CHƯƠNG I CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VỐN 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp PHẦN MỞ ĐẦU Sau hơn hai mươi năm năm đổi mới, nền kinh tế nước ta đã gặt hái được khá nhiều kết quả như tốc độ phát triển kinh tế[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp -PHẦN MỞ ĐẦU Sau hai mươi năm năm đổi mới, kinh tế nước ta gặt hái nhiều kết tốc độ phát triển kinh tế cao, đời sống tinh thần vật chất người dân cải thiện rõ rệt, uy tín Việt Nam giới ngày nâng cao Tuy đạt thành tựu to lớn quy mơ kinh tế nước ta cịn nhỏ bé, sản xuất nhỏ Vì xuất phát điểm thấp nên muốn để hoà nhập vào kinh tế phát triển giới, cần phải đẩy nhanh nghiệp CNH- HĐH đất nước Như vậy, nhu cầu vốn cho nghiệp CNH-HĐH lớn, đặc biệt Việt Nam cần khối lượng vốn lớn để đầu tư sở hạ tầng kinh tế, xây dựng cơng trình cơng nghiệp, tảng tăng trưởng kinh tế dài lâu Đại hội Đảng IX khẳng định “ Nhà nước có sách động viên nguồn lực nước tranh thủ tối đa nguồn lực nước ngồi; mở rộng đầu tư tín dụng, góp phần giải phóng lực sản xuất , phát huy tiềm thành phần kinh tế ” Nội dung lại khẳng định lần nhu cầu to lớn vốn kinh tế, đồng thời rõ tầm quan trọng nguồn vốn nước quốc tế Là trung gian tài – vay vay Ngân hàng đầu tư phát triển chủ trương tăng cường hoạt động huy động vốn, trước hết để thực kinh doanh đơn vị mình, sau góp phần kênh huy động vốn tích cực cho kinh tế Sau tìm hiểu vấn đề trên, em lựa chọn đề tài “ Giải pháp quản lý nhằm nâng cao khả huy động vốn ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh Hải Dương ” làm đề tài viết chuyên đề thực tập tốt Phạm Tuấn Long Quản lý công – K46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp -nghiệp Thơng qua đề tài em mong muốn góp phần đó, dù nhỏ bé vào việc tăng cường hoạt động huy động vốn ngaan hàng đầu tư phát triển tỉnh Hải Dương Đề tài gồm ba chương : Chương I : Cơ sở lý luận huy động vốn Chương II : Thực trạng huy động vốn ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh Hải Dương Chương III : Giải pháp quản lý nhằm nâng cao khả huy động vốn ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh Hải Dương Để hồn thành viết này, em xin chân thành cảm ơn đến giáo viên hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền nhiệt tình hướng dẫn em hoàn thành đề tài Và em xin gửi lời cảm ơn chân thành, sâu sắc tới cán phòng Tổng hợp- hành phịng kế hoạch nguồn vốn tạo điều kiện giúp đỡ em suốt trình em thực đề tài Hà Nội, tháng 04 năm 2008 Sinh viên thực PHẠM TUẤN LONG Phạm Tuấn Long Quản lý công – K46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I : CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VỐN I Nguồn vốn NHTM Khái niệm Nguồn vốn NHTM tồn nguồn tài mà NHTM có quyền sử dụng để tổ chức thực hoạt động kinh doanh Phân loại nguồn vốn 2.1 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu toàn giá trị tiền tệ thuộc sở hữu chủ ngân hàng Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng ( 3-4% ) quan trọng điều kiện pháp lý bắt buộc để thành lập ngân hàng Một ngân hàng phải có tỷ lệ vốn sở hữu tổng nguồn vốn phép tổ chức hoạt động, tỷ lệ phụ thuộc vào quốc gia Vốn chủ sở hữu cở sở ban đầu để ngân hàng có nguồn vốn khác thực hoạt động kinh doanh Nguồn hình thành vốn chủ sở hữu bao gồm : Vốn ban đầu : Là nguồn vốn chủ sở hữu đóng góp ghi điều lệ ngân hàng khơng nhỏ vốn pháp định Nguồn vốn hình thành khác tuỳ vào hình thức sở hữu ngân hàng Nếu ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước vốn ban đầu nhà Phạm Tuấn Long Quản lý công – K46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp -nước cấp Với ngân hàng ngân hàng cổ phần vốn ban đầu cổ đơng đóng góp thơng qua mua cổ phiếu Cịn ngân hàng liên doanh vốn ban đầu bên liên doanh đóng góp Ngân hàng tư nhân chủ sỡ hữu ngân hàng bỏ tiền để làm vốn ban đầu Vốn bổ sung : Để mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh ngân hàng tăng số vốn chủ sở hữu lên từ nguồn : Vốn từ lợi nhuận : Nguồn trích lãi ròng ngân hàng lớn Và tỉ lệ nguồn vốn trích lại tuỳ thuộc vào chủ sở hữu ngân hàng, dựa sở lọi ích tiêu dùng lợi ích tiêu dùng Vốn thu từ việc phát hành thêm cổ phiếu trái phiếu : Các NHTM thực việc vốn chủ sở hữu quy mơ hoạt động chưa đảm bảo, tích tụ lợi nhuận thu chưa đủ lớn Nguồn thu nhập lại phụ thuộc vào quy định chặt chẽ quản lý nhà nước việc phát hành cổ phiếu trái phiếu, nguồn vốn không thu nhập thường xuyên Các quỹ : Quỹ dự phòng tổn thất, quỹ phúc lợi, quỹ thặng dư,… 2.2 Vốn tiền gửi Là giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động từ cá nhân tổ chức kinh tế xã hội thông qua q trình thực nghiệp vụ tín dụng, toán nghiệp vụ kinh doanh khác dùng làm vốn kinh doanh Phạm Tuấn Long Quản lý công – K46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp -Vốn tiên gửi đóng vai trị vơ quan trọng ngân hàng Vì qui mơ lớn nhiều so với nguồn vốn khác, thơng thường chiếm khoảng 50% tổng nguồn vốn Đặc điểm nguồn vốn chúng toán khách yêu cầu kể chưa đến hạn Sự thay đổi, đặc biệt tiền gửi ngắn hạn làm thay đổi cầu khoản ngân hàng Do biến động nên ngân hàng không sử dụng hết nguồn vốn vào kinh doanh mà phải dự trữ bắt buộc tỉ lệ hợp lý để đảm bảo cho việc toán Lãi suất, tỷ giá, thu nhập cá nhân, chu kỳ tiêu dùng có ảnh hưởng lớn đến loại nguồn vốn Lãi suất cao nhân tố kích thích doanh nghiệp, dân cư gửi cho vay Địa điểm ngân hàng, mạng lưới chi nhánh quầy tiết kiệm, loại hình huy động đa dạng ảnh hưởng đến tới qui mô cấu trúc nguồn tiền Chu kỳ chi tiêu ảnh hưởng tới qui mô tính ổn định nguồn tiền Cuối năm lễ tết dân chúng doanh nghiệp cần nhiều tiền mặt để chi tiêu, nguồn tiền co xu hướng giảm Ở nơi có thu nhập cao thành phố dân cư đơng hình thành nguồn tiền gửi lớn Thu nhập gia tăng điều kiên để gia tăng qui mơ thay đổi kì hạn nguồn tiền Khi ngân hàng mở rộng cho vay, tiền gửi doanh nghiệp cá nhân gia tăng Các nguồn gửi toán thường biến động mạnh ( ổn định ) tiền gửi tiết kiệm 2.3 Vốn vay Là số vốn mà NHTM vay NHTW tổ chức tín dụng khác trường hợp cần thiết cho toán Nguồn vốn thường có thời Phạm Tuấn Long Quản lý công – K46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp -hạn qui mô xác định trước, tạo ổn định cho ngân hàng Nguồn vốn khơng phải chịu dự trữ bắt buộc bảo hiểm tiền gửi Tuy nhiên rủi ro lớn nên lãi suất cho vay thường lớn lãi suất tiền gửi với kỳ hạn Các NHTM vay NHTW hai hình thức vay: tốn tái cấp vốn Việc NHTW cho NHTM vay hình thức chiết khấu tái chiết khấu giấy tờ có giá trước mà NHTM mua thị trường sơ cấp Ngồi NHTW cịn cho NHTM vay theo sơ đồ tín dụng Các nhân tố ảnh hưởng quan trọng thu nhập dân cư ổn định vĩ mô sau đến kĩ thuật nhiệp vụ ngân hàng nhằm tạo tính khoản giấy nợ thuận tiện người cho vay Mặc dù lãi suất thường xuyên cao nguồn khác, song ngân hàng phải sử dụng phát hành giấy tờ nợ trung dài hạn tiền gửi khong đáp ứng yêu cầu ổn định, qui mô đủ lớn khoảng thời gian xác định 2.4 Các nguồn vốn khác Bao gồm nguồn uỷ thác, nguồn toán Nguồn uỷ thác NHTM thực dịch vụ ủy thác cho vay, ủy thác đầu tư, ủy thác cấp phát, uỷ thác giải ngân thu hộ Các hoạt động tạo nên nguồn ủy thác ngân hàng.Cùng với phát triển mối quan hệ đa phương, nhiều tổ chức kinh tế xã hội có mục tiêu ngân hàng, có nguồn tài chính, sử dụng mạnh lưới ngân hàng kênh dẫn vốn tới mục tiêu Kết hình thành nguồn ủy thác, làm gia tăng nguồn vốn ngân hàng Phạm Tuấn Long Quản lý công – K46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp -Nguồn toán Các hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt hình thành nguồn tốn ( séc q trình chi trả, tiền ký quĩ để mở L/C ) Những ngân hàng ngân hàng đầu mối đồng tài trợ có kết số dư từ tiền gửi ngân hàng thành viên chuyển để thực II Huy động vốn ngân hàng thương mại Khái niệm Huy động vốn nghiệp vụ NHTM nhằm thu hút vốn từ bên để phục vụ cho kinh doanh Các hình thức huy động vốn Các hình thức huy động vốn phân loại theo tiêu thức phổ biến : theo thời gian huy động, theo đối tượng huy động, theo loại động tiền huy động theo công cụ huy động Phân loại theo thời gian huy động Cách huy động gồm ba hình thức : Huy động ngắn hạn Là hình thức huy động vốn với thời gian từ 12 thánh trở xuống Vốn ngắn hạn chiêm tỷ trọng lớn cấu vốn huy động NHTM hình thành chủ yếu từ tiền gửi toán tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm dân cư, tiền thu từ việc phát hành kỳ phiếu ngân hàng Do thời gian huy động ngắn nên độ rủi ro hình thức huy động thấp hình thức huy động vốn dài hạn Vì lãi suất huy động ngắn hạn thấp lãi suất trung dài hạn Phạm Tuấn Long Quản lý công – K46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp -Huy động trung hạn Là hình thức huy động vốn thời gian từ 1-5 năm Vốn trung hạn hình thành chủ yếu từ tiền gửi tiết kiệm trung hạn dân cư, vốn uỷ thác, vốn thu phát hành trái phiếu trung hạn ngân hàng NTHM thường sử dụng nguồn vốn tỷ lệ thích hợp vốn ngắn hạn vay trung dài hạn cho vay dự án sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng Huy động vốn dài hạn Là hình thức huy động vốn thời gian lớn năm Nguồn cung cấp cho hình thức huy động vốn thường nhỏ nhiều lần so với hình thức huy động vốn ngắn hạn chủ yếu bao gồm vốn thu phát hành trái phiếu ngân hàng, vốn uỷ thác Ngoài ra, tiền gửi tiết kiệm dài hạn thơng thường, tiết kiệm hưu trí, tiết kiệm cho kế hoạch chi tiêu tương lai cư đóng góp tỷ lệ không nhỏ Ở nước ta, vốn huy động thời hạn năm gọi ngắn hạn, từ 1-3 năm gọi vốn trung hạn từ năm trở lên gọi vốn dài hạn 2.2 Phân loại theo đối tượng huy động Theo cách phân loại này, huy động vốn chia làm nhóm sau : Dân cư Đây nguồn có nhiều tiềm nhất, cung cấp cho ngân hàng nguồn vốn có qui mơ lớn tính ổn định cao Dân cư có thu nhập tích trữ phận lại khơng có khả điều kiện trực Phạm Tuấn Long Quản lý công – K46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp -tiếp đầu tư vào sản xuất kinh doanh Nhu cầu sinh lợi khiến cho phận tiến hành đầu tư gián tiếp thông qua việc gửi vào ngân hàng, ủy thác vốn cho ngân hàng, nắm giữ chứng khoán mua bảo hiểm Lý khác khiến người dân gửi tiêng vào ngân hàng nhu cầu đảm bảo an toàn vốn họ giúp họ thực chương trình tiết kiệm cho tương lai tiện ích mà sản phẩm ngân hàng mang lại Tổ chức kinh tế Ngày nay, hầu hết tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi toán ngân hàng để thuận tiện cho việc giao dịch Số dư tài khoản thường xuyên biến động : doanh thu tổ chức kinh tế nộp vào làm tăng số dư có tài khoản này, ngược lại khoản toán rút tiền mặt làm giảm số dư Tuy nhiên, xét tổng thể tài khoản đem lại cho ngân hàng lượng vốn ổn định, đặc biệt NHTM có số lượng khách hàng tổ chức kinh tế Phát triển quản lý tốt tài khoản cho phép ngân hàng có nguồn vốn đáng kể với chi phí thấp Các NHTM tổ chức tín dụng khác Đây đối tượng huy động vốn thường xuyên NHTM NHTM huy động vốn từ đối tượng hình thức vay ngắn thị trường liên ngân hàng nhằm mục đích đảm bảo khả toán, bù đắp thiếu hụt tạm thời Các NHTM tổ chức tín dụng có dự trữ vượt yêu cầu ( có gia tăng bất ngờ khoản huy động giảm cho vay ) họ sẵn sàng cho vay ngắn hạn khoản tiền tạm thời nhàn rỗi để thu lợi nhuận Phạm Tuấn Long Quản lý công – K46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp -Ngoài ra, việc NHTM mở tài khoản tiền gửi toán NHTM khác cho phép NHTM giữ tài khoản lượng vốn định, nguồn vốn có tính ổn định thấp Ngân hàng Trung ương NHTM vay vốn NHTW khơng cịn huy động nguồn khác, vay bù đắp thiếu hụt tạm thời đảm bảo khả toán.NHTW cho NHTM vay chủ yếu hình thức tái chiết khấu cầm cố thương phiếu mà NHTM nắm giữ NHTW thực khoản cho vay chủ yếu nhằm mục đích thực thi sách tiền tệ mình,giữ cho hệ thống tốn vận hành trơi chảy để đảm bảo an toàn thống ngân hàng NHTW có qui định chặt chẽ việc cho vay nhằm buộc NHTM phải quản lý nguồn vốn cáhc có hiệu quả, đảm bảo cho nhu cầu sử dụng khả tốn mình, đồng thời buộc NHTM phải động nỗ lực tìm kiếm nguồn khác thị trường tài trước nghĩ đến việc vay từ NHTW 2.3 Phân loại theo loại đồng tiền huy động Tuỳ thuộc vào nhu cầu sử dụng thân khả cung cấp thị trường mà NHTM huy động vốn loại tiền tệ khác Huy động vốn đồng ngoại tệ, ngân hàng phải cân nhắc đến rủi ro hối đoái, lạm phát, lãi suất tương ứng thị trường quốc tế để có lãi suất, kỳ hạn, qui mô huy động cho phù hợp đảm bảo kế hoạch huy động hiệu Theo tiêu thức phân loại này, huy động vốn chia làm hai loại : + Huy động vốn đồng tệ Phạm Tuấn Long Quản lý công – K46