Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam Các báo cáo tài hợp Ngày 31 tháng 12 năm 2012

Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam Các báo cáo tài hợp Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam MỤC LỤC Trang Thông tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm tốn độc lập Bảng cân đối kế tốn hợp Báo cáo kết hoạt ñộng kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp 4-5 7-8 - 33 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam THÔNG TIN CHUNG ÁO CÁO CỦA HỘI ðỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo) CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam (“Công ty”) công ty cổ phần ñược thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giấy Chứng nhận ñăng ký kinh doanh (“CNðKKD”) số 4103001067 Sở Kế hoạch ðầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 24 tháng năm 2002 Giấy CNðKKD ñiều chỉnh sau: Giấy CNðKKD ñiều chỉnh Ngày ðiều chỉnh lần thứ ðiều chỉnh lần thứ hai ðiều chỉnh lần thứ ba ðiều chỉnh lần thứ tư (0302634683) ðiều chỉnh lần thứ năm (0302634683) Ngày 16 tháng năm 2003 Ngày 17 tháng năm 2007 Ngày 21 tháng năm 2008 Ngày tháng năm 2011 Ngày tháng năm 2011 Hoạt động Cơng ty nghiên cứu, sản xuất, kinh doanh, xuất nhập giống trồng loại; sản xuất kinh doanh, xuất nhập nông sản, vật tư nông nghiệp; sản xuất, gia công, sang chai, đóng gói thuốc bảo vệ thực vật; thiết kế, chế tạo, lắp ñặt, xuất nhập loại máy móc, thiết bị chế biến hạt giống nơng sản Cơng ty có trụ sở số 282 Lê Văn Sỹ, Phường 1, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngồi ra, Cơng ty có ñơn vị trực thuộc trạm giống trồng Củ Chi, trại giống trồng Cờ ðỏ, trạm giống trồng Cai Lậy, trại giống trồng Lâm Hà, trung tâm nghiên cứu Giống trồng Miền Nam chi nhánh Hà nội, Tây Nguyên, Miền Trung, Campuchia HỘI ðỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội ñồng Quản trị năm vào ngày lập báo cáo sau: Ông Hàng Phi Quang Ông Nguyễn Thanh Tùng Ơng Nguyễn Tiến Hiệp Ơng Quốc Hồ ðình Tuấn Ơng Nguyễn Quốc Vọng Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Ban kiểm soát năm vào ngày lập báo cáo sau: Ơng Nguyễn Hồng Cơng Ông Nguyễn ðức Minh Ông Lê Quang Hồng Trưởng ban Thành viên Thành viên BAN GIÁM ðỐC Các thành viên Ban Giám ñốc năm vào ngày lập báo cáo sau: Ông Hàng Phi Quang Ông Nguyễn Hồng Tuấn Ơng Dương Thành Tài Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc NGƯỜI ðẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Người ñại diện theo pháp luật Công ty năm vào ngày lập báo cáo Ơng Hàng Phi Quang KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam công ty kiểm tốn cho Cơng ty Cơng ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ðỐC ÁO CÁO CỦA HỘI ðỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo) Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam (“Cơng ty”) hân hạnh trình bày báo cáo báo cáo tài hợp Cơng ty cơng ty (“Nhóm Cơng ty”) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ðỐC CÔNG TY ðỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Ban Giám đốc Nhóm Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài hợp cho năm tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài hợp nhất, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp Nhóm Cơng ty Trong q trình chuẩn bị báo cáo tài hợp này, Ban Giám đốc cần phải: • lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; • thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng; • nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng cho Nhóm Cơng ty có tn thủ hay khơng tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài hợp nhất; • lập báo cáo tài hợp sở nguyên tắc hoạt ñộng liên tục trừ trường hợp khơng thể cho Nhóm Cơng ty tiếp tục hoạt ñộng Ban Giám ñốc chịu trách nhiệm ñảm bảo việc sổ sách kế tốn thích hợp lưu giữ để phản ánh tình hình tài hợp Nhóm Cơng ty, với mức độ xác hợp lý, thời ñiểm ñảm bảo sổ sách kế toán tuân thủ với hệ thống kế tốn đăng ký Ban Giám đốc Nhóm Cơng ty chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Nhóm Cơng ty phải thực biện pháp thích hợp ñể ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám ñốc cam kết ñã tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài hợp kèm theo CÔNG BỐ CỦA BAN GIÁM ðỐC Theo ý kiến Ban Giám đốc, báo cáo tài hợp kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài hợp Nhóm Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết hoạt ñộng kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Việt Nam tn thủ quy định pháp lý có liên quan Thay mặt Ban Giám ñốc: Hàng Phi Quang Tổng Giám ñốc (ðã ký) Ngày 20 tháng năm 2013 BÁO CÁO KIỂM TỐN ðỘC LẬP Kính gửi: Q cổ đơng Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài hợp Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam (“Cơng ty”) cơng ty (sau gọi chung “Nhóm Cơng ty”) trình bày từ trang ñến trang 33 bao gồm bảng cân ñối kế toán hợp vào ngày 31 tháng 12 năm 2012, báo cáo kết hoạt ñộng kinh doanh hợp báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài hợp kèm theo Việc lập trình bày báo cáo tài hợp thuộc trách nhiệm Ban Giám ñốc Nhóm Cơng ty Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến báo cáo tài hợp dựa kết kiểm toán chúng tơi Các báo cáo tài hợp vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 kiểm tốn kiểm toán viên khác, phát hành báo cáo kiểm ngày 23 tháng năm 2012, ñưa ý kiến chấp nhận tồn phần C
s ý ki n ki m tốn Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực việc kiểm tốn để đạt mức tin cậy hợp lý việc liệu báo cáo tài có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, theo phương pháp chọn mẫu, chứng số liệu thuyết minh báo cáo tài hợp Việc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá ngun tắc kế tốn áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc Nhóm Cơng ty đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài hợp Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn chúng tơi cung cấp sở hợp lý cho ý kiến kiểm toán Ý ki n ki m toán Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài hợp ñã phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài hợp Nhóm Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết hoạt ñộng kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Việt Nam tuân thủ quy ñịnh pháp lý có liên quan Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam Mai Viết Hùng Trân Phó Tổng Giám đốc Chứng KTV số: D.0048/KTV (ðã ký) Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 20 tháng năm 2013 Hàng Nhật Quang Kiểm toán viên Chứng KTV số: N.1772/KTV (ðã ký) Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B01-DN/HN BẢNG CÂN ðỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 VNð Thuyết minh Mã số TÀI SẢN 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 112 I 120 121 129 II Các kho n ñ u t
tài ng n h n ðầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn 130 131 132 135 139 Ti n kho n t

ng ñ

ng ti n Tiền Các khoản tương ñương tiền III Các kho n ph i thu ng n h n Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Số đầu năm 352.854.260.107 240.887.120.565 43.083.964.747 26.872.271.347 16.211.693.400 70.262.011.371 10.852.392.271 59.409.619.100 415.000.000 415.000.000 407.499.999 715.374.879 - (307.874.880) 100.388.748.148 81.094.060.626 16.012.087.596 4.254.194.187 67.586.955.043 49.332.842.051 16.361.241.383 2.737.086.846 (971.594.261) (844.215.237) 195.713.847.104 196.845.863.967 (1.132.016.863) 98.349.810.096 101.100.039.686 (2.750.229.590) 140 141 149 IV Hàng t n kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 150 151 152 154 13.252.700.108 968.676.758 616.892.470 4.280.844.056 1.207.736.351 - 158 V Tài s n ng n h n khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng ñược khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 730.797.257 10.936.333.623 228.152.349 2.844.955.356 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 71.162.721.847 74.694.176.208 220 221 222 223 227 228 229 230 I 68.371.942.333 30.602.965.321 71.993.004.058 (41.390.038.737) 37.755.713.376 40.924.453.793 (3.168.740.417) 13.263.636 70.510.288.270 32.438.611.881 67.404.987.532 (34.966.375.651) 38.071.676.389 40.908.703.793 (2.837.027.404) - 260 261 262 268 II Tài s n dài h n khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 1.502.589.963 1.118.014.381 255.935.582 128.640.000 2.711.671.308 2.342.865.669 240.165.639 128.640.000 269 III 1.288.189.551 1.472.216.630 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 424.016.981.954 315.581.296.773 Tài s n c ñ nh Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị khấu hao lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị khấu trừ lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Số cuối năm 18.3 L i th th

ng m i Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B02-DN/HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 VNð Thuyết minh Mã số NGUỒN VỐN Số cuối năm Số ñầu năm 155.251.033.463 85.185.140.402 152.947.441.044 12.526.000.000 97.992.933.899 1.414.815.236 83.819.984.989 971.000.000 39.385.084.802 1.263.369.246 11 4.367.761.845 9.765.868.589 1.163.511.434 1.693.772.782 17.117.028.139 281.396.848 12 20.478.892.360 5.237.657.681 19.131.683.205 3.976.649.967 2.303.592.419 904.442.733 520.892.740 1.365.155.413 318.262.673 1.046.892.740 878.256.946 - 267.716.176.241 229.003.099.802 267.716.176.241 149.923.670.000 8.035.794.412 (332.671.640) 58.025.771.881 15.976.217.258 229.003.099.802 149.923.670.000 6.565.250.880 (5.162.961.108) 48.553.145.647 12.818.685.180 36.087.394.330 16.305.309.203 1.049.772.250 1.393.056.569 424.016.981.954 315.581.296.773 CHỈ TIÊU Số cuối năm Số đầu năm Nợ khó địi xử lý (ñồng Việt Nam) Ngoại tệ loại: - ðô la Mỹ (US$) - Euro (EUR) 316.726.772 101.457.748 19.243 700 4.722 700 300 A NỢ PHẢI TRẢ 310 311 312 313 314 I N 315 316 319 323 330 333 334 339 II N ng n h n Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi dài h n Phải trả dài hạn khác Vay dài hạn Quỹ phát triển khoa học công nghệ 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 412 414 417 418 420 I 439 440 V 10 13 14 n ch s h u Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ ñầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối C LỢI ÍCH CỦA CÁC CỔ ðƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ðỐI KẾ TOÁN Lê Quang Hồng Người lập (ðã ký) Ngày 20 tháng năm 2013 Lê Tôn Hùng Kế toán trưởng (ðã ký) Hàng Phi Quang Tổng Giám ñốc (ðã ký) Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B02-DN/HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 VNð Thuyết minh Mã số CHỈ TIÊU 01 Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 15.1 492.693.334.868 408.214.806.288 02 Các khoản giảm trừ doanh thu 15.1 (33.524.494.544) (24.700.400.814) 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 15.1 459.168.840.324 383.514.405.474 (310.379.214.425) (239.344.543.870) 148.789.625.899 144.169.861.604 3.117.641.893 4.265.982.845 11 Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp 17 20 Lợi nhuận gộp 21 Doanh thu hoạt động tài 22 23 Chi phí tài - Trong đó: chi phí lãi vay 16 (1.017.542.676) (1.025.406.149) (2.251.590.978) (461.640.947) 24 Chi phí bán hàng 17 (37.132.873.505) (38.033.155.834) 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 17 (33.777.414.324) (35.374.949.411) 30 10 Lợi nhuận từ hoạt ñộng kinh doanh 79.979.437.287 72.776.148.226 481.432.109 75.112.646 (205.684.128) (171.006.646) 275.747.981 (95.894.000) 80.255.185.268 72.680.254.226 15.2 31 11 Thu nhập khác 32 12 Chi phí khác 40 13 Lợi nhuận (lỗ) khác 50 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 51 15 Chi phí thuế TNDN hành 18.2 (12.463.536.680) (14.466.798.594) 52 16 Thu nhập thuế TNDN hoãn lại 18.3 15.769.943 132.813.881 60 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN Trong đó: Lợi ích cổ đơng thiểu số Lãi thuộc cổ đơng cơng ty mẹ 67.807.418.531 58.346.269.513 (343.284.319) (245.422.378) 68.150.702.850 58.591.691.891 4.577 3.942 61 62 70 18 Lợi nhuận cổ phiếu Lê Quang Hồng Người lập (ðã ký) Ngày 20 tháng năm 2013 Lê Tơn Hùng Kế tốn trưởng (ðã ký) Hàng Phi Quang Tổng Giám đốc (ðã ký) Cơng ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B03-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT cho năm tài tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 VNð Thuyết minh Mã số CHỈ TIÊU Năm Năm trước 80.255.185.268 72.680.254.226 16 7.208.282.335 (1.798.708.583) 158.315.965 (3.081.629.312) 1.025.406.149 5.855.622.866 2.254.886.942 490.688.917 (4.253.028.867) 461.640.947 18.2 83.766.851.822 (41.999.062.895) (95.745.824.281) 53.543.046.520 1.463.910.881 (1.025.406.149) (10.350.468.352) 77.490.065.031 (14.984.400.350) (19.907.260.566) 20.619.665.714 (1.128.858.459) (449.966.180) (15.582.249.343) 92.560.000 - (4.509.107.612) (2.996.959.855) (14.763.500.066) 43.060.035.992 (3.409.393.036) (10.725.187.997) 70.000.000 (215.000.000) 3.395.490.678 4.256.052.589 (158.902.358) (6.469.135.408) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ðỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ tái phát hành cổ phiếu quỹ Tiền chi mua lại cổ phiếu quỹ Tiền vay ngắn hạn, dài hạn Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức ñã trả 6.300.833.000 37.900.000.000 (26.871.000.000) (29.585.477.200) (1.672.716.480) 17.411.832.625 (19.471.149.350) (25.049.975.250) Lưu chuyển tiền sử dụng vào hoạt ñộng tài (12.255.644.200) (28.782.008.455) I 01 02 03 04 05 06 08 09 10 11 12 13 14 15 16 20 21 22 23 27 30 31 32 33 34 36 40 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ðỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế ðiều chỉnh cho khoản: Khấu hao khấu trừ Các khoản dự phòng Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi từ hoạt ñộng ñầu tư Chi phí lãi vay 7, ,9 Lợi nhuận từ hoạt ñộng kinh doanh trước thay ñổi vốn lưu ñộng Tăng khoản phải thu Tăng hàng tồn kho Tăng khoản phải trả Giảm (tăng) chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp ñã nộp Tiền thu khác từ hoạt ñộng kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt ñộng kinh doanh Lưu chuyển tiền (sử dụng vào) từ hoạt ñộng kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ðỘNG ðẦU TƯ Tiền chi mua sắm tài sản cố ñịnh Tiền thu lý, nhượng bán TSCð tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay Tiền lãi cổ tức ñã nhận Lưu chuyển tiền sử dụng vào hoạt động đầu tư Cơng ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B03-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (tiếp theo) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 VNð Thuyết minh Mã số CHỈ TIÊU 50 (Giảm) tăng tiền năm 60 Tiền tương ñương tiền ñầu năm 61 Ảnh hưởng thay ñổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ 70 Tiền tương ñương tiền cuối năm Lê Quang Hồng Người lập (ðã ký) Lê Tơn Hùng Kế tốn trưởng (ðã ký) Ngày 20 tháng năm 2013 Năm Năm trước (27.178.046.624) 7.808.892.129 70.262.011.371 62.417.155.064 - 35.964.178 43.083.964.747 70.262.011.371 Hàng Phi Quang Tổng Giám đốc (ðã ký) Cơng ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 TÀI SẢN CỐ ðỊNH VƠ HÌNH VNð Quyền sử dụng đất Phần mềm vi tính Tổng cộng Số ñầu năm Mua năm 40.684.335.409 - 224.368.384 15.750.000 40.908.703.793 15.750.000 Số cuối năm 40.684.335.409 240.118.384 40.924.453.793 109.075.520 213.863.824 322.939.344 Số ñầu năm Khấu trừ năm 2.618.494.878 322.538.216 218.532.526 9.174.797 2.837.027.404 331.713.013 Số cuối năm 2.941.033.094 227.707.323 3.168.740.417 Số ñầu năm 38.065.840.531 5.835.858 38.071.676.389 Số cuối năm 37.743.302.315 12.411.061 37.755.713.376 Ngun giá: Trong đó: ðã khấu trừ hết Giá trị khấu trừ lũy kế: Giá trị lại: LỢI THẾ THƯƠNG MẠI VNð Lợi thương mại phát sinh từ hợp NNA Nguyên giá: 1.840.270.788 Số ñầu năm số cuối năm Phân bổ lũy kế: Số ñầu năm Phân bổ năm 368.054.158 184.027.079 Số cuối năm 552.081.237 Giá trị lại: Số ñầu năm 1.472.216.630 Số cuối năm 1.288.189.551 19 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 10 VAY NGẮN HẠN VNð Số ñầu năm Số cuối năm Vay ngắn hạn ngân hàng Nợ dài hạn ñến hạn trả (Thuyết minh số 13) 12.000.000.000 526.000.000 971.000.000 TỔNG CỘNG 12.526.000.000 971.000.000 Công ty thực khoản vay ngắn hạn Ngân hàng TNHH Một Thành viên HSBC (Việt Nam) – Chi nhánh Hà Nội nhằm mục đích bổ sung nhu cầu vốn lưu động Chi tiết sau: Hợp ñồng vay Số cuối năm ðiều khoản thời hạn Hình thức đảm bảo Lãi suất VNð 11 12 Hợp ñồng vay ngày 28 tháng 12 năm 2012 12.000.000.000 TỔNG CỘNG 12.000.000.000 Ngày 28 tháng năm 2013 9%/ năm Tất khoản phải thu từ khách hàng Cơng ty với hạn mức tín dụng 1.500.000 ðô la Mỹ THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Số cuối năm VNð Số ñầu năm Thuế thu nhập doanh nghiệp (Thuyết minh số 18.2) Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập cá nhân Thuế khác 3.664.329.878 582.106.233 119.691.476 1.634.258 1.551.261.550 128.150.070 14.361.162 - TỔNG CỘNG 4.367.761.845 1.693.772.782 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Số cuối năm VNð Số ñầu năm Cổ tức phải trả Thù lao Hội ñồng Quản trị Ban kiểm sốt Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Ủy thác xuất nhập Các khoản phải trả phải nộp khác 15.483.964.650 935.634.142 415.107.229 74.258.358 10.866.780 16.097.166 65.842.033 3.477.122.002 15.181.637.850 762.534.057 234.564.162 157.716.693 36.145.679 60.745.106 291.094.566 2.407.245.092 TỔNG CỘNG 20.478.892.360 19.131.683.205 20 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 13 VAY DÀI HẠN Vay dài hạn ngân hàng Trong đó: Nợ dài hạn ñến hạn trả (Thuyết minh số 10) Nợ dài hạn Số cuối năm VNð Số ñầu năm 1.046.892.740 2.017.892.740 526.000.000 520.892.740 971.000.000 1.046.892.740 Nhóm Cơng ty thực khoản vay dài hạn Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hồ Chí Minh nhằm mục đích đầu tư xây dựng nhà máy chế biến hạt giống Hà Nội Chi tiết sau: Hợp ñồng vay Số cuối năm ðiều khoản thời hạn Lãi suất VNð Số 41/2006-HðTDVNN-TD1 ngày tháng 11 năm 2006 1.046.892.740 Hoàn trả vòng năm kể từ lần giải ngân ñầu tiên TỔNG CỘNG 1.046.892.740 21 5.4%/ năm Hình thức ñảm bảo Tổng giá trị tài sản hoàn thành từ dự án Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 14 VỐN CHỦ SỞ HỮU 14.1 Tình hình tăng gi m ngu n v n ch s h u VNð Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Quỹ ñầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng cộng 235.770.080 - 41.436.684.561 7.116.461.086 10.492.539.485 2.372.153.695 995.512.356 58.591.691.891 (9.488.614.781) 206.159.182.734 (1.672.716.480) 58.591.691.891 - Chênh lệch Cổ phiếu quỹ tỷ giá hối đối Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011: Số ñầu năm Mua cổ phiếu quỹ Lợi nhuận năm Trích lập quỹ Trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi Chi quỹ Cổ tức công bố Thù lao Hội đồng Quản trị Ban kiểm sốt Giảm khác 149.923.670.000 6.565.250.880 (3.490.244.628) - (1.672.716.480) - Số cuối năm 149.923.670.000 6.565.250.880 (5.162.961.108) - - - - - - (3.795.306.263) (3.795.306.263) (46.008.000) (46.008.000) - (29.582.774.000) (29.582.774.000) - - - (235.770.080) - - (415.200.000) - (415.200.000) (281.437.465) - 48.553.145.647 12.818.685.180 16.305.309.203 229.003.099.802 (5.162.961.108) 4.830.289.468 - - 48.553.145.647 9.472.626.234 12.818.685.180 