Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của công tycổ phần than cao sơn vinacomin

Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CP THAN CAO SƠN - VINACOMIN 1.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển Công ty CP than Cao Sơn 1.1.1 Sự hình thành phát triển Công ty cổ phần than Cao Sơn 1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ ngành ngề kinh doanh Công ty cổ phần than Cao Sơn 1.2 Điều kiện địa lý tự nhiên kinh tế - nhân văn vùng nghiên cứu 1.2.1 Điều kiện địa lý .7 1.2.2 Điều kiện kinh tế, dân số, giao thông vận tải 10 1.3 Công nghệ sản xuất Công ty cổ phần than Cao Sơn .11 1.3.1 Công nghệ khai thác 11 1.3.2 Hệ thống khai thác 12 1.3.3.Trang bị kĩ thuật 13 1.4.Tình hình tổ chức quản lý sản xuất lao động Công ty CP than Cao Sơn 14 1.4.1 Sơ đồ tổ chức sản xuất quản lý doanh nghiệp (hình 1-2) .14 1.4.2 Tình hình tổ chức quản lý 19 1.5 Phương hướng phát triển Công ty cổ phần than Cao Sơn thời gian tới 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG 23 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CP THAN CAO SƠN NĂM 2015- 2016 23 2.1 Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty .24 2.2 Phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp 29 2.2.1 Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm Doanh nghiệp 29 2.2.2 Phân tích chung sản lượng tiêu thụ sản phẩm củaCông ty 39 2.3 Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản cố định 48 2.3.1 Phân tích chung hiệu suất sử dụng tài sản cố định 48 2.3.2 Phân tích tình hình tăng giảm kết cấu TSCĐ 50 2.4 Phân tích tình hình sử dụng lao động tiền lương 56 2.4.1 Phân tích tình hình sử dụng lao động 56 Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất 2.4.2 Phân tích suất lao động .61 2.4.3 Phân tích tình hình sử dụng quỹ tiền lương tiền lương bình 64 2.5 Phân tích chi phí sản xuất giá thành sản phẩm 66 2.5.1 Phân tích chung chi phí sản xuất giá thành sản phẩm .66 2.6 Phân tích tình hình tài Cơng ty CP than Cao Sơn 73 2.6.1 Đánh giá chung tình hình tài củaCơng ty 73 2.6.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh .82 2.6.3 Phân tích tình hình tốn khả toán .84 2.6.4 Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty 91 KẾT LUẬN CHƯƠNG 95 CHƯƠNG 96 LẬP KẾ HOẠCH LAO ĐỘNG - TIỀN LƯƠNG NĂM 2017 TẠI CÔNG TY THAN CAO SƠN- VINACOMIN 96 3.1 Căn lựa chọn đề tài 97 3.1.1 Lý lựa chọn đề tài 97 3.1.2 Mục đích, đối tượng phương pháp nghiên cứu 98 3.1.3 Trình tự nội dung lập kế hoạch lao động – tiền lương 99 3.2 Những sở lí luận lao động – tiền lương 100 3.2.1 Các chế độ sách .100 3.2.2 Thực trạng lao động – tiền lương Công ty than Cao Sơn - Vinacomin 102 3.2.3 Kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty than Cao Sơn 104 3.2.4 Hệ thống định mức lao động .105 3.3 Lập kế hoạch lao động – tiền lương năm 2017 Công ty than Cao Sơn 106 3.3.1 Lập kế hoạch lao động 106 3.3.2 Lập kế hoạch tiền lương 124 3.4 Đánh giá phương án kế hoạch lao động tiền lương biện pháp đảm bảo cho việc lập kế hoạch 135 3.4.1 Đánh giá phương án kế hoạch lao động tiền lương 135 3.4.2 Các biện pháp đảm bảo thực kế hoạch .136 3.5 So sánh kế hoạch lao động – tiền lương tác giả lập kế hoạch Công ty 137 3.6 Tổ chức thực kế hoạch 137 KẾT LUẬN CHƯƠNG 139 KẾT LUẬN CHUNG 140 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 142 Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất LỜI MỞ ĐẦU Đối với doanh nghiệp sản xuất cơng nghiệp nói chung doanh nghiệp khai thác khống sản nói riêng vấn đề sản xuất để đem lại nguồn lợi nhuận cao cho doanh nghiệp, việc vận dụng phát huy tối đa nguồn lực có doanh nghiệp vấn đề mà nhà quản trị doanh nghiệp quan tâm.Thông thường doanh nghiệp kết thúc chu kỳ sản xuất (thường năm) đến cuối năm doanh nghiệp tổ chức họp thường niên để báo cáo kết sản xuất kinh doanh tìm hạn chế cần phải khắc phục năm sản xuất vừa qua Trong khơng thể thiếu việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để thấy ưu điểm hạn chế tồn đọng năm qua Việc lập kế hoạch lao động tiền lương doanh nghiệp việc cần thiết quan trọng để đưa số tiêu chiến lược phát triển phù hợp doanh nghiệp năm tới Chính tầm quan trọng đó, vận dụng kiến thức học mơn học “Phân tích kinh tế hoạt động kinh doanh doanh nghiệp công nghiệp”, em tiến hành “Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng tycổ phần than Cao Sơn- vinacomin” từ làm sở đưa thông số kế hoạch lao động tiền lương em tiến hành Lập kế hoạch lao động tiền lương công ty Cổ phần than Cao Sơn năm 20162017 l Bài làm gồm có Phần: Chương 1: Giới thiệu chung Công ty Cổ phần than Cao Sơn Chương 2: Phân tích kinh tế hoạt động kinh doanh Cơng ty Cổ phần than Cao Sơn năm 2016 Chương 3: Lập kế hoạch lao động tiền lương công ty Cổ phần than Cao Sơn năm 2017 Trong trình hồn thành luận văn, với giúp đỡ nhiệt tình Th.s Nguyễn Lan Hoàng Thảo, nhiên thời gian lượng kiến thức có hạn nên làm em chắn tránh khỏi sai sót, em mong nhận góp ý thầy cô để làm em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2017 Tác giả Bùi Đức Cường Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất CHƯƠNG TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CP THAN CAO SƠN - VINACOMIN Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 Recommandé pour toi BLT VAN HOA ANH - hue Hoá học đại cương Suite du document c Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất 1.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển Cơng ty CP than Cao Sơn 1.1.1 Sự hình thành phát triển Công ty cổ phần than Cao Sơn Tên Công ty: Công ty cổ phần than Cao Sơn – Vinacomin Tên giao dịch: VCASC Mã số thuế: 5700101098 Địa chỉ: phường Cẩm Sơn, thành phố Cẩm Phả, Quảng Ninh Điện thoại: 0333862210 Fax: 0333863945 Giám đốc: Đặng Văn Tùng Công ty CP than Cao Sơn trước Xí nghiệp xây dựng mỏ - Mỏ than Cao Sơn thành lập ngày 06 tháng 06 năm 1974 theo định số 9227 Bộ điện than Từ tháng năm 1974 đến tháng năm 1980, Xí nghiệp tiến hành bóc đất đá xây dựng theo thiết kế Ngày 19 tháng năm 1980, Xí nghiệp xây dựng mỏ - Mỏ than Cao Sơn sản xuất than đầu tiên, kết thúc