CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA DẦU PETROLIMEX.BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA DẦU PETROLIMEX (Thành lập nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Hà Nội, tháng năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC TRANG NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 19 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Hóa dầu Petrolimex (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Thanh Sơn Ông Nguyễn Văn Đức Ông Nguyễn Văn Đức Ông Vũ Văn Chiến Ông Hà Thanh Tuấn Ông Nguyễn Văn Khánh Ông Nguyễn Quang Tuấn Chủ tịch (bổ nhiệm ngày 11 tháng năm 2009) Chủ tịch (miễn nhiệm ngày 11 tháng năm 2009) Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên (bổ nhiệm ngày 11 tháng năm 2009) Ủy viên (miễn nhiệm ngày 11 tháng năm 2009) Ban Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Văn Đức Bà Trương Thị Quỳnh Giang Ông Vũ Văn Chiến Ông Hà Thanh Tuấn Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (từ nhiệm ngày 31 tháng 12 năm 2009) Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 17 tháng năm 2009) Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 17 tháng năm 2009) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam qui định hành khác kế toán Việt Nam Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Tổng Giám đốc, Nguyễn Văn Đức Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2010 SỐ /Deloitte-AUDHN-RE BÁO CÁO CỦA KIỂM TỐN VIÊN Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cổ phần Hóa dầu Petrolimex (“PLC”) Chúng tơi tiến hành kiểm tốn Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2009 với Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài kèm theo Cơng ty cổ phần Hóa dầu Petrolimex (gọi tắt “Cơng ty”) cho năm tài kết thúc ngày (đây Báo cáo tài riêng Cơng ty Cổ phần Hóa dầu Petrolimex) Các báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác Việt Nam Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Kiểm toán viên Như trình bày Báo cáo Ban Tổng Giám đốc trang 2, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Cở sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực công việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu thuyết minh Báo cáo tài Chúng tơi đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến chúng tơi Như trình bày thuyết minh số phần Thuyết minh báo cáo tài chính, thành phẩm hàng hóa Cơng ty áp dụng phương pháp giá hạch toán (một phương pháp giá tương đương với giá kế hoạch giá định mức) Chênh lệch giá hạch toán giá thực tế thành phẩm, hàng hóa phân bổ cho giá trị thành phẩm, hàng hóa xuất bán giá trị hàng hóa, thành phẩm tồn thời điểm lập báo cáo tài Nếu thực phân bổ chênh lệch giá hạch toán giá thực tế theo phương pháp nêu thì trị giá vốn hàng bán năm 2009 giảm khoảng 55 tỷ đồng lợi nhuận năm 2009 tăng lên với giá trị tương ứng Ý kiến ngoại trừ Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu trên, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2009 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế tốn Việt Nam Trương Anh Hùng Phó Tổng Giám đốc Chứng KTV số Đ 0029/KTV Nguyễn Minh Hùng Kiểm toán viên Chứng Kiểm toán viên số 0294/KTV Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2010 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Mẫu B 01 – DN Đơn vị: VND Các thuyết minh từ trang 08 tới trang 19 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Mẫu B 01 – DN Đơn vị: VND Nguyễn Văn Đức Tổng Giám đốc Ngô Đức Giang Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2009 Các thuyết minh từ trang 08 tới trang 19 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Mẫu B 02 – DN Đơn vị: VND Nguyễn Văn Đức Tổng Giám đốc Ngơ Đức Giang Kế tốn trưởng Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2010 Các thuyết minh từ trang 08 tới trang 19 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Mẫu B 03 – DN Đơn vị: VND Nguyễn Văn Đức Tổng Giám đốc Ngô Đức Giang Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2010 Các thuyết minh từ trang 08 tới trang 19 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Hóa dầu Petrolimex (gọi tắt "Cơng ty") tiền thân Cơng ty Hóa dầu trực thuộc Tổng Công ty Xăng dầu Việt Nam, hoạt động theo Luật doanh nghiệp Nhà nước, sau Cơng ty chuyển sang hình thức Cơng ty cổ phần hoạt động theo Luật doanh nghiệp theo Quyết định số 1801/2003/QĐ/BTM ngày 23 tháng 12 năm 2003 Bộ trưởng Bộ Thương mại Thời điểm bàn giao sang Công ty cổ phần ngày 01 tháng 03 năm 2004 theo Biên bàn giao ký đại diện Bộ Thương mại, Tổng Cơng ty Xăng dầu Việt Nam Cơng ty Hóa dầu Petrolimex Cổ đông Công ty Tổng Công ty Xăng dầu Việt Nam sở hữu 79,1% số cổ phần, cổ đông khác sở hữu 20,9% số cổ phần Tổng số nhân viên Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2009 321 người (2008 : 315 người) Công ty - Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex (100% vốn Công ty) - Công ty TNHH Hóa chất Petrolimex (100% vốn Cơng ty) Theo Quyết định số 39/QĐ-PLC-HĐQT, Quyết định số 40/QĐ-PLC-HĐQT ngày 12 tháng năm 2008 Hội đồng Quản trị ban hành ký phê duyệt ông Nguyễn Văn Đức - Chủ tịch Hội đồng Quản trị việc bổ sung vốn chủ sở hữu cho Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex Cơng ty TNHH Hóa chất Petrolimex từ ngày 01/01/2008 với số tiền 22.782.629.461 đồng 8.889.142.000 đồng Nguồn tăng bổ sung lấy từ quỹ dự phịng tài quỹ đầu tư cụ thể theo bảng sau: Đơn vị : VND Hoạt động Kinh doanh, xuất nhập dầu mỡ nhờn, nhựa đường, hố chất (trừ hóa chất Nhà nước cấm) mặt hàng khác thuộc lĩnh vực dầu mỏ khí đốt; Kinh doanh xuất nhập khẩu: vật tư, thiết bị chuyên ngành hóa dầu; Kinh doanh dịch vụ: vận tải, cho thuê kho bãi, pha chế, phân tích thử nghiệm, tư vấn dịch vụ kỹ thuật hóa dầu Kinh doanh bất động sản Kinh doanh dịch vụ cung ứng tàu biển CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam, Chế độ kế tốn áp dụng cho Tổng Cơng ty Xăng dầu Việt Nam Bộ Tài phê chuẩn theo Công văn chấp thuận số 956/BTC/CĐKT ngày 18 tháng 01 năm 2007 quy định hành khác kế tốn Việt Nam Báo cáo tài kèm theo Báo cáo tài riêng Cơng ty cổ phần Hóa dầu Petrolimex (khơng bao gồm số liệu tình hình tài chính, kết kinh doanh năm 2009 Cơng ty con) Kỳ kế tốn Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC VÀ HƯỚNG DẪN KẾ TOÁN MỚI Ngày 15 tháng 10 năm 2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 201/2009/TT-BTC hướng dẫn xử lý khoản chênh lệch tỷ giá doanh nghiệp Thông tư số 201/2009/TT-BTC qui định việc ghi nhận khoản chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ cuối niên độ kế tốn có khác biệt so với chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái” Theo hướng dẫn Thông tư số 201/2009/TT-BTC, việc xử lý chênh lệch tỷ giá thực sau: - Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại khoản tiền, phải thu phải trả ngắn hạn có gốc ngoại tệ thời điểm ngày kết thúc niên độ khơng hạch tốn vào kết hoạt động kinh doanh năm mà ghi nhận khoản mục chênh lệch tỷ giá hối đoái thuộc mục vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế toán - Chênh lệch phát sinh từ việc đánh giá lại khoản phải trả dài hạn ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh năm Trong trường hợp Công ty bị lỗ, Cơng ty phân bổ phần khoản lỗ chênh lệch tỷ giá vòng năm sau trừ phần chênh lệch tỷ giá phát sinh tương ứng với phần nợ dài hạn đến hạn trả So với việc áp dụng theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10), việc áp dụng ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo Thông tư số 201/2009/TT-BTC làm cho lợi nhuận trước thuế Công ty năm 2009 tăng 3.211 triệu đồng khoản mục “chênh lệch tỷ giá hối đoái” phản ánh mục vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế tốn Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2009 giảm khoản tương ứng Ban Tổng Giám đốc Công ty định áp dụng việc ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn Thông tư số 201/2009/TT-BTC tin tưởng việc áp dụng với việc đồng thời cơng bố đầy đủ thông tin khác biệt trường hợp áp dụng theo hướng dẫn theo VAS 10 cung cấp đầy đủ thông tin cho người sử dụng báo cáo tài TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam qui định hành khác kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Đầu tư vào công ty liên kết Công ty liên kết cơng ