CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 1Khóa luận tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu tư LỜI MỞ ĐẦU Đầu tư theo dự án đang dần khẳng định đó là một xu thế mới và tất yếu sẽ diễn ra trong quá trình phát triển đất nướ[.]
Khóa luận tốt nghiệp Bộ mơn Kinh tế Đầu tư LỜI MỞ ĐẦU Đầu tư theo dự án dần khẳng định xu tất yếu diễn trình phát triển đất nước Thẩm định dự án khâu quan trọng công tác chuẩn bị đầu tư Sự thành bại hoạt động đầu tư phụ thuộc trực tiếp vào công việc định cấp giấy phép đầu tư đắn Đóng góp vào phát triển chung đó, Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam làm nhiều nhiều yêu cầu ngành ngân hàng đặt Ngoài việc huy động tích cực khoản vốn nhàn rỗi dân cư, chuẩn bị vốn cho kinh tế nước nhà phát triển, SGD tiến hành thẩm định cho vay thành công nhiều dự án quan trọng tầm cỡ quốc gia Đứng trước nhiệm vụ đặt ngành ngân hàng, Sở giao dịch NHNT VN không ngừng nâng cao chất lượng hiệu hoạt động tín dụng, đặc biệt tín dụng trung dài hạn Kéo theo nỗ lực tồn cán phịng Đầu tư dự án cố gắng hồn thiện ngày tốt cơng tác thẩm định dự án Việc làm khơng có ý nghĩa riêng với hoạt động kinh doanh Sở giao dịch mà cịn góp phần tích kiệm chi phí cho tồn xã hội hướng tới nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước.Tuy nhiên, ngồi kết đáng ghi nhận trình hoạt động công tác thẩm định dự án Sở giao dịch NHNT VN nhiều tồn hạn chế cần quan tâm hoàn thiện ngày tốt Ngoài kiến thức trang bị suốt bốn năm học trường, với kinh nghiệm nghiệm thực tế thu ba tháng thực tập vừa qua Sở giao dịch NHNT VN, em nhận thức tầm quan trọng công tác thẩm định dự án tình hình hoạt động thực tế phịng Sở giao dịch Chính vậy, em mạnh dạn lựa chọn đề tài cho luận văn tốt nghiệp là: Khóa luận tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu tư “Thẩm định dự án đầu tư0020 vay vốn trung dài hạn Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: Thực trạng giải pháp.” Nội dung chuyên đề chia làm chương: Chương - Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chương - Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động thẩm định dự án SGD NHNT VN Do hạn chế mặt thời gian thực tập, kiến thức kinh nghiệm thực tế chưa nhiều nên viết em không tránh khỏi sai sót, mong nhận đóng góp bổ sung thầy bạn đọc để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn tận tình chú, anh chị phòng Đầu tư dự án Sở giao dịch NHNT VN suốt thời gian thực tập vừa qua, đặc biệt thầy giáo Từ Quang Phương, người hướng dẫn bảo tận tình để em hồn thành tốt luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn ! Hà nội, ngày 27 tháng năm 2007 Sinh viên thực Hà Đức Trung Khóa luận tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu tư CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁNĐẦU TƯ VAY VỐN TRUNG DÀI HẠN TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 1.1 Giới thiệu khái quát Sở giao dịch Ngân hàng ngoại thương Việt Nam: 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển SGD NHNT VN: - Theo định Số 1215/QĐ-NHNT.TCCB-ĐT định Hội đồng quản trị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thành lập sở điều chỉnh, xếp lại máy tổ chức hoạt động Hội sở Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, kể từ ngày 28 tháng 12 năm 2005 - Tên giao dịch tiếng Việt: Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt nam - Tên giao dịch quốc tế tiếng anh : Bank for Foreign Trade of Vietnam Operation Centre, viết tắt : Vietcombank - Trụ sở Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đặt nhà Vietcombank, 198 Trần Quang Khải, quận Hoàn Kiếm, Tp.Hà Nội 1.1.2 Sơ đồ tổ chức máy hoạt động SGD NHNT VN: Bộ máy hoạt động SGD NHNT VN gồm có Giám đốc, Phó Giám đốc 21 phòng ban hoạt động Trụ sở SGD đặt nhà Vietcombank Tower với Hội sở NHNT VN Sau sơ đồ tổ chức máy hoạt động: Khóa luận tốt nghiệp Bộ mơn Kinh tế Đầu tư Phịng Bảo lãnh Phịng đầu tư dự án Phịng hành quản trị P.Giám đốc Phịng hối đối Phịng kinh tế giao dịch Phịng kinh tế tài Phịng khách hàng đặc biệt Phòng kiểm tra nội P.Giám đốc Sở giao dịch Giám đốc Phòng ngân quỹ Phòng quản lý nhân Phịng tốn nhập Phịng tốn xuất P.Giám đốc Phịng tốn thẻ Phịng tiết kiệm Phịng tín dụng ngắn hạn Phịng tín dụng trả góp tiêu dùng Phòng tin học Phòng vốn kinh doanh ngoại tệ Phòng vay nợ viện trợ Tổ quản lý quỹ máy ATM Các phịng giao dịch 1.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh mà SGD NHNT VN đạt năm đầu tách hoạt động đôc lập: Năm 2006 năm SGD tách hoạt động độc lập, bên cạnh thuận lợi thương hiệu ưu SGD trước đây, SGD gặp nhiều khó khăn xáo trộn tổ chức, nhiều nghiệp vụ đưa vào thực hiện, khách hàng lớn chuyển TW quản lý khiến cho xuất phát điểm Khóa luận tốt nghiệp Bộ mơn Kinh tế Đầu tư SGD tính đến cuối 2005 thấp Tuy vậy, với nỗ lực cố gắng ban giám đốc cán nhân viên 2006, SGD đạt kết sau: - Nhanh chóng ổn định mơ hình tổ chức, bắt kịp với hoạt động kinh doanh toàn hệ thống VCB - Kế thừa lợi huy động vốn trước nên SGD hoàn thành tiêu huy động vốn mà TW giao từ đầu năm 2006 - Các mảng dịch vụ bán lẻ, dịch vụ toán, tài trợ thương mại trì ổn định Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng SGD năm 2006 chưa thực hiệu nên kết chưa mong muốn, tỷ lệ tín dụng tổng nguồn vốn cịn thấp (chiếm 6,96%) Tổng nguồn vốn quy VND SGD đến 31/12/2006 đạt 36.095,59 tỷ VND, tăng 7.398,62 tỷ VND (25,78%) so với cuối 2005, nguồn vốn VND đạt 16.242,32 tỷ VND tăng 4.287,04 tỷ VND (35,86%) ngoại tệ quy USD đạt 1.233,81 triệu USD tăng 179,22 triệu USD (16,99%) Nguồn vốn ngoại tệ SGD cuối năm 2006 chiếm tỷ trọng lầ 55% tổng nguồn vốn SGD 1.1.3.1 Huy động vốn: Việc tách hoạt động độc lập không làm cho hoạt động huy động vốn SGD hiệu Đến cuối 2006, nguồn vốn huy động từ kinh tế SGD quy VND đạt 34.761,81 tỷ VND, tăng 6.064,9 tỷ VND (21,13%) so với 2005 hoàn thành kế hoạch huy động vốn TW giao Thị phần vốn huy động quy VND SGD so với địa bàn Hà Nội 15,58% thị phần vốn huy động VND 10,01% ngoại tệ quy USD 27,85% tổng vốn huy động địa bàn Về huy động VND: Vốn huy động khách hàng đến 31/12/2006 đạt 14.947 tỷ VND, tăng 2.991,82 tỷ VND (25,03%) so với cuối 2005 Tiền gửi TCKT đạt 11.124,89 tỷ đồng tăng 30,29% so với 2005 SGD tăng cường việc tiếp xúc khách hàng để thu hút tiền gửi Có khách hàng doanh Khóa luận tốt nghiệp Bộ mơn Kinh tế Đầu tư nghiệp vừa nhỏ trì ổn định quan hệ tiền gửi với SGD sử dụng nhiều dịch vụ giao dịch tài khoản toán Tiền gửi dân cư đạt 3.822,21 tỷ, tăng 11,86% so với 2005 SGD chi nhánh có ưu huy động từ khách hàng dân cư mạng lưới phòng giao dịch khắp địa bàn, uy tín thương hiệu SGD mạnh, lãi xuất mức tương đương với ngân hàng khác Riêng tiền gửi tổ chức tín dụng khác SGD chưa phát sinh tồn khách hàng TCTD sau ngày 31/12/2005 chuyển lên TW Về huy động vốn ngoại tệ: đến ngày 31/12/2006 số dư huy động vốn ngoại tệ quy USD đạt 1.231,42 triệu USD, tăng 176,83 triệu USD (16,77%) so với 2005 Tiền gửi TCKT ước đạt 439,71 triệu USD, tăng 46,12% so với 2005 Tiền gửi dân cư ước đạt 717,29 triệu USD, tăng 5,33% so với 2005 lãi xuất tiết kiệm USD 2006 liên tục tăng Với đời hàng loạt chi nhánh ngân hàng cổ phần Hà Nội nên cạnh tranh ngân hàng việc huy động vốn khốc liệt hoạt động huy động vốn từ kinh tế SGD gặp nhiều khó khăn năm tới 1.1.3.2 Hoạt động tín dụng: Bảng 01: Dự nợ tín dụng năm 2006 Chỉ tiêu 29/12/2006 VND (tỷ) Dư nợ CV Dư nợ CV NH Dư nợ CV TDH Nợ hạn USD (triệu) Tăng/giảm so với 31/12/2005 (%) VND USD Quy (tỷ) (triệu) VND (tỷ) 0.59 12.35 8.10 -3.36 21.16 11.68 991.27 747.99 90.60 82.87 Quy VND (tỷ) 2,449.08 2,081.37 243.02 7.73 367.45 17.29 -36.85 -8.50 63.06 0.09 64.43 75.36 -75.92 55.01 Nguồn: Phịng tổng hợp Khóa luận tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu tư Đến cuối 2006, dư nợ tín dụng hành SGD quy VND đạt 2.449,08 tỷ đồng, tăng 8,1% so với năm 2005, đạt 94,2% so với kế hoạch TW giao Trong cho vay ngắn hạn đạt 2.081,37 tỷ VND tăng 217,61 tỷ VND trung dài hạn đạt 367.45 tỷ VND, giảm 34,14 tỷ VND so với cuối năm 2005 Dư nợ cho vay kinh tế SGD đến cuối năm 2006 chiếm 6,96% tổng nguồn vốn SGD Đối với dư nợ tín dụng ngắn hạn ngoại tệ đến 31/12/2006 đạt 81.62 triệu USD tăng 19,64% so với năm 2005 mặt hàng giới tăng mạnh đặc biệt giá xăng dầu tăng mạnh kéo dài, kéo theo giá mặt hàng khác như: sắt, thép, phân bón, hố chất, hàng tiêu dùng, tân dược… tăng theo nhu cầu vay ngoại tệ để toán hàng nhập doanh nghiệp tăng lên Mặc dù lãi suất USD năm 2006 tăng liên tục tỷ giá ổn định so với lãi suất VND thấp nên dư nợ ngoại tệ chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ cho vay ngắn hạn SGD Bảng 02: Dư nợ tín dụng theo loại hình tín dụng: Chỉ tiêu 2006 DS cho vay So với 2005 DS thu nợ Dư nợ (quy (%) VND USD VND USD VND) (tỷ) (triệu) (tỷ) (triệu) (tỷ) 1,284.45 336.24 1,271.55 323.97 1,760.74 12.33 ĐT dự án 52.14 1.73 21.59 2.15 148.76 -16.61 TD trả góp 542.00 589.00 385.17 -2.19 Các PGD 361.95 322.27 101.40 9.02 P.KHĐB 105.18 105.98 13.99 -5.39 2,410.04 7.24 Tín dụng NH Tổng 2,345.72 337.97 2,310.39 326.12 Nguồn: Phịng tổng hợp Tín dụng trung dài hạn VND ngoại tệ: Sau tách SGD, phần lớn dư nợ cho vay trung dài hạn chuyển lên TW Tại SGD số dư nợ nhỏ hoạt động đầu tư gần chưa có Dư nợ tín dụng trung dài hạn Khóa luận tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu tư VND đến 31/12/2006 đạt 243,02 tỷ đồng, tăng 17,29% so với 2005 Nguyên nhân SGD chưa giải ngân dự án mới, dự án cũ đến hạn thu nợ Dư nợ tín dụng trung dài hạn ngoại tệ đến 31/12/2006 đạt 7,731 triệu USD, giảm 36,85% so với 2005 Năm 2006, SGD ký nhiều hợp đồng cho vay trung dài hạn có giá trị lớn chưa giải ngân nhiều mà dư nợ trung dài hạn SGD năm 2006 không tăng theo kế hoạch hợp đồng giải ngân nhiều năm 2007 (dự án xi măng Bỉm Sơn 320 tỷ VND, dự án thuỷ điện Sê San trị giá 400 tỷ VND, thuỷ điện Serpok trị giá 463 tỷ VND) Thời gian doanh số rút vốn dự án phụ thuộc vào tiến độ xây dựng dự án chủ đầu tư, không phụ thuộc vào ngân hàng Việc rút vốn dự án kéo dài năm dự án nhỏ năm dự án lớn dự án thuỷ điện Mặc dù tăng trưởng chậm tăng trưởng đầu tư dự án lại có tính ổn định cao Bên cạch việc phát triển dự án SGD tiếp nhận quản lý 20 dự án HSC chuyển xuống Một số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng SGD gặp khó khăn tạm thời thu tiền hàng chưa kịp nên phát sinh nợ hạn Công ty cổ phần XNK vật tư thiếp bị đường sắt, Công ty XNK Dệt may, Công ty cổ phần may Thăng Long… Ngồi cịn số khoản nợ hạn phát sinh từ năm trước cơng ty cổ phần kính mắt gặp khó khăn, đầu tư q nhiều vào TSCĐ khơng có hiệu công ty dầu thực vật Miền Bắc (vay tốn cơng nợ chờ chủ trương xử lý Chính phủ) Nhằm đáp ứng nhu cầu vay thu mua nông sản xuất ngày tăng, SGD tiến hành khảo sát thu mua số đơn vị để mở rộng cho vay ứng trước đáp ứng nhu cầu thu mua công ty cổ phần XNK tổng hợp Công ty TNHH Tùng Lâm, Công ty TNHH An Lộc… nhằm tăng doanh số Khóa luận tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu tư xuất nguồn thu ngoại tệ cho SGD Đồng thời với cơng tác trì khách hàng truyền thống, cơng tác phát triển khách hàng quan tâm Thời gian qua, SGD tiếp nhận hồ sơ, xử lý đáp ứng nhu cầu vay vốn nhu cầu tài trợ thương mại nhiều khách hàng công ty cổ phần Viễn thông tin học Bưu điện, cơng ty TNHH khí ABB, Nhà xuất phụ nữ, chi nhánh công ty cổ phần vật tư nông nghiệp Hà Nội, công ty TNHH Dịch vụ đầu tư Vĩnh Hạnh, Công ty chè sống mới, Công ty TNHH LPK, công ty cổ phần Long Hải… 1.1.3.3 Thanh toán xuất nhập khẩu: Thanh toán xuất khẩu: Về toán L/C nhờ thu, năm 2006 doanh số dự kiến đạt khoảng 459 triệu USD, tăng 63,68 so với năm 2005 Doang số chiết khấu chứng từ đạt 17,4 triệu USD, tăng 0,06% Song doanh số thông báo L/C lại giảm 18,9% đạt khoảng 338,22 triệu USD Số lượng chứng từ xuất trình giảm 10,68% doanh số chuyển tiền giảm 63,68% Thanh toán nhập khẩu: Việc tách SGD đẫn đến số thay đổi tình hình tốn hàng nhập SGD, giữ lại TW nên ảnh hưởng nhiều đến kim ngạch toán hàng nhập SGD Các đơn vị TW giữ lại chiếm khoảng 45,87 tổng kim ngạch toán hàng nhập khoảng 20% số lượng giao dịch SGD năm 2005 (trong số lượng giao dịch L/C chiếm khoảng 10% số lượng giao dịch nhờ thu 6%, chuyển tiền chiếm khoảng 4%) Năm 2006 tổng kim ngạch toán nhập phương thức SGD đạt 2.253 triệu USD, giảm khoảng 35,64% so với năm 2005 (bao gồm khách hàng TW) Do tách riêng doanh số khách hàng SGD năm 2005 kim ngạch tốn nhập năm Khóa luận tốt nghiệp Bộ mơn Kinh tế Đầu tư 2006 tăng 21%, số lượng giao dịch L/C thực tế giảm 10%, nhờ thu giảm 7%, số chuyển tiền tăng khoảng 6% 1.1.3.4 Kết kinh doanh: Bảng 03: Kết kinh doanh năm 2006 Đơn vị: tỷ VND STT 5 Chỉ tiêu Thu lãi cho vay Thu kinh doanh ngoại tệ Thu dịch vụ ngân hàng Thu tiền lãi gửi TW Thu khác Tổng doanh thu Thu lãi tiền gửi khách hàng Chi dịch vụ ngân hàng Chi kinh doanh ngoại tệ Chi thuê tài sản Chi quản lý VP đào tạo Chi cho CBNV Chi khác ( thuế, lệ phí) Chi lãi vay TW Tổng chi Kết kinh doanh trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Kết kinh doanh sau thuế 2006 180,81 167,32 153,07 1697,67 39,02 2237,67 1217,23 28,62 97,71 28,41 5,84 34,93 18,86 0,44 1432,03 805,64 tỷ trọng (%) 8,08 7,48 6,84 75,86 1,75 100,00 85,00 2,00 6,82 1,98 0,41 2,44 0,03 100,00 225,56 580.08 Nguồn: phòng tổng hợp Như vậy, tổng doanh thu năm 2006 SGD đạt 2237,67 tỷ VND, tổng chi đạt 1432,03, kết kinh doanh đạt sau trừ thuế thu nhập 580,08 tỷ VND 1.2 Thực tế hoạt động thẩm định dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn SGD NHNT VN: 1.2.1 Hoạt động thẩm định dự án: