả khi tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn.
- Quy mô tiền gửi rất lớn so với các nguồn khác Thông thường nguồn này chiếm hơn 50% tổng nguồn vốn và mục tiêu tăng trưởng hàng năm của các ngân hàng.
- Tiền gửi là đối tượng phải dự trữ bắt buộc, do vậy chi phí tiền gửi thường cao hơn lãi trả cho tiền gửi.
- Tiền gửi, đặc biệt là tiền gửi ngắn hạn, thường nhạy cảm với các biến động về lãi suất, tỷ giá, thu nhập, chu kỳ chi tiêu và nhiều nhân tố khác Lãi suất cao là một nhân tố kích thích các doanh nghiệp, dân cư gửi và cho vay.
Các yếu tố khác như địa điểm ngân hàng, mạng lưới chi nhánh và quầy tiết kiệm, các loại huy động đa dạng, các dịch vụ đa dạng… đều ảnh hưởng đến quy mô và cấu trúc tiền gửi Thời vụ chi tiêu ảnh hưởng đến quy mô và tính ổn định của nguồn tiền.
Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng Quá trình hoạt động nhận tiền gửi của NHTM và quá trình kinh doanh của doanh nghiệp liên quan đến nhau bởi sự vận động về vốn của doanh nghiệp Một doanh nghiệp có tài khoản giao dịch tại một ngân hàng, và có hoạt động mua bán với một doanh nghiệp khác cũng có tài khoản giao dịch tại NHTM này hay ngân hàng thương mại khác, điều này tất yếu nảy sinh nhu cầu thanh toán qua ngân hàng giữa tài khoản của doanh nghiệp này và tài khoản của doanh nghiệp khác. Hoạt động thanh toán của NHTM đòi hỏi phải có các công cụ để thực hiện như: séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi… và có cơ chế thanh toán nhất định: thanh toán nội bộ, thanh toán điện tử liên ngân hàng, thanh toán bù trừ…nhằm đảm bảo quyền lợi và tài sản cho các khách hàng và đem lại thu nhập cho Ngân hàng.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập vào 26/3/1988, trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng bộ trưởng Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCT) là một trong 4 Ngân hàng chuyên doanh đầu tiên ra đời và đi vào hoạt động Đến nay, NHCT đã phát triển qua 4 giai đoạn:
Giai đoạn 1 (7/1988-1990): Là giai đoạn bắt đầu triển khai mô hình mới, NHCT Trung ương làm công tác quản lý đầu mối, các chi nhánh hạch toán kinh doanh, nên hệ thống các văn bản pháp lý về cơ chế HĐKD chưa đầy đủ và thiếu nhất quán; cơ sở vật chất kỹ thuật kém, đội ngũ cán bộ chưa kịp đào tạo lại, HĐKD thuần tuý là tín dụng bằng Đồng Việt Nam
Giai đoạn 2 (1991-1996): Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng đã ký Quyết định số 402/QĐ thành lập lại NHCT; khẳng định NHCT là một NHTM có các thành viên là các chi nhánh hạch toán phụ thuộc, một pháp nhân hạch toán độc lập Công tác quản trị và điều hành được đổi mới: thực hiện vai trò quản lý, điều hành tập trung tại trụ sở chính, đồng thời phát huy lợi thế và vai trò chủ động của chi nhánh trong khuôn khổ phân cấp, uỷ quyền của Ban lãnh đạo Chính sách kinh tế vĩ mô quan trọng nhất trong giai đoạn này đối với hoạt động ngân hàng là thực hiện cơ chế lãi suất dương.
Giai đoạn 3 (9/1996 đến 7/2009): NHCT Được tổ chức lại theo mô hình
Tổng công ty Nhà nước theo Quyết định số 285/QĐ-NH5 ngày 21/9/1996 củaThống đốc NHNN Về cơ bản mô hình tổ chức và quản trị điều hành củaNHCT không thay đổi nhiều, NHCT được quản lý bởi Hội đồng quản trị
(HĐQT), điều hành của Tổng giám đốc tập trung tại trụ sở chính; có các chi nhánh, sở giao dịch, công ty độc lập, đối tác liên doanh.
Cùng với việc đổi tên thương hiện Ngân hàng Công thương Việt Nam ngày 15/4/2008 từ Incombank sang thương hiệu mới Vietinbank, NHCT liên tục đổi mới toàn diện HĐKD, cơ cấu tổ chức bộ máy, quản lý điều hành, hiện đại hoá ngân hàng (HĐHNH), phát triển sản phẩm dịch vụ… theo đề án cơ cấu lại NHCT được Chính phủ phê duyệt
Giai đoạn từ T7/2009 đến nay: Ngày 08/7/2009, Ngân hàng Công thương Việt Nam công bố quyết định đổi tên thành Ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, theo giấy phép thành lập và hoạt động của Thống đốc NHNN Việt Nam số 142/GP-NHNN ngày 03/7/2009, với ngành nghề kinh doanh chủ yếu là cung cấp dịch vụ ngân hàng bán buôn và bản lẻ trong và ngoài nước, cho vay và đầu tư, tài trợ thương mại, bảo lãnh và tái bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, tiền gửi, thanh toán, chuyển tiền, phát hành và thanh toán thẻ tín dụng trongn ước và quốc tế, séc du lịch, kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm và cho thuê tài chính và nhiều dịch vụ tài chính – ngân hàng khác.
Trước bối cảnh nền kinh tế thế giới và trong nước có nhiều biến động phức tạp, thị trường tiền tệ diễn biến thất thường cùng với những tác động xấu của khủng hoảng tài chính thế giới và hiệu ứng của việc tăng trưởng tín dụng nóng, tăng qui mô và mạng lưới hoạt động quá nhanh của những năm trước đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động của các NHTM, trong đó có NHTMCP Công thương Việt Nam Tuy nhiên, trước những thách thức đó, cùng với những lỗ lực chung của ngành ngân hàng, NHTMCP Công thương Việt Nam(Vietinbank) thực hiện tích cực các chủ trương, chính sách của Chính phủ vàNgân hàng Nhà nước Việt Nam, hỗ trợ tối đa cho nền kinh tế, phát triển kinh doanh ổn định, đạt và vượt mức các chỉ tiêu kế hoạch đề ra Điều này được thể hiện qua kết quả kinh doanh từ năm 200 -2009 như sau:
Kết quả kinh doanh: Từ năm 2007 đến 2009, Vietinbank đã có sự tăng trưởng khả quan:
Trước tình trạng căng thẳng trong huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu cho vay của các ngân hàng thương mại, số dư huy động vốn của Vietinbank vẫn đạt kết quả rất khả quan, tăng bình quân 20%/năm (từ 151.241 tỷ năm
2007 lên 220.591 tỷ năm 2009), dư nợ tín dụng tăng bình quân 27%/năm (100.321tỷ năm 2007 lên 161.619 tỷ năm 2009), hoàn thành vượt kế hoạch tăng trưởng dư nợ (bình quân tăng từ 18 đến 25%/năm) Tỷ lệ nợ xấu từ 2.51% năm 2007 xuống còn 0,61% năm 2009 dưới mức quy định và nhỏ hơn mức kế hoạch (4%)
Thu nhập từ lãi năm 2009 đạt 18.912 tỷ thấp hơn năm 2008 (20.927 tỷ) là 9%, nhưng tăng 1.6 lần so với năm 2007 (đạt 12.769 tỷ) Lợi nhuận sau thuế tăng bình quân 64%/năm (từ 1.151 tỷ năm 2007 lên 2.583 tỷ năm 2009).
Tổng tài sản tăng bình quân 21%/năm (từ 165.952 tỷ năm 2007 lên 243.000 tỷ năm 2009), tốc độ tăng vốn chủ sở hữu năm 2009 gấp 1,2 lần so với năm 2007 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản giữ được mức độ trên 4% qua các năm.
Bảng 1: Bảng chi tiêu kết quả kinh doanh tài chính 2007 – 2009 Đơn vị: Tỷ VNĐ
Tổng vốn chủ sở hữu 10.648 12.082 12.572
Tỷ lệ vốn CSH/ tổng TS 6,4% 6,3% 5,1%
Tổng dư nợ tín dụng 100.321 118.235 161.619
Tổng số dư huy động vốn 151.241 174.599 220.591
(Nguồn: Báo cáo tài chính NHCT VN năm 2007 -2009)
Ngoài ra, NHCT cũng đạt được các kết quả khả quan theo định hướng tiêu chuẩn của một NHTM hiện đại và hiện nay Vietinbank hoàn toàn tự chủ và kiểm soát được tình hình tài chính.
