BÀI THẢO LUẬN PHÂN TÍCH TÍN DỤNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH BÀI THẢO LUẬN PHÂN TÍCH TÍN DỤNG Nhóm 5-Lớp NHTM-3 Giảng viên :Ths Đỗ Hồi Linh Lớp chuyên ngành :Tài doanh nghiệp Hà Nội,tháng 4,năm 2010 NHĨM – LỚP NHTM-3 CHỦ ĐỀ: PHÂN TÍCH TÍN DỤNG STT HỌ VÀ TÊN VÀ TÊN MSSV TCDN 50C Lê Hồng Chiếnng Chiếnn CQ 500324 Đồng Chiếnng Đức Hạnhc Hạnhnh CQ 500789 Trần Mạnh Hùngn Mạnhnh Hùng CQ 501209 Hoàng Trung Lai CQ 501395 Nguyễn Thị Liênn Thị Liên Liên CQ 503362 Đoàn Thị Liên Phươngng CQ 502057 Lê Minh Trang CQ 502738 Nguyễn Thị Liênn Thu Trang CQ 502773 TCDN 50A Quàng Hồng Chiếnng Trang CQ 503929 10 Ngô Thị Liên Hải Yếni Yếnn CQ 503680 TCDN 49B 11 Nguyễn Thị Liênn Quốc Huyc Huy CQ 493455 CHỦ ĐỀ: PHÂN TÍCH TÍN DỤNG Lời mở đầu Trở thành thành viên thức tổ chức thương mại giới WTO, Việt nam có nhiều hội phát triển, mở rộng cánh cửa chào đón nhà đầu tư khắp giới ,đẩy nhanh đường tiếp cận khoa học công nghệ tiên tiến, tạo đà cho bước chạy thêm vững Song bên cạnh đó, tính cạnh tranh, vốn tất yếu vận động phát triển, từ cạnh tranh doanh nghiệp nước lại nâng thêm bậc cao doanh nghiệp nước cạnh tranh cơng với doanh nghiệp nước ngồi với tiềm lực tài mạnh mẽ, kinh nghiệm phong phú Chính điều đặt cho doanh nghiệp nước thời thách thức Vấn đề đặt trước tất nhà đầu tư định thực thi dự án tìm nguồn tài trợ Để giải vấn đề này, khoản cấp tín dụng ngân hàng lựa chọn ưu tiên hàng đầu ln nguồn tài trợ tốt Với vai trò trung gian chuyển vốn người có vốn tạm thời nhàn rỗi sang người thiếu vốn để đầu tư, từ ban đầu hoạt động ngân hàng tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trình sản xuất kinh doanh nhu cầu tiêu dùng cá nhân Ngày nay, với trình phát triển, hoạt động ngân hàng phát triển mạnh mẽ với nhiều hoạt động đa dạng, phong phú tín dụng ln hoạt động chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động ngân hàng thương mại Cụ thể giai đoạn nay, lợi nhuận thu từ hoạt động cho vay chiếm khoảng 90% lợi nhuận cho thấy tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại Trong giai đoạn cạnh tranh liệt nay, ngân hàng thương mại nói chung phải khơng ngừng hồn thiện, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Giải pháp tốt để đạt điều khơng khác thực hiệu hoạt động đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng Do u cầu cấp thiết đó, chúng tơi xin tìm hiểu hoạt động phân tích tín dụng ngân hàng thương mại thực trạng hoạt động NHTM Việt Nam Ngồi ra, chúng tơi cố gắng tìm khó khăn, vướng mắc mà ngân hàng gặp phải Từ đề giải pháp cụ thể khắc phục điểm yếu kém, đồng thời phát huy mạnh ngân hàng, nhận định tiềm để đề chiến lược kinh doanh phù hợp với xu hướng kinh tế thị trường ngày hội nhập đa dạng Mục lục A-TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG I Tầm quan trọng mục tiêu phân tích tín dụng Tín dụng Phân tích tín dụng II Nội dung phân tích tín dụng: Dựa theo quy trình phân tích tín dụng: 1.1 Phân tích trước cấp tín dụng 1.2 Phân tích cấp tín dụng 1.3 Phân tích sau cấp tín dụng Dựa theo nhóm phân tích phân tích tín dụng: 2.1 Phân tích phi tài 2.2 Phân tích tài B- THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM I.Quy trình thực trạng phân tích tín dụng NHTM Việt Nam 1.Phân tích tín dụng NHTM 1.1 Phân tích tín dụng 2.Quy trình phân tích tín dụng NHTM Việt Nam 2.1 Mơ tả hệ thống chấm điểm tín dụng 2.2.Quy trình xếp hạng tín dụng II.Hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank 1.Chính sách tín dụng Vietcombank 2.Nguyên tắc chấm điểm tín dụng 3.Sử dụng kết tính điểm xếp hạng tín dụng 4.Mơ hình tính điểm xếp hạng tín dụng Vietcombank 4.1.Xếp hạng tín dụng cá nhân 4.2.Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 4.2.1.Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Vietcombank III.Thực trạng phân tích tín dụng chung NHTM Việt Nam 1.Thực trạng 2.Hạn chế, vướng mắc hướng giải 2.1.Hạn chế vướng mắc 2.2.Một số giải pháp C-TÌNH HUỐNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG SB-HÀ NỘI I.Giới thiệu khách hàng 1.Sơ lược khách hàng 2.Giới thiệu dự án II.Phân tích đánh giá tình hình tài kinh doanh khách hàng 1.TÌnh hình tài 2.Tình hình kinh doanh III.Phân tích hiệu tài dự án đầu tư 1.Các sở tính tốn hiệu dự án 2.Hiệu tài dự án đầu tư 3.Tài sản bảo đảm 4.Đánh giá rủi ro khoản vay A- TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG: I TẦM QUAN TRỌNG VÀ MỤC TIÊU CỦA PHÂN TÍCH TÍN DỤNG: Tín dụng: a) Khái niệm: - Tín dụng (Gredittum - tức tin tưởng, tín nhiệm) hiểu vay mượn, bao gồm cho vay vay Nhưng gắn với chủ thể định ngân hàng thương mại hay tổ chức trung gian tài (VD: tín dụng ngân hàng) tín dụng hiểu việc mà ngân hàng hay tổ chức cho vay - Theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu cụ thể sau: Tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn b) Các ngun tắc tín dụng: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn ( gốc) lãi với thời gian xác định - Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng, khơng trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp - Ngân hàng tài trợ dựa phương án ( dự án) có hiệu Phân tích tín dụng: a) Khái niệm: - Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng ( gọi tín dụng ngân hàng ), phân tích khách hàng quan hệ phân tích tín dụng Phân tích tín dụng bao hàm việc đưa áp dụng sách tín dụng ngân hàng khách hàng - Tín dụng hoạt động sinh lời lớn song rủi ro cao cho NHTM Rủi ro có nhiều nguyên nhân, gây tổn thất, làm giảm thu nhập ngân hàng Có nhiều khoản tài trợ mà tổn thất chiếm phần lớn vốn chủ, đẩy ngân hàng đến phá sản Do ngân hàng phải cân nhắc kỹ lưỡng, ước lượng khả rủi ro sinh lời định tài trợ Đó q trình phân tích tín dụng trước tài trợ Phân tích tín dụng bao gồm việc thẩm tra trước, sau cho vay, chiết khấu, cho thuê bảo lãnh - Phân tích tín dụng phân tích khả tiềm tàng khách hàng sử dụng vốn tín dụng, khả hoàn trả khả thu hồi vốn vay gốc lời Phân tích tín dụng NHTM với trọng tâm xác định khả ý muốn người nhận tín dụng việc hồn trả hạn ***Tóm lại: Phân tích tín dụng việc ngân hàng xem xét cách toàn diện đề nghị vay vốn cụ thể khách hàng nhằm đánh giá khả thu nợ lãi (nếu ngân hàng đồng ý tài trợ) để đưa định có cấp tín dụng hay khơng b)Tầm quan trọng mục tiêu: * Tầm quan trọng: phân tích tín dụng:  Giúp ngân hàng có thơng tin tương đối xác đầy đủ khách hàng, đánh giá mức độ tin cậy phương án sản xuất dự án đầu tư mà khách hàng lập nộp làm thủ tục vay vốn Từ đó, ngân hàng đánh giá mức độ tin cậy khách hàng, mức độ rủi ro khoản tài trợ, làm sở đưa định cho hợp đồng tín dụng ngân hàng khách hàng Nói cách khác phân tích tín dụng tạo sở để ngân hàng đưa sách tín dụng áp dụng khách hàng  Giúp cho cán tín dụng lãnh đạo ngân hàng mạnh dạn cho vay giảm xác suất hai loại sai lầm định cho vay: chấp nhận cho vay dự án tồi từ chối cho vay dự án tốt  Kết trình phân tích tín dụng tạo nên hệ thống thơng tin phân tích tổng hợp thị trường khách hàng, ngành nghề khách hàng, qui luật đặc điểm riêng có lĩnh vực…Đó để ngân hàng tạo mạnh, tìm kiếm thị trường mục tiêu có chiến lược