Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng công thương hai bà trưng

Lời nói đầu Trong công đổi vai trò Ngân hàng thơng mại chiếm vị trí quan trọng kênh dẫn vốn kinh tế Đầu làm nảy sinh cung cầu vốn , đẩy mạnh hình thành phát triển thị trờng vốn, thị trờng tài chính: Đẩy mạnh trình chuyển dịch cấu kinh tế, góp phần xây dựng sở hạ tầng, thực khí hoá, điện khí hoá; khai thác tiềm vốn, công nghệ, sức lao động, làm mối liên kết nghành; góp phần đổi mới, xếp lại doanh nghiệp Nhà nớc Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng đà tích cực triển khai nhiều biện pháp để có bớc chuyển dịch cấu tín dụng tăng dần tỷ trọng cho vay trung dài hạn với phơng châm Đầu t chiều sâu cho doanh nghiệp đầu t cho tơng lai Ngân hàng Song đến lợng vốn trung dài hạn Ngân hàng đáp ứng cha phù hợp với nhu cầu kinh tế Điều đòi hỏi Ngân hàng phải tìm biện pháp nâng cao chất lợng, hiệu tỷ trọng vốn trung dài hạn cho phù hợp với chế thị trờng có ®iỊu tiÕt cđa Nhµ níc Sau mét thêi gian thùc tập, nghiên cứu thực tế ngân hàng công thơng Hai Bà Trng xin chọn đế tài " Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng Chuyên đề đợc chia thành ba phần chính: Chơng I: Tín dụng trung dài hạn với nghiệp phát triển kinh tế xà hội đất nớc Chơng II: Tình hình cho vay trung dài hạn ngân hàng công thơng Hai Bà Trng Chơng III: Những giải pháp nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn ngân hàng công thơng Hai Bà Trng Chơng I Tín dụng trung dàI hạn Đối với kinh tế I vai trò tín dụng ngân hàng Khái niệm Tín dụng nghiệp vụ quan trọng Ngân hàng thơng mại Các ngân hàng thơng mại nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay Nh Ngân hàng có hai chức huy động cho vay vốn đựơc hởng phần thu nhập thông qua vai trò ngời dẫn vốn từ nơi có vốn sang nơi có nhu cầu sử dụng vốn phần chênh lệch lÃi suất huy động lÃi suất cho vay Có thể nói nghiệp vụ tín dụng hoạt động tạo phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Ngân hàng thực tốt nghiệp vụ tiếp tục tồn đóng góp lợi ích cho kinh tế Tín dụng đời với sản xuất hàng hoá, tồn song song phát triển kinh tế hàng hoá Tín dụng phản ánh quan hệ vay mợn có chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng phận vốn dới hình thức hàng hoá vốn tiền tệ ngời cho vay ngời vay nguyên tắc hoàn trả vốn lÃi thời hạn thoả thuận Cùng với phát triển sản xuất hàng hoá, tín dụng ngày phát triển nội dung hình thức Các hình thức tín dụng chủ yếu bao gồm: Tín dụng thơng mại: Là hình thức tín dụng phản ánh quan hệ mua bán chịu hàng hoá bên tham gia hợp đồng thơng mại LÃi suất tín dụng thơng mại hai bên thoả thuận Tín dụng Ngân hàng : Đây hình thức tín dụng trung gian thông qua hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng Thơng Mại hoạt động vay vay nỊn kinh tÕ vµ x· héi Cïng víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ thị trờng với trình độ khoa học kĩ thuật ngày cành cao đòi hỏi lợng vốn đầu t lớn tín dụng Ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ trở thành hình thức tín dụng chủ yếu nỊn kinh tÕ TÝn dơng Nhµ Níc : Lµ hình thức tín dụng gắn với ngân sách Nhà Nớc, bổ xung vốn cho ngân sách Nhà Nớc Hình thức phổ biến tín dụng Nhà Nớc quan hệ vay mợn phủ thông qua việc phát hành công trái, trái phiếu nớc quốc tế Các loại hình tín dụng Tín dụng trung hạn: Là loạI tín dụng có kì hạn từ đến năm năm , loại tín dụng đựợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kĩ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn : loại tín dụng có thời hạn năm năm, tín dụng dàI hạn dùng để cung cấp vốn cho công trình xây dựng nh : Đầu t xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng (Đ ờng xá, bến cảng, sân bay ) cảI tiến mở rộng với quy mô lớn, tín dụng trung_dài hạn đợc đầu t để hình thành tài sản cố định Cùng với phát triển kinh tế thị trờng hình thức cho vay trung dài hạn ngày phong phú đa dạng Cho vay theo dự án: Đây hình thức cho vay chủ yếu Ngân hàng Thơng Mại nớc ta Dự án doanh nghiệp đa sau đà đợc cấp chủ quản xét duyệt đa tới Ngân hàng doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để tài trợ cho dự án Sau tiến hành thẩm định dự án tình hình tài nh tính chất hợp lý dự án Ngân hàng sễ định cho vay hay không cho vay Tín dụng thuê mua: Nhiều doanh nghiệp đợc đáp ứng phần hay toàn nhu cầu tín dụng trung_dài hạn họ cách thuê mua tài sản cố định Họ vay tài sản vay tiền để mua tài sản Ngân hàng ngời góp phần trực tiếp cho việc tài trợ vào hoạt động thuê mua, thực thuê mua doanh nghiệp Vì coi dịch vụ thuê mua tài sản đợc ngân hàng thực nh hình thức tín dụng trung dài hạn II.Vai trò tín dụng trung dài hạn Vai trò cho vay trung dài hạn với phát triển kinh tế Cho vay trung dài hạn có vai trò chủ yếu sau: Thứ nhất:Cho vay trung dài hạn nhằm cung cấp cho doanh nghiệp có tiềm mở rộng, phát triển sản xuất kinh doanh nhng thiếu vốn Đây giải pháp đắn, kịp thời để chuyển hoạt động đơn vị kinh tế quốc doanh từ chế quản lý quan liêu bao cấp sang chế hoạch toán kinh doanh tụ chủ, góp phần tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Thứ hai: Cho vay trung dàii hạn cho thành phần kinh tế thực loại tín dụng đầu t theo chiều sâu, nhằm mở rộng sản xuất, tăng quy mô lực sản suất kinh doanh tăng thêm sản lợng, nâng cao chất lợng công trình Thứ ba: Tạo thị trờng sử dụng vốn ngắn hạn Thực tế cho thấy cho vay trung dàI hạn đầu t vào trang thiết bị doanh nghiệp làm kích thích sản xuất phát triển Do sản xuất phát triển nên cần thêm nhiều vốn lu động thị trờng vốn ngắn hạn đợc mở rộng theo tốc độ phát triển sản xuất Thứ t:Cho vay trung dài hạn để phát triển kinh tế theo chiều sâu, đầu t vào công trình sản xuất , thiết bị máy móc, tàI sản cố định, có tác dụng thúc đẩy sản xuất phát triển, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá dể tiêu thụ nớc xuất khẩu, góp phần làm tăng ngoại tệ cho đất nớc, đảm bảo cân có kết d cán cân thơng mai quốc tế Thứ năm : Cho vay trung dàI hạn giúp cho sản suất phát triển, doanh nghiệp tăng thêm thu nhập nộp ngân sách nhiều góp phần làm cân đối ngân sách, ổn định tiền tệ kiềm chế lạm phát tạo thêm nguồn lực tái đầu t phát triển Thứ sáu : Cho vay trung dài hạn góp phần thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá đại hoá đất nớc Trong xu kinh tế giới nớc khu vực đà phát triển, muốn không bị tụt hậu phải tiến hành công nghiệp hoá đạI hoá đất nớc nhằm tạo thêm việc làm, đẩy nhanh tốc độ tăng trởng kinh tế, cảI thiện đời sống vật chất tinh thần ngời dân Công nghiệp hoá không đơn giản tốc độ tỷ trọng sản lợng công ghiệp kinh tế mà trình chuyển dịch cấu gắn với đổi công nghệ tạo tảng cho tăng trởng nhanh, hiệu cao lâu bền toàn kinh tế Để công nghiệp hoá - đại hoá, cần huy động nhiều nguồn vốn, gắn với sử dụng vốn có hiệu Trong nguồn vốn nớc định, nguồn vốn từ bên quan trọng Vai trò Ngân hàng Thơng Mại việc cung cấp vốn trung dài hạn cho kinh tế Muốn có vốn để thực tái sản xuất doanh nghiệp huy động tõ c¸c ngn sau: Tõ “néi lùc” cđa doanh nghiƯp Đối với doanh nghiệp Nhà Nớc cha cổ phần hoá vốn chủ sở hữu chủ yếu vốn Nhà Nớc cấp lÃi cha phân phối, nguồn vốn khó tăng thêm Vốn góp liên kết vốn khác hầu nh cha có Trong doanh nghiệp cổ phần hoá huy động vốn qua phát hành công cụ nợ nh: Cổ phiếu, trái phiếu Nhng loại hình doanh nghiệp nớc ta cha nhiều, thị trờng chứng khoán nớc ta lại cha thực đời nên doanh nghiệp cha thể huy động vốn cách đợc Từ ngoại lực doanh nghiệp, hình thức vay Ngân hàng Đây hình thức huy động vốn chủ yếu hầu hết doanh nghiƯp níc ta hiƯn Do ®ã cã thĨ nãi Ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc cung cấp vốn đầu t trung dài hạn cho doanh nghiệp Với mối quan hệ rộng lớn chuyên sâu, Ngân hàng đa ý kiến đóng góp thiết thực có lợi cho hoạt động đầu t doanh nghiệp Ngân hàng sễ doanh nghiệp nghiên cứu dự án đầu t để đảm bảo hiệu dự án Ngân hàng tham gia đóng góp ý kiến mức độ phạm vi đầu t mới, mở rộng sản xuất phù hợp với lực có doanh nghiệp nhu cầu xà hội Ngân hàng ngời cung cấp vốn kịp thời cho doanh nghiệp dự án kinh doanh cđa doanh nghiƯp kh¶ thi NghiƯp vơ tín dụng trung_dài hạn a Nguồn vay trung dài hạn Hiện nguồn vốn cho vay trung dài hạn Ngân hàng Thơng Mại nớc ta nhỏ bé chủ yếu bao gồm nguån sau: Nguån vèn thø nhÊt : Lµ nguån vèn tự có Ngân hàng Thơng Mại (vốn góp tích luỹ đợc trình hoạt động kinh doanh ) nhiên nguồn vốn chiếm tỷ lƯ nhá Ngn vèn thø hai : Lµ ngn huy động dân c dới hình thức phát hành trái phiếu dài hạn, huy động tiền gửi có kỳ hạn dài Nguồn thứ ba : Là nguồn huy động ngắn hạn định kỳ, đợc xem xét, tính toán đợc trích tỷ lệ phần trăm định tuỳ thuộc vào lợng biến động tiền gửi rút khách hàng để tạo nguồn ổn định nhằm cho vay trung dài hạn Đối với nguồn có hạn chế tỷ lệ trích thờng nhỏ đặt cho Ngân hàng trớc rủi ro xảy dùng vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Nguồn thứ t : Nguồn vay Ngân hàng Nhà Nớc Nguồn thờng phụ thuộc vào sách tiền tệ quốc gia thời kỳ Ngân hàng Nhà Nớc Nguồn thứ năm : Là nguồn vay nợ nớc ngoàI vay trung dàI hạn Nguồn thờng đợc chấp nhận đễ dàng gắn với trách nhiệm trả nợ Ngân hàng, có tính đảm bảo cao đầu t trực tiếp, Ngân hàng nớc xin vay thờng nớc phát triển hơn, nớc phát triển muốn cho vay vốn nớc nhằm tìm kiếm lợi nhuận cao Nguồn vốn vay nớc có u đIểm vay đợc khối lợng lớn, lÃi suất vừa phải Tuy nhiên có số khó khăn phải tạo hàng hoá xuất để hoàn vốn phải chấp nhận số điều kiện bất lợi khác phía cung cấp vốn đề Ngoài nguồn vốn Ngân hàng Công thơng có nguồn tài trợ uỷ thác tổ chức tÝn dơng níc ngoµi nh: -Ngn vèn tÝn dơng EC (Theo thoả thuận phủ Việt nam cộng đồng Châu Âu) -Nguồn vốn Việt Đức -Nguồn vốn Chao Tung Bank (ĐàI Loan) b.Cơ chế cho vay trung dài hạn Mục đích cho vay: Ngân hàng cho đơn vi vay vốn trung dài hạn để đầu t dự án mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục, đổi ứng dụng khoa học công nghệ Nhằm mục tiêu lợi nhuận, sách phát triển kinh tế xà hội Điều kiện vay vốn: Các đơn vị muốn vay vốn phải có đầy đủ đIều kiện sau: *Có t cách pháp nhân cá nhân, có đầy đủ lực hành vi, lực pháp luật hoạt đông sản xuất kinh doanh theo ngành nghề ghi giấy phép kinh doanh giấy đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật ViƯt Nam *S¶n xt kinh doanh ph¶i cã l·i *Đơn vị vay phải có vốn tự có tham gia đầu t vào dự án, mức cụ thể tổng giám đốc ( giám đốc) tổ chức tín dụng qui định *Đối với đơn vị không thuộc thành phần kinh tế quốc doanh vay yêu cầu phải có tài sản chấp, bảo lÃnh ngời thứ ba theo qui chế thống đốc Ngân hàng Nhà Nớc *Phải mua bảo hiểm cho tài sản hình thành từ vốn vay công ty bảo hiểm hoạt động hợp pháp tai Việt Nam Các trờng hợp mua bảo hiểm tổng giám đốc ( giám đốc) tổ chức tín dụng qui định *Tổ chức hạch toán kế toán quản lý tài theo pháp lệnh kế toán thống kê điều lệnh tổ chức kinh tế *Chấp hành điều lệ quản lý đầu t xây dựng Nhà Nớc, qui định thể lệ cho vay *Đối với nhữnh đơn vị pháp nhân qui định phải có thời gian hoạt động lại theo định thành lập phù hợp vói thời gian cho vay trung dài hạn LÃi suất cho vay : Vì khoản đầu t có kỳ hạn dài rủi ro cao lÃi suất cho vay trung dài hạn thờng cao lÃi suất cho vay ngắn hạn LÃi suất cho vay đợc xác định tuỳ thuộc vào dự án , ngành nghề, lĩnh vực đầu t, sách Ngân hàng nh thoả thuận Ngân hàng khách hàng, nhng không vợt khỏi qui định thống đốc Ngân hàng Nhà Nớc Giới hạn quyền phán : Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Công thơng tỉnh, thành phố, khu vực đợc định cho vay trung dài hạn giói hạn đảm bảo điều kiện sau: *Không vợt mức uỷ quyền cho vay trung dài hạn tổng giám đốc Ngân hàng Công thơng Việt Nam thông báo hành *Tổng d nợ cho vay khách hành bao gồm nợ cho vay trung dài hạn, nợ ngắn hạn (kể VND ngoại tệ) không vợt mức uỷ quyền cho vay cao khách hàng theo thông báo hành Gia hạn nợ, miễn giảm lÃi -Trờng hợp bên vay không trả nợ hạn nguyên nhân khách quan có đơn xin gia hạn nợ lần hợp đồng (hoặc khế ớc ) Thời gian gia hạn nợ tối đa kỳ hạn nợ đà thoả thuận Trờng hợp đặc biệt tổng giám đốc Ngân hàng Công thơng Việt nam định -Việc miễn giảm lÃi tổng giám đốc Ngân hàng Công thơng Việt nam định theo đề nghị khách hàng tờ trình chi nhánh Ngân hàng Công thơng trực tiếp cho vay Đối tợng cho vay: Là chi phí cấu thành tổng mức đầu t dự án đầu t xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục đổi kĩ thuật ứng dụng khoa học công nghệ bao gồm: Giá trị vật t máy móc, thiết bị, công nghƯ chun giao, b»ng s¸ng chÕ, ph¸t minh, chi phÝ nhân công, giá thuê, chuyển nhợng đất đai, chi phí trả thuế, chi phí mua bảo hiểm tài sản thuộc dự án chi phí khác Số lÃi tiền vay trả cho Ngân hàng Công thơng thời hạn thi công, cha bàn giao đa tài sản cố định vào sử dụng cho vay trung dài hạn để đầu t tài sản cố định mà khoản trả lÃi đợc tính giá trị tài sản cố định Phơng pháp cho vay: Mức cho vay dự án đầu t tổng mức vốn đầu t trừ vốn tự có dự án đơn vị vay, nhng mức tối đa 70% tài sản chấp, cầm cố Thủ tục hồ sơ cho vay: Để đợc vay vốn, đơn vị vay phải gửi đến Ngân hàng hồ sơ sau : -Đơn xin vay -Tài liệu pháp lý đơn vị vay, tài liệu chứng minh vốn điều lệ, vốn đấu t ban đầu -Tài liệu tình hình tài hai năm trớc quý năm xin vay -Dự án đầu t tài liệu liên quan đến dự án đầu t -Giấy tờ pháp lý tài sản chấp, cầm cố đơn vị vay ngời bảo lÃnh trờng hợp ngời vay đợc bảo lÃnh Các Ngân hàng Công thơng vào tài liêu để tiến hành phân tích thẩm định khách hàng phơng án vay vốn Nội dung phân tích thẩm định tập trung vào hai vấn đề chủ yếu sau: Phơng án vay vốn phải đầy đủ điều kiện cho vay nguyên tắc cho vay theo thể lệ, chế độ, qui định cụ thể loại cho vay đó, đảm bảo khả thu nợ gốc lÃi đủ thời hạn Hồ sơ thủ tục vay vốn phải đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp theo chế độ quy định Khi tiến hành phân tích, thẩm định cần thông qua tiêu tài chính, hiệu Các vấn đề cần trọng tâm cần tập trung phân tích, thẩm định bao gồm: Năng lực pháp lý khách hàng Tính cách uy tín khách hàng Năng lực tài khách hàng, thông qua việc phân tích tiêu tài khách hàng Phơng án vay vốn khả trả nợ gốc lÃi khách hàng Đáng giá đảm bảo tiền vay (tài sản chấp, cồm cố bảo lÃnh) Phân tích dự báo ảnh hởng môi trờng kinh doanh đến phơng án vay vốn, trả nợ khách hàng Thời gian cho vay thu nợ *Thời gian cho vay: -Trờng hợp dự án phát huy hiệu chovay thì: Thời gian cho vay = Thời gian thu nợ -Trờng hợp dự án phải qua thi công lắp đặt chạy thử bên thi công xây dựng, cung cấp, lắp đặt máy móc thiết bị yêu cầu phải tạm ứng tiền theo tiến độ hoàn thành thì: Thời gian cho vay = Thời gian chuẩn bị , mua sắm vật t máy móc, lắp đặt chạy thử + Thời gian thu nợ Trong thời gian chuẩn bị mua sắm vật t máy móc thiế bị, xây dựng , lắp đặt chạy thử dự án cha tạo doanh thu để trả nợnên Ngân hàng tạm thời cha thu nợ gốc (trừ trờng hợp đơn vị cân đối đợc nguồn thu khác để trả nỵ) -Thêi gian thu nỵ: Tỉng sè tiỊn vay Thêi gian thu nỵ =  Ngn KHCB l·i dïng nguồn thu dùng để trả + để trả + nhập khác dùng nợ nợ để trả nợ (Chú thích: KHCB nguồn khấu hao bản) Thời gian thu nợ cụ thể đợc tính từ ngày bắt đầu thu nợ đến ngày thu hết nợ đợc cam kết hợp đồng tín dụng *Đánh giá khả trả nợ: Khi đánh giá khả toán khách hàng cần tính thêm tiêu: Số nguồn tiền để trả nợ hàng năm Tỷ lệ đảm bảo trả nợ = Số nợ phải trả hàng năm Tỷ lệ cao tốt ngợc lại Khi tính tỷ lệ để thấy đợc mức độ tin cậy dự án mặt tài để Ngân hàng xác định mức thu nợ hàng năm *Xác định kỳ hạn nợ: Kỳ hạn nợ thời gian lần trả nợ theo thoả thuận Ngân hàng ngời vay Kỳ hạn nợ đợc xác định phù hợp với nguồn trả nợ khách hàng theo dự án vay vốn, nhng tối đa không vợt chu kỳ sản xuất kinh doanh dự án vay vốn *Phát tiền vay: Ngân hàng đơn vị vay ký hợp đồng tín dụng làm thủ tục để phát tiền vay theo qui định Ngân hàng theo tiến độ thực dự án *Trả gốc lÃi tiền vay: -Đến kỳ hạn đà thoả thuận đơn vị vay phải chủ động trả nợ đầy đủ cho Ngân hàng -Đơn vị vay trả lÃi với trả gốc theo kỳ hạn trả nợ trả lÃi theo kỳ hạn đẫ thoả thuận