Hệ thống sản phẩm mới: Vietinbank luôn chú trọng phát triển các sản phẩm mang đến tiện ích tối đa cho khách hàng, phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn như: thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng nội địa, chuyển tiền kiều hối, chuyển tiền nhanh trực tuyến Western Union, thanh toán song biên, thanh toán séc ngoại tệ, séc du lịch… Về thẻ tín dụng quốc tế và ATM, NHCT tiếp tục là NHTM lớn thứ hai về lượng thẻ thanh toán cá nhân NHCT đang xúc tiến để trở thành ngân hàng đại lý thanh toán của các tổ chức thẻ quốc tế khác như Diners Clup, JCBs, AMEX.
Ngoài việc phát triển các sản phẩm thẻ, Vietinbank cũng tập trung đẩy mạnh hoạt động ngân hàng bán lẻ, liên tục nghiên cứu thị trường đưa ra các sản phẩm đa dạng với tiện ích cao như: cho vay hộ kinh doanh tại chợ, thu chi tại nhà đối với khách hàng cá nhân, thanh toán vé tàu qua hệ thống ATM…
Danh mục sản phẩm đa dạng, cùng với việc nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, chuẩn hóa các quy trình nghiệp vụ,… đã góp phần đa dạng hóa và tăng nguồn thu dịch vụ cho ngân hàng.
Năng lực quản trị rủi ro, quản lý TSN - TSC: Từ năm 2006 đến nay,
NHỮNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Định hướng về quản lý tài sản của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
3.1.1 Chiến lược phát triển của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Trong bối cảnh gia tăng mạnh mẽ cạnh tranh và yêu cầu hội nhập quốc tế, NHCT đang đứng trước những thách thức to lớn như nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ, chất lượng tài sản không cao, trình độ quản trị ngân hàng còn bất cập, khả năng quản lý rủi ro thấp, công nghệ ngân hàng còn lạc hậu, đội ngũ cán bộ nhân viên chưa đạt yêu cầu của một ngân hàng hiện đại Nếu xét về năng lực cạnh tranh, NHCT mới chỉ ở mức trung bình khá ở Việt Nam và yếu so với các ngân hàng quốc tế đang hoạt động tại Việt Nam Điều này cho thấy nếu NHCT không đổi mới và cải tổ triệt để, không có chiến lược kinh doanh đúng đắn thì sẽ không thể cạnh tranh để tồn tại và phát triển Do đó tầm nhìn chiến lược đến năm 2015 của NHCT: Trở thành một ngân hàng hiện đại, vững mạnh, minh bạch, được xếp hạng là một trong những NHTM tốt nhất ở Việt Nam, đạt mức trung bình khá trong khu vực; cung cấp những sản phẩm, dịch vụ chất lượng cao góp phần tạo nên giá trị và sự thịnh vượng cho khách hàng, nhân viên và cộng đồng mà NHCT phục vụ; tăng trưởng và theo đuổi vị trí dẫn đầu trong từng lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của NHCT; tiếp tục giữ vị trí, vai trò là một trong những NHTM chủ đạo trên thị trường kinh doanh tiền tệ bán buôn VNĐ (có khả năng tạo lập thị trường và chi phối thị trường) và thị trường tín dụng, dịch vụ ngân hàng trong lĩnh vực công thương nghiệp,dịch vụ ở khu vực đô thị, khu công nghiệp; trở thành một trong những NHTM có nguồn nhân lực, trình độ, kỹ thuật công nghệ, quản trị ngân hàng đạt trình độ vào loại tốt nhất Việt Nam, tương đương mức trung bình của khu vực.
Quan điểm chỉ đạo chiến lược
Ngân hàng Công thương Việt Nam quán triệt các quan điểm chỉ đạo chiến lược như sau: Thay đổi hình thức sở hữu theo hướng đa dạng hoá cơ cấu chủ sở hữu nhằm đổi mới cơ chế quản trị điều hành, thu hút thêm nguồn lực, tăng cường sự kiểm soát của các cổ đông, khách hàng và công chúng đối với ngân hàng; HĐKD dựa trên các nguyên tắc thị trường với mục tiêu tối ưu hoá lợi nhuận và góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, xã hội của Việt Nam; thực hiện cơ chế quản trị điều hành, quản lý tài sản Nợ - Có, quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ theo các thông lệ quốc tế và công nghệ tốt nhất, đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động; phát triển theo hướng kinh doanh đa năng, trở thành siêu thị tài chính với tiêu chí “khách hàng đến NHCT có thể mua được tất cả các sản phẩm dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao với giá cạnh tranh” (one-stop shopping); tạo ra sức cạnh tranh cho các sản phẩm dịch vụ ngân hàng ở các thị trường mục tiêu, thoả mãn ở mức cao nhất các nhu cầu của khách hàng đối với các dịch vụ ngân hàng; xác định nguồn nhân lực là
“tài sản vốn” quan trọng nhất để có chính sách đào tạo, phát triển và sử dụng phù hợp; xác định công nghệ thông tin là yếu tố then chốt để cạnh tranh và phát triển kinh doanh; tổ chức bộ máy phù hợp với tính chất kinh doanh theo nguyên tắc thị trường, tinh gọn, linh hoạt, đủ điều kiện hội nhập quốc tế; định hướng xây dựng và phát triển Vietinbank thành Tập đoàn ngân hàng tài chính hàng đầu tại Việt Nam.
3.1.2 Mục tiêu và định hướng nâng cao hiệu quả quản lý tài sản tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam trong thời gian tới
3.1.2.1.Mục tiêu nâng cao hiệu quả quản lý tài sản
Tài sản vừa là phương tiện để thu lợi nhuận, vừa thể hiện định hướng hoạt động của ngân hàng, vừa là tấm gương phản chiếu chất lượng hoạt động, chất lượng quản trị tài chính của Ngân hàng Do đó mục tiêu quản lý tài sản của Vietinbank trong thời gian tới như sau:
- Đảm bảo phát triển an toàn, bền vững, cơ cấu hợp lý và phù hợp với cơ cấu nguồn vốn, phù hợp với vốn tự có để đảm bảo tiêu chuẩn an toàn theo thông lệ quốc tế
- Dựa trên tiềm lực sẵn có lựa chọn và đưa ra các quyết định tài chính, tổ chức thực hiện những quyết định nhằm đạt hiệu quả HĐKD với mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, không ngừng làm tăng giá trị và khả năng cạnh tranh của NHCT trên thị trường góp phần xây dựng NHCT thành một NHTM hiện đại, hoạt động có hiệu quả, tài chính lành mạnh, kỹ thuật công nghệ cao, kinh doanh đa chức năng với phương châm tin cậy, hiệu quả và hiện đại.
- Nâng cao năng lực quản lý tài sản đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng và đầu tư Các chỉ tiêu về chất lượng thường xuyên được rà soát, đánh giá và chấn chỉnh đảm bảo mục tiêu tăng trưởng bền vững Nâng cao năng lực tài chính và phát huy hiệu quả của nó đảm bảo khả năng tự chủ và tự kiểm soát hoàn toàn tình hình tài chính của NHCT trong điều kiện hội nhập.
- Đảm bảo phát triển các loại hình tài sản theo hướng tiên tiến, đa dạng hóa các loại hình tài sản đồng thời góp phần phát triển thị trường tiền tệ, thị trường vốn.
- Tài sản được quản trị theo đúng các chuẩn mực của Ngân hàng hiện đại, đảm bảo phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh Có cơ chế, phương pháp khoa học để đánh giá giá trị tài sản một cách chính xác, hợp lý làm cơ sở cho việc phân tích, đánh giá thực trạng tài sản và phục vụ hữu hiệu công tác quản trị điều hành.
- Từ nay đến năm 2015 và một số năm tiếp theo, trên cơ sở chiến lược kinh doanh, NHCT cần phấn đấu để đạt được các chỉ tiêu:
+ Tiếp tục củng cố, nâng cao năng lực hoạt động của ngân hàng thông qua nâng cao năng lực tài chính, công nghệ và quản trị rủi ro Không ngừng thay đổi tư duy quản trị theo hướng áp dụng các chuẩn mực tiên tiến, hiện đại trên thế giới trong hoạt động ngân hàng Tập trung phát huy các lợi thế, khắc phục các tồn tại/hạn chế, tận dụng tối đa các cơ hội trên thị trường, nhằm hoàn thành thắng lợi các mục tiêu kinh doanh năm 2010, tạo tiền đè cho việc thực hiện chiến lược kinh doanh của ngân hàng đến năm 2015, xây dựng Vietinbank trờ thành một tập đoàn tài chính ngân hàng lớn mạnh có sức cạnh tranh cao theo phương châm : “An toàn – Hiệu quả - Hiện đại – Tăng trưởng bền vững”.
3.1.2.2 Phương hướng nâng cao hiệu quả quản lý tài sản
Cơ chế quản lý tài sản phải dựa trên cơ sở ứng dụng công nghệ Ngân hàng hiện đại công nghệ thông tin, và các tiện ích do dự án hiện đại hóa Ngân hàng mang lại.
Thứ nhất: Xây dựng và hoàn thiện bộ máy tổ chức quản lý tài sản theo chuẩn mực Ngân hàng hiện đại đảm bảo tất cả các lĩnh vực hoạt động của tài sản đều có cơ chế, chuẩn mực để điều hành, giám sát theo nguyên tắc rõ người, rõ việc, rõ trách nhiệm, quản hạn và chuẩn mực cụ thể, rõ ràng để đánh giá Kiện toàn bộ máy kiểm toán nội bộ thuộc HĐQT, củng cố cơ cấu tổ chức nâng cao hiệu quả hoạt động của bộ máy KTKSNB chuyên trách nhằm ngăn ngừa, phát hiện chấn chỉnh kịp thời các sai sót vi phạm, giảm thiểu rủi ro trong HĐKD
Thứ hai: Mở rộng và đa dạng hoá các danh mục đầu tư chứng khoán, đầu tư góp vốn liên doanh, liên kết để tăng thu nhập về đầu tư và góp phần cơ cấu lại danh mục tài sản có theo chuẩn mực quốc tế Tăng trưởng dư nợ bền vững và nâng cao chất lượng tín dụng bằng việc: đổi mới nhận thức về đầu tư tín dụng và xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, đa dạng hoá các hình thức đầu tư tín dụng để tăng khả năng mở rộng chiếm lĩnh thị phần; đổi mới chiến lược khách hàng để đầu tư tín dụng có hiệu quả, nâng cao chất lượng thẩm định và quyết định tín dụng.
Thứ ba: Đảm bảo phát triển với tốc độ hợp lý, đảm bảo yêu cầu về tăng trưởng hoạt động đọng trên cơ sở an toàn, bền vững và có hiệu quả.
Thứ tư: Đảm bảo cơ cấu lại tài sản theo hướng tăng tỷ trọng đầu tư, giảm tỷ trọng cho vay, tăng chênh lệch lãi suất cho vay để tiến tới cơ cấu tài sản hợp lý theo chuẩn mực của 1 ngân hàng hiện tại, tạo cơ sở, tiên để cho hội nhập kinh tế quốc tế và nâng cao năng lực cạnh tranh.
Những giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý tài sản tại Ngân hàng
3.2.1 Phối hợp chặt chẽ công tác quản lý tài sản nợ - tài sản có
Quản lý tài sản nợ và tài sản có là cần thiết để đảm bảo khả năng chi trả của ngân hàng và kiểm soát những biến cộng về lãi suất cũng như rủi ro thời hạn đồng thời để tăng thu nhập từ lãi đến mức cao nhất Vietinbank cần chú trọng đến việc phối hợp chặt chẽ giữa công tác quản lý tài sản nợ và tài sản có nhằm tránh rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản cho Ngân hàng Với mục tiêu, chiến lược kinh doanh, NHTC cần tập trung vào một số nội dung sau:
- Đa dạng hoá các nguồn huy động; phát triển và đa dạng các sản phẩm huy động vốn có tính cạnh tranh cao với cơ chế lãi suất linh hoạt; xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp; mở rộng páht triển màng lưới; coi trọng chính sách khách hàng nhằm thúc đẩy tăng trưởng nguồn vốn có quy mô ổn định, cơ cấu vốn hợp lý, chi phí thấp để đầu tư, cho vay có hiệu quả.
- Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn: Tăng cường quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có theo các công nghệ tiên tiến; tối ưu hoá việc sử dụng nguồn lực (vốn) thông qua hệ thống định giá vốn nội bộ điều hành bởi Ban quản lý Tài sản Nợ
- Tài sản Có (ALCO), áp dụng giá thị trường trong hệ thống định giá nội bộ. Tập trung phát triển các sản phẩm có quy mô giao dịch lớn, cơ sở khách hàng lớn, có thể phát huy lợi thế kinh tế về quy mô của NHCT.
- Quản lý lãi suất huy động gắn liền với lãi suất cho vay một cách linh hoạt:
Tăng cường tính chủ động của chi nhánh trong việc xác định lãi suất huy động và tiến tới trụ sở chính chỉ quản lý chênh lệch lãi suất giữa đầu vào và đầu ra.
Xác định lãi suất cho các sản phẩm huy động dành cho doanh nghiệp mang tính linh hoạt theo từng đối tượng khách hàng.
Tăng cường sự kết hợp đồng bộ giữa chính sách lãi suất - chính sách khách hàng - chính sách sản phẩm, tạo ra sự phân đoạn khách hàng ngay trong lãi suất. Để mở rộng kinh doanh, nâng cao chất lượng tài sản về lâu dài lãi suất phải được sử dụng linh hoạt để điều chỉnh cơ cấu, tăng cường quy mô huy động vốn Giá cả ưu đãi được áp dụng không chỉ lãi suất mà còn là dịch vụ phí Đối với những khách hàng gửi số tiền lớn, thời gian dài có thể nhận được từ ngân hàng lãi suất thoả thuận, giảm hoặc miễn phí dịch vụ ở mức độ cho phép hoặc ngân hàng có thể áp dụng một số hình thức khác như tặng quà nhân dịcp lễ, kỷ niệm ngày thành lập doanh nghiệp hoặc thăm viếng…
Thực hiện việc áp dụng lãi suất, phí dịch vụ linh hoạt, có tính cạnh tranh cao có thể làm tăng chi phí nguồn vốn nhưng kết quả thu được là quy mô nguồn vốn tăng trưởng, cơ cấu hợp lý, sự ổn định cao hơn hạn chế rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản.
- Phát triển, nâng cao chất lượng và khả năng cạnh tranh của sản phẩm:Hoàn thiện và nâng cao chất lượng sản phẩm truyền thống đồng thời phát triển các dịch vụ ngân hàng mới dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại phù hợp với yêu cầu thị trường và năng lực của NHCT; Thiết kế sản phẩm, quy trình nghiệp vụ, phong cách kinh doanh chuyển từ định hướng nội bộ sang định hướng khách hàng, tiêu chuẩn hoá sản phẩm dịch vụ; Đưa ra các sản phẩm dịch vụ khác nhau cho từng đối tượng khách hàng, theo từng phân đoạn thị trường; liên kết việc bán sản phẩm (cros-selling) Gắn việc bán sản tín dụng đầu tư với các sản phẩm dịch vụ Đưa ra các sản phẩm mới cung cấp cho các khách hàng truyền thống làm tăng cường mối quan hệ của ngân hàng với khách hàng này giảm thiểu khả năng khách hàng chuyển sang quan hệ với ngân hàng khác và tăng lợi nhuận.
- Cắt giảm chi phí, hạ giá thành sản phẩm: Giảm chi phí hoạt động của các bộ phận kinh doanh, cắt giảm các chi phí hành chính, gián tiếp, hậu cần… tự động hoá và cải tiến các quy trình nghiệp vụ và giao dịch, tăng năng suất lao động; tăng cường công tác quản lý rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng nhằm giảm chi phí trích lập dự phòng rủi ro trong giá thành sản phẩm, dịch vụ; cắt giảm chi phí giao dịch bằng các biện pháp đầu tư vào công nghệ thông tin.
- Nâng cao năng lực tài chính bằng biện pháp: tăng cường tích luỹ từ nội bộ, bổ sung nguồn vốn tự có từ lợi nhuận, các khoản thu từ kết quả HĐKD được để lại để bổ sung vốn; đa dạng hoá nguồn vốn tự có bao gồm cả việc sử dụng những công cụ tài chính như các công cụ nợ dài hạn, phát hành ra thị trường để bổ sung vốn; thực hiện hình thức chủ sở hữu đa thành phần thông qua việc cổ phần hoá để thu hút vốn từ bân ngoài Trong đó xác định nguồn vốn tăng thêm chủ lực từ phát hành cổ phiếu ra bên ngoài
- Duy trì thường xuyên và nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính để kịp thời đưa ra các quyết định quản trị, điều hành HĐKD có hiệu quả Kiện toàn củng cố cơ cấu tổ chức bộ máy KTKSNB chuyên trách, đồng thời nâng cao chất lượng công tác KTKSNB nhằm ngăn ngừa, phát hiện chấn chỉnh kịp thời các sai sót vi phạm, giảm thiểu rủi ro trong HĐKD
3.2.2 Tăng trưởng dư nợ bền vững và nâng cao chất lượng tín dụng
3.2.2.1 Đổi mới nhận thức về đầu tư tín dụng và xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
Trước hết phải xác định được NHCT là một NHTM hoạt động trong nền kinh tế thị trường, được quyền tự chủ và tự chịu trách nhiệm về HĐKD của mình, không chịu sự can thiệp trái pháp luật của bất cứ tổ chức, cá nhân nào vào quá trình hoạt động, mục tiêu cuối cùng là tối đa hoá lợi nhuận.
Thông qua các hoạt động tìm kiếm lợi nhuận, NHCT đã thực thi các chính sách kinh tế của Nhà nước, chính sách tiền tệ, chính sách quản lý ngoại hối, giải quyết các vấn đề xã hội, thúc đẩy sự phát triển của cả doanh nghiệp và nền kinh tế Một yêu cầu cấp thiết đặt ra là cần đổi mới chính sách tín dụng phù hợp với hoạt động ngân hàng trong điều kiện hội nhập và nâng cao năng lực cạnh tranh của NHCT Chính sách tín dụng của NHCT cần đáp ứng được các nội dung sau:
- Chính sách tín dụng cần có sự kết hợp giữa các định hướng chiến lược lâu dài và các giải pháp, bước đi phù hợp trong từng giai đoạn cụ thể.
- Việc phân cấp phê duyệt và quản lý tín dụng dựa trên các chính sách và nguyên tắc điều hành tập trung, phù hợp với trình độ, năng lực của các cấp, môi trường kinh doanh, quy mô khách hàng hướng tới mô hình quản lý tập trung của các ngân hàng hiện đại.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Đối với Chính phủ, các Bộ, Ngành
Nhà nước ta đã và đang ban hành nhiều văn bản pháp quy, cơ chế chính sách điều chỉnh quan hệ tài chính doanh nghiệp nói chung, các TCTD, NHTM nói riêng như: thuế, vốn chủ sở hữu, sử dụng kết quả kinh doanh, sử dụng tài sản cố định… Tuy nhiên, quá trình vận động của thời gian, có nội dung bị lạc hậu, cần sửa đổi, có nội dung cần bổ sung để thúc đẩy doanh nghiệp phát triển Có một số kiến nghị như sau:
- Tiếp tục đẩy nhanh tiến độ xây dựng hoàn chỉnh hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế để các TCTD sớm có đầy đủ cơ sở pháp lý cho HĐKD của mình, cụ thể là:
+ Tiếp tục xây dựng mới hoặc sửa đổi bổ sung các văn bản quy phạm pháp luật quan trọng như: Luật các tổ chức tín dụng mới (hoặc chia thành hai luật: Luật các NHTM và Luật các tổ chức tài chính phi ngân hàng), Luật Phát mại tài sản, pháp lệnh về giao dịch bảo đảm…
+ Khẩn trương ban hành đầy đủ các văn bản hướng dẫn (Nghị định, Thông tư) đối với các Luật đã ban hành và đã có hiệu lực (như: Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng, Luật Đầu tư, Luật Doanh nghiệp, Luật Giao dịch điện tử, Luật Cạnh tranh, Luật Thương mại, Luật các Công cụ chuyển nhượng, Pháp lệnh Ngoại hối…)
Việc xây dựng và điều chỉnh hệ thống văn bản pháp luật nói trên cần được dựa trên nguyên tắc: các quy định phải sát với chuẩn mực và thông lệ quốc tế, có tính đến điều kiện cụ thể của Việt Nam; tránh quy định mâu thuẫn giữa Luật chung với Luật chuyên ngành; các văn bản hướng dẫn cần đồng bộ, thống nhất.
- Tiếp tục cải cách thủ tục hành chính, tiết giảm tối đa thời gian và các khâu thủ tục của các cơ quan công quyền liên quan đến hoạt động ngân hàng (nhất là các thủ tục công chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm); hạn chế tối đa các “Giấy phép con” (những nghiệp vụ hoạt động đã được quy định tại Luật và không thuộc điều cấm thì các TCTD được thực hiện mà không phải xin phép).
- Tiếp tục hoàn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật như hệ thống thông tin,kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế, nhất là hệ thống kế toán của các ngân hàng.
- Cần có chính sách hỗ trợ về mặt tài chính cho các TCTD:
+ Đối với các NHTM nhà nước: hỗ trợ tăng vốn điều lệ và tiếp tục xử lý nợ tồn đọng liên quan đến việc cho vay các chương trình của Chính phủ (mía đường, đánh bắt xa bờ, Điện, Đường, Trường, Trạm…) để lành mạnh hoá và tăng năng lực tài chính của các ngân hàng.
+ Cần đảm bảo quyền chủ nợ của các TCTD theo thông lệ của luật pháp quốc tế: Khi khách hàng không trả được nợ, các TCTD có quyền phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ mà không phải thông qua bất cứ cơ quan tài phán nào
- Bộ Tài chính ban hành văn bản hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục bán đấu giá các khoản nợ để các TCTD, NHTM có cơ sở pháp lý triển khai thực hiện việc bán các khoản nợ cần bán nhanh chóng thu hồi vốn.
- Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung Thông tư 74/2002/TT-BTC về “hướng dẫn việc đánh giá lại khoản nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm của các NHTM Nhà nước” nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và các TCTD trong việc xử lý nợ tồn đọng Trong đó có quy định về xác định giá trị thực còn của khoản nợ không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Xem xét miễn thuế giá trị gia tăng (VAT) đối với hoạt động dịch vụ ngân hàng; xem xét miến thuế thu nhập doanh nghiệp khi ngân hàng bán tài sản bảo đảm để thu hòi vốn vay; xem xét bỏ quy định đưa phần “lãi chưa thu” trong hoạt động ngân hàng hiện nay vào thu nhập phải chịu thuế thu nhập (quy định này không phù hợp vì thực chất ngân hàng phải ứng một phần vốn của mình để nộp thuế)
- Hoàn thiện các văn bản pháp lý, cơ chế chính sách cho sự phát triển của TTCK.
Xem xét sửa đổi, bổ sung Luật chứng khoán theo hướng mở rộng phạm vi điều chỉnh của luật cho phù hợp với xu thế hội nhập của nền kinh tế; ban hành các văn bản hướng dẫn về một số nghiệp vụ chứng khoán như giao dịch bán khống, vay và cho vay chứng khoán, giao dịch phái sinh; giao dịch chuyển nhượng của cổ đông sáng lập…Trong bối cảnh nền kinh tế suy thoái, cầu tiêu dùng trong dân cư giảm mạnh, đi đôi với gói giải pháp kích cầu trung và dài hạn đến năm 2011, cần xem xét chính sách thuế để đảm bảo sự phát triển bền vững của TTCK
Phối hợp CSTT với CSTK trong việc thúc đẩy sự phát triển của TTCK Việt Nam Mục tiêu cuối cùng của CSTT là ổn định tiền tệ, còn mục tiêu của CSTK là đạt đến một chính sách ngân sách minh bạch, tạo sự ổn định sản lượng, cải thiện phân bổ nguồn lực và kiểm soát ảnh hưởng của phân phối. Hai chính sách này có mối quan hệ mật thiết, ràng buộc lẫn nhau và tác động đến nền kinh tế và hệ thống thị trường tài chính Nếu quản lý tài khoá yếu kém, sẽ tăng kỳ vọng lạm phát, có thể làm tăng lãi suất và cung tiền, điều này ảnh hưởng lớn đến việc vay nợ của Chính phủ trên TTCK Ngược lại, lạm phát và lãi suất tăng cao, không những làm giảm nguồn thu cho Chính phủ, mà còn làm cho giá chứng khoán biến động mạnh theo xu hướng giảm, làm nản lòng nhà đầu tư trên thị trường do tính thanh khoản của thị trường bị ảnh hưởng Vì vậy rất cần một sự nhận thức đúng và đầy đủ về mối quan hệ giữa hai chính sách, nhằm tăng cường sự kết nối và giảm sung đột giữa chúng để cùng đạt được mục tiêu đặt ra.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nhà nước là cơ quan quản lý ngành thông qua hệ thống các cơ chế, chính sách, quy chế, quy định, quy trình, tiến hành kiểm tra, giám sát để quản lý và định hướng cho hoạt động của các TCTD, NHTM theo mục tiêu chung Có một số kiến nghị với NHNN như sau: