Công ty TNHH Chứng khoán Kỹ Thương Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính Ngày 31 tháng 12 năm 2016

Cơng ty TNHH Chứng Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Ngày 31 tháng 12 năm 2016 EY Building a better working world khốn Kỹ Thương Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ Thương MỤC LỤC Trang Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Ý kiến kiểm toán độc lập Báo cáo tý lệ an toản tài Wire Thuyết minh báo cáo tý lệ an toàn tải Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ Thương THƠNG TIN CHUNG CƠNG TY Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ thương (“Công ty”) công ty 100% vốn Ngân hàng Thương Mại Cổ phản Kỹ Thương Việt Nam Công ty cắp Giấy phép Thành lập Hoạt động Kinh doanh Chứng khoán số 98/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Việt Nam (*UBCKNN”) cấp ngày 18 thăng năm 2008 sửa đổi ngày 27 tháng năm 2011, ngày 18 tháng năm 2012, ngày 27 tháng năm 2013, ngày 10 tháng 12 năm 2014 ngày tháng năm 2016 Hoạt động Cơng ty bao gồm mơi giới chứng khốn, tự doanh chứng khoản, cung cap dich x Công ty có trụ sở đặt Tầng 10 Tầng 21, Tòa nhà Techcombank số 191 Bà Triệu, Phường y vụ tư đầu tư chứng khoán bảo lãnh phát hành chứng khoán Lê Đại Hanh, Quan Hai Ba Trung, Ha Nội CHU TICH CONG TY Chủ tịch Công ty năm ngày lập bảo cáo tỷ lệ an tồn tài sau Họ tên _ Ông Nguyễn Xuân Minh Chức vụ Ngày bỗ nhiệm Chủ tịch HĐTV Bồ nhiệm ngày 15 tháng 10 năm 2013 KIỂM SỐT VIÊN Kiểm sốt viên Công ty năm ngày lập báo cáo tỷ lệ an tồn tải sau: Họ tên Chức vụ Ngày bỗ nhiệm Bà Đinh Thị Thu Nga Trưởng Ban Bổ nhiệm ngày 15 tháng 10 năm 2013 BAN GIÁM ĐÓC Thành viên Ban Giám đốc Công ty năm ngày lập báo cáo tỷ lệ an tồn tải sau: Hệ tên Chức vụ Ngày bỗ nhiệm Bà Nguyễn Thị Thu Hiền Tổng Giám đốc Giám đốc Bổ nhiệm ngày 27 tháng 10 năm 2016 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2016 Quyền Giám đốc Bổ nhiệm ngày tháng 11 năm 2013 (đến | (đến ngày 26 tháng 10 năm 2016) - i ngày 29 tháng năm 2016) NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Người đại diện theo pháp luật Công ty năm ngày lập báo cáo tỷ lệ an tồn tải ơng Nguyễn Xn Minh, Chủ tịch Hội đồng Thành viên Bà Nguyễn Thị Thu Hiền Ông Nguyễn Xuân Minh ủy quyền ký báo cáo tài cho năm tài 2016 theo Giấy Ủy quyền số 011/2016/UQ-CT ngày 27 tháng 10 năm 2016 KIÊM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam cơng ty kiểm tốn cho Cơng ty f Cơng ty TNHH Chứng khoán Kỹ Thương BAO CAO CỦA BAN GIÁM ĐĨC Ban Giám đốc Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ Thương ("Cơng ty") trình bảy báo cáo báo cáo tý lệ an tồn tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2016 TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC ĐÓI VỚI BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Ban Giám đốc cam két tuân thủ yêu cầu Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Thơng tư số 185/2012/TT- BTC sửa đối, bố sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC việc lập trình bảy báo cảo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2016 CONG BO CUA BAN GIÁM ĐÓC Theo ÿ kiến Ban Giám đốc, báo cáo tỷ lệ an toàn tai lập phù hợp với Thơng tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thông tư số 165/2012/TT-BTC sửa đổi, bỏ sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an toan tài Hà Nội, Việt Nam Ngày 21 tháng năm 2017 st & Young Vietnam Limited rnerStone Building a better working world Số tham chiếu: Building 16 Phan Chu Trinh Street Hoan Kiem District Hanoi, S.R of Vietnam Tel:+84 4.3831 5100 Fax: + 84 3831 ey.com 5090 61273532/18807538-ATTC BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỌC LẬP Kinh gửi: Chủ sở hữu Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ Thương Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2016 Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ Thương (“Cơng ty”) lập ngày 21 tháng năm 2017 trình bày †ừ trang đến trang 24 Báo cáo Ban Giảm đốc Công ty lập theo quy định Thông tư số 226/2010/TTBTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khoán khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Thông tư số 185/2012/TT-BTC ngày tháng 10 năm 2012 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TTBTC (sau gọi chung "các quy định lập bao cáo tỷ lệ an tồn tài chính") Thuyết minh số 2.1 báo cáo tỷ lệ an toản tài Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tải phù hợp với quy định vê lập báo cáo tỷ lệ an toản tài quy định trình bày Thuyết minh số 2.1 báo cáo tỷ lệ an tồn tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhằm lẫn Trách nhiệm kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa a kiến bao cáo tỷ lệ an tồn tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiền hành kiểm tốn theo Chuan mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu câu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập ké hoạch thực kiểm toán đề đạt đảm ty có cịn sai sót trọng u hay không bảo hợp lý việc liệu báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thú tục nhằm thu thập chứng kiếm toán số liệu thuyết minh trén báo cáo tý lệ an toàn tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tỷ lệ an tồn tai gian lận nhằm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an toản tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến vẻ hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giả tính thích hợp sách lập báo cáo áp dụng đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tý lệ an toàn tài Chúng tơi tin trởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp để làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Amember firm of Ernst & Young Clabal | imited = EY Building a better working world Ý kiến Kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2016 Cơng ty lập trình bày, khía cạnh trọng yêu, phù hợp với quy định vẻ lập báo cáo tỷ lệ an toan tài Thuyết minh số 2.1 báo cáo tỷ lệ an tồn tài Chính sách lập báo cáo giới hạn sử dụng báo cáo kiểm tốn Khơng phủ nhận ý kiến nêu trên, xin lưu ý người đọc đến Thuyết minh số 2.1 Thuyết minh só mơ tả quy định áp dụng diễn giải sách lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài Đồng thời trình bày Thuyết minh só 2.2, báo cáo tỷ lệ an tồn tài lập nhằm tn thủ quy định lập công bố thông tin báo cáo tý lệ an tồn tài Cơng ty Do đó, báo cáo khơng phù hợp để sử dụng cho mục đích khác Phó Tổng Giám đốc Số Giây CNĐKHN kiểm toán: 0462-2013-004-1 Hà Nội, Việt Nam Ngày 21 tháng năm 2017 A member firm of Frnst & Yourg GIeta.Limited Tran Thị Thu Hiền Kiểm toán viên Số Giây CNĐKHN - kiêm toán: 2487-2013-004-1 Cơng Ty TNHH Chứng khốn Kỹ Thương CONG HỒ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM 000 V⁄%: báo cáo tỷ lệ an tồn tài 000 ca Hà Nội, ngày 21 tháng năm 2017 Số Công văn: ./20177 Độc lập - Tự - Hạnh phúc BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại thời điểm: 31 tháng 12 năm 2016 Kính gửi: Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước Chúng tơi cam đoan (1) Báo cáo xây dụng sở số liệu cập nhật ngày lập báo cáo lập theo quy định Thông tu sé 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tải Thơng tư số 165/2012/TT-BTC ngày 09 tháng 10 năm 2012 sửa đối, bố sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC; (2) Đối với ván đề ảnh hưởng đến tình hình tài Công ty phát sinh sau ngày lập báo cáo này, (3) cập nhật kỳ báo cáo tiếp theo; Chúng tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Pháp luật dung bảo cáo to Bà Phạm Thị Vân Kế toán Trưởng Hà Nội, Việt Nam Ngày 21 tháng năm 2017 Bà Ninh Thị Hương = "——=—_—.- Bà Nguyễn Thị Thu Hiền Giám đốc Kiểm tra Kiểm sốt nội _ Tổng Giám đốc Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ Thương BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH ngày 31 tháng 12 năm 2016 Đơn vj: VND Thuyét STT | CÁC CHỈ TIÊU Giá trị rủi ro/ minh Vồn khả dụng Tổng giá trị rủi ro thị trường 299.043.464.045 Tổng giá trị rủi ro toán 33.010.328.614 Tổng giá trị rủi ro hoạt động 60.000.000.000 Tổng giá trị rủi ro (4=1+2+3) 392.053.790.659 | Vốn dụng 1.866.319.919.377 | Tỷ lệ an toàn Vốn khả dung (6=5/4) (%) J Bà Phạm Thị Vân Kế toán Trưởng tu Bà Ninh Thị Hương Hà Nội, Việt Nam Ngày 21 tháng năm 2017 476,04% ` ®ˆ 0ÔNG Ty A ie TRACH NHIEM HOUHay) CHUNG Koay) Ae = eae SSBZ-Nguyén Thi Thu Hién Giám đốc Kiểm tra Kiểm sốt nội Tổng Giám đốc Cơng ty TNHH Chứng khoán Kỹ Thương THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH ngày 31 tháng 12 năm 2018 CƠNG TY Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ thương (“Công ty), công ty 100% vốn Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Công ty cấp Giấy phép Thành lập Hoạt động Kinh doanh Chứng khoán số 98/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Việt Nam (“UBCKNN') cấp ngày 18 tháng năm 2008 sửa đôi ngày 27 tháng năm 2011, ngày 18 tháng năm 2012, ngày 27 tháng năm 2013, ngày 10 tháng 12 năm 2014 ngày tháng năm 2016 Hoạt động Cơng ty bao gồm mơi giới chứng khoán, tự doanh chứng khoán, cung cấp dịch vụ tư van dau tư chứng khoán bảo lãnh phát hành chứng khốn Cơng ty có trụ sở đặt Tầng 10 Tang 21, Toa nhà Techcombank só 191 Bà Triệu, Phường Lê Đại Hành, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Số lượng nhân viên Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2016 118 người (31 tháng 12 năm 2015: 62 người) CƠ SỞ TRÌNH BÀY 2.7 Các văn pháp quy áp dụng Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng ty lập trình bày phù hợp với quy định treng Thông tư 228/2010/TT-BTC Thông tư 165/2012/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Thêng tư 228/2010/TT-BTC quy định tiêu an toàn tài biện pháp xử lý đỗi với tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Báo cáo tý lệ an tồn tài lập sở số liệu tài Cơng ty ngày lập báo cáo Các cách thức diễn giải áp dụng trường hợp khơng có hướng dẫn cụ thé Thơng tư 226/2010/TT-BTC, Thông tư 165/2012/TT-BTC sửa đối bỗ sung Thông tư 226/2010/TT-BTC văn khác Trong trình lập trình bay báo cáo này, Thơng tư 226/2010/TT-BTC Thông tư 185/2012/TT-BTC sửa đổi bổ sung Thông tư 226/2010/TT-BTC chưa có hướng dẫn cụ thể nên Cơng ty áp dụng các, diễn giải cho só khoản mục dựa hiểu biết đánh giá Công ty Cụ thể sau: vd Công ty TNHH Chứng khoán Kỹ Thương THUYET MINH BAO CÁO TY LE AN TOAN TÀI CHÍNH (tiếp theo) tai 31 thang 12 nam 2016 2.1 CƠ SỞ TRÌNH BÀY (tiếp theo) Các văn pháp quy áp dụng (tiếp theo) STT Khoản mục Cách thức diễn giải Công ty Chỉ tiêu lợi nhuận lũy kế Chỉ tiêu xác định tổng của: chưa phân phối trước ~_ lợi nhuận sau thuế trích lập khoản dự phòng theo quy định pháp luật' (Chỉ tiêu g, Khoản 1, Điều = Vốn khả dụng, Thông tư - -_ Lợi nhuận lũy kế; Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tính đến ngày 30 tháng năm 2016; Số dư khoản dự phòng ngày 30 tháng năm 2016 228/2010/TT-BTC) Chỉtiêu “Các khoản phải Chỉ tiêu “Các khoản phải thu" bao gồm khoản thu” (Chỉ tiêu g, Khoản 1, _ phải thu khác tải sản có khác tiềm ẩn rúi ro Điều — Giá trị rủi ro toán tiễn hành xác định giá trị rủi ro tốn 226/2010/TT-BTC) Thơng tư 226/2010/TT-BTC Chỉtiêu “Rui ro tang Giá trị rủi ro điều chỉnh tăng thêm tính Giá trị rủi ro thị trường) số rủi ro tăng thêm tốn, Thơng tư 22 khoản mục theo công thức quy định thêm" (Khoản 5, Điều 8— _ Hệ số rủi ro thị trường x Quy mô rủi ro thị trường x Hệ | Mục đích lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài Báo cáo tỷ lệ an toản tải lập nhằm tuân thủ quy định lập công bỏ thông tin báo cáo tỷ lệ an toản tài Cơng ty không phù hợp để sử dụng cho mục đích khác 2.3 Đơng tiền báo cáo Cơng ty thực lập báo cáo đồng Việt Nam té Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ thương THUYET MINH BAO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2016 CÁC CHÍNH SÁCH LAP BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH CHU YEU (tiếp theo) 3.2 Vốn khả dụng (tiếp theo) 3.21 Các khoản điều chỉnh tăng (tiếp theo) Tổng gia tri khoản sử dụng để bố sung vồn khả dụng tối đa 50% phan vén chủ sở hữu Đối với khốn nợ chuyến đối thành vốn chủ sở hữu khoản nợ đăng ký bổ sung vào vốn khả dụng với Ủy ban Chứng khốn Nhà nước, Cơng ty trừ 20% giá tri ban dau năm thời gian năm (05) cuối trước đến hạn toan/chuyén đổi thành cổ phiếu phỏ thông kháu trừ 25% phản giá trị cịn lại q thời hạn bón (04) quý cuối trước đến hạn toán/chuyền đổi thành cổ phiều phd thông 3.2.2 Các khoản điều chỉnh giảm » \Vdn ed phan uu dai hoàn lại cổ phiếu quỹ (nếu có), > _ Năm mươi phần trăm phần giá trị tăng lên tải sản cố định định giá lại theo quy định pháp luật; Toàn phan gia tri giảm khoản đầu †ư khơng bao gồm chứng khốn phát hành tổ chức có quan hệ với Cơng ty chứng khốn có thời gian bị hạn ché chuyển nhượng lại 90 ngày kể từ ngày lập báo cáo tỷ lệ an toản tài >_ » _ Các lài sản dài hạn tài sản ngắn hạn có thời hạn thu hồi thời hạn tốn cịn lại 90 ngày; » Các khoản ngoại trừ báo cáo tài kiểm tốn (nếu có) Khi xác định phần giảm trừ khỏi vồn khả dụng Công ty điều chỉnh giảm bớt phản giá trị giảm trừ khoản giá trị nhỏ nhát giá trị thị trường tài sản, giá trị số sách giá trị lại nghĩa vụ (đối với tài sản dùng làm tài sản bảo đảm cho nghĩa vụ Công ty cho bên thứ ba) giá trị nhỏ nhát giá trị thị trường tài sản bảo đảm giá trị số sách (đối với tài sản bảo đảm tài sản khách hàng) 33 Giả trị rủi ro thị trường Giá trị rủi ro thị trường giá trị tương ứng với mức độ tổn that xảy giá thị trường tài sản sở hữu biến động theo chiều hướng bắt lợi Công ty xác định kết thúc ngày giao dịch theo công thức sau: Giá trị rủi ro thị trường = Vị ròng x Giá tài sản x Hệ số rủi ro thị trường Trong đó, vị rịng chứng khốn số lượng chứng khốn nắm giữ Cơng ty thời điểm lập báo cáo, sau điều chỉnh giảm bớt số chứng khoán cho vay tăng thêm số chứng khoán ổi vay phù hợp với quy định pháp luật Các tài sản không xác định giá trị rủi ro thị trường bao gồm: » _ Chứng khốn phát hành tổ chức có quan hệ với Công ty trường hợp đây: Là công ty mẹ, công ty con, công ty liên doanh, công ty liên két Công ty; Là công ty con, công ty liên doanh, công ty liên kết công ty mẹ Công ty > _ Chứng khốn có thời gian bị hạn chế chuyển nhượng cịn lại, chín mươi (90) ngày, kể từ ngày tính tốn » Trai phiếu, cơng cụ nợ, giấy tờ có giá thị trường tiền tệ đáo hạn Hệ số rủi ro thị trường xác định cho khoản mục tài sản theo quy định Thông tư 226/2010/TT-BTC 10 Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ thương THUT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2016 CÁC CHÍNH SÁCH LAP BAO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YÊU (tiếp theo) 33 Giá trị rủi ro thị trường (tiếp theo) 33.2 Giá tài sản a Tiền khoản tương đương tiền, công cụ thị trường tiên tệ Giá trị tiền VND số dự tài khoản tiền mặt ngày tính tốn Giá trị tiền ngoại tệ giá trị quy đổi VND theo tỷ giá tổ chức tín dụng ("TCTD”) phép kinh doanh ngoại hồi ngày tính tốn Giá trị tiền gửi kỳ hạn công cụ thị trường tiền tệ giá trị tiên gửi/giá mua cộng lãi lũy kế chưa tốn tới ngày tính tốn b Trái phiêu Giá trị trái phiếu niêm yết giá yét bình quân hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán ngày gần cộng lãi lũy kê Trong trường hợp trái phiếu khơng có giao dịch vịng nhiều hai tuần tính đến ngày tính tốn, giá trị lớn giá trị sau: Giá mua; Mệnh giá; Giá xác định theo phương pháp nội bộ, bao gồm lãi lũy kế Giá trị trái phiếu chưa niêm yết giá trị lớn giá trị sau: Giá yết hệ thống báo giá Công ty lựa chọn (nêu có); Giá mua cộng lãi lũy kế; Giá xác định theo phương pháp nội bộ, bao gồm lãi lũy kế c Cố phiếu Giá trị cố phiếu niêm yết giá đóng cửa ngày giao dich gan cỗ phiêu niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Hồ Chí Minh giá giao dịch bình quán ngày giao dịch gan nhát cổ phiếu niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Gia trị cổ phiếu Công ty đại chúng đăng ky giao dịch UpGom giá giao dịch bình quân ngảy giao dịch gan ngày tính tốn Trường hợp cỗ phiéu niêm yết cỗ phiêu đăng ký giao dịch sàn UpCom giao dịch vịng nhiều hai (02) tuần tính đến ngảy tính tốn cổ phiếu bị đỉnh giao dịch, hủy niêm yết hủy đăng ký giao dịch, giá trị cổ phiếu giá trị lớn giá trị sau: Giá trị sổ sách; Giá mua; Giá theo phương pháp nội cúa Công ty Giá trị cổ phiếu đăng ký, lưu ký chưa niêm yết, chưa đăng ký giao dịch giá trị trung bình dựa báo giá tơi thiểu ba (03) cơng ty chứng khốn khơng liên quan đến Công ty ngày giao dịch gần trước thời điểm tính tốn Trường hợp cố phiếu khơng có đủ bao giá từ tối thiểu ba (03) cơng ty chứng khốn, giá trị cố phiếu giá trị lớn giá trị sau: Giá từ báo giá, Giá kỳ báo cáo gần nhát; Giá trị sổ sách; Giá mua; Giá theo quy định nội Công ty Giá trị cổ phần, phần vốn góp khác giá trị lớn giá trị sau: giá trị số sách; giá muaigiá trị vốn góp; giá theo quy định nội Cơng ty 11 Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ thương THUYET MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2016 CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YẾU (tiếp theo) 33 Giá trị rủi ro thị trường (tiếp theo) 33.2 Giá tài sản (tiếp theo) d Quỹ/Cổ phiếu Cơng ty đầu tư chứng khốn Gia tri quỹ đóng đại chúng giá đóng cửa ngày giao dịch gần nhát ngày tính tốn Trường hợp quỹ đóng đại chúng khơng có giao dịch nhiêu hai (02) tuần tính đến ngày tính tốn, giá trị quỹ tính (Giá trị tài sản rịng (“NAV”)/1 Chứng quỹ) kỳ báo cao gan nhát trước ngày tính tốn Giá trị Quỹ thành viên/Quỹ mở/Cổ phiếu Cơng ty đầu tư chứng khốn phát hành riêng | lẻ NAV đơn vị phần vốn góp/đơn vị chứng quỹ/cơ phiếu kỳ báo cáo gần trước ngày tính tốn 3.3.3 Giá trị rủi ro tăng thêm Giá trị rủi ro thị trường tài sản điều chỉnh tăng thêm trường hợp Công ty đầu tư nhiễu vảo tài sản đó, ngoại trừ chứng khốn thời gian bảo lãnh phát hành theo hình thức cam kết chắn, trái phiều Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh Giá trị rủi ro điều chỉnh tăng theo nguyên tắc sau: » Tang thêm 10% trường hợp giá trị khoản đầu tư chiếm từ 10% tới 15% » Tang thém 20% trường hợp giá trị khoản đầu tư chiếm từ 16% tới 25% Vén chủ sở hữu Công ty; Vốn chủ sở hữu Công ty; » _ Tăng thêm 30% trường hợp giá trị khoán đầu tư nảy chiếm từ 25% trở lên Vốn chủ sở hữu Công ty Các khoản cỗ tức, trái tức, giá trịqun ưu đãi chứng khốn (néu có) lãi cho vay tiền gửi, khoản tương đương tiên, cơng cụ chuyền nhượng, giấy tờ có giá điều chỉnh tăng thêm vào giá trị tài sản xác định giá trị rủi ro thị trưởng 3.4 Giá trị rủi ro toán Giá trị rủi ro toán giá trị tương ứng với mức độ tốn that co thé xảy đối tác toán hạn chuyển giao tài sản hạn cam kết Giá trị rủi ro toán xác định kết thúc ngày giao dịch hợp đồng, giao dịch sau: «_ Đối với hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn tố chức tín dụng; khoản cho vay tổ chức, cá nhân khác; hợp dong vay, mượn chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật; hợp đồng bán có cam két mua lại chứng khốn phù hợp với quy định pháp luật; hợp đồng mua có cam két bán lại chứng khốn phù hợp với quy định pháp luật hợp đồng cho vay mua ký quỹ chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật, khoản phải thu, khoản phải thu khác tài sản có khác tiềm án rủi ro toán, giá trị rủi ro toán trước thời hạn nhận chuyển giao chứng đồng, xác định theo cơng thức: khốn, tiền lý hợp Giá trị rủi ro toán = Hệ số rủi ro toán theo đối tác x Gia tri tiềm ẩn rủi ro 12 Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ thương THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH (tiép theo) ngày 31 tháng 12 năm 2016 CÁC CHÍNH SÁCH LAP BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH CHU YEU (tiép theo) 3.4 Giá trị rủi ro toán (tiếp theo) »_ Đối với khoản phải thu, khoản phải thu khác va tai sản có khác hạn, chứng khoán chưa nhận chuyển giao hạn, kể chứng khoán, tiền chưa nhận từ hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng; khoản cho vay tổ chức, cá nhân khác; hợp đồng vay, mượn chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật; hợp đồng bán có cam kết mua lại chứng khốn phù hợp với quy định pháp luật; hop đồng mua có cam kết bán lại chứng khốn phù hợp với quy định pháp luật; hợp đồng cho vay mua ký quỹ chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật đáo hạn giá trị rủi ro toán xác định theo nguyên tắc sau: Giá trị rủi ro toán = Hệ số rủi ro toán theo thời gian x Giá trị tài sản tiềm ẫn rủi ro toán 3.47 Hệ số rủi ro toán Hệ số rủi ro toán xác định theo đối tác theo thời gian hạn theo quy định Thông tư 226/2010/TT-BTC Thời hạn toán/nhận chuyển giao chứng khoán T+3 (đối với cỗ phiêu niêm yet), T+1 (đối với trái phiếu niêm yết, T+n (đối với giao dịch thỏa thuận ngồi hệ thơng giao dịch n ngày theo thỏa thuận hai bên) 3.4.2 Giá trị tài sản tiểm án rủi ro toán a Các giao dịch mua, bán chứng khoán, cho khách hàng cho (hân Công ty Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán giá trị thị trường hợp đồng tính theo nguyên tắc sau: »_ Giá trị tài sản tiềm ẳn rủi ro toản hoạt động vay, cho vay chứng khoán, giao dịch ký quỹ, giao dịch mua bán lại, giao dịch cho vay mua chứng khốn ký quỹ, giao dịch bán có cam kết mua lại, giao dịch mua có cam kết lại, vay, cho vay chứng khốn: |LSTT la | Loại hình giao djch tốn ' Tiền gửi có kỳ hạn, khoản tiên‘cho vay khơng có tài sản bảo đảm Cho vay chứng khoán | Vay | tri tai san tiềm ẩn rủi ro Toản giá trị khoản cho vay M:ax(( (Giá trị thị trường của1a hợp đồng - | Gla trị tài sản đảm bảo (nếu c6)),0} chứng khoán | Max((Giá ‡¡ trường hợp đồng), 0} ¡ Hợp đồng m mua la chứng khốn có cam két ban lai | Max((Gia trị hợp đồng tính theo giá mua al - Giá trị thị trường Hợp đồng x (1- He sốrủi ro thị trường)) 0} | Hop đồng bán chứng khốn có cam kết Max(( Giá trị thị trường hợp đồng x mua lại ¡ - Hệ số rủi ro thị trường)-Giá trị hợp , đồng tính ththeo 20 gia ban) 0} “Ho đồng cho vay mua ký quỹ (cho | khách hàng vay mua chứng khốn)/Các thỏa thuận | kinh tế có chất 13 ¡ Max{( (Số autnợ bảo),0} | - Giá trị tài sản đảm - | | | Công ty TNHH Chứng khoán Kỹ thương THUYET MINH BAO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2016 CAC CHÍNH SÁCH LAP BAO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ U (tiếp theo) 3.4 Giá trị rủi ro toán (tiếp theo) 3.4.2 Giả trị tài sản tiêm ẫn rủi ro toán (tiêp theo) Số dư nợ giá trị khoản vay, lãi vay loại phí Giá trị tài sản đảm bảo xác định theo giá trị thị trường Trong trường hợp tài sản bảo đảm khách hàng khơng có giá tham khảo theo thị trường, xác định theo quy định nội Công ty Giả trị tài sản xác định theo mục 3.3.2 » Giá trị tải sản tiềm ẩn rủi ro hoạt động giao dịch chứng khoán STT _ | Thời gian Giá trị tài sản tiềm ẳn rủi ro A - Đối với giao dịch bán chứng khốn (bên bán Cơng ty khách hàng Công ty hoạt động môi giới) ts Trước thời hạn nhận tốn | Giá trị thị trường Hợp đồng (trong trường Sau thời hạn nhận toán _ hợp Giá thị trường tháp hon Giá giao dịch) (trong trường hợp Giá thị trường cao hon Giá giao dịch) B- Đối với giao dịch mua chứng khốn (bên mua Cơng ty khách hàng Gông ty) Trước thời hạn nhận chuyển giao chứng khoán : Giá trị thị trường Hợp đồng (trong trường Sau thời hạn nhận chuyển giao | hợp Giá thi trường thấp Giá giao dịch) chứng khoán (trong trường hợp Giá thị trường cao Giá giao dịch) b Các khoản phải thu, trái phiếu đáo hạn công cụ nợ đáo hạn Giá trị tài sản tiềm ẳn rủi ro tốn giá trị khoản phải thu tính theo mệnh giá, cộng thêm khoản lãi chưa tốn, phí có liên quan trừ khoản tốn thực nhận trước (nêu có) 14 Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ thương THUYET MINH BAO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2016 CAC CHINH SACH LAP BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH CHU YEU (tiép theo) 3.4 Giá trị rủi ro toán (tiếp theo) 343 Giảm trừ giá trị tài sản tiêm ân rủi ro tốn Cơng ty điều chỉnh giảm t trừ phần giá trị tài sản bảo đảm đối tác, khách hàng xác định giá trị tài sản tiềm ấn rủi ro toán trường hợp hợp đồng giao dich đáp ứng đầy đủ điều kiện sau: » _ Đối tác, khách hàng có tài sản bảo đảm thực nghĩa vụ tài sản bảo đám tiền, khoản tương đương tiên, giấy tờ có giá, cơng cụ chuyển nhượng thị trường tiền tệ, chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán, trái phiếu Chinh phủ, trái phiêu Bộ Tài bảo lãnh phát hành, » Cơng ty có quyền định đoạt, quản lý, sử dụng, chuyển nhượng tài sản bảo đảm trường hợp đối tác không thực nghĩa vụ toán đầy đủ thời hạn thoả thuận hợp đồng Giá trị tài sản giảm trừ xác định sau: Giá trị tài sản đảm bảo = Khối lượng tài sản x Giá tài sản x (1 — Hệ số rủi ro thị trường) 3.4.4 Tăng thêm giá trị rủi ro toán Giá trị rủi ro toán phải điều chỉnh tăng thêm trường hợp sau: > _ Tăng thêm 10% trường hợp giá trị khoản cho vay đổi với tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nếu có), chiếm từ 10% tới 18% Vốn chủ sở hữu; > _ Tăng thêm 20% trường hợp giá trị khoản cho vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nêu có), chiếm từ 15% tới 25% Vốn chủ sở hữu; > _ Tăng thêm 30% trường hợp giá trị khoản cho vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nêu có), cá nhân bên liên quan tới nhân (nêu có), chiếm từ 25% Vốn chủ sở hữu trở lên 3.4.5 Ngoại trừ khỏi vốn dụng Trong trường hợp đối tác hồn tồn mắt khả tốn, tồn khoản thiệt hại tính theo giá trị hợp đồng phải giảm trừ từ Vốn khả dụng 3.5 Giá trị rủi ro hoạt động Giá trị rủi ro hoạt động giá trị tương ứng với mức độ tổn thất xảy lỗi kỹ thuật, lỗi hệ thống quy trình nghiệp vụ, lỗi người trình tác nghiệp, thiểu vốn kinh doanh phát sinh từ khoản phi, lỗ từ hoạt động đầu tư, nguyên nhân khách quan khác Giá trị rủi ro hoạt động Công ty xác định 25% phí trì hoạt động Cơng ty vịng mười hai (12) tháng liền kề tính tới tháng gan nhất, 20% Vốn pháp định theo quy định pháp luật, tuỳ thuộc vào giá trị lớn Chỉ phí trì hoạt động Gơng ty xác định tổng phí phát sinh kỳ, trừ đi: phí khấu hao; dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn; dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn; dự phịng phải thu khó địi 15 Cơng ty TNHH Chứng khoán Kỹ thương THUYET MINH BẢO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2016 GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG Hệ số rủi ro |_ Quy mô rủi ro Các hạng mục đầu tư % lÚ) Tién va cdc khoan twong dureng tién, công cụ thị trường tiền tệ I Tién mat (VND) Các khoản tương đương tiền Giấy tờ có gid, công cụ chuyển nhượng thị trường tiên tệ I, 0 VND (2 (3) = (1) x (2) 710.088.788.140 50.006.666.667 | + ˆ $ Trái phiếu Chính phủ Trái phiếu Chính phủ khơng trả lãi Trái phiếu Chính phủ trả lãi suất cuống phiếu 51 | Trái phiểu Chính phủ, Trái phiếu Chính phủ nước thuộc khối OECD bảo lãnh Chính phủ Ngân hàng Trung ương nước thuộc khối này, Trái phiếu phát hành tổ chức quốc tế IBRD, ADB, IADB, AFDB, EIB va EBRD 52 | Trái phiếu cơng trình Chính phủ, Bộ Tài bảo lãnh có thời gian đáo hạn cịn lại năm; Trái phiêu cơng trình Chính phủ, Bộ Tài bảo lãnh có thời gian đáo hạn cịn lại từ tới năm; Trái phiêu cơng trình Chính phủ, Bộ Tài báo lãnh có thời gian đáo hạn lại từ * - “ - # _ ˆ 3 az - năm trở lên, Il , Giá trị rủi ro paleo Trái phiếu doanh nghiệp Trái phiểu ni yết có thời gian đáo hạn cịn lại năm, kể trái phiều chuyền đồi Trái phiều niêm yết có thời gian đáo hạn từ tới năm, kế trái phiêu chuyển đổi Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn từ năm trở lên, kể trái phiếu chuyển đổi 18 20 Trái phiêu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn cịn lại năm, kể trái phiêu chuyên đổi 25 Trai phiéu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn 30 Trãi phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn từ năm trở lê, kể trái phiểu chuyển đối 40 từ + tới năm, kế trái phiêu chuyên đổi 16 264.652.665.631 | 21.172.213.266 150.537.671.665 | 22.580.650.750 - - - | A04/B4G.209/0đ0) 146/AÖ0i80a198 ~ - Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ thương THUYET MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2016 GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) L Hệ số rủi ro % Các hạng mục đầu tư Œ) IV Cổ phiếu | Cả phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi tố Quy mô rủi ro UND: Giá trị rủi ro VND @ (3) (1) x(2) 10 chức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Hồ Chí Minh, chứng quỹ mờ | Cổ phiếu phế thông, cổ phiếu ưu đãi tỏ - chức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội : 16 10 | Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi công 20 ty đại chúng chưa niêm yết, đăng ký giao dịch qua hệ thống UpCom 11 | Gỗ phiếu phổ thông cổ phiếu ưu đãi - - © - - - 30 cơng ty đại chúng đề đẳng ký lưu kỷ, chưa niêm yết đăng ký giao dịch; cố phiều đợt phát hành lần dau (IPO) 12 | Gỗ phiếu công ty đại