BÁO CÁO KIỂM TOÁN NĂM 2008 NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU

CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 BÁO CÁO KIỂM TOÁN NĂM 2008 NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NĂM 2008 Hội đồng quản trị Cơng ty trình bày báo cáo với Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 kiểm toán Khái quát Công ty: Công ty Cổ phần chế biến thủy sản Xuất nhập Cà Mau Công ty Cổ phần thành lập theo Quyết định số 911/QĐ-UBND ngày 08 tháng 11 năm 2005 Chủ tịch Ủy ban Nhân dân tỉnh Cà Mau việc phê duyệt phương án chuyển Công ty chế biến thủy sản xuất nhập Cà Mau thành Công ty Cổ phần Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu ngày 12 tháng 01 năm 2006 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 11 tháng 11 năm 2008 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Cà Mau cấp Tại thời điểm thành lập Công ty cổ phần, vốn điều lệ Công ty sau: Vốn điều lệ: 65.000.000.000VND Số lượng cổ phần: 6.500.000 cổ phiếu Mệnh giá: 10.000 VND/ cổ phần Cổ đông Vốn đầu tư Nhà nước Cổ đông khác Cộng : số cổ phần : 3.655.400 : 2.844.600 : 6.500.000 : Số vốn góp : 36.554.000.000 : 28.446.000.000 : 65.000.000.000 : Tỷ lệ sở hửu : 56,24% : 43,76% : 100% Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần 1, ngày 21 tháng 05 năm 2007 vốn điều lệ Công ty thay đổi sau: Vốn điều lệ: 88.815.000.000VND Số lượng cổ phần: 8.881.500 cổ phiếu Mệnh giá: 10.000 VND/ cổ phần Cổ đông : số cổ phần Vốn đầu tư Nhà nước : 3.655.400 Cổ đông khác : 5.226.100 Cộng : 8.881.500 : Số vốn góp : 36.554.000.000 : 52.261.000.000 : 88.815.000.000 : Tỷ lệ sở hửu : 41,16% : 58,84% : 100% Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần 2, ngày 11 tháng 11 năm 2008 vốn điều lệ Công ty thay đổi sau: Vốn điều lệ: 93.016.160.000VND Số lượng cổ phần: 9.301.616 cổ phiếu Mệnh giá: 10.000 VND/ cổ phần Cổ đông Vốn đầu tư Nhà nước Cổ đông khác Cộng : số cổ phần : 4.020.940 : 5.280.676 : 9.301.616 -1- : Số vốn góp : 40.209.400.000 : 52.806.760.000 : 93.016.160.000 : Tỷ lệ sở hửu : 41,16% : 58,84% : 100% CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Thời gian hoạt động: Công ty 30 năm kể từngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần Trụ sở hoạt động: - Địa : Số 333, đường Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau - Điện thoại: (0780) 3831.608 - Fax: (0780).3580.827 - E-mail: camimex@hcm.vnn.vn - Website: www.camimex.com.vn - Mã số thuế: 2000103908 Các đơn vị tực thuộc: - Xí nghiệp chế biến hủy sản số đặt khóm 2, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau - Xí nghiệp chế biến thủy sản số đặt 224 Cao Thắng, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau - Xí nghiệp chế biến thủy sản đặt 999 Lý Thường Kiệt, phường 6, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau - Văn phòng đại diện TP Hồ Chí Minh đặt 33/3 đường Gị Ơ Mơi, phường phú Thuận, quận 7, TP Hồ Chí Minh Công ty con: Công ty thành lập Công ty Hoa Kỳ theo giấy chứng nhận đầu tư nước số 195/BKH-ĐTRNN ngày 07 tháng 11 năm 2008 Bộ trưởng Bộ kế hoạch Đầu cấp - Tên công ty: Công ty Cổ phần thực phẩm CMX ( CMX Foods, INC) - Địa chỉ: Hunglington Beach, 360 East Second Street, suite 703 Los Angeles, California 90012, USA - Vốn đầu tư: 850.000 USD ( tương đương 14.195.000.000 VND) Hoạt động cơng ty: Là chế biến thủy sản loại, Xuất thủy sản, nơng sản thực phẩm, nhập ngun vật liệu, hóa chất ( trừ hóa chất có tính độc hại), vật tư, thiết bị, hàng hóa phục vụ sản xuất đời sống ngư dân Tình hình tài hoạt động kinh doanh: Tình hình tài thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài đính kèm báo cáo Sự kiện sau ngày kết thúc năm tài chính: Hội đồng quản trị Cơng ty khẳng định khơng có kiện xảy sau ngày 31 tháng 12 năm 2008 thời diểm lập báo cáo cần thiết phải có điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý: Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát Ban điều hành, quản lý Công ty năm thời điểm lập báo cáo bao gồm: Hội đồng quản tri: Họ tên : Chức vụ : Ngày bổ nhiệm : Ngày miễn nhiệm Nguyễn Thị Tuyết : Chủ tịch : 09 tháng 01 năm 2006 : -2- CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Nguyễn An Ninh Hồ Văn Dòn Nguyễn Văn Phong Đỗ Chí Thiện Nguyễn Ngọc Quế Chi Trần Quốc Cường : Phó chủ tịch : Ủy viên : Ủy viên : Ủy viên : Ủy viên : Ủy viên : 09 tháng 01 năm 2006 : 09 tháng 01 năm 2006 : 09 tháng 01 năm 2006 : 09 tháng 01 năm 2006 : 09 tháng 01 năm 2006 : 09 tháng 01 năm 2006 :::: 30 tháng 08 năm 2008 : 02 tháng 10 năm 2007 : 18 tháng 01 năm 2007 Ban kiểm sốt: Họ tên Đào Cơng Khanh Đinh Tiến Kiệt Trương Minh Năng Nguyễn Thị Đà : Chức vụ : Trưởng ban : Thành viên : Thành viên : Thành viên : Ngày bổ nhiệm : 09 tháng 01 năm 2006 : 09 tháng 01 năm 2006 : 09 tháng 01 năm 2006 : 09 tháng 01 năm 2006 : Ngày miễn nhiệm ::: 03 tháng 02 năm 2007 :- Ban điều hành, quản lý: Họ tên : Chức vụ Nguyễn Thị Tuyết : Tổng giám đốc Nguyễn An Ninh : Phó tổng giám đố Hồ Văn Dịn : Phó tổng giám đốc Nguyễn Văn Phong : Phó tổng giám đốc Trần Quốc Phong : Kế toán trưởng : Ngày bổ nhiệm : 09 tháng 01 năm 2006 : 09 tháng 01 năm 2006 : 09 tháng 01 năm 2006 : 09 tháng 01 năm 2006 : 09 tháng 01 năm 2006 : Ngày miễn nhiệm :::::- Kiểm toán viên: Cơng ty TNHH Kiểm tốn tư vấn ( A&C) kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 A&C bày tỏ nguyện vọng tiếp tục định kiểm tốn viên độc lập Cơng ty Xác nhận Hội đồng quản trị: Ban tổng giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ảnh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty năm tài Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban tổng giám đốc phải: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán - Thực phán đốn ước tính cách thận trọng - Cơng bố chuẩn mực kế tốn phải tn theo vấn đề trọng yếu công bố giải trình Báo cáo tài - Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Hội đồng quản trị đảm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu lập Báo cáo tài chính; sổ kế tốn thích hợp lưu giử đầy đủ để phản ảnh thời điểm nào, với mức độ xác hợp lý tình hình tài Cơng ty báo cáo tài lập tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt nam hành Hội đồng quản trị Công ty chịu trách nhiệm bảo vệ an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác -3- CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Chúng tôi, thành viên Hội đồng quản trị Công ty xác nhận rằng, Báo cáo tài thuyết minh Báo cáo tài kèm theo lập cách đắn, phản ảnh trung thực hợp lý tình hình tài ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày công ty, đồng thời phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Thay mặt Hội đồng quản trị NGUYỄN THỊ TUYẾT Chủ tịch ( Đã ký) Ngày 27 tháng 04 năm 2009 -4- CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau BÁO CÁO KIỂM TOÁN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2008 CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Kính gửi: QUÝ CỔ ĐÔNG, HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài năm 2008 Cơng ty cổ phần chế biến thủy sản Xuất nhập Cà Mau gồm: Bảng cân đối kế toán thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lư chuyển tiền tệ Bảng thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày , lập ngày 31 tháng 03 năm 2009 Cơ sở ý kiến: Chúng thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam Các Chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm toán phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng cịn chưa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực kiểm tốn theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, kiểm tra chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ Chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắt phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban tổng giám đốc cách trình bày tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Kiểm toán viên Hạn chế kiểm toán: Số dư cuối năm khoản dự phòng giảm giá hàngtồn kho 27.240.321.317 VND số dư khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho năm trước chuyến sang chúng tơi ngoại trừ Báo cáo kiểm tốn năm trước Ý kiến kiểm toán viên: Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề hạn chế nêu trên, phần lại Báo cáo tài đề cập phản ảnh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty cổ phần chế biến thủy sản xuất nhập Cà Mau thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh luồng lư chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt nam hành quy định pháp lý có liên quan Báo cáo lập tiếng Việt tiếng Anh có giá trị Bản tiếng Việt bảng gốc cần đối chiếu Công ty TNHH kiểm toán Tư vấn ( A&C) Nguyễn Minh Trí – phó Tổng giám đốc Nguyễn Hồng Yến – Kiểm toán viên Chứng kiểm toán viên số: Đ.089/KTV Chứng kiểm tốn viên số: Đ.088/KTV TP Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng 04 năm 2009 -5- CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 TT A I II III IV V B I II - Đơn vị tính: VND Số đầu năm TÀI SẢN Mã Thuyết Số cuối năm số minh TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 342.992.722.749 286.677.925.965 Tiền khoản tương đương tiền 110 V.1 39.643.438.875 1.831.854.298 Tiền 111 39.643.438.875 1.831.854.298 Các khoản tương đương tiền 112 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 11.000.000.000 Đầu tư ngắn hạn 121 V.2 11.000.000.000 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 Các khoản phải thu ngắn hạn 130 76.794.323.441 77.708.862.582 Phải thu khác hàng 131 39.048.687.764 40.378.809.146 Trả trước cho người bán 132 32.585.949.242 34.212.410.953 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 V.5 5.159.686.435 3.141.834.483 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 138 V.6 (24.192.000) Hàng tồn kho 140 204.278.382.102 195.179.393.050 Hàng tồn kho 141 V.7 231.518.703.419 222.419.714.367 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.8 (27.240.321.317) (27.240.321.317) Tài sản ngắn hạn khác 150 11.276.578.331 11.957.816.035 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 V.9 142.148.066 214.351.080 Thuế giá trị giá tăng khấu trừ 152 V.10 9.649.307.284 6.870.178.096 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 154 V.11 294.773.982 2.433.397.180 Tài sản ngắn hạn khác 158 V.12 1.190.348.999 2.439.889.679 TÀI SẢN DÀI HẠN 200 121.647.788.523 106.364.523.223 Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 Phải thu dài hạn khác 218 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 219 Tài sản cố định 220 115.618.650.481 100.787.143.697 Tài sản cố định hửu hình 221 V.13 91.065.868.122 73.947.659.672 Nguyên giá 222 182.590.950.488 157.869.770.936 Giá trị hao mòn 223 (91.525.082.366) (83.922.111.264) Tài sản cố định thuê tài 224 Ngun giá 225 Giá trị hao mịn 226 Tài sản cố định vơ hình 227 V.14 6.713.573.158 6.992.964.526 Nguyên giá 228 8.390.821.792 8.390.821.792 Giá trị hao mòn 229 (1.677.248.634) (1.397.857.266) -6- CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau III IV Chi phí xây dựng Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác 230 240 241 242 250 251 252 258 V.16 - Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 - V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả tiền độ hợp đồng xây dựng 260 261 262 268 270 A I 10 II B I Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Nợ dài hạn Phải trả người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp mts việc làm Dự phòng phải trả dài hạn NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỬU Vốn chủ sở hửu Vốn đầu tư chủ sở hửu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hửu Cổ phiếu quỷ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỷ đầu tư phát triển Quỷ dự phịng tài 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 -7- 17.839.209.201 5.000.000.000 5.000.000.000 19.846.519.499 5.160.000.000 100.000.000 5.160.000.000 - (100.000.000) V.17 V.18 - 1.029.138.042 646.150.757 382.987.285 464.640.511.272 417.379.526 417.379.526 393.042.449.188 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 V.24 V.25 V.26 V.28 V.28 - 328 501.413.339 318.025.467.801 257.621.435.016 24.079.504.359 8.724.456.472 1.710.227.387 2.994.384.816 2.202.260.732 20.693.149.019 10.475.945.538 10.247.417.000 228.528.538 136.139.097.933 130.498.475.138 93.016.160.000 21.967.454.376 - 265.790.900.324 219.994.054.161 179.584.520.000 15.949.089.626 4.838.665.836 114.981.112 2.476.646.385 1.229.295.823 15.800.855.379 45.796.846.163 45.239.524.976 557.321.187 127.251.548.864 126.608.866.583 82.030.860.000 15.121.722.783 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau 10 11 II TT Quỷ khác thuộc vốn chủ sở hửu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng Nguồn kinh phí quỹ Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 419 420 421 430 431 432 433 440 V.28 V.28 V.29 - 1.961.013.967 13.553.846.795 5.640.622.795 5.640.622.795 464.640.511.272 445.700.000 29.010.583.800 642.682.281 642.682.281 393.042.449.188 CÁC CHỈ TIÊU NGOAI FBẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CHỈ TIÊU Thuyết Số cuối năm Số đầu năm minh Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giử hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý 24.192.000 Ngoại tệ loại Dollar Mỹ (USD) 2.165.764 42.594,91 Đồng EURO (EUR) 305,00 Đồng yên Nhật (JPY) 20.000,00 Dollar Úc (AUS) 600,00 Đồng KORUN Đồng Won (WON) 151.000,00 Dự toán chi ghiệp, dự án - Cà Mau,ngày 31 tháng 03 năm 2009 Trần Quốc Phong Hồ Văn Dịn Kế tốn trưởng Phó tổng giám đốc ( Đã ký ) ( Đã ký ) -8- CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2008 T T CHỈ TIÊU 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Doanh thu bán hàng cung cấpdịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng CCDV Gía vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng CCDV Doanh thu hoạt động tài Chi phí lãi vay Trong đó: Chi phí lãi vay ngân hàng Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập DN hành Chi phí thuế thu nhập DN hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN Lãi cổ phiếu M Thuyết ã minh số 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 50 51 52 60 70 VI.1 VI.1 VI.1 VI.2 VI.3 VI.4 VI.5 VI.6 VI.7 VI.8 VI.20 VI.9 VI.10 Năm Năm trước 1.280.447.073.920 1.174.212.544.330 7.558.869.384 11.591.758.169 1.272.888.204.536 1.162.620.786.170 1.120.679.332.277 1.092.504.905.174 152.208.872.259 70.115.880.996 4.881.424.611 2.670.910.446 42.596.201.524 13.634.772.327 31.836.675.686 11.710.373.353 62.389.946.214 35.840.781.127 10.681.668.882 10.354.785.473 41.422.480.250 12.956.452.515 1.494.242.598 6.563.113.639 7.534.543.667 4.551.824.259 (6.040.301.069) 2.011.289.380 35.382.179.181 14.967.741.895 3.925.183.542 (382.987.285) 31.839.982.924 14.967.741.895 3.637,86 1.914,88 Cà Mau,ngày 31 tháng 03 năm 2009 Trần Quốc Phong Hồ Văn Dịn Kế tốn trưởng Phó tổng giám đốc ( Đã ký ) ( Đã ký ) -9- CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Số đầu năm 49.968.756.242 102.756.264.150 1.772.027.210 2.114.112.613 1.258.610.721 157.869.770.936 Tăng năm 7.007.917.779 16.862.159.285 704.256.028 146.846.460 - 24.721.179.552 Mua sắm Đầu tư xây dựng hoàn thành 4.311.604.550 16.812.143.211 689.712.028 146.846.460 - 21.960.306.249 2.696.313.229 50.016.074 14.544.000 - - 2.760.873.303 - - - - - - - - - - - - Giảm năm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm 56.976.674.021 119.618.423.435 2.476.283.238 2.260.959.073 1.258.610.721 182.590.950.488 Giá trị hao mòn Số đầu năm 22.285.329.612 59.165.952.532 801.896.937 1.009.639.692 659.292.491 83.922.111.264 2.161.047.197 5.135.755.404 136.423.005 153.912.738 39.643.632 7.626.781.976 2.161.047.197 5.135.755.404 136.423.005 130.101.864 39.643.632 7.602.971.102 Tăng khác - - - 23.810.874 - 23.810.874 Giảm năm Giảm khác - - (23.810.874) (23.810.874) - - (23.810.874) (23.810.874) 24.446.376.809 64.301.707.936 914.509.068 1.163.552.430 698.936.123 91.525.082.366 Số đầu năm 27.683.426.630 43.590.311.618 970.130.273 1.104.472.921 599.318.230 73.947.659.672 Số cuối năm 32.530.297.212 55.316.715.499 1.561.774.170 1.097.406.643 559.674.598 91.065.868.122 Tăng năm Khấu hao năm Số cuối năm Giá trị cịn lại Trong năm Cơng ty có phát sinh tranh chấp đất, kiện tòa án nhờ phân xử liên quan đến vị trí đất số 999 Lý Thường Kiệt , phường 06 thành phố Cà Mau 13 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình giá trị quyền sử dụng đất nhận bàn giao từ Doanh nghiệp Nhà nước Số đầu năm Tăng năm Giảm năm Số cuối năm Nguyên giá 8.390.821.792 - - 8.390.821.792 Giá trị hao mòn 1.397.857.266 279.391.368 - 1.677.248.634 6.992.964.526 - 279.391.368 6.713.573.158 Nguyên giá Giá trị hao mòn Giá trị lại Chi phí san lắp mặt XN2 293.310.132 293.310.132 - Chi phí san lắp mặt XN5 32.331.780 17.072.865 15.258.915 Tiền đất kho lạnh 500T 2.468.271.630 1.090.326.636 1.377.944.994 Tiền đất kho lạnh 12.032m2 (*) 5.596.908.250 276.539.001 5.320.369.249 Cộng 8.390.821.792 1.677.248.634 6.713.573.158 Giá trị lại Chi tiết tài sản cố định vơ hình bao gồm: - 19 - CƠNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau (*) Lô đất 12.032 m2 đường Đào Trí, phường Phú Thuận, quận 7, TP HCM Công ty ký hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất thuê số 70/HĐ.GD ngày 15 tháng năm 2005 với Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Hòa Thành Đến dịch vụ chuyển nhượng chưa hồn tất thủ tục 14 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí Mua sắm TSCĐ XDCB dở dang Sửa chữa TSCĐ Cộng Chi phí phát Số đầu năm sinh năm 17.216.438.200 375.862.977 2.437.225.072 405.980.028 192.856.227 - Kết chuyển vào TSCĐ năm 121.788.898 2.639.084.405 - 19.846.519.499 781.843.005 2.760.873.303 Kết chuyển giảm khác Số cuối năm 28.280.000 - 17.442.232.279 204.120.695 192.856.227 28.280.000 17.839.209.201 15 Đầu tư tài dài hạn Góp vốn hợp tác kinh doanh (*) Đầu tư công trái giáo dục Cho Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Cà Mau vay (**) Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) Cộng Số cuối năm - Số đầu năm 100.000.000 160.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 (100.000.000) 5.160.000.000 (*) Khoản góp vốn để ni tơm cơng nghiệp với Tổ hợp tác nuôi tôm công nghiệp Lâm ngư trường Đầm Dơi Khoản đầu tư khơng có hiệu khơng cịn khả thu hồi Năm 2008, Cơng ty định xóa sổ khoản đầu tư (**) Khoản cho vay nhằm đảm bảo khoản vay Chi nhánh Ngân hàng Phát Triển Cà Mau 16 Chi phí trả trước dài hạn Kết chuyển vào Chi phí phát chi phí Chi phí Số đầu năm Số cuối năm sinh năm năm Chi phí sửa chữa tài sản 417.379.526 262.591.171 471.280.932 208.689.765 Chi phí công cụ dụng cụ - 1.038.034.496 600.573.504 437.460.992 Cộng 417.379.526 1.300.625.667 1.071.854.436 646.150.757 17 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ (lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm tiêu tiền tệ có gốc ngoại tệ) chi tiết phát sinh năm sau: Số đầu năm Phát sinh năm 382.987.285 Hoàn nhập năm Số cuối năm 382.987.285 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Vay ngắn hạn –VND Số cuối năm 230.578.403.670 228.262.783.313 Số đầu năm 179.584.520.000 80.000.000.000 Vay Ngân hàng Ngoại thương - Chi nhánh Cà Mau (1) 131.748.895.000 80.000.000.000 - 20 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Cà Mau (2) Vay Bà Nguyễn Hồng Lĩnh (3) Vay Ngân hàng Nông nghiệp – Chi nhánh Cà Mau (4) Vay Ngân hàng Eximbank – Chi nhánh Cái Khế (5) Vay Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Cà Mau (6) Vay Ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Cà Mau (7) Vay ngắn hạn –USD Vay Ngân hàng Eximbank – Chi nhánh Cái Khế (8) Vay Ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Cà Mau (9) Vay Ngân hàng Ngoại thương - Chi nhánh