thời kì xây dựng vào sản xuất, từ Xí nghiệp đổi tên thành Mỏ than Cao Sơn trực thuộc Công ty than Cẩm Phả - Tháng năm 1996, Mỏ than Cao Sơn tách khỏi Công ty than Cẩm Phả, trở thành đơn vị hạch toán độc lập trực thuộc Tổng Công ty than Việt Nam theo nghị định số 27 CP ngày tháng năm 1996 Thủ tướng Chính phủ việc tổ chức hoạt động Tổng Công ty than Việt Nam (nay Tập đồn Cơng nghiệp than – Khống sản Việt Nam), viết tắt TKV - Mỏ than Cao Sơn doanh nhiệp Nhà nước thuộc Tổng Công ty than Việt Nam (nay Tập đồn Cơng nghiệp than – Khoáng sản Việt Nam), thành lập theo định số 2606/QĐ – TCCB ngày 17 tháng năm 1996 Bộ trưởng Bộ công nghiệp Ngày tháng 10 năm 2001, Mỏ than Cao Sơn thức đổi tên thành Công ty CP than Cao Sơn 1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ ngành ngề kinh doanh Công ty cổ phần than Cao Sơn Công ty phép kinh doanh ngành nghề sau: + Khai thác, chế biến tiêu thụ than + Sửa chữa khí + Vận tải san lấp mặt + Quản lý khai thác cảng lẻ + Sản xuất mặt hàng cao su + Xây dựng cơng trình thuộc Cơng ty + Trồng rừng khai thác gỗ + Chăn nuôi nuôi trồng hải sản Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất Sản phẩm Cơng ty CP than Cao Sơn than Antraxit dùng để xuất tiêu thụ nội địa, đó, bao gồm sản phẩm: - Các loại than cục, cám 2, cám có chất lượng tốt (độ tro từ 4% đến 15%) dùng để xuất Các tiêu số lượng, chất lượng than bán theo kế hoạch Tổng Công ty giao - Than cám 4a, cám 4b, cám 5a, cám 6, cám nguyên khai phục vụ cho hộ tiêu thụ trọng điểm nước xi măng, hóa chất, điện, đạm hộ lẻ - Thị trường tiêu thụ sản phẩm Công ty: Các loại sản phẩm than tiêu thụ theo hai tuyến: + Công ty tuyển than Cửa Ông: Chủ yếu tiêu thụ than nguyên khai, cám 3, than cục xuất + Của Công ty: chủ yếu phục vụ cho tiêu thụ nội địa Doanh thu chủ yếu Công ty nguồn bán than Ngồi ra, Cơng ty cịn có nguồn doanh thu khác từ sản phẩm sửa chữa khí (chủ yếu sản phẩm phục hồi, trùng tu máy xúc, ô tô, xây dựng) Doanh thu từ sản phẩm dịch vụ thường có tỷ trọng nhỏ tổng doanh thu Công ty Theo định thành lập số 2606 QĐ/ TCCB ngày 17 tháng năm 1996 Bộ cơng nghiệp, Cơng ty có tổng số vốn kinh doanh 21,338 tỷ đồng Trong đó: - Vốn cố định: 18, 927 tỷ đồng - Vốn lưu động: 1,75 tỷ đồng - Vốn khác: 0,661 tỷ đồng 1.2 Điều kiện địa lý tự nhiên kinh tế - nhân văn vùng nghiên cứu 1.2.1 Điều kiện địa lý Công ty CP than Cao Sơn Công ty khai thác than lớn Tập Đồn Cơng Nghiệp Than – Khoáng Sản Việt Nam với trữ lượng 70 triệu Vị trí Cơng ty nằm vùng Đơng Bắc có diện tích 12,5 km 2, nằm vùng khoáng sản Khe Chàm thuộc vĩ độ 26,7:30, kinh độ 242:429,5 (bỏ) Khai trường khai thác Cơng ty tiếp giáp với Cơng ty sau: -Phía Bắc giáp với Cơng ty than Khe Chàm - Phía Nam giáp với Cơng ty Than Đèo Nai - Phía Đơng giáp với Cơng ty Than Cọc Sáu - Phía Tây giáp với Cơng ty Than Thống Nhất Diện tích khai trường 10 km2, có đường giao thơng thuận tiện cho việc vận chuyển tiêu thụ sản phẩm Công ty CP than Cao Sơn thiết kế khai khác than theo phương pháp lộ thiên với dây chuyền sản xuất giới hóa tương đối đồng Nhiệm vụ Công ty khai thác than theo dây chuyền: Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất Thăm dò Khoan nổ Bốc xúc Vận chuyển Sàng tuyển Tiêu thụ Theo thiết kế kỹ thuật ban đầu (năm 1971) trữ lượng mỏ 70 triệu than công suất thiết kế triệu than/năm Năm 1980 Viện Ghiprosat (Liên Xô cũ) thiết kế mở rộng công suất mỏ lên tới triệu tấn/năm Năm 1987 viện Quy hoạch kinh tế thiết kế than (nay Công ty tư vấn đầu tư mỏ công nghiệp) lập thiết kế khai thác cho Công ty CP than Cao Sơn với công suất 1,7 triệu tấn/năm với hệ số bóc trung bình KTB= 6,06 m3/tấn Từ Tổng Công ty than Việt Nam thành lập (nay Tập Đồn Cơng nghiệp Than – Khống sản Việt Nam) Tổng Cơng ty điều chỉnh biên giới khai trường Công ty nhiều lần Hiện nay, Công ty CP than Cao Sơn quản lý tổ chức khai thác khu vực với trữ lượng sau: - Khu Cao Sơn: 44.715.780 - Khu Đông Cao Sơn: 8.010.360 - Khu Khe Chàm: 1.500.000 - Tồn Cơng ty: 54.326.140 1.2.1.1.Điều kiện địa chất tự nhiên a Địa hình Cơng ty CP than Cao Sơn nằm vùng địa hình đồi núi phức tạp, phía Nam có đỉnh Cao Sơn cao 436 m, đỉnh núi cao vùng Hịn Gai – Cẩm Phả Địa hình Cao Sơn thấp dần phía Tây Bắc, theo tiến trình khai thác, khai trường Cơng ty khơng cịn tồn địa hình tự nhiên mà ln thay đổi b.Khí hậu Cơng ty tan Cao Sơn nằm vùng chịu tác động khí hậu nhiệt đới gió mùa, năm có mùa rõ rệt: - Mùa mưa: kéo dài từ tháng tới tháng 10, nhiệt độ trung bình 27 0C đến 300C Mùa có giơng bão kéo theo mưa lớn, lượng mưa trung bình 20mm, mưa lớn kéo dài nhiều ngày thường gây khó khăn cho khai thác xuống sâu làm phức tạp cho cơng tác nước, gây tốn chiphí bơm nước cưỡng chi phí thuốc nổ chịu nước - Mùa khô: Từ tháng 11 tới tháng năm sau, nhiệt độ mùa từ 13 0C - 170C có xuống tới 30C - 50C, mùa mưa nên lượng mưa không đáng kể, thuận lợi cho khác thác xuống sâu Tuy nhiên, từ tháng tới tháng thường có sương mù mưa phùn gây bất lợi cho công tác vận chuyển than đường trơn c Cấu trúc địa tầng Công ty CP than Cao Sơn có khu vực khai thác khu Đông Cao Sơn Khu Cao Sơn Khu Cao Sơn nằm địa tầng trầm tích Triat tầm tích Đệ Tứ Q trình kiến tạo hình thành nên vỉa than xen kẽ với đất đá nằm chồng lên Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất theo hình vịng cung, cắm dốc xuống theo hướng bắc - nam Độ dốc vỉa than từ 300 tới 350 Khu Cao Sơn có khoảng 22 vỉa than, đánh số thứ tự từ V đến V22, V13,V14 có tính phân chùm mạnh thành chùm vỉa 13-1; 13-2; 14-1; 14-2; 144; 14-5 Chiều dày vĩa thể bảng: Bảng chiều dày vỉa than Bảng 1-1 Tên Chiều dày Chiều dày Max Chiều dày TB Tính chất (m) vỉa Min (m) (m) 13-1 0,36 18,74 6,90 Tương đối ổnđịnh 13-2 0,75 6,22 2,67 Tương đối ổn định 14-1 0,00 4,38 1,32 Không ổn định 14-2 0,77 11 4,19 Không ổn định 14-4 0,91 5,5 2,59 Tương đối ổn định 14-5 1,07 26,24 10,52 Tương đối ổn định d Điều kiện địa chất thủy văn - Nước mặt: Do Cao Sơn có địa hình đồi núi cao phía nam thoải dần phía bắc đến suối Khe Chàm nên vào mùa mưa nước từ núi Cao Sơn đổ từ phía Nam phía Bắc tạo thành dòng mưa lớn, lưu lượng nước lên tới 20.500 l/s thường gây ngập lụt gây khó khăn cho việc khai thác than Ngược lại, mùa khô có mạch nước nhỏ với lưu lượng nước khơng đáng kể nên gây ảnh hưởng cho khai thác - Nước ngầm: Do cấu trúc địa tầng khu vực Cao Sơn có nhiều nếp lõm lớn, mặt khác đá vách lại chiếm phần lớn cuội kết sạn kết dẫn đến tầng chứa nước dày lớp cách nước xét kết trụ vỉa Do địa hình bị phân cách mạnh nên nước ngầm phân bố lưu thơng đại hình có tính áp lực cục Nước ngầm chứa trầm tích Đệ tứ có ảnh hưởng đến q trình khai thác Đặc điểm đất đá vùng Cao Sơn thể bảng (1-2) bảng (1-3) Bảng tính chất lý đất đá vùng Cao Sơn Bảng 1-2 Chỉ tiêu Đơn vị Cuội, sạn kết Cát kết Bột kết Cường độ kháng nén Kg/cm3 1,300 1,300 800 Cường độ kháng kéo Kg/cm3 86 119 132 Góc nội ma sát Độ 32 31 35 Lực dính kết Kg/cm3 470 462 490 Trọng lượng thể tích Kg/cm4 2,52 2,53 2,67 Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 10 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất - Số lao động sản xuất chính: 2.383 người Số lao động phụ trợ, phục vụ: 602 người Quản đốc, phó quản đốc, đội trưởng, đội phó: 78 người Vậy: Llđ = 3.063 người *Mức lương tối thiểu Công ty Theo Thông tư 07/2005/TT – BLĐTBXH ngày 5/1/2005 Bộ lao động thương binh xã hội việc hướng dẫn thực Nghị định 206/2004/NĐ – CP ngày 14/12/2004 Chính phủ quy định quản lý lao động, tiền lương thu nhập công ty Nhà nước Mức lương tối thiểu Cơng ty lựa chọn tính theo công thức: TLmin cty = TLmin vùng x (1+Kđc) (3-21) Trong đó: TLmin cty: Tiền lương tối thiểu mà Công ty áp dụng TLmin vùng: Mức lương tối thiểu Nhà nước quy định áp dụng chung cho toàn vùng Kđc: Hệ số điều chỉnh tăng thêm so với mức lương tối thiểu chung  Mức lương tối thiểu vùng Nhà nước quy định Theo Nghị định 122/2015/NĐ – CP ngày 14 tháng 11 năm 2015 quy định mức lương tối thiểu vùng người lao động làm việc công ty, hợp tác xã, trang trại, hộ gia đình, cá nhân tổ chức khác Việt Nam có th mướn lao động Cơng ty than Cao Sơn thuộc vùng II nên: TLmin vùng = 3.100.000 đ/tháng  Xác định hệ số điều chỉnh tăng thêm so với mức lương tối thiểu chung Theo khoản 2, điều 2, Thông tư 06/2010/TT – BLĐTBXH công ty áp dụng hệ số điều chỉnh tăng thêm không 1,1 lần 1,7 lần so với mức lương tối thiểu chung để tính đơn giá tiền lương phải có đủ điều kiện sau: - Nộp ngân sách Nhà nước theo quy định luật thuế văn hướng dần thực - Mức tăng (theo tỷ lệ %) tiền lương bình quân phải thấp mức tăng (theo tỷ lệ %) suất lao động bình quân Mức tăng tiền lương bình quân mức tăng suất lao động bình qn tính theo quy định Thông tư 09/2005/TT – BLĐTBXH ngày 5/1/2005 - Phải có lợi nhuận, lợi nhuận kế hoạch khơng thấp so với lợi nhuân thực năm trước liền kề, trừ trường hợp đặc biệt Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 136 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất + Đối với công ty bảo đảm đủ điều kiện áp dụng hệ số điều chỉnh tăng thêm không 1,1 lần so với mức lương tối thiểu chung + Đối với công ty bảo đảm đủ điều kiện có lợi nhuận kế hoạch cao từ 5% trở lên so với lợi nhuận thực năm trước liền kề áp dụng hệ số điều chỉnh tăng thêm không 1,7 lần so với mức lương tối thiểu chung b)Xác định Kđc dựa vào mức tăng lợi nhuận Mức tăng lợi nhuận: ILN =( x100) - 100 = ( x 100) – 100 = 13,86% Căn theo Thông tư 06/2015/TT – BLĐTBXH, I LN = 13,86% > 5% nên Kđc Công ty không vượt 1,7 lần xác định theo công thức: TLmin vùng - < Kđc  1,7 (3-22) TL => - < Kđc  1,7 => 0,14 < Kđc  1,7 (3-23) Ở tác giả lập kế hoạch thời điểm cuối năm 2015 mà chưa Nghị định 22/2016/NĐ – CP ngày 04/04/2016 Chính phủ tăng mức lương tối thiểu chung lên 1.210.000 đồng/tháng nên tác giả lựa chọn mức lương tối thiểu Nhà nước quy định Nghị định 66/2013/NĐ – CP ngày 27/06/2013 1.150.000 đồng/tháng Xác định Kđc đảm bảo mức tăng tiền lương bình quân phải thấp mức tăng suất lao động bình quân Năng suất lao động bình quân Năng suất lao động thực năm trước liền kề tính theo giá trị (WTH) WTH = = =1.175,33 (tr.đ/ng-năm) (3-24) Năng suất lao động bình quân năm kế hoạch: WKH = = = 1.271,60 (tr.đ/ng-năm) (3-25) Mức tăng suất lao động bình quân kế hoạch so với năm thực năm trước liền kề: WKH × 100% ) - 100% IW = ( (3-26) W Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 137 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất =( x 100%) -100% = 8,19% Tiền lương bình quân Tiền lương thực bình quân năm trước liền kề: TLTHNT = = = 83,162 (tr.đ/ng-năm) (3-27) Tiền lương bình quân năm kế hoạch: TLKH = TQLKHDG LKH (3-28) Mức tăng tiền lương bình quân năm kế hoạch so với thực năm trước liền kề: ITL = TLKH TL x 100% - 100% (3-29) Để có mức tăng tiền lương bình quân thấp mức tăng suất lao động, ta có: IW > ITL  WKH TL KH > W TL  W WKH  TQLKHDG LTHNT  TQL L (3-30)  > x (3-31) Xác định TQLKHĐG với: Lđb = 3.299 người Lmin vùng = 3.100.000 đồng/ng-tháng Hcb + Hpc = 4,4 Thay số vào công thức (3-19) công thức (3-20) được: Vđt = Kđc x 13 x 3.100.000 x 4,4 = 177.320.000Kđc (đồng) Vttlđ =1/3 x 30% x 3.063 x 3.100.000 x (1 + Kđc) x 4,4 x 12 = 50.135.184.000 x (1 + Kđc) (đồng) Vậy: TQLKHĐG = 50.135.184.000 (1 + Kđc) TQLKHĐG = 590.116 + 592.243Kđc (tr.đồng) Thay vào công thức (3-31) được: >  Kđc < 0,16 Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 x (3-32) 138 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất Kết hợp (3-23) (3-32) tác giả chọn Kđc = 0,15 Tổng hợp điều kiện tính tổng quỹ lương kế hoạch theo đơn giá: - Tiền lương tối thiểu Công ty lựa chọn: TLmin Cty = 3.100.000 x (1+ 0,15) = 3.565.000 (đ/ng-tháng) - Chênh lệch tiền lương cán làm cơng tác đồn thể: Vđt = 0,15 x 13 x 3,1 x 4,4 = 26,598 (tr.đồng) - Tiền lương tính thêm làm việc vào ban đêm: Vttlđ = 10% x 3.063 x 3,1 x (1 + 0,15) x 4,4 x 12 = 57.655 (tr.đồng) TQLKHĐG = = 261.952 (tr.đồng) c)Xác định tổng quỹ lương chế độ Do hạn chế số liệu nên tác giả xác định quỹ tiền lương kế hoạch theo chế độ năm 2017 với quỹ tiền lương chế độ thực năm 2016 có điều chỉnh theo tốc độ tăng lao động năm kế hoạch Với quỹ lương chế độ năm 2016 Công ty là: TQLCĐ = TQL – TQLĐG (3-34) Biết: Tổng quỹ lương Công ty năm 2016 là: TQL = 262.460(tr.