chúng khác 50 144.998.078.372 72.499.039.186 'V Chứng quỹ đầu tư chứng khoán - 13 | Quỹ đại chúng 14 | Quỹ thành viên 10 30 - : 15 , Chứng khoán bị tạm ngừng giao dịch 16 | Chứng khoán bị huỷ niêm yết, huỷ giao dịch VII Chứng khoán khác 40 * - 50 - - 17 | Có phần, phần vốn góp loại chứng 80 VI Chứng khoán bị hạn chế giao dich khoán khác 18 | Các tài sản đầu tư khác 80 1.450.000.000 | * 1.160.000.000, - VIII Rủi ro tăng thêm (nếu có) (xác định sở vốn sở hữu trích lập đầy đủ khoản dự: phòng) (*) Mã trái phiêu Mức Ki thêm | quy mơ rủi rõ Trái phiểu Tập đồn Vingroup - Cơng ty có ¡ phần 30 'TƠNG GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (I+ll+lll+fV+V+VI+VII+VII) Giả trị rủi ro 110.593.326.81 | 33.177.998.044 299.043.464.045 GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN Giá trị rủi ro VND Rủi ro trước thời hạn toán (Thuyết minh 5.1) 32.079.922.353 930.404.261 Tổng giá trị rủi ro toán 33.010.326.614 Rủi ro thời hạn toán (Thuyết minh 5.2) Rui ro tăng thêm đu £8E'ZZ6'6/0'6E y¿c '906'L69'6L ¿£'80S L6S 6L (s) 8LL'98'982 0L %8? ) |- |%£ |@ = |%80 |@ , |%0 |0) - gL (9) %9 6ZO'PLY BBP ZL | LLB BZ6ZOLL B16 Bug) SNA Ly ou Ind %8 '£ “b '9 NVH LOHL DONYL NVYOL HNVHL O¥ INY ĐNỌL 1gu_o uẹg Buro g9 @] tupị uệnt eo] 2go/(ueoul) 6ui142 enw Aen Buey ogux ou2) {nb fy enw XeA o2 Bugp doH yeyo ueg Buns 99 9} Yury UENYY EOt 282 /IÉ| #nu1 3Ð WeS 99 UPOYY BuNY ueG Bugp doH | yeyo ueg Buns 99 9} yuly ưệnH]} ueouy Bunu9 hea | 'Z egy} 2g2/IÈ| Uệq e3 Lue2 o9 tIeotbi Buanuo enuu Buộp doH | upoyy Bunyo Aen yg | *} oe16 yury 207 (E'S yunu JeAny}) wep oeg yoip ues 12] 99 Bugyy Aen oy uay ueoYyy 929 BA UeY Ay IB UgLL | on m4 98 3H ueo}, yuey? UBY LOY] JOM] O4 IY "9 ts ines nyu yuip 92x 96.np ueo} YUeY] UEY Up ENYyo oN UBDYy 99 OYO URO} YUU} OJ IN LA (oau) dạn) NVO.L HNVHL Oa Ifä ÍdL yIÐ gloz weu Z| Suey Le ÁeÕu lở] (oeu dạn) HNIHO [YL NYOL NV 37 AL O¥9 OY HNIW L3ANHL Buo.nyy fy ugoyy 6uNnyo HHNL A} BugD 6Z0'yLy'88tZL 686 €€L 969 L Zữ6 B9 9IL'€8y 982 0L GNA G1 11 yy BID) ae %9 %8 %¿€ %80 %0 UEO} UEL O1 nd OS 8H %8 %8 %9 GNA ogg wep UBS JB} 99 Bugyy ues 12) 1) BIS) 298 y/9 L0 Lẻ 0Z9 966 z8 90£ S80 89/ 62L €69'969'yb0'L0Z GNA yoes 9s i BID /98't/9 L0Z Lễ 08 9€6 y8 90£ 980'892 62L L0Z €69'969'yy0' 6L ueo} yueYy} 04 1D1 9S 8H 2gu)j UEUU E2 '2/1U9 uzou3 Buuo uẹq uẹn 20/11 Buï) uey Ay #1 2g) nu IEtidl Júd gA 90B nu) Ietd Ugly UBOYY 92D UeOUY} BuNYo YUeOP YUy 94D 9} "00/09 Jệ} 2/049 ỌỊ 'Buấp tị 22109 @L oeyy UEuU 62 "2/019 0] 98D, ] (g) Cr) (8 (9) ogg wep ues Je} 99 Bugyy AeA oy ugly eA 106 uaN 1) BID ‘nes nyu gLoz weu Zi Guew Le AeBu 18) ogg wep UPS 12) 99 Bugyy AeA oyo Ug! BA 1.06 UAH BID) WEN 131A 1&1 Budp yoy en de] yUeU) ‘Ay Bug9 eno oq 10u Yulp Ánb oau 2ed3 trội nạip OBO Bun dep Bugyy ea GOTO lọ 9ộn} agnu 229 tê] de] Yue 9B0Y {A930 oonu ogo 1eobu del YURLB UEOY BuNYyO YUBOp du 9/109 9} “YUIUP 121 NYO OF ‘BUA uN oMYyD gL | ANb cay) Sey USHA NgIp de BuN dẹp tiảiUU ueoyy Bunnys YUeop YUH} 2nY9 g} END Og 10U Yup I0ubị 9ộnu) 20nu po © de] YUeUT UBOYy BUYS YUeOP YULY ONY OF “yuly 121 2.ny9 gy ‘Bunp ul, 9NYd OL ệ Bueu Ay Bugg ou2 ugo} uEt) 5g} lọ UBUN U6G Ẩn :q23O !Qux 2ônu) 2@nu ogo Buon Bun (@) Un 0S êU 09 ÿA 25O UP _ ueotb Bu/02 &| na] We} Buns) ‘UeoYy BUNYO YolP 0EIO @S gud QuẸu] “00 () :Buom Bum| oộnU] 24 ueBN ea nud yuo ‘99nu eYN BueY URBN ‘Yue! Og YULYO IPL Og ‘YUR] OB Dud YUIYD SOND YURY TYd ONY 91 929 “nyd qui12) : (oay} dan) Ugo} yuey) UY LOY? 2043 01 IDA s Ls nes nyu yuip 9ex Ay Bugg 2041p 9E] OP Cay) UPC} YUeY} OJ IN OS 19H IUD (oeu dan) NYOL HNWHL O¥ INd iat vid 910Z Liệu z) BuệU] L£ gBu lẺ) (oau dạn) HN|HO lýL NyOL NV 31 ÀI OVO OV8 HNIN L3A'IHL Buoaui @» ueot3 Bua2u2 HHNL Ấ BuoO Công ty TNHH Chứng khoán Kỹ thương THUYET MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2016 GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TỐN 5.2 Rúi ro q thời hạn tốn oo set Cee STT | Thời gian hạn 0-15 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 16 - - 32 - - 48 - = | 16 - 30 ngày sau thời hạn toán, chuyên giao chứng khoán | 31-60 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán | Từ 60 ngày trở | 930.404.261 100 930.404.261 TÔNG RỦI RO QUÁ THỜI HẠN THANH TOÁN GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG Giá trị VND Chỉ tiêu I ll 221.650.968.346 | Tổng phi hoạt động phát sinh vòng 12 tháng Các khoản giảm trừ khỏi tống chi phí (Thuyết minh 6.1) 3.038.014.416 218.612.953.930 lll | Téng phí sau giảm trév (II = = II) 54.653.238.483 IV | 25% Téng phi sau giảm trừ (IV = 25% III) V._ | 20% Vốn pháp định Công ty 60.000.000.000 | TONG GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG (Max {IV, V}) 6.1 930.404.261 60.000.000.000 Các khoản giảm trừ khỏi tỗng chí phí Giá trị VND Chi phi khắu hao - Hồn nhập dụ phịng