CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM VÀ CÁC CÔNG TY CON Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM VÀ CÁC CÔNG TY CON Báo cáo Hội đồng quản trị Báo cáo tài hợp kiểm tốn Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CƠNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM MỤC LỤC Trang Báo cáo Hội đồng Quản trị 1-2 Báo cáo kiểm toán độc lập 3-4 Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2011 5-6 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp - 26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam (gọi tắt “Công ty”) trình bày báo cáo với báo cáo tài hợp Cơng ty Cơng ty (“nhóm Cơng ty”) kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Hội đồng Quản trị Các thành viên Hội đồng Quản trị Công ty đến ngày lập bảng báo cáo tài là: Họ tên Chức vụ Ơng Ngơ Văn Giáo Chủ tịch Ơng Hàng Phi Quang Phó Chủ Tịch Ơng Nguyễn Quốc Vọng Thành viên Ơng Nguyễn Hồng Tuấn Thành viên Ông Nguyễn Tiến Hiệp Thành viên Ông Phạm Quang Dương Thành viên Ơng Võ Đắc Khơi Thành viên Ban Tổng Giám đốc Các thành viên Ban Giám đốc điều hành Công ty đến ngày lập báo cáo tài bao gồm: Họ tên Chức vụ Ông Hàng Phi Quang Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Hồng Tuấn Phó Tổng Giám đốc Ơng Dương Thành Tài Phó Tổng Giám đốc Các hoạt động - Nghiên cứu, sản xuất, kinh doanh, xuất nhập giống trồng loại ; - Sản xuất, kinh doanh, xuất nhập nông sản, vật tư nông nghiệp; - Thiết kế, chế tạo, lắp đặt, xuất nhập loại máy móc thiết bị, chế biến hạt giống v nơng sản; - Sản xuất gia cơng, sang chai, đóng gói thuốc bảo vệ thực vật ; - Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sỡ h ữu, chủ sử dụng thuê; - Kiểm tra hạt giống, trồng; Kết năm tài Tình hình tài Nhóm Cơng ty vào ngày 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kế thúc ngày 31/12/2011 trình bày từ trang 05 đến trang 26 Tài sản lưu động Vào ngày lập báo cáo này, Hội đồng Quản trị Cơng ty nhận thấy khơng có trường hợp làm cho sai lệch giá trị tài sản lưu động nêu báo cáo tài Báo cáo tài hợp Trang 1/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các khoản nợ bất ngờ Vào ngày lập báo cáo này, khoản nợ bất ngờ phát sinh tài sản Nhóm Cơng ty từ kết thúc năm tài Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn DFK Việt Nam định sốt xét báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Cơng bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty báo cáo t ài Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài cho năm tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Nhóm Cơng ty năm Trong q trình chuẩn bị báo cáo tài này, Ban Tổng Giám Đốc Công ty cần phải:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng;  Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài chính;  Lập báo cáo tài sở nguyên tắc hoạt động liên tục Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết họ tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Nhóm Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ sách kế tốn thích hợp đ ược lưu giữ để phản ánh tình hình tài Nhóm Cơng ty, với mức độ xác hợp lý, thời điểm đảm bảo sổ sách kế toán tuân thủ với hệ thống kế toán đăng ký Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Nhóm Cơng ty phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Phê duyệt Hội đồng quản trị Chúng phê duyệt báo cáo tài đính kèm, bao gồm bảng cân đối kế tốn hợp báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp với bảng thuyết minh hợp Các báo cáo soạn thảo thể trung thực hợp lý tình hình tài hoạt động kinh doanh Nhóm Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Thay mặt Hội đồng Quản trị Đã ký NGÔ VĂN GIÁO Chủ tịch Hội đồng Quản trị Ngày 24 tháng năm 2012 Báo cáo tài hợp Trang 2/26 Số: 077/1/DFK-BCHNKT BÁO CÁO KIỂM TỐN báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Cơng ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam v Cơng ty Kính gởi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam (sau gọi tắt “Công ty”) Công ty (sau gọi tắt “Nhóm Cơng ty”) bao gồm Bảng cân đối kế tốn hợp ngày 31/12/2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011, lập vào ngày 24 tháng năm 2012, từ trang 05 đến trang 26 kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Báo cáo t ài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập, trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Việt Nam Trách nhiệm bao gồm: thiết kế, thực trì hệ thống kiểm soát nội liên quan tới việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; chọn lựa áp dụng sách kế tốn thích hợp; thực ước tính kế tốn hợp lý trường hợp Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải tuân thủ quy tắc đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch v thực công việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài Cơng ty khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán chun mơn kiểm tốn viên rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận hay nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét hệ thống kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài cách trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu hệ thống kiểm toán nội đơn vị Việc kiểm toán bao gồm việc đánh giá sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà thu thập đầy đủ thích hợp để làm sở cho chúng tơi đưa ý kiến kiểm toán Trang 3/26 Ý kiến kiểm tốn viên: Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài hợp đính kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Miền Nam Công ty ngày 31/12/2011, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 lập phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam h ành quy định pháp lý có liên quan P GIÁM ĐỐC Đã ký NGUYỄN VĂN TUYÊN Chứng KTV số Đ.0111/KTV Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng năm 2012 KIỂM TOÁN VIÊN Đã ký HỒ ĐẮC HIẾU Chứng KTV số: 0458/KTV Trang 4/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN A Tài sản ngắn hạn Mã số Thuyết minh 100 Số cuối năm Số đầu năm 240.887.120.565 199.637.611.639 70.262.011.371 10.852.392.271 59.409.619.100 62.417.155.064 12.117.155.064 50.300.000.000 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 V.01 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 120 121 129 V.02 407.499.999 715.374.879 (307.874.880) 611.599.999 643.645.999 (32.046.000) III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 135 139 V.03 67.586.955.043 49.332.842.051 16.361.241.383 2.737.086.846 (844.215.237) 52.989.142.505 34.133.615.715 15.729.158.433 3.672.501.141 (546.132.784) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V.04 98.349.810.096 101.100.039.686 (2.750.229.590) 80.123.525.139 81.192.779.120 (1.069.253.981) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 V.05 4.280.844.056 1.207.736.351 228.152.349 2.844.955.356 3.496.188.932 508.562.864 30.097.815 342.298.270 2.615.229.983 74.694.176.208 60.472.707.690 B Tài sản dài hạn 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định th tài Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 227 228 229 230 - III Bất động sản đầu tư 240 - - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 - - V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 V.08 VI Lợi thương mại 269 V.09 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 V.06 V.07 70.510.288.270 32.438.611.881 67.404.987.532 (34.966.375.651) 38.071.676.389 40.908.703.793 (2.837.027.404) - 2.711.671.308 2.342.865.669 240.165.639 128.640.000 56.667.291.526 24.411.163.659 53.846.274.399 (29.435.110.740) 31.033.193.410 33.551.992.413 (2.518.799.003) 1.222.934.457 2.149.172.455 1.913.180.697 107.351.758 128.640.000 1.472.216.630 1.656.243.709 315.581.296.773 260.110.319.329 Báo cáo tài hợp Trang 5/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN A Nợ phải trả Mã số 300 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 319 323 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm Doanh thu chưa thực 330 333 334 336 338 400 B Vốn chủ sở hữu Thuyết minh I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 414 416 417 418 420 II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 C Lợi ích cổ đơng thiểu số 439 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 Số cuối năm Số đầu năm 85.185.140.402 52.312.518.000 83.819.984.989 971.000.000 39.385.084.802 1.263.369.246 1.693.772.782 17.117.028.139 281.396.847 19.131.683.205 3.976.649.967 50.087.048.684 2.037.408.380 7.624.975.366 598.182.415 2.683.486.666 15.899.474.562 4.038.082.863 14.309.537.521 2.895.900.910 V.11 1.365.155.413 1.046.892.740 318.262.673 - 2.225.469.316 2.017.892.740 207.576.576 - V.12 229.003.099.802 206.159.182.734 229.003.099.802 149.923.670.000 6.565.250.880 (5.162.961.108) 48.553.145.647 12.818.685.180 16.305.309.203 206.159.182.734 149.923.670.000 6.565.250.880 (3.490.244.628) 235.770.080 41.436.684.561 10.492.539.485 995.512.356 V.10 V.13 CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại - Ngoại tệ USD - Ngoại tệ EUR Dự toán chi nghiệp, dự án - 1.393.056.569 1.638.618.595 315.581.296.773 260.110.319.329 (0,4) (0,2) Số cuối năm Số đầu năm 72.240.760 103.823.986 3,839.99 700.00 - 22,449.35 13,109.69 - Thuyết minh báo cáo tài đính kèm phận tách rời báo cáo tài Đã ký Lê Quang Hồng Người lập biểu Đã ký Lê Tơn Hùng Kế tốn trưởng Đã ký Hàng Phi Quang Tổng Giám đốc TP.HCM, ngày 24 tháng năm 2012 Báo cáo tài hợp Trang 6/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm 2011 Năm 2010 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 408.214.806.288 338.426.009.789 Các khoản giảm trừ doanh thu 24.700.400.814 27.188.347.823 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.01 383.514.405.474 311.237.661.966 Giá vốn hàng bán 11 VI.02 239.344.543.870 201.845.754.390 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 144.169.861.604 109.391.907.576 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.03 4.265.982.845 4.324.880.852 22 VI.04 2.251.590.978 3.079.483.022 461.640.947 494.343.745 Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 VI.05 38.033.155.834 23.697.522.981 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.06 35.374.949.411 25.033.102.811 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 72.776.148.226 61.906.679.615 11 Thu nhập khác 31 75.112.646 1.003.177.419 12 Chi phí khác 32 171.006.646 277.808.573 13 Lợi nhuận khác 40 (95.894.000) 725.368.846 Lợi nhuận (lỗ) từ đầu tư vào Công ty liên kết, liên 14 doanh 45 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 72.680.254.226 62.632.048.461 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 14.466.798.594 12.935.558.586 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 52 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 - - (132.813.881) 58.346.269.513 (107.351.758) 49.803.841.633 Lợi nhuận sau thuế phân bổ cho: 19 Cổ đông thiểu số 61 20 Cổ đông Công ty mẹ 62 21 Lãi cổ phiếu 70 (245.422.378) (20.531.273) 58.591.691.891 49.824.372.906 3.942 4.731 VI.07 Thuyết minh báo cáo tài đính kèm phận tách rời báo cáo tài Đã ký Lê Quang Hồng Người lập biểu Đã ký Đã ký Lê Tơn Hùng Kế tốn trưởng Hàng Phi Quang Tổng Giám đốc TP.HCM, ngày 24 tháng năm 2012 Báo cáo tài hợp Trang 7/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Năm 2011 Mã số Năm 2010 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 360.073.027.364 302.967.282.747 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ (203.138.735.262) (205.006.254.739) Tiền chi trả cho người lao động (39.129.758.015) (25.205.118.025) Tiền chi trả lãi vay (449.966.180) (494.510.832) Tiền chi nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp (14.569.005.007) (11.778.803.543) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 36.184.753.597 31.335.063.617 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (96.249.839.920) (81.061.398.729) 42.720.476.577 10.756.260.496 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU T Ư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (10.725.187.997) Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 30 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 22 (5.525.645.772) (921.728.880) 1.350.000.000 (1.983.126.978) 1.550.480.979 - 3.668.540.785 3.478.803.396 (6.628.376.092) (2.479.488.375) 31 Doanh 32 nghiệp (1.672.716.480) phát hành 4.929.400.000 (3.463.794.628) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG T ÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 17.411.832.625 9.228.163.145 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (18.974.718.300) (29.775.818.616) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 36 40 Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40 ) 50 7.806.523.080 (25.723.719.978) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 62.417.155.064 88.155.801.802 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 38.333.227 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61 ) 70 70.262.011.371 - - (25.049.975.250) (14.918.442.000) (28.285.577.405) (34.000.492.099) (14.926.760) 62.417.155.064 Thuyết minh báo cáo tài đính kèm phận khơng thể tách rời báo cáo tài Đã ký Lê Quang Hồng Người lập biểu TP.HCM, ngày 24 tháng năm 2012 Đã ký Lê Tơn Hùng Kế tốn trưởng Đã ký Hàng Phi Quang Tổng Giám đốc Trang 8/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) Tài sản cố định khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động dự kiến Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định vốn hóa chi phí bảo trì, sửa chữa tính vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Khi tài sản bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mịn lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh lý tài s ản hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tồn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền b ù, giải phóng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí tr ước bạ Phần mềm máy vi tính phần mềm kế tốn Phần mềm máy tính phần mềm kế tốn tồn chi phí mà Cơng ty chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Khấu hao tài sản cố định Khấu hao tài sản cố định tính theo phương pháp đường thẳng suốt thời gian hữu dụng ước tính tài sản Tỷ lệ khấu hao áp dụng theo tỷ lệ quy định Thơng tư 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài Chính Nhà cửa, vật kiến trúc 04 - 25 năm Máy móc thiết bị 05 - 12 năm Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 - 08 năm Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 - 06 năm Phần mềm kế toán 03 năm Đầu tư tài Đầu tư tài khác Chứng khốn khoản đầu tư khác ghi nhận theo giá mua thực tế Dự phòng lập cho việc giảm giá khoản đầu tư chuyển nhượng thị trường vào ngày lập bảng cân đối kế tốn Dự phịng giảm giá chứng khoán lập cho loại chứng khoán niêm yết thị trường chứng khoán giá thị trường thấp giá trị sổ sách Các chứng khốn khơng niêm yết mà khơng có sở để xác định cách đáng tin cậy giá trị hợp lý ghi nhận theo giá mua ban đầu Lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Tiền lương tính tốn trích lập đưa vào chi phí kỳ dựa theo hợp đồng lao động quy chế lương Công ty Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế bảo hiểm thất nghiệp trích lập với tỷ lệ 22%, 4,5% 2% tương ứng tiền lương người lao động Tỷ lệ 20% đưa vào chi phí bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp kỳ; 8,5% trích từ lương người lao động 10 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty tốn nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 11 Chi phí lãi vay Chi phí lãi vay ghi nhận chi phí kỳ phát sinh, trừ trường hợp chúng vốn hóa theo quy định Báo cáo tài hợp Trang 12/26 CƠNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) Lãi tiền vay khoản vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng tài sản cố định giai đoạn trước hoàn thành đưa vào sử dụng cộng vào nguyên giá tài sản Lãi tiền vay khoản vay khác ghi nhận chi phí hoạt động tài phát sinh 12 Các khoản dự phòng phải trả Các khoản nợ dự phòng phải trả tương lai chưa chắn giá trị thời gian phải trả Các khoản dự phòng nợ phải trả ghi nhận xác định chắn nghĩa vụ nợ phải trả v ngày kết thúc kỳ kế toán Dự phịng trợ cấp việc làm: Cơng ty trích lập theo tỷ lệ 2% tổng quỹ lương đóng bảo hiểm y tế xã hội Dự phòng phải trả ghi nhận theo phương pháp lập thêm hoàn nhập theo số chênh lệch số dự phòng phải trả phải lập năm so với số dự ph òng phải trả lập năm trước 13 Nguyên tắc ghi nhận vốn Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp ban đầu chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế số cổ phiếu Cơng ty phát hành sau mua lại trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty Công ty không ghi nhận khoản lãi/(lỗ) mua, bán, phát hành công cụ vốn chủ sở hữu 14 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế chia cho cổ đông sau cổ đông thông qua Đại hội Cổ đông Thường niên sau trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty v quy định pháp luật Việt Nam 15 Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro trọng yếu quyền sở hữu hàng hóa chuyển sang người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ Khi xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận dựa vào khối lượng dịch vụ cung cấp người mua chấp nhận toán Thu nhập từ kinh doanh chứng khoán, chuyển nh ượng vốn Thu nhập từ hoạt động kinh doanh chứng khoán chuyển nhượng vốn xác định phần chênh lệch giá bán giá vốn chứng khoán Thu nhập ghi nhận vào ngày phát sinh giao dịch, tức hợp đồng chuyển nhượng thực Thu nhập từ cổ tức Thu nhập từ cổ tức ghi nhận quyền toán cổ tức thiết lập Báo cáo tài hợp Trang 13/26 CƠNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) Cổ phiếu thưởng hay cổ tức trả cổ phiếu Khơng có khoản thu nhập ghi nhận quyền nhận cổ phiếu thưởng hay cổ tức cổ phiếu xác lập Tuy nhiên, số lượng cổ phiếu thưởng hay cổ tức cổ phiếu nhận trình bày Thuyết minh báo cáo tài có liên quan 16 Ghi nhận chi phí Chi phí ghi nhận theo thực tế phát sinh v tương xứng với doanh thu 17 Thuế Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm 20% hoạt động sản xuất kinh doanh giống 25% hoạt động kinh doanh lại thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế tính dựa kết hoạt động năm điều chỉnh cho khoản chi phí khơng khấu trừ khoản lỗ năm trước mang sang, có Ngồi thuế thu nhập doanh nghiệp, Cơng ty có nghĩa vụ nộp khoản thuế khác theo quy định thuế hành Khoản thuế phải nộp thể sổ sách kế tốn số liệu Cơng ty ước tính Số thuế phải nộp cụ thể ghi nhận theo kiểm tra toán thuế c quan thuế Thuế hành Tài sản thuế thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định giá trị dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, sử dụng mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày lập Bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày lập Bảng cân đối kế toán sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo t ài Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận cho tất chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị khấu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuế khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng V Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày bảng cân đối kế toán Tiền khoản tương đương tiền Số cuối năm Số đầu năm Tiền mặt 935.606.621 885.957.744 Tiền gửi ngân hàng (1.1) 9.916.785.650 11.231.197.320 Các khoản tương đương tiền (1.2) 59.409.619.100 50.300.000.000 70.262.011.371 62.417.155.064 Cộng (1.1) Trong đó, số dư khoản tiền gửi ngân hàng có gốc ngoại tệ 3,839.99 USD tương đương với 79.979.312 đồng (1.2) Các khoản tương đương tiền khoản tiền gửi có kỳ hạn tháng Việt Nam đồng với lãi suất 14%/năm Báo cáo tài hợp Trang 14/26 CƠNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) Đầu tư ngắn hạn Đầu tư chứng khoán ngắn hạn (*) Đầu tư ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng Số cuối năm Số đầu năm 515.374.879 443.645.999 200.000.000 200.000.000 (307.874.880) (32.046.000) 407.499.999 611.599.999 (*) Chi tiết khoản