Cà Mau (10) Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 45.000.000.000 - - - 14.355.382.000 - 16.337.806.313 1.620.700.000 19.200.000.000 2.315.620.357 2.315.620.357 27.043.031.346 257.621.435.016 99.584.520.000 47.214.020.000 52.370.500.000 179.584.520.000 (1) Vay Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Cà Mau theo Hợp đồng cho vay theo hạn mức số 0106/NHNT ngày 15 tháng 01 năm 2008: - Hạn mức: 150.000.000.000 VND - Mục đích vay: thu mua tôm nguyên liệu - Thời hạn vay: 03 tháng - Lãi suất: theo thông báo lãi suất Ngân hàng Ngoại thương thời kỳ - Biện pháp đảm bảo: tín chấp, chấp biện pháp bổ sung (2) Vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi Nhánh Cà Mau theo hợp đồng cho vay số 13/HĐXKHM-NHPT ngày 04 tháng 04 năm 2008 - Hạn mức: 50.000.000.000 VND - Mục đích vay: sản xuất kinh doanh hàng xuất - Thời hạn vay: 03 tháng - Lãi suất: lãi suất tín dụng xuất nhà nước quy định thời điểm rút vốn - Biện pháp đảm bảo: đảm bảo tài sản tiền gửi, tổng trị giá là: 5.000.000.000VND (3) Vay bà Nguyễn Hồng Lĩnh theo hợp đồng tín dụng số 250608/2008 ngày 25 tháng 06 năm 2008 - Hạn mức: không giới hạn - Thời hạn vay: không thời hạn - Lãi suất: 1.75% /tháng - Biện pháp đảm bảo: tín chấp (4) Vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Cà Mau theo hợp đồng cho vay số 012008/HĐTD.VND.Camimex ngày 10 tháng 09 năm 2008 - Hạn mức: 25.000.000.000 đồng - Mục đích vay: thu mua tơm ngun liệu - Thời hạn vay: 03 tháng/mỗi lần nhận nợ - Lãi suất: theo thông báo lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp thời kỳ - Biện pháp đảm bảo: đảm bảo chứng từ xuất tốn qua Ngân hàng Nơng nghiệp Cà Mau (5) Vay ngân hàng TMCP XNK Việt Nam - Chi Nhánh Cái Khế theo hợp đồng tín dụng số 1500LAV-200800725 ngày 01 tháng 09 năm 2008 - Hạn mức tín dụng 25.000.000.000 đồng - Mục đích vay: thu mua tơm ngun liệu - 21 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau - Thời hạn vay: 12 tháng - Lãi suất: theo thông báo lãi suất Eximbank Cái Khế lần nhận nợ - Biện pháp đảm bảo: quyền thu nợ từ xuất (6) Vay Ngân hàng TMCP Á Châu Cà Mau theo hợp đồng tín dụng số CAM.DN 01101008 ngày 16 tháng 10 năm 2008 - Hạn mức tín dụng 32.000.000.000 đồng 2.500.000 USD - Mục đích vay: thu mua tơm ngun liệu - Thời hạn vay: 12 tháng - Lãi suất: theo thông báo lãi suất ACB lần nhận nợ - Biện pháp đảm bảo: tín chấp (7) Vay Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Cà Mau theo hợp đồng tín dụng số LD0825900001 ngày 15 tháng 09 năm 2008 - Hạn mức tín dụng 3.000.000.000 USD hạn mức chiết khấu 1.000.000 USD - Mục đích vay: thu mua tôm nguyên liệu - Thời hạn vay: 03 tháng - Lãi suất: theo thông báo lãi suất Sacombank Cà Mau lần nhận vay - Biện pháp đảm bảo: tín chấp (8) Khoản vay chiết khấu Bộ chứng từ với Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam - Chi Nhánh Cái Khế (9) Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Cà Mau theo hợp đồng cho vay hạn mức số LD0717200001 ngày 21 tháng năm 2007: - Hạn mức: 1.000.000 USD - Mục đích vay: bổ sung vốn kinh doanh - Thời hạn vay: 12 tháng - Lãi suất: xác định theo lần nhận tiền vay - Biện pháp đảm bảo: tín chấp (10) Vay Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Cà Mau theo Hợp đồng cho vay theo hạn mức số 105/NHNT ngày 15 tháng 01 năm 2008: - Hạn mức: 10.000.000 USD - Mục đích vay: thu mua tơm nguyên liệu - Thời hạn vay: 03 tháng - Lãi suất: theo thông báo lãi suất Ngân hàng Ngoại thương thời kỳ - Biện pháp đảm bảo: tín chấp, chấp biện pháp bổ sung Chi tiết số phát sinh khoản vay ngắn hạn sau: Số tiền vay phát Số đầu năm sinh năm Vay ngắn hạn –VND 80.000.000.000 1.097.702.487.158 Vay ngắn hạn - USD 99.584.520.000 288.551.088.193 Cộng 179.584.520.000 1.386.253.575.351 Số tiền vay trả năm Số cuối năm 949.439.703.845 385.819.987.836 228.262.783.313 2.315.620.357 1.335.259.691.681 230.578.403.670 19 Phải trả người bán Số cuối năm 904.003.830 12.210.751.859 77.789.760 489.881.920 Cơng ty CP bao bì nhựa Tân Tiến Tôm sinh thái Công ty TNHH TM Tơ Thanh Hiền Cơng ty bao bì XK & TM Vạn Thành - 22 - Số đầu năm 207.508.400 6.686.851.504 315.332.409 370.343.590 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Công ty TNHH An Xuyên CSKD Thanh Sơn DNTN Hòa Mậu DNTN Kiều Diễm DNTN Thế Kiệt DNTN Trần Thị Thanh An Công ty TNHH Box Pak ( Việt Nam) Công ty TNHH APL –NOL Việt Nam DNTN Trần Quang Công ty TNHH Linh Nam Công ty TNHH TMDV GN Thế Kỷ Mới DNTN Ngọc Thạnh Các nhà cung cấp khác Cộng 1.309.569.756 204.639.808 473.097.739 145.636.599 271.258.163 1.009.432.908 1.482.219.885 581.329.975 733.702.590 4.186.189.567 117.004.466 234.208.205 728.472.759 206.217.926 10.462.894 174.755.499 373.973.712 586.549.600 47.079.544 5.890.329.118 24.079.504.359 15.949.089.626 Số cuối năm 8.707.975.200 16.481.272 8.724.456.472 Số đầu năm 4.838.535.200 130.636 4.838.665.836 20 Người mua trả tiền trước Cơng ty TNHH TMDV Hịa Thành Công