giảm giá đầu tư chứng khốn ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn dài hạn Dự phịng phải thu khó địi 3.038.014.416 3.038.014.416 20 Cơng ty TNHH Chứng khoán Kỹ thương THUYẾT MINH BÁO GÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2016 VON KHA DUNG Vốn khả dụng STT œ||m|ealh 6@G|M ts Vốn khả dụng VND NỘI DUNG Nguồn vốn 'Vốn chủ sở hữu không bao gềm phản ưu đãi hoàn lại Thang du vén cd pl q) Khoản giảm trừ VND aÍ[ | Khoản tăng thêm VND 8) 1.000.000.000.000) Gỗ phiếu quỹ Quỹ dự trữ bổ sung vồn điều lệ 63.662.341.500) Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 63.662.341.500) Lợi nhuận luỹ kế lợi nhuận chưa phân phối trước trích lập khoản dự phịng theo quy định phép luật -_ Lợi nhuận lũy kề lợi nhuận chua phân phối Cong lai ~_ Số dự khoản dự phòng 774.620.397.541 774.620.397.541 Chênh lệch đánh giá lại tài sản (50% tăng thêm 100% giảm đi) 10 Chênh lệch tý giá hồi đoái Lợi ích cổ đông thiểu số 12 Các khoản nợ chuyến đối 13 Tồn phân giảm ởi tăng thêm chứng khốn chí tiêu đầu tư tài 901.945.080.544 | Téng Tài sản ngắn hạn Tiên khoản tương đương tién Các khoản đầu tư tải chinh ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Chứng khoán tiềm ẳn rủi ro thị trường Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thụ khách hàng Phải thu khách hảng có thời hạn tốn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu khách hàng có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày 21 14.587.215.121 Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ thương THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH (tiép theo) tai 31 thang 12 nam 2016 VON KHA DUNG Ee (tiép theo) Bee Vén khả dụng Vốn khả dụng ` Khoản giảm trừ |Khoản lăng thêm VND VND VND STT | NỘI DUNG 2, | Trả trước cho người bán | Phải thu nội ngắn hạn Phải thu nội có thời han tốn lại 90 ngày trở xuống —— | 208880370 | Phải thu nội có thời hạn tốn cịn lại | 90 ngày | Phải thụ hoạt động giao dịch chứng khoán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán có thời han tốn cịn lại từ 30 ngày trở xuống Phải thu hoạt động giao dich chứng khốn có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày | Cac khoản phải thu khác Phải thụ khác có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xng Phải thụ khác có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày _ | Dự phải thu ngắn hạn khó đơi WV | Hàng tồn kho V_ _ | Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT kháu trừ : 3881212 t - + - | Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng =—- + | Thuế khoản phải thu nhà nước 41 | s Tạm ứng có thời hạn hồn ứng lại từ 90 ngày trở xuống ˆ Tạm ứng có thời hạn hôn úng cịn lại 90 ngày 4.2 | Phai thu khéc, tài sản ngắn hạn khác 1B | Tổng € _ | Tài sản dài hạn — | - 407288093 : _ 15.462.442.296 |) | Gác khoản phải thu dai han | Phải thu đài hạn khách hang Phải thu dai hạn khách hàng có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thụ dài hạn khách hàng có thời hạn tốn cịn lại $0 ngày | Vôn kinh doanh đơn vị trực thuộc 22 | \= hs Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ thương THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHÍNH (tiếp theo) tai 31 thang 12 nam 2016 ty VON KHA DUNG (tiép theo) | Vén kha dung STT Vốn kha dung VND NO! OUNG Khoản giảm trừ VND |Khoản tăng thêm VND Phải thu dải hạn nội Phải thu dài hạn nội có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu dài hạn nội có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày, Phải thu dài hạn khác Phải thu dải hạn khác có thời hạn tốn cịn lại từ 80 ngày trở xuống Phải thu dài hạn khác có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Dự phịng phải thu dài han khó đòi 5.355.910.844 Tài sản cỗ định Bắt động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu Lư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư chứng khoán dài hạn Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trường Chúng khoán bị giảm trừ khỏi von khả dụng Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (") Tai san dài hạn khác 14.806.808.024 Các tiêu tài sản bị coi khoản ngoại trừ báo cáo tài năm kiểm tốn ma khơng kị tính giảm trừ theo Thơng tư 228 1c 20.162.718.868 Téng 1.866.319.919.377 VON KHA DUNG = 1A-1B-1C 23 Đ Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ thương N TOAN TAI CHÍNH (tiếp theo) THUYET MINH BAO CAO TY LEA ngày 31 tháng 12 năm 201 TOÁN NGÀY KÉT THÚC NIÊN ĐỘ KÉ SAU H SIN T PHÁ N KIỆ SỰ CÁC nam yéu cau phai sau ngày kết thúc kỳ ké toan sinh phát g trọn n qua ngày 31 tháng 12 Khơng có kiện cáo tỷ lệ an tồn tài báo g tron h ết thuy hay h điều năm 2016 “j Thi Van Ba Pham Kế toán Trưởng _ Ninh Thi Hương Ba nội Giám đốc Kiểm tra Kiểm soát Hà Nội, Việt Nam Ngày 21 tháng năm 2017 24 B _ EA Thi Thu Hien Tổng Giám đốc