đầu tư chứng khốn trích lập dự phịng: Số cổ phần Giá trị đầu tư Trích lập dự phịng Giá trị 25.000 515.374.879 (307.874.880) 207.499.999 515.374.879 (307.874.880) 207.499.999 Chứng khoán niêm yết Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hoa Sen Cộng Trong năm, Công ty nhận cổ tức tiền mặt 12.500.000 đồng từ khoản đầu tư nêu Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Số cuối năm Số đầu năm 49.332.842.051 34.133.615.715 Trả trước cho người bán (3.1) 16.361.241.383 15.729.158.433 Phải thu khác (3.2) 2.737.086.846 3.672.501.141 68.431.170.280 53.535.275.289 Cộng Dự phòng phải thu khó địi Cộng (844.215.237) (546.132.784) 67.586.955.043 52.989.142.505 (3.1) Các khoản trả trước cho người bán chủ yếu khoản trả trước để nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất, đến nhà thầu xây dựng đến nhà cung cấp máy móc thiết bị Trong đó, số d khoản trả trước người bán có gốc ngoại tệ 76,815.23 USD tương đương với 1.599.907.610 đồng (3.2) Phải thu khác bao gồm: Khoản phải thu lãi tiền gửi lãi cho vay Các khoản ứng vốn đến nông dân Bảo hiểm xã hội nộp thừa Số cuối năm Số đầu năm 560.400.000 448.123.722 1.309.300.185 1.856.280.733 - 377.253.367 Khoản phải thu trạm trại 157.202.465 262.248.228 Khoản cho nhân viên vay với lãi suất ưu đãi 276.500.000 227.700.000 Các khoản phải thu khác 433.684.196 500.895.091 2.737.086.846 3.672.501.141 Cộng Biến động dự phịng phải thu khó địi sau: Số dư đầu năm (546.132.784) Tăng năm (298.082.453) Số dư cuồi năm (844.215.237) Báo cáo tài hợp Trang 15/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) Số cuối năm Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên vật liệu Công cụ, dụng cụ Số đầu năm 20.747.650 - 55.449.926.193 52.714.936.598 862.765.750 563.039.604 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 12.442.422.468 10.746.908.277 Thành phẩm 26.360.712.452 10.628.511.751 5.258.895.095 6.094.833.089 704.570.079 444.549.801 101.100.039.686 81.192.779.120 Hàng hoá Hàng gửi bán Cộng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (2.750.229.590) (1.069.253.981) Cộng giá trị hàng tồn kho 98.349.810.096 80.123.525.139 Biến động dự phòng giảm giá hàng tồn kho sau: Số dư đầu năm (1.069.253.981) Trích lập dự phịng năm (1.680.975.609) Số dư cuối năm (2.750.229.590) Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn (5.1) Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Cộng Số đầu năm 508.562.864 - Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Số cuối năm 1.207.736.351 (5.2) 30.097.815 228.152.349 342.298.270 2.844.955.356 2.615.229.983 4.280.844.056 3.496.188.932 (5.1) Chi phí trả trước ngắn hạn khoản chi phí sửa chữa, chi phí nghi ên cứu cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ (5.2) Tài sản ngắn hạn khác bao gồm: Tài sản thiếu chờ xử lý Các khoản tạm ứng Ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng Báo cáo tài hợp Số cuối năm 16.335.527 Số đầu năm - 2.627.269.829 2.596.382.272 201.350.000 18.847.711 2.844.955.356 2.615.229.983 Trang 16/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Dụng cụ quản lý Cộng Nguyên giá Số dư đầu năm Mua 29.553.017.703 11.974.158.154 10.632.956.147 1.686.142.395 53.846.274.399 8.219.177.090 2.705.728.488 1.782.174.737 152.105.656 12.859.185.971 Đầu tư xây dựng hoàn thành - Nhượng bán - Số dư cuối năm 712.507.362 - - - - 712.507.362 12.980.200 12.980.200 37.772.194.793 15.392.394.004 12.415.130.884 1.825.267.851 67.404.987.532 16.247.245.837 7.333.341.974 4.894.329.405 960.193.524 29.435.110.740 2.610.383.688 1.393.694.682 1.332.959.057 200.357.038 5.537.394.465 6.129.554 6.129.554 Hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Nhượng bán Số dư cuối năm - - - 18.857.629.525 8.727.036.656 6.227.288.462 1.154.421.008 34.966.375.651 Số dư đầu năm 13.305.771.866 4.640.816.180 5.738.626.742 725.948.871 24.411.163.659 Số dư cuối năm 18.914.565.268 6.665.357.348 6.187.842.422 670.846.843 32.438.611.881 Giá trị lại Nguyên giá tài sản cố định cuối năm khấu hao hết sử dụng 14.878.473.904 đồng Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Phần mềm Cộng Nguyên giá Số dư đầu năm 33.327.624.029 Mua 7.356.711.380 Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm (*) 224.368.384 - 33.551.992.413 7.356.711.380 - 40.684.335.409 224.368.384 40.908.703.793 2.338.728.235 180.070.768 2.518.799.003 279.766.643 38.461.758 318.228.401 Khấu hao luỹ kế Số dư đầu năm Tăng Giảm Số dư cuối năm - - - 2.618.494.878 218.532.526 2.837.027.404 Số dư đầu năm 30.988.895.794 44.297.616 31.033.193.410 Số dư cuối năm 38.065.840.531 5.835.858 38.071.676.389 Giá trị cịn lại Báo cáo tài hợp Trang 17/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) Tài sản cố định vô hình (tiếp theo) (*) Bao gồm: Số QSDĐ Địa TBĐ Thửa số 8737/2002 282 Lê Văn Sỹ, phường 1, quận Tân Bình, TP.HCM 4, Chí Hịa phần BK 67 7.785 Lâu dài 000555QSDĐ/2638 QĐUB Ấp Mỹ Lợi, xã Nhị Mỹ, huyện Cai Lậy, Tiền Giang 21 6.727 Lâu dài T00005/1AQSDĐ/ 1075/UB Xã Phước Thạnh, huyện Củ Chi, TP HCM 10 628 4.034 đến 3/2048 T01208 Xã Phước Thạnh, huyện Củ Chi, TP HCM 10 634 2.832 đến 17/02/2059 BD 866563 Xã Phước Thạnh, huyện Củ Chi, TP HCM 238 24 5.145 đến 14/9/2054 F00137QSDĐ/3761 /TQĐ4B Ấp Phú Mỹ, xã Long Khánh, huyện Cai Lậy, Tiền Giang 292 4.981 đến 10/2016 F00137QSDĐ/3761 /TQĐ4B Ấp Phú Mỹ, xã Long Khánh, huyện Cai Lậy, Tiền Giang 525 5.795 đến 10/2016 T000019 Xã Eatu, TP Buôn Ma Thuột, Đaklak 209 15A 7.941 đến 2022 T000012 Xã Thạnh Phú, huyện Vĩnh Thạnh, TP Cần Thơ 00106QSDĐ/247 Xã Tân Văn, huyện Lâm Hà, tỉnh Lâm Đồng - 00110QSDĐ/QĐ2567 Xã Đạ Đờn, huyện Lâm Hà, tỉnh Lâm Đồng 386B 43 1.218 đến 01/01/2026 00111QSDĐ/QĐ2567 Xã Đạ Đờn, huyện Lâm Hà, tỉnh Lâm Đồng 386B 361 81.536 đến 15/10/2013 T00845QSDĐ/ QĐ-1812/T-2007 Xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yên - 34 5.000 đến 15/10/2054 T00249/CN-2005 Xã Tân Hiệp, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương 48 673.373 đến 25/3/2020 - 25 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Diện tích (m2) - 3.366.512 - 296.409 Thời gian sử dụng đến 13/01/2023 đến 02/2022 Số cuối năm Số đầu năm 2.342.865.669 1.913.180.697 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 240.165.639 107.351.758 Các khoản ký quỹ dài hạn 128.640.000 128.640.000 2.711.671.308 2.149.172.455 Số cuối năm Số đầu năm 1.462.482.744 1.167.516.256 Cộng (*) Chi phí trả trước dài hạn bao gồm: Chi phí sửa chữa, mở rộng trạm trại, chi nhánh Chi phí di dời nhà xưởng Cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ Chi phí quyền giống Cộng Báo cáo tài hợp (*) 398.278.724 482.104.201 2.342.865.669 294.459.893 451.204.548 1.913.180.697 Trang 18/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) 10 Lợi thương mại Giá trị lại lợi thương mại phát sinh Công ty Cổ phần Kinh doanh Xuất Nhập Bắc Nghệ An Số cuối năm Số đầu năm 1.472.216.630 1.656.243.709 Cộng 1.472.216.630 1.656.243.709 Nợ ngắn hạn Số cuối năm Số đầu năm Vay nợ ngắn hạn (10.1) 971.000.000 2.037.408.380 Phải trả cho người bán (10.2) 39.385.084.802 7.624.975.366 1.263.369.246 598.182.415 1.693.772.782 2.683.486.666 17.117.028.139 15.899.474.562 281.396.847 4.038.082.863 19.131.683.205 14.309.537.521 Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước (10.3) Phải trả cơng nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng phúc lợi Cộng (10.4) 3.976.649.967 2.895.900.910 83.819.984.989 50.087.048.684 (10.1) Vay ngắn hạn khoản vay dài hạn đến hạn trả (10.2) Trong đó, khoản phải trả người bán có gốc ngoại tệ 65,758 USD tương đương với 1.369.607.624 đồng 414,000 CNY (nhân dân tệ) tương đương với 1.360.155.600 đồng (10.3) Thuế khoản phải nộp cho Nhà nước bao gồm: Số cuối năm Số đầu năm Thuế giá trị gia tăng phải nộp 128.150.070 4.606.658 1.551.261.550 2.666.712.299 14.361.162 11.540.509 Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế khác Cộng - 627.200 1.693.772.782 2.683.486.666 Số cuối năm Số đầu năm 979.572 90.862.701 Kinh phí cơng đoàn 234.564.162 75.040.000 Bảo hiểm xã hội 157.716.693 (10.4) Phải trả khác bao gồm: Tài sản thừa chờ giải Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp 36.145.679 32.258.969 60.745.106 17.840.093 15.181.637.850 10.674.169.900 Thù lao Hội đồng quản trị Ban kiểm soát 762.534.057 583.589.057 Khoản phải trả cho Công ty TNHH Ngọc Mai Trang li ên quan đến việc nhận ủy thác xuất nhập 291.094.566 882.889.805 1.277.662.066 1.282.394.097 Các khoản thu khoán hợp đồng sản xuất 744.361.084 339.441.554 Các khoản phải trả khác 384.242.370 331.051.345 19.131.683.205 14.309.537.521 Cổ tức phải trả Các khoản nhận hỗ trợ nghiên cứu dự phòng thiên tai Cộng Báo cáo tài hợp Trang 19/26 CƠNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) 11 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn (11.1) Nợ dài hạn đến hạn trả (11.2) Cộng (11.1) Chi tiết khoản vay dài hạn Số cuối năm Số đầu năm 2.017.892.740 3.170.892.740 (971.000.000) (1.153.000.000) 1.046.892.740 2.017.892.740 Số cuối năm Số đầu năm Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh TP HCM (a) 1.572.892.740 2.098.892.740 Quỹ Hỗ trợ Phát triển - Chi nhánh Tp HCM (b) 445.000.000 1.072.000.000 2.017.892.740 3.170.892.740 Cộng (a) Vay từ Ngân hàng Phát triển Việt Nam - CN TP.HCM theo Hợp đồng vay vốn quỹ đầu tư ngành giống số 41/2006-HĐTD-VNN-TD1 ngày 01/11/2006 với số tiền vay 3,988 tỷ đồng Mục đích vay đầu tư xây dựng nhà máy chế biến giống trồng Hà Nội, cụ thể: xây dựng nhà bao che, khung Zamil, bin sấy, thiết bị điện mua sắm máy móc thiết bị (90% giá trị thiết bị, khơng bao gồm thiết bị điện) Thời hạn vay 08 năm Lãi suất vay 5,4%/năm Chi tiết hình thức đảm bảo tiền vay, tài sản bảo đảm quy định Hợp đồng chấp tài sản hình thành tương lai số 41A/2006/HĐTCTS-VNN-TD1 ngày 01/11/2006 Số dư nợ vay đến ngày 31/12/2011 1.572.892.740 đồng, phần ngắn hạn khoản vay d ài hạn 526.000.000 đồng (b) Vay từ Quỹ Hỗ trợ Phát triển - CN TP.HCM theo Hợp đồng vay vốn quỹ đầu tư ngành giống số 04/HĐTDTDĐP-2006 ngày 17/02/2006 với số tiền vay 3,762 tỷ đồng Mục đích vay xây dựng nhà bao che, khung Zamil, bin sấy, thiết bị điện mua sắm máy móc thiết bị (90% giá trị thiết bị, không bao gồm thiết bị điện) Thời hạn vay 07 năm Lãi suất vay 5,4%/năm Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành từ nguồn vốn vay Số dư nợ vay đến ngày 31/12/2011 445.000.000 đồng, phần ngắn hạn khoản vay dài hạn 445.000.000 đồng 12 (11.2) Phần ngắn hạn khoản nợ vay dài hạn Số cuối năm Số đầu năm Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh TP HCM 526.000.000 526.000.000 Quỹ Hỗ trợ Phát triển - Chi nhánh Tp HCM 445.000.000 627.000.000 Cộng 971.000.000 1.153.000.000 Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Số đầu năm (12.1) Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Tăng Giảm Số cuối năm 149.923.670.000 - - 149.923.670.000 6.565.250.880 - - 6.565.250.880 - (5.162.961.108) (3.490.244.628) (1.672.716.480) 235.770.080 45.667.385 Quỹ đầu tư phát triển 41.436.684.561 7.116.461.086 Quỹ dự phịng tài 10.492.539.485 2.372.153.695 46.008.000 12.818.685.180 995.512.356 58.591.691.891 43.281.895.045 16.305.309.202 206.159.182.735 66.453.257.577 43.609.340.510 229.003.099.802 Chênh lệch tỷ giá hối đoái (12.2) Lợi nhuận chưa phân phối Cộng Báo cáo tài hợp 281.437.465 - 48.553.145.647 Trang 20/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) (12.1) Vốn đầu tư chủ sở hữu Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0302634683 đăng ký thay đổi lần thứ ng ày 06/9/2011, vốn điều lệ Công ty 149.923.670.000 đồng, chia thành 14.992.367 cổ phần, mệnh giá 10.000 đ/cổ phần Danh sách cổ đông Vốn Nhà nước Vốn điều lệ đăng ký Vốn góp thực tế đến ngày 31/12/2011 19.200.000.000 27.840.000.000 Vốn cổ đông khác 130.723.670.000 122.083.670.000 Cộng 149.923.670.000 149.923.670.000 Số cuối năm Số đầu năm Số lượng cổ phiếu phép phát hành 14.992.367 14.992.367 Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn 14.992.367 14.992.367 14.992.367 14.992.367 200.980 134.080 200.980 134.080 14.791.387 14.858.287 14.791.387 14.858.287 Cổ phiếu - Cổ phiếu thường Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu thường Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu thường Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu (12.2) Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận lũy 01/01/2011 Lợi nhuận sau thuế phát sinh năm 58.591.691.891 Lợi nhuận giảm năm 43.281.895.045 - Trích lập quỹ dự phịng tài 2.372.153.695 - Trích lập quỹ đầu tư phát triển 7.116.461.086 - Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi 3.795.306.264 - Chia cổ tức năm 2011 - Trích thù lao HĐQT BKS (khơng kiêm nhi ệm) Lợi nhuận lũy 31/12/2011 13 995.512.356 29.582.774.000 415.200.000 16.305.309.202 Lợi ích cổ đơng thiểu số Số cuối năm Số đầu năm Lợi ích cổ đơng thiểu số đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Cơ khí Giống Cây Trồng Miền Nam 326.594.174 598.759.560 Lợi ích cổ đông thiểu số đầu tư vào Công ty Cổ phần Kinh doanh Xuất Nhập Bắc Nghệ An 1.066.462.395 1.039.859.035 Cộng 1.393.056.569 1.638.618.595 Báo cáo tài hợp Trang 21/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) VI Thông tin bổ sung Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Doanh thu Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Năm 2011 Năm 2010 360.164.285.810 281.405.230.030 47.778.655.817 56.656.170.251 271.864.661 364.609.508 (11.756.739.510) (16.582.084.447) Các khoản giảm trừ doanh thu - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán (28.920.000) (52.542.000) - Hàng bán bị trả lại (12.914.741.304) (10.553.721.376) Cộng doanh thu 383.514.405.474 311.237.661.966 Giá vốn hàng bán Giá vốn bán thành phẩm Giá vốn bán hàng hóa Giá vốn cung cấp dịch vụ Trích lập (hồn nhập) dự phịng giảm giá hàng tồn kho Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, lãi cho vay Năm 2010 201.146.454.013 161.571.171.060 36.517.114.248 45.757.362.707 1.680.975.609 239.344.543.870 Năm 2011 103.353.447 (5.586.132.824) 201.845.754.390 Năm 2010 4.240.528.867 4.003.119.530 Lãi chênh lệch tỷ giá thực 3.831.673 169.642.301 Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực 9.122.305 Lãi từ kinh doanh chứng khoán Cổ tức lợi nhuận chia Cộng Năm 2011 Chi phí hoạt động tài 12.500.000 4.265.982.845 Năm 2011 152.119.021 4.324.880.852 Năm 2010 Chi phí lãi vay 461.640.947 494.343.745 Chiết khấu toán 454.505.538 421.041.480 Lỗ chênh lệch tỷ giá thực 483.602.039 2.100.368.457 Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 499.811.222 Trích lập dự phịng đầu tư ngắn hạn 275.828.880 32.046.000 76.202.352 31.683.340 2.251.590.978 3.079.483.022 Chi phí tài khác Cộng Báo cáo tài hợp - Trang 22/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) Chi phí bán hàng 3.707.723.648 Chi phí vật liệu bao bì 1.416.198.507 839.591.850 Chi phí cơng cụ, dụng cụ 31.749.297 35.526.610 Chi phí khấu hao TSCĐ 172.718.662 107.702.240 - 11.108.804.143 7.231.437.193 Chi phí khác tiền 