phát triển hoạt động cách phù hợp môi trường cạnh tranh đa dạng * Mục tiêu phân tích tín dụng :  Mục tiêu quan trọng xác định rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro Cụ thể là: tìm kiếm tình cụ thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, tiên lượng khả kiểm soát loại rủi ro đó; dự kiến biện pháp phịng ngừa hạn chế thiệt hại xảy ra, góp phần: - hạn chế rủi ro cho vay, đặc biệt hạn chế rủi ro đạo đức kinh doanh ngân hàng - nâng cao chất lượng hiệu kinh doanh ngân hàng - ổn định thị trường tài nói chung  Mặt khác, phân tích tín dụng quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ nhận định thái độ trả nợ khách hàng làm sở định cho vay Điều hạn chế tình trạng thơng tin không cân xứng  Nội dung “thu thập phân tích thơng tin” phân tích tín dụng nhằm xác định uy tín , tư cách pháp lý, sức mạnh tài khả tốn người vay,… khứ, tương lai, hiệu dự án,…Từ ngân hàng đánh giá xác nhu cầu vay vốn khách hàng II NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG: Thực tế có nhiều cách tiếp cận với nội dung phân tích tài Qua tìm hiểu, nhóm em xin đưa số cách tiếp cận nội dung sau: Dựa theo qui trình phân tích tín dụng: Phân tích tín dụng gồm nội dung sau: 1.1 Phân tích trước cấp tín dụng: Đây bước quan trọng nhất, định chất lượng phân tích tín dụng  Nội dung chủ yếu: thu thập xử lí thơng tin liên quan đến khách hàng: - lực sử dụng vốn vay & uy tín - khả tạo lợi nhuận nguồn ngân quỹ - quyền sở hữu tài sản - điều kiện kinh tế khác có liên quan đến người vay  Phương pháp chủ yếu: - vấn trực tiếp khách hàng - mua tìm kiếm thơng tin qua trung gian - phân tích báo cáo mà khách hàng cung cấp theo yêu cầu ngân hàng Trên sở kết phân tích mà ngân hàng đưa định nội dung cụ thể hợp đồng tín dụng với khách hàng 1.2 Phân tích cấp tín dụng: Đây hoạt động giải ngân kiểm soát khách hàng Ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ hoạt động tình hình tài khách hàng thơng qua phân tích theo dõi thường xun để đề phịng ngăn chặn khoản tín dụng xấu 1.3 Phân tích sau cấp tín dụng: Đây hoạt động thu nợ đưa phán tín dụng Ngân hàng sau cấp tín dụng xong cần tiếp tục có phân tích định để có phương án thu nợ kịp thời, đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng có phương án cho khoản tín dụng *** Trong q trình phân tích tín dụng, ngân hàng ln có bước để thực chu trình phân tích: - Bước1: tìm kiếm thu thập thông tin khách hàng - Bước 2: phân tích thơng tin thu thập (bao gồm phân tích tài phân tích phi tài chính) - Bước 3: lưu trữ thơng tin để sử dụng tương lai Dựa theo lĩnh vực (nhóm) phân tích phân tích tín dụng: Hiện NHTM thường phân chia việc phân tích tín dụng thành nhóm tiêu, xây dựng thành tiêu chuẩn phân tích tín dụng: tiêu chuẩn CAMPARI ; tiêu chuẩn 5C * Tiêu chuẩn CAMPARI: - Character (tư cách khách hàng) - Ability (năng lực khách hàng) - Margin (lãi cho vay khách hàng) - Purpose (mục đích vay khách hàng) - Amount (lượng tiền khách hàng yêu cầu vay) - Repayment (khả hoàn trả khách hàng) - Insurance (các khoản đảm bảo cho tín dụng) * Tiêu chuẩn 5C: - Character - Capacity (năng lực pháp lý khách hàng) - Capital (Cashflow) (khả tài khách hàng) - Collateral (tài sản đảm bảo khoản tín dụng) - Conditions (điều kiện môi trường: môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý (Control)) Cả kiểu tiêu chuẩn phân tích tín dụng bao gồm mảng lớn là: Phân tích phi tài phân tích tài chính: 2.1 Phân tích phi tài chính: Phân tích phi tài phân tích yếu tố khơng liên quan trực tiếp đến vấn đề tài khách hàng Phân tích phi tài bao gồm nhiều vấn đề như, phân tích: - tính pháp lý khách hàng - khoản tín dụng đề nghị cấp - tính cách khách hàng, uy tín họ sống, kinh doanh - tình hình quản trị doanh nghiệp, khả & uy tín Hội đồng Quản trị, Ban điều hành, Chủ tịch Hội đồng quản trị, giám đốc điều hành, người có ảnh hưởng lớn đến khả tài khách hàng cơng ty - triển vọng & vị khách hàng thị trường - sản phẩm & chiến lược phát triển tương lai khách hàng - sách có liên quan đến khách hàng … Với tiêu chuẩn 5C phân tích phi tài thể tiêu chí: ► Character – ĐẶC ĐIỂM:  Quan hệ vay trả qua  Kinh nghiệm Ngân hàng khác khách hàng  Mục đích khoản vay  Khả phân tích, dự báo hoạt động kinh doanh chủ doanh nghiệp  Phân loại tín dụng, mức độ tín chấp khoản vay  Có người bảo lãnh cho khoản vay hay khơng ► Capacity - NĂNG LỰC:  Năng lực hành vi dân khách hàng người bảo lãnh  Những hồ sơ pháp lý chứng minh lực pháp lý khách hàng  Mơ tả q trình hoạt động doanh nghiệp đến thời điểm tại, cấu sở hữu, chủ sở hữu, tính chất hoạt động, sản phẩm, khách hàng chính, nhà cung cấp doanh nghiệp ► Conditions (Control)- ĐIỀU KIỆN (BAO GỒM CẢ KIỂM SOÁT):  Địa vị cạnh tranh khách hàng ngành công nghiệp thị phần dự kiến  Kết hoạt động khách hàng so với đối thủ cạnh tranh khác ngành  Tình hình cạnh tranh sản phẩm  Mức độ nhạy cảm khách hàng đổi với chu kỳ kinh doanh thay đổi công nghệ  Điều kiện/tình trạng thị trường lao động ngành hay khu vực thị trường mà khách hàng hoạt động  Ảnh hưởng lạm phát bảng cân đối kế toán với CF khách hàng  Tương lai ngành  Các yếu tố trị, pháp lý, xã hội, công nghệ, môi trường ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, ngành nghề khách hàng KIỂM SOÁT:  Các luật, qui định, qui chế hành liên quan đến khoản tín dụng xem xét  Đủ hồ sơ giấy tờ phục vụ cho cơng việc kiểm sốt  Hồ sơ giấy tờ cho vay, giải ngân phải có đầy đủ phải ký bên  Mức độ phù hợp khoản vay qui chế, qui định Ngân hàng  Ý kiến chuyên giá kinh tế, kỹ thuật môi trường ngành, sản phẩm, yếu tố khác ảnh hưởng đến khoản vay Phân tích phi tài có ý nghĩa ngân hàng phận quan trọng phân tích tín dụng Kết phân tích phi tài tăng thêm sở chắn cho định tài trợ ngân hàng Tuy nhiên, phân tích phi tài cơng việc phức tạp, địi hỏi cán tín dụng phải nhạy bén, sắc sảo linh hoạt có kết phân tích đáng tin cậy Xét phương diện phân tích phi tài mà ngân hàng quan tâm hơn, khơng hữu khó phát so với tiêu phân tích tài 2.2 Phân tích tài chính: Phân tích tài phân tích trạng tài dự báo tài tương lai khách hàng nhằm tìm kiếm tiên lượng trường hợp xấu xảy làm giảm khả trả nợ khách hàng, làm sở cho định cấp tín dụng ngân hàng Phân tích tài bao gồm cơng việc ngân hàng khách hàng như: - đánh giá khái quát tài sản, vốn hoạt động sản xuất kinh doanh - phân tích hệ số tài - phân tích lưu chuyển tiền tệ - phân tích dự báo tài … Phân tích tài phân tích lực tài khách hàng Do đó, cán tín dụng cịn phải phân tích kế tốn khách hàng Phân tích kế tốn khách hàng dựa vào hệ thống kế toán Trong hệ thống kế tốn thể hệ thống thơng tin doanh nghiệp đặc biệt BCTC sở để phân tích tài Chất lượng hệ thống kế tốn thể hiệu tính chuyên nghiệp quản trị cơng ty Ngồi BCTC cơng ty tiềm ẩn rủi ro kiểm sốt q trình kiểm tốn, có vấn đề quan trọng thẩm định tín dụng lại khơng trọng yếu kiểm tốn Vì cần phải phân tích kế tốn để tạo thơng tin cho phân tích tài  Phân tích kế tốn khách hàng cho thấy phương pháp hạch toán doanh nghiệp thận trọng hay thoáng Thể qua trả lời câu hỏi: - Những dự tốn, ước tính kế tốn có xác? 10