đồng) Tổng doanh thu than Cơng ty năm 2016 là: 3.690.703 (tr.đồng) Từ tính tổng quỹ lương theo đơn giá Công ty năm 2016 là: TQLĐG = Vđg x TDT = 70,76 x 3.690.703= 261.154(tr.đồng) Vậy tổng quỹ lương theo chế độ Công ty năm 2016 là: TQLCĐ =262.460–261.154= 1.306(tr.đồng) Tổng quỹ lương chế độ kế hoạch năm 2017 là: TQLKHCĐ = 1.306 x = 1.365(tr.đồng) (3-35) Thay (3-33) (3-35) vào công thức (3-15) được: TQLKH = 261.952 + 1.365=263.317 (tr.đồng) d)Kiểm tra tổng quỹ lương (hệ số điều chỉnh lương) theo điều kiện *Kiểm tra lại điều kiện theo Thông tư 06/2010/TT – BLĐTBXH Khi Kđc = 0,15 LminCty = 3.100.000 x (1 + 0,15) = 3.565.000 đồng, thỏa mãn điều kiện Thơng tư 06/2010/TT – BLĐTBXH là: - Mức tiền lương thấp trả cho người lao động qua học nghề (kể lao động doanh nghiệp tự dạy nghề) phải cao 7% so với mức lương tối thiểu vùng Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 139 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất - Với đối tượng Công ty than Cao Sơn chuyển đổi từ Công ty Nhà nước vận dụng thang lương, bảng lương chế độ phụ cấp lương Nhà nước áp dụng không thấp mức lương tối thiểu vùng để trả lương cho người lao động *Kiểm tra lại điều kiện theo Thông tư 06/2010/TT – BLĐTBXH - Hệ số điều chỉnh tăng thêm 0,15 lần so với mức lương tối thiểu chung Vùng (nhỏ 1,7 lần) - Có lợi nhuận Tổng quỹ lương tổng lợi nhuận Công ty lập là: TQLKHCty = 264.264(tr.đồng) LN =41.551 (tr.đồng) Tổng quỹ lương tác giả lập là: 263.317 (tr.đồng) Chênh lệch tổng quỹ lương tác giả lập tổng quỹ lương Công ty lập: Δ TQL =263.317–264.264 = -947 (tr.đồng) Việc làm tăng lợi nhuận lên lượng: 947tr.đồng Và đó, lợi nhuận Cơng ty có tính đến tổng quỹ lương tác giả lập là: LN = 41.551+ 947= 42.498(tr.đồng) Lợi nhuận lớn lợi nhuận năm 2016 Điều đảm bảo lợi nhuận kế hoạch không thấp so với lợi nhuận năm trước liền kề Như chọn K đc = 0,15 thỏa mãn *Kiểm tra lại điều kiện theo Thông tư 09/2005/TT – BLĐTBXH Theo Thông tư 09/2005/TT – BLĐTBXH quy định đơn vị có suất lao động kế hoạch bình quân cao suất lao động thực bình quân năm trước liền kề tiền lương kế hoạch bình quân tối đa để xác định đơn giá tiền lương điều chỉnh theo cơng thức: IW bq bq TLbq (3-36) × ,8 KH = TLTHNT + TLTHNT × 100% Trong đó: bq KH TL : Tiền lương kế hoạch bình quân CNV, đ/ng-năm bq TLTHNT : Tiền lương thực bình quân năm trước CNV, đ/ng-năm IW: Mức tăng suất lao động kế hoạch bình quân năm kế hoạch so với thực năm trước liền kề bq Biết tiền lương thực bình qn Cơng ty năm 2016 là: TLTHNT = 6.930 tr.đồng Mức tăng suất lao động kế hoạch bình quân năm 2017 so với năm 2016 là: IW = 8,19% Thay vào công thức (3-36) xác định tiền lương kế hoạch bình quân tối đa năm 2017 là: =6.930.000+ 6.930.000 x Bùi Đức Cường - lớp QTKD B- K58 x0,8 = 7.384.054 (đồng) 140 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất Vậy tổng quỹ lương đơn giá tối đa phép xác định là: max TQLKHDG = 7.384.054 x 3.299 =264.359 (tr.đồng) Như tổng quỹ lương theo đơn giá tính tốn là: 261.952 tr.đồng