18.231.392.551 11.775.541.440 Cộng 38.033.155.834 23.697.522.981 Chi phí quản lý doanh nghiệp Năm 2011 Năm 2010 18.899.004.613 12.100.823.133 1.168.433.124 1.087.076.666 544.076.528 294.034.821 Chi phí khấu hao TSCĐ 1.203.443.103 1.280.238.623 Thuế, phí lệ phí 1.081.239.104 705.500.976 184.027.079 184.027.079 Chi phí vật liệu quản lý Chi phí dụng cụ văn phịng Phân bổ lợi thương mại Trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi 298.082.453 33.019.000 Chi phí dịch vụ mua ngồi 4.631.580.918 3.243.071.560 Chi phí tiền khác 7.365.062.489 6.105.310.952 35.374.949.411 25.033.102.811 Cộng Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng/giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ động sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận (lỗ) phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu 55.191.273 Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí nhân viên quản lý Năm 2010 7.017.101.401 Chi phí bảo hành Năm 2011 Chi phí nhân viên Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Báo cáo tài hợp Năm 2011 58.591.691.891 - Năm 2010 49.824.372.906 - 58.591.691.891 49.824.372.906 14.862.630 10.530.820 3.942 4.731 Năm 2011 Năm 2010 247.772.983.011 190.499.323.517 56.493.286.278 40.983.659.845 5.479.098.233 4.918.353.746 23.016.429.645 15.221.807.058 29.633.702.354 21.486.487.399 362.395.499.521 273.109.631.565 Trang 23/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VNĐ, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) VII Thông tin khác Báo cáo phận Hoạt động sản xuất Cơng ty Cơng ty nghiên cứu, sản xuất, kinh doanh giống trồng, loại hình kinh doanh khác chiếm tỷ trọng khơng đáng kể Do đó, Cơng ty trình bày báo cáo phận theo khu vực địa lý Các thông tin hoạt động kinh doanh hợp Công ty theo khu vực địa lý sau: Hồ Chí Minh Doanh thu từ khách hàng bên Giữa phận Tổng cộng 202.044.539.028 24.937.858.745 Hà Nội 112.871.694.924 - Nghệ An Tây Nguyên 22.936.537.627 45.661.633.895 - Khác Loại trừ - - Cộng - (24.937.858.745) 383.514.405.474 - 226.982.397.773 111.086.019.235 22.936.537.627 45.661.633.895 - (24.937.858.745) 383.514.405.474 85.490.397.036 40.659.983.844 2.851.270.966 16.164.036.387 - (995.826.628) 144.169.861.604 (52.247.156.299) (12.964.607.181) (2.541.726.307) (5.538.082.525) - (116.532.933) (73.408.105.245) 33.243.240.737 27.695.376.663 309.544.659 10.625.953.862 - (1.112.359.561) 5.600.980 16.906.800 Kết hoạt động kinh doanh Lợi nhuận gộp Chi phí khơng phân bổ Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chi phí tài Thu nhập tài Chi phí tài Lợi nhuận khác Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông thiểu số Lợi nhuận phân bổ cho Công ty mẹ Báo cáo tài hợp 4.339.273.889 85.390.884 (4.718.334.051) (997.217.349) (66.247.029) (14.530.065.658) 18.267.867.888 (272.025.738) 18.539.893.626 26.783.550.198 26.783.550.198 (206.667.722) (19.800.000) 88.677.917 26.603.360 62.074.557 (9.846.971) 10.633.013.691 10.633.013.691 115.001.625 115.001.625 115.001.625 (296.191.333) 3.670.628.144 196.080.945 2.458.158.195 2.458.158.195 70.761.756.359 4.265.982.845 (2.251.590.978) (95.894.000) (14.333.984.713) 58.346.269.513 (245.422.378) 58.591.691.891 Trang 24/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VNĐ, ngoại trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) Báo cáo phận (tiếp theo) Hồ Chí Minh Hà Nội Nghệ An Tây Nguyên 13.957.947.863 16.080.582.147 Khác Loại trừ Cộng Tài sản nợ phải trả Tài sản phận Tài sản thuế hoãn lại Tổng tài sản 231.368.621.558 240.165.639 55.819.897.538 - - - 12.917.968.930 - (14.803.886.902) - 315.341.131.134 240.165.639 231.608.787.197 55.819.897.538 13.957.947.863 16.080.582.147 12.917.968.930 (14.803.886.902) 315.581.296.773 Nợ phải trả phận 50.934.268.842 33.674.044.024 10.403.073.213 346.326.316 1.038.853.983 (11.211.425.976) 85.185.140.402 Chi phí mua sắm tài sản 13.165.209.042 Chi phí khấu hao Báo cáo tài hợp 1.994.134.610 1.255.832.684 417.304.643 774.076.998 1.414.273.931 - 13.165.209.042 - 5.855.622.866 Trang 25/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp có ghi đồng tiền khác) Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Cơng ty khơng có kiện trọng yếu phát sinh sau ngày lập Bảng cân đối kế toán địi hỏi phải thực điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài Đã ký Đã ký Đã ký Lê Quang Hồng Lê Tôn Hùng Hàng Phi Quang Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc TP.HCM, ngày 24 tháng năm 2012 Báo cáo tài hợp Trang 26/26 ... TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Giống Cây Trồng Miền Nam (sau gọi tắt ? ?Công ty? ??) Công ty (sau gọi tắt “Nhóm Cơng ty? ??)... đốc TP.HCM, ngày 24 tháng năm 2012 Báo cáo tài hợp Trang 6/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 Đơn... Cộng Báo cáo tài hợp Trang 19/26 CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG CÂY TRỒNG MIỀN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2011 (Đơn vị tính VND, ngoại trừ tr ường hợp