ty RudKanZow Khách hàng khác Cộng 21 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số phải nộp năm Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập (98.389.254) Thuế thu nhập doanh nghiệp (2.335.007.926) Thuế thu nhập cá nhân 114.981.112 Thuế tài nguyên Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng (2.318.416.068) 562.719.524 394.207.713 3.925.183.542 119.660.058 449.232.515 10.000.000 Số nộp năm 562.719.524 590.592.441 114.539.399 449.232.515 10.000.000 Số cuối năm (294.773.982) 1.590.175.616 120.101.771 - - - - 5.461.003.352 1.727.083.879 1.415.503.405 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho nhóm mặt hàng sau: Hàng thuỷ sản xuất 0% Hàng thuỷ sản qua sơ chế bán nước 5% Dịch vụ gia công sơ chế hàng thủy sản 5% Hàng thủy sản qua chế biến bán nước 10% Dịch vụ gia công chế biến hàng thủy sản 10% Các dịch vụ khác 10% - 23 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Thuế xuất, nhập Công ty kê khai nộp theo thông báo Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem thuyết minh số IV.14 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 35.382.179.181 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng 3.919.612.238 - Các khoản điều chỉnh giảm (49.956.000) Tổng thu nhập chịu thuế 39.251.835.419 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp miễn, giảm Điều chỉnh Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm trước Năm trước 14.967.741.895 14.967.741.895 20% 7.850.367.084 (3.925.183.542) 2.993.548.379 (2.993.548.379) - - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 3.925.183.542 Tiền thuê đất Kể từ Cơng ty thức chuyển sang hoạt động hình thức Cơng ty cổ phần, Cơng ty tiếp tục thuê đất Nhà nước để tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh - Diện tích đất thuê làm văn phịng cơng ty Xí nghiệp chế biến số 4: 18.135 m2 phường 8, TP Cà Mau - Diện tích thuê làm Xí nghiệp chế biến số 2: 8.378 m2 phường 8, TP Cà Mau - Diện tích th làm Văn phịng đại diện kho lạnh TP Hồ Chí Minh: 2.426 m2 phường Phú Thuận, quận 7, TP Hồ Chí Minh Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 22 Phải trả người lao động Phải trả công nhân viên Phải trả lao động khác Cộng Số cuối năm 2.680.607.236 313.777.580 2.994.384.816 Số đầu năm 2.171.473.826 305.172.559 2.476.646.385 Số cuối năm 251.531.012 214.728.062 1.704.426.352 31.575.306 2.202.260.732 Số đầu năm 273.611.300 841.091.662 114.592.861 1.229.295.823 23 Chi phí phải trả Chi phí lãi vay cịn phải trả Tiền phụ cấp Chi phí bán hàng tháng 12 cịn phải trả Chi phí quản lý tháng 12 phải trả Cộng 24 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - 24 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Số cuối năm 335.076.574 1.201.656.379 13.683.857.886 3.757.583.094 242.742.374 6.560.000 1.465.672.712 Số đầu năm 531.534.367 789.840.190 13.056.583.485 20.693.149.019 15.800.855.379 Vay dài hạn –VND Số cuối năm 10.247.417.000 Số đầu năm 28.417.417.000 Vay Ngân hàng Ngoại thương - Chi nhánh Cà Mau 10.247.417.000 28.417.417.000 - 16.822.107.976 10.247.417.000 16.822.107.976 45.239.524.976 Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế Kinh phí cơng đồn Cổ tức chưa chia Nhóm quản lý phát triển ni tơm sinh thái Phải trả cổ phần hóa Kinh phí hoạt động Đảng Quỹ đền ơn đáp nghĩa Phải trả khác Cộng 516.943 244.291.374 1.178.089.020 25 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn –USD Vay Ngân hàng Phát triển - Chi nhánh Cà Mau Cộng Khoản vay dài hạn Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Cà Mau bao gồm hợp đồng vay sau đây: Hợp đồng cho vay hạn mức số 1099/NHNT ngày 03 tháng 10 năm 2002 * Hạn mức : 7.000.000.000 VND * Mục đích vay : Đầu tư XDCB mặt hàng cao cấp số I * Thời hạn vay : 84 tháng * Lãi suất : Theo lãi suất Ngân hàng Ngoại thương thời kỳ * Biện pháp đảm bảo : Tín chấp Hợp đồng cho vay hạn mức số 2033/NHNT ngày 01 tháng năm 2003 * Hạn mức : 19.000.000.000 VND * Mục đích vay : Thanh tốn tiền tài sản mua công ty phú Tân cải tạo, mua sắm máy móc thiết bị * Thời hạn vay : 84 tháng * Lãi suất : Theo lãi suất Ngân hàng Ngoại thương thời kỳ * Biện pháp đảm bảo : Tín chấp * Thanh toán nợ gốc theo giấy nhận nợ Hợp đồng cho vay hạn mức số 3402/NHNT ngày 26 tháng 12 năm 2006 * Hạn mức : 2.300.000.000 VND * Mục đích vay : Mua tủ đơng Block 1.000kg/mẻ * Thời hạn vay : 60 tháng * Lãi suất : Theo lãi suất Ngân hàng Ngoại thương thời kỳ * Biện pháp đảm bảo : Tín chấp, chấp tài sản biện pháp bổ sung * Thanh toán nợ gốc theo giấy nhận nợ Hợp đồng cho vay hạn mức số /NHNT ngày 24 tháng năm 2007 * Hạn mức : 10.000.000.000 VND - 25 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau * Mục đích vay : Đầu tư xây dựng kho lạnh 900 * Thời hạn vay : 60 tháng * Lãi suất : Theo lãi suất Ngân hàng Ngoại thương thời kỳ * Biện pháp đảm bảo : Tín chấp, chấp tài sản biện pháp bổ sung * Thanh toán nợ gốc theo giấy nhận nợ Hợp đồng cho vay hạn mức số 1881/NHNT ngày 24 tháng 10 năm 2007 * Hạn mức : 12.000.000.000 VND * Mục đích vay : Đầu tư tủ đông IQF 700kg/giờ, băng chuyền hấp tôm 500kg/giờ, máy phát điện 1000KVA & dàn ngưng tụ * Thời hạn vay : 60 tháng * Lãi suất : Theo lãi suất Ngân hàng Ngoại thương thời kỳ * Biện pháp đảm bảo : Tín chấp, chấp tài sản biện pháp bổ sung * Thanh toán nợ gốc theo giấy nhận nợ Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Chênh lệch tỷ giá chưa thực cuối năm Số tiền vay phát sinh năm Số đầu năm Vay dài hạn – 28.417.417.000 VND Vay dài hạn – USD 16.822.107.976 Cộng 45.239.524.976 - 900.923.370 900.923.370 Kỳ hạn toán nợ vay dài hạn sau: Từ năm trở Trên năm đến xuống năm Vay dài hạn –VND Vay dài hạn - USD Cộng 9.320.000.000 17.723.031.346 27.043.031.346 Số tiền vay trả năm Số cuối năm 8.850.000.000 19.567.417.000 - 17.723.031.346 8.850.000.000 37.290.448.346 Trên năm 10.247.417.000 10.247.417.000 Tổng nợ - 19.567.417.000 17.723.031.346 37.290.448.346 26 Dự phòng trợ cấp việc làm Năm 557.321.187 414.404.910 (743.197.559) Số đầu năm Số trích lập năm Số thu từ BHXH Số chi năm Số cuối năm 228.528.538 Năm trước 467.491.650 424.705.815 2.482.197.300 (2.817.073.578) 557.321.187 27 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (xem phụ lục đính kèm) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Số cuối năm 40.209.400.000 52.806.760.000 Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đông khác - 26 - Số đầu năm 36.554.000.000 45.476.860.000 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Cộng 93.016.160.000 Cổ tức Cổ tức chi trả năm sau: Trả cổ tức năm trước Tạm ứng cổ tức năm Cộng 16.909.281.816 11.890.590.815 28.799.872.631 82.030.860.000 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số cuối năm 9.301.616 9.301.616 9.301.616 9.301.616 9.301.616 - Số đầu năm 8.203.086 8.203.086 8.203.086 8.203.086 8.203.086 - 10.000 10.000 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND) Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng tài quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Công ty Quỹ dự phịng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ khơng địi xảy q trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị 28 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Quỹ khen (511.719.212) thưởng Quỹ phúc 287.813.847 lợi Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ 866.587.646 Cộng 642.682.281 Tăng trích lập từ lợi nhuận Tăng khác Chi quỹ năm Số cuối năm 5.273.877.484 - 1.635.788.884 3.126.369.388 1.880.615.785 20.000.000 501.120.239 1.687.309.393 7.154.493.269 20.000.000 39.643.632 2.176.552.755 826.944.014 5.640.622.795 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu - 27 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán phụ phẩm Các khoản giảm trừ doanh thu: - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại Năm 1.280.447.073.920 1.273.909.079.572 156.845.100 6.381.149.248 (7.558.869.384) (288.795.092) (6.574.734.210) (695.340.082) Năm trước 1.174.212.544.339 1.169.190.028.350 867.977.308 4.154.538.681 (11.591.758.169) (134.236.917) (11.457.521.252) Doanh thu 1.272.888.204.536 1.162.620.786.170 Giá vốn hàng hóa Giá vốn thành phẩm Năm 1.120.679.332.277 Năm trước 1.092.504.905.174 Cộng 1.120.679.332.277 1.092.504.905.174 Năm 1.123.364.246.941 29.055.430.166 72.321.497.617 1.224.741.174.724 1.224.741.174.724 218.175.672.053 17.972.913.244 (223.822.750.260) (133.404.015.987) 1.103.662.993.774 17.016.338.503 1.120.679.332.277 Năm trước 1.117.876.164.574 27.933.461.968 59.594.825.650 1.205.404.452.192 1.205.404.452.192 138.848.125.743 1.884.069.287 (218.175.672.053) (26.591.452.490) 1.101.369.522.679 (8.864.617.505) 1.092.504.905.174 Năm 2.471.565.518 49.956.000 2.359.903.093 4.881.424.611 Năm trước 592.380.508 12.800.000 8.193.203 2.057.536.735 2.670.910.446 Giá vốn hàng bán Chi tiết giá vốn hàng bán sau: Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Chi nhân cơng trực tiếp Chi phí sản xuất chung Tổng chi phí sản xuất Chênh lệch chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Tổng giá thành sản xuất Cộng: Thành phẩm tồn kho đầu năm Cộng: Thành phẩm nhập khác Trừ: Thành phẩm tồn kho cuối năm Trừ: Thành phẩm xuất khác Giá vốn thành phẩm sản xuất Giá vốn vật tư Hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tồn kho Giá vốn hàng bán i Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, cho vay Lãi công trái Lãi chênh lệch tỉ giá thực Lãi chênh lệch tỉ giá chưa thực Cộng Chi phí tài - 28 - CƠNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Năm 31.836.675.686 6.929.652.989 3.829.872.849 Năm trước 11.710.373.353 1.924.398.974 - Cộng 42.596.201.524 13.634.772.327 Năm 1.931.501.996 758.485.014 155.976.968 764.181.410 54.657.284.064 4.122.516.762 62.389.946.214 Năm trước 1.643.546.001 330.020.489 243.953.266 560.949.023 29.958.523.633 3.103.788.715 35.840.781.127 Năm 5.639.623.798 215.242.320 583.138.472 306.883.179 460.594.315 63.425.515 565.275.724 2.847.485.559 10.681.668.882 Năm trước 5.530.085.307 440.301.470 875.205.154 277.721.619 185.908.320 114.021.537 326.648.383 2.604.893.683 10.354.785.473 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng Thu nhập khác Thu nhượng bán, lý tài sản cố định Thu hỗ trợ lãi suất sau đầu tư Thu tiền thưởng thành tích xuất Thu tiền nhà xe,căn tin Thu nhượng bán phế liệu Thu tiền vận chuyển Thu hàng khuyến Thu xử lý nợ phải trả Thu khác Cộng Năm 472.546.000 151.926.572 617.044.616 24.818.182 125.365.494 66.475.900 36.065.834 Năm trước 2.171.147.165 624.048.000 2.938.494.000 227.937.813 139.185.802 462.300.859 1.494.242.598 6.563.113.639 Năm Năm trước 7.245.707.093 2.519.166.039 - 2.018.210.774 Chi phí khác Chi phí tham giá vụ kiện chống bán phá giá tơm Chi phí nhượng bán, lý tài sản cố định - 29 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Chi phí bồi thường hàng xuất Thuế phạt, bị truy thu Chi phí khác Cộng 192.299.831 - 17.892.769 - 78.643.974 7.534.543.667 14.447.446 4.551.824.259 Năm Năm trước 382.987.285 - 382.987.285 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng Cộng Lãi cổ phiếu Năm Năm trước 31.839.982.924 14.967.741.895 - - Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 31.839.982.924 14.967.741.895 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm (*) Lãi cổ phiếu 8.752.382 3.637,86 7.816.555 1.914,88 Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: (*) Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình qn năm tính sau: Năm Cổ phiếu phổ thông lưu hành đầu năm 8.203.086 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành 549.296 năm Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân năm 8.752.382 Năm trước 6.500.000 1.316.555 7.816.555 10 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Năm 1.171.875.792.350 43.783.815.446 8.075.923.348 65.793.649.858 7.759.588.988 Năm trước 1.148.805.254.154 40.295.264.867 7.955.920.561 48.389.609.691 6.276.927.605 Cộng 1.297.288.769.990 1.251.722.976.878 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Khấu hao tài sản cố định - 30 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Khấu hao tài sản cố định hữu hình Khấu hao tài sản cố định vơ hình Cộng Năm 7.563.327.470 279.391.368 7.842.718.838 Năm trước 7.676.529.207 279.391.354 7.955.920.561 Năm - Năm trước 24.192.000 (8.864.617.505) (8.840.425.505) Năm 21.960.306.249 753.563.005 22.713.869.254 Năm trước 7.846.118.081 20.734.564.133 28.580.682.214 Các khoản dự phòng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Dự phòng phải thu khó địi Dự phịng giảm giá đầu tư tài Hồn nhập dự phịng Cộng Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định Mua sắm tài sản cố định hữu hình Mua sắm tài sản cố định vơ hình Chi phí xây dựng Cộng VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt phát sinh năm sau: Tiền lương Thù lao Tiền thưởng Năm 893.547.590 5.625.000 Năm trước 792.941.873 144.000.000 14.910.000 Cộng 899.172.590 951.851.873 TP Cà Mau, ngày 31 tháng 03 năm 2009 _ Trần Quốc Phong Kế toán trưởng Hồ Văn Dịn Phó Tổng Giám đốc ( Đã ký ) ( Đã ký ) - 31 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau Chỉ tiêu BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỬU NĂM 2008 Lợi nhuận Vốn đầu tư Quỷ đầu tư Quỷ khác sau thuế chủ sở phát triển thuộc vốn chưa phân hửu chủ sở hửu phối Số dư đầu năm trước - Tăng vốn cổ phần - Lợi nhuận năm - Thuế TNDN miễn bổ sung quỹ Đầu tư PT - Trích lập quỹ năm - Chi quỷ năm - Chia cổ tức năm trước * Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm - Tăng vốn cổ phần - Lợi nhuận năm - Thuế TNDN miễn bổ sung quỹ Đầu tư PT - Trích lập quỹ năm - Chi quỷ năm - Chia cổ tức năm 2007 Tạm ứng cổ tức năm 2008 * Số dư cuối năm 65.000.000.000 17.030.860.000 82.030.860.000 82.030.860.000 10.985.300.000 93.016.160.000 11.323.607.723 2.993.548.379 804.566.681 15.121.722.783 15.121.722.783 3.925.183.542 2.920.548.051 21.967.454.376 181.700.000 300.000.000 (36.000.000) 445.700.000 445.700.000 1.535.313.967 (20.000.000) 1.961.013.967 33.127.723.899 11.974.193.516 (3.035.526.715) (13.055.806.900) 29.010.583.800 29.010.583.800 31.839.982.924 (3.925.183.542) (11.610.355.287) (3.856.333.100) (27.904.848.000) 13.553.846.795 Cộng 109.633.031.622 17.030.860.000 11.974.193.516 2.993.548.379 (1.930.960.034) (36.000.000) (13.055.806.900) 126.608.866.583 126.608.866.583 10.985.300.000 31.839.982.924 (7.154.493.269) (20.000.000) (3.856.333.100) (27.904.848.000) 130.498.475.138 TP Cà Mau, ngày 31 tháng 03 năm 2009 _ Trần Quốc Phong Kế toán trưởng Hồ Văn Dịn Phó Tổng Giám đốc ( Đã ký ) ( Đã ký ) - 32 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THUỶ SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU CÀ MAU Địa chỉ: số 333 Cao Thắng, khóm 7, phường 8, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau - 33 -