16.305.309.203 68.150.702.850 3.157.532.078 (12.630.158.312) 229.003.099.802 6.300.833.000 68.150.702.850 - Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012: Số ñầu năm Tái phát hành cổ phiếu quỹ Lợi nhuận năm Trích lập quỹ Trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi Cổ tức công bố Thù lao Hội đồng Quản trị Ban kiểm sốt 149.923.670.000 6.565.250.880 - 1.470.543.532 - Số cuối năm - - - - - - (5.052.057.326) (5.052.057.326) - (29.887.804.000) (29.887.804.000) - - - - - - (798.598.085) (798.598.085) 149.923.670.000 8.035.794.412 (332.671.640) - 58.025.771.881 15.976.217.258 36.087.394.330 267.716.176.241 22 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 14 VỐN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) 14.2 Các giao d ch v v n v i ch s h u phân ph i c t c Năm VNð Năm trước 149.923.670.000 149.923.670.000 Cổ tức công bố 29.887.804.000 29.582.774.000 Cổ tức ñã trả năm 29.585.477.200 25.049.975.250 V n đ u t
góp c a ch s h u Vốn góp đầu năm cuối năm C t c 14.3 V n c ph n Số cuối năm Số lượng cổ phiếu Số ñầu năm Giá trị (VNð) Số lượng cổ phiếu Giá trị (VNð) Cổ phiếu ñược phép phát hành 14.992.367 149.923.670.000 14.992.367 149.923.670.000 Cổ phiếu ñã phát hành góp vốn ñầy ñủ Cổ phiếu phổ thông 14.992.367 149.923.670.000 14.992.367 149.923.670.000 Cổ phiếu ngân quỹ Cổ phiếu phổ thơng Cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông (12.950) (129.500.000) (200.980) (2.009.800.000) 14.979.417 149.794.170.000 14.791.387 147.913.870.000 15 DOANH THU 15.1 Doanh thu bán hàng cung c p d ch v VNð Năm Năm trước Tổng doanh thu Trong đó: Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ 492.693.334.868 408.214.806.288 377.026.255.838 115.528.250.780 138.828.250 361.340.339.382 46.602.602.245 271.864.661 Các khoản giảm trừ doanh thu: Chiết khấu thương mại Hàng bán bị trả lại Giảm giá hàng bán (33.524.494.544) (14.974.926.834) (419.741.640) (18.129.826.070) (24.700.400.814) (11.756.739.510) (28.920.000) (12.914.741.304) DOANH THU THUẦN 459.168.840.324 383.514.405.474 23 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 15 DOANH THU (tiếp theo) 15.2 Doanh thu tài VNð 16 Năm Năm trước Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá ñã thực Cổ tức Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực 3.008.640.678 96.501.215 12.500.000 - 4.240.528.867 3.831.673 12.500.000 9.122.305 TỔNG CỘNG 3.117.641.893 4.265.982.845 CHI PHÍ TÀI CHÍNH VNð 17 Năm Năm trước Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Hồn nhập dự phịng giảm giá khoản đầu tư Chiết khấu toán Khác 1.025.406.149 158.315.965 141.755.563 (309.000.001) 1.065.000 - 461.640.947 499.811.222 483.602.039 275.828.880 454.505.538 76.202.352 TỔNG CỘNG 1.017.542.676 2.251.590.978 CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH THEO YẾU TỐ VNð 18 Năm Năm trước Chi phí nguyên vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao khấu trừ tài sản cố ñịnh (Thuyết minh số 7, 9) Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 286.381.266.122 49.319.406.816 225.076.317.603 56.529.007.832 7.208.282.335 25.047.754.043 13.332.792.938 5.855.622.866 23.137.564.979 2.154.135.835 TỔNG CỘNG 381.289.502.254 312.752.649.115 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) Nhóm Cơng ty 25% tổng lợi nhuận chịu thuế Ngồi ra, Cơng ty giảm 30% thuế TNDN cho năm 2011 2012 cho doanh nghiệp vừa nhỏ theo Thông tư số 154/2011/TT – BTC Thơng tư số 140/2012/TT – BTC Bộ Tài ban hành vào ngày 11 tháng 11 năm 2011 21 tháng năm 2012 Các báo cáo thuế Nhóm Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy ñịnh thuế ñối với loại nghiệp vụ khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài hợp bị thay ñổi theo ñịnh cuối quan thuế 24 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 18 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo) 18.1 Chi phí thu TNDN hi n hành VNð 18.2 Năm Năm trước Thuế TNDN hành Thu nhập thuế TNDN hoãn lại 12.463.536.680 (15.769.943) 14.466.798.594 (132.813.881) TỔNG CỘNG 12.447.766.737 14.333.984.713 Thu TNDN hi n hành Thuế TNDN hành phải trả ñược xác ñịnh dựa lợi nhuận chịu thuế năm Lợi nhuận chịu thuế Nhóm Cơng ty khác với lợi nhuận ñược báo cáo báo cáo kết sản xuất kinh doanh hợp lợi nhuận chịu thuế không bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế kỳ khác khơng bao gồm khoản mục chịu thuế hay khơng khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hành phải trả Nhóm Cơng ty tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Dưới đối chiếu lợi nhuận chịu thuế lợi nhuận trước thuế ñược trình bày báo cáo kết hoạt ñộng kinh doanh hợp nhất: VNð Năm Năm trước Lợi nhuận trước thuế ði u ch nh tăng (gi m) l i nhu n k tốn Dự phịng trợ cấp thơi việc Phân bổ lợi thương mại Chi phí không hợp lý, hợp lệ Cổ tức Lãi chưa thực Lãi tỷ giá hối ñối chưa thực Lợi nhuận ñiều chỉnh trước thuế chưa cấn trừ lỗ năm trước Lỗ năm trước chuyển sang từ công ty ðã chuyển lổ năm trước Thu nhập chịu thuế ước tính năm hành Thuế TNDN ước tính kỳ hành Giảm thuế TNDN theo Thông tư số 140/TT-BTC Giảm thuế TNDN năm trước theo Thông tư số 154/TT-BTC Thuế TNDN hành Thuế TNDN phải trả ñầu năm Thuế TNDN phải trả năm Thuế TNDN phải trả cuối năm (Thuyết minh số 11) 25 77.859.350.892 69.514.106.387 904.442.733 184.027.079 175.688.886 (12.500.000) (892.867.078) - 184.027.079 129.038.415 (12.500.000) 720.043.510 9.122.305 78.218.142.512 2.529.399.663 (500.571.783) 70.543.837.696 1.668.869.561 (401.453.041) 77.717.570.728 71.811.254.216 20.061.742.598 (3.962.454.809) 14.466.798.594 - (3.635.751.109) 12.463.536.680 14.466.798.594 1.551.261.550 2.666.712.299 (10.350.468.352) (15.582.249.343) 3.664.329.878 1.551.261.550 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 18 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo) 18.3 Thu TNDN hoãn l i Nhóm Cơng ty ghi nhận số khoản thuế TNDN hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hỗn lại biến động năm báo cáo năm trước sau: VNð Ghi thu nhập (chi phí) kết hoạt động kinh doanh hợp Bảng cân đối kế tốn hợp Số cuối năm Số ñầu năm Năm Năm trước Chi phí phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Lợi nhuận chưa thực - - - (63.267.064) 196.773.350 - 196.773.350 - 59.162.232 240.165.639 (181.003.407) 196.080.945 Tài s n thu TNDN hoãn l i 255.935.582 240.165.639 15.769.943 132.813.881 Thu nh p thu TNDN hoãn l i 18.4 L chuy n sang t năm tr
c Nhóm Cơng ty phép chuyển khoản lỗ tính thuế sang kỳ sau ñể bù trừ với lợi nhuận thu ñược vòng năm kể từ sau năm phát sinh khoản lỗ Chi tiết khoản chuyển lỗ ước tính sau: VNð Khơng Có thể ðã chuyển lỗ Chưa chuyển lỗ chuyển lỗ ñến ngày chuyển ngày Năm phát sinh đến năm Lỗ tính thuế 31/12/2012 lỗ 31/12/2012 NNA 2009 2014 2.709.623.827 (637.054.748) - 2.072.569.079 SSE 2010 2011 2012 2015 2016 2017 326.177.540 1.668.869.561 2.529.399.664 - - 326.177.540 1.668.869.561 2.529.399.664 7.234.070.592 (637.054.748) - 6.597.015.844 TỔNG CỘNG 26 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 19 CÁC NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Thu nhập thành viên Hội đồng Quản trị Ban Kiểm sốt: Lương chi phí liên quan 20 Năm VNð Năm trước 798.598.085 415.200.000 LÃI TRÊN CỔ PHIẾU Lãi cổ phiếu tính cách chia lợi nhuận lỗ sau thuế phân bổ cho cổ đơng sở hữu cổ phiếu phổ thơng Nhóm Cơng ty cho số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thơng lưu hành năm Lãi suy giảm cổ phiếu tính cách chia lợi nhuận lỗ sau thuế phân bổ cho cổ đơng sở hữu cổ phiếu phổ thơng Nhóm Cơng ty (sau ñã ñiều chỉnh cho cổ tức cổ phiếu ưu đãi có quyền chuyển đổi) cho số lượng bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thơng lưu hành năm số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thơng phát hành trường hợp tất cổ phiếu phổ thông tiềm có tác động suy giảm chuyển thành cổ phiếu phổ thơng Nhóm Cơng ty sử dụng thơng tin sau để tính lãi cổ phiếu: Lợi nhuận sau thuế phân bổ cho cổ đơng sở hữu cổ phiếu phổ thơng Số lượng bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thơng lưu hành năm Lãi cổ phiếu Năm VNð Năm trước 68.150.702.850 58.591.691.891 14.891.432 14.863.621 4.577 3.942 Khơng có suy giảm tiềm cổ phiếu phổ thông vào ngày kết thúc kỳ kế tốn năm 21 THƠNG TIN THEO BỘ PHẬN Hoạt động Nhóm Cơng ty chế biến hạt giống sản phẩm nơng nghiệp Nhóm Cơng ty xem hoạt ñộng phận kinh doanh Tuy nhiên, phận theo khu vực ñịa lý Nhóm Cơng ty xác định theo địa điểm tài sản Nhóm Cơng ty Doanh thu bán hàng bên ngồi trình bày phận theo khu vực ñịa lý ñược xác ñịnh dựa ñịa ñiểm địa lý khách hàng Nhóm Cơng ty Bộ phận theo khu vực địa lý Nhóm Cơng ty bao gồm Hồ Chí Minh, Hà Nội, Tây Nguyên Nghệ An 27 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 21 THÔNG TIN THEO BỘ PHẬN (tiếp theo) Thông tin doanh thu, lợi nhuận số tài sản công nợ phận theo khu vực ñịa lý Nhóm Cơng ty sau: Hồ Chí Minh Hà Nội Tây Nguyên Nghệ An Loại trừ VNð Tổng cộng Tại ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Doanh thu Doanh thu từ bán hàng bên Doanh thu từ bán hàng cho phận Tổng doanh thu Kết Lợi nhuận trước thuế phận Chi phí lãi vay Phân bổ lợi thương mại Lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Tài sản công nợ Tài sản phận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tổng tài sản Công nợ phận Tổng công nợ Các thơng tin phận khác Chi phí hình thành TSCð Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vơ hình Khấu hao khấu trừ 222.049.998.628 92.866.235.324 45.661.633.895 22.936.537.627 - 383.514.405.474 4.932.399.145 226.982.397.773 20.005.459.600 112.871.694.924 45.661.633.895 22.936.537.627 (24.937.858.745) (24.937.858.745) 383.514.405.474 33.558.603.247 (461.640.947) (184.027.079) 32.912.935.221 26.783.550.198 26.783.550.198 10.633.013.690 10.633.013.690 88.677.867 88.677.867 2.262.077.250 2.262.077.250 73.325.922.252 (461.640.947) (184.027.079) 72.680.254.226 (6.708.045.931) 26.204.889.290 (5.458.804.683) 21.324.745.515 (2.167.134.099) 8.465.879.591 88.677.867 2.262.077.250 (14.333.984.713) 58.346.269.513 244.438.610.239 240.165.639 244.678.775.878 35.525.171.891 35.525.171.891 55.661.518.542 55.661.518.542 50.122.406.410 50.122.406.410 16.086.941.392 16.086.941.392 345.914.864 345.914.864 13.957.947.863 13.957.947.863 10.403.073.213 10.403.073.213 (14.803.886.902) (14.803.886.902) (11.211.425.976) (11.211.425.976) 315.341.131.134 240.165.639 315.581.296.773 85.185.140.402 85.185.140.402 19.941.929.369 12.585.217.989 7.356.711.380 4.680.826.363 597.882.092 273.967.982 273.967.982 365.851.357 211.063.054 - 20.215.897.351 12.859.185.971 7.356.711.380 5.855.622.866 28 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 21 THÔNG TIN THEO BỘ PHẬN (tiếp theo) Thông tin doanh thu, lợi nhuận số tài sản công nợ phận theo khu vực địa lý Nhóm Cơng ty sau (tiếp theo) Hồ Chí Minh Hà Nội Tây Nguyên Nghệ An Loại trừ VNð Tổng cộng Tại ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Doanh thu Doanh thu từ bán hàng bên Doanh thu từ bán hàng cho phận Tổng doanh thu Kết Lợi nhuận trước thuế phận Chi phí lãi vay Phân bổ lợi thương mại Lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Tài sản công nợ Tài sản phận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Total assets Segment liabilities Tổng tài sản Các thông tin phận khác Chi phí hình thành TSCð Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vơ hình Khấu hao khấu trừ 249.193.110.848 125.957.645.254 52.954.517.337 31.063.566.885 - 459.168.840.324 3.151.283.173 252.344.394.021 19.819.637.114 145.777.282.368 52.954.517.337 31.063.566.885 (22.970.920.287) (22.970.920.287) 459.168.840.324 41.253.097.420 (1.025.406.149) (184.027.079) 40.043.664.192 25.767.710.737 25.767.710.737 11.082.348.696 11.082.348.696 256.787.267 256.787.267 3.104.674.376 3.104.674.376 81.464.618.496 (1.025.406.149) (184.027.079) 80.255.185.268 (6.482.378.113) 33.561.286.079 (4.171.347.640) 21.596.363.097 (1.794.040.984) 9.288.307.712 256.787.267 3.104.674.376 (12.447.766.737) 67.807.418.531 290.752.856.750 255.935.582 291.008.792.332 120.505.643.338 120.505.643.338 92.212.983.723 92.212.983.723 34.967.953.248 34.967.953.248 39.058.897.915 39.058.897.915 1.184.000.853 1.184.000.853 12.204.966.570 12.204.966.570 8.393.304.653 8.393.304.653 (10.468.658.586) (10.468.658.586) (9.799.868.629) (9.799.868.629) 423.761.046.372 255.935.582 424.016.981.954 155.251.033.463 155.251.033.463 4.833.878.829 4.818.128.829 15.750.000 5.559.529.469 597.882.092 365.851.357 685.019.417 - 4.833.878.829 4.818.128.829 15.750.000 7.208.282.335 29 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 22 CAM KẾT TH HOẠT ðỘNG Nhóm Cơng ty th văn phịng theo hợp ñồng thuê hoạt ñộng Các khoản tiền thuê phải trả tương lai ngày 31 tháng 12 năm 2012 trình bày sau: Dưới năm Từ 1-5 năm Trên năm TỔNG CỘNG 23 Số cuối năm VNð Số ñầu năm 784.381.135 110.998.202 310.214.007 2.734.987.752 577.172.000 989.382.333 1.205.593.344 4.301.542.085 MỤC ðÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Nợ phải trả tài Nhóm Cơng ty chủ yếu bao gồm khoản phải trả người bán, vay nợ khoản phải trả khác Mục đích khoản nợ phải trả tài nhằm huy động nguồn tài phục vụ hoạt động Nhóm Cơng ty xây dựng nhà máy chế biến giống trồng Nhóm Cơng ty có khoản cho vay, phải thu khách hàng khoản phải thu khác, tiền khoản tương ñương tiền phát sinh trực tiếp từ hoạt động Nhóm Cơng ty Nhóm Cơng ty khơng nắm giữ hay phát hành cơng cụ tài phái sinh Trong q trình hoạt động bình thường mình, Nhóm Cơng ty phải đối mặt với rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Giám ñốc xem xét thống áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau: R i ro th tr
ng Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến ñộng theo thay ñổi giá thị trường Giá thị trường có hai loại rủi ro: rủi ro lãi suất rủi ro tiền tệ Cơng cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản tiền gửi Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Nhóm Cơng ty chủ yếu liên quan đến tiền Nhóm Cơng ty Nhóm Cơng ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Nhóm Cơng ty nằm giới hạn quản lý rủi ro Nhóm Cơng ty khơng thực phân tích độ nhạy lãi suất rủi ro thay đổi lãi suất Nhóm Cơng ty ngày lập báo cáo khơng đáng kể Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến ñộng thay ñổi tỷ giá hối ñoái Một số chi phí Nhóm Cơng ty phát sinh loại ngoại tệ khác với đồng Việt Nam Nhóm Cơng ty nhận thấy rủi ro thay ñổi ngoại tệ ngày lập báo cáo khơng đáng kể R i ro tín d ng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia công cụ tài hợp đồng khách hàng khơng thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Nhóm Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác) từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng 30 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 23 MỤC ðÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) R i ro tín d ng (tiếp theo) Phải thu khách hàng Mục tiêu Nhóm Cơng ty tiếp tục tăng trưởng doanh thu tối thiểu hóa tổn thất phát sinh rủi ro tín dụng gia tăng Nhóm Cơng ty giao dịch với khách hàng có uy tín Nhóm Cơng ty thực xem xét chất lượng tín dụng cho tất khách hàng yêu cầu ứng trước tiền Ngồi ra, Nhóm Cơng ty đánh giá rủi ro nợ xấu không trọng yếu theo dõi khoản phải thu khách hàng Rủi ro tín dụng tối đa Nhóm Cơng ty có giá trị ghi sổ ngày lập báo cáo trình bày Thuyết minh số Tiền gửi ngân hàng Nhóm Cơng ty chủ yếu trì số dư tiền gửi ngân hàng nhiều người biết đến Việt Nam Nhóm Cơng ty có rủi ro tín dụng phát sinh từ mặc định bên Rủi ro tín dụng tối đa Nhóm Cơng ty khoản mục bảng cân đối kế tốn kỳ lập báo cáo giá trị ghi sổ trình bày Thuyết minh số R i ro kho n Rủi ro khoản rủi ro Nhóm Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Nhóm Cơng ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nơ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Nhóm Công ty giám sát rủi ro khoản thông qua việc trì lượng tiền khoản tương ñương tiền mà Ban Giám ñốc cho ñủ ñể đáp ứng cho hoạt động Nhóm Cơng ty ñể giảm thiểu ảnh hưởng biến ñộng luồng tiền Bảng ñây tổng hợp thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài Nhóm Cơng ty dựa khoản tốn dự kiến theo hợp ñồng: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác chi phí phải trả Dưới năm Từ 1-5 năm VNð Tổng 12.526.000.000 97.992.933.899 520.892.740 - 13.046.892.740 97.992.933.899 21.642.403.794 - 21.642.403.794 132.161.337.693 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác chi phí phải trả 520.892.740 132.682.230.433 971.000.000 39.385.084.802 1.046.892.740 - 2.017.892.740 39.385.084.802 19.413.080.053 - 19.413.080.053 59.769.164.855 1.046.892.740 60.816.057.595 Nhóm Cơng ty cho mức ñộ tập trung rủi ro ñối với việc trả nợ thấp Nhóm Cơng ty có đủ khả tiếp cận nguồn vốn khoản vay ñến hạn tốn vóng 12 tháng tái tục với bên cho vay 31 Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 24 TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày báo cáo tài hợp Nhóm Cơng ty VNð Giá trị hợp lý Giá trị ghi sổ Số cuối năm Tài sản tài Ký quỹ ngắn hạn Phải thu khách hàng Phải thu khác Tiền khoản tương ñương tiền TỔNG CỘNG Số ñầu năm Số cuối năm Số ñầu năm (844.215.237) - 201.350.000 80.122.466.365 4.254.194.187 201.350.000 48.361.247.790 2.737.086.846 70.262.011.371 - 43.083.964.747 70.262.011.371 122.533.290.268 (844.215.237) 127.661.975.299 121.561.696.007 Nguyên giá Dự phòng Nguyên giá Dự phòng 201.350.000 81.094.060.626 4.254.194.187 (971.594.261) - 201.350.000 49.332.842.051 2.737.086.846 43.083.964.747 - 128.633.569.560 (971.594.261) Giá trị ghi sổ Số cuối năm Số ñầu năm Số cuối năm Số ñầu năm 13.046.892.740 97.992.933.899 21.642.403.794 2.017.892.740 39.385.084.802 19.413.080.053 13.046.892.740 97.992.933.899 21.642.403.794 2.017.892.740 39.385.084.802 19.413.080.053 132.682.230.433 60.816.057.595 132.682.230.433 60.816.057.595 Nợ tài Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả ngắn hạn khác TỔNG CỘNG Giá trị hợp lý Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chưa đánh giá xác định cách thức vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 31 tháng 12 năm 2011 Tuy nhiên, Ban Giám đốc Nhóm Cơng ty đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài gần với giá trị ghi sổ vào ngày kết thúc kỳ kế tốn 32 Cơng ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 25 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày kết thúc năm tài yêu cầu cần phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài hợp Lê Quang Hồng Người lập (ðã ký) Lê Tơn Hùng Kế tốn trưởng (ðã ký) Ngày 20 tháng năm 2013 33 Hàng Phi Quang Tổng Giám ñốc (ðã ký) ... kiểm sốt 149.923.670.000 6.565.250.880 - 1.470.543.532 - Số cuối năm - - - - - - (5.052.057.326) (5.052.057.326) - (29.887.804.000) (29.887.804.000) - - - - - - (798.598.085) (798.598.085) 149.923.670.000... (3.490.244.628) - (1.672.716.480) - Số cuối năm 149.923.670.000 6.565.250.880 (5.162.961.108) - - - - - - (3.795.306.263) (3.795.306.263) (46.008.000) (46.008.000) - (29.582.774.000) (29.582.774.000) - - -. .. (29.582.774.000) - - - (235.770.080) - - (415.200.000) - (415.200.000) (281.437.465) - 48.553.145.647 12.818.685.180 16.305.309.203 229.003.099.802 (5.162.961.108) 4.830.289.468 - - 48.553.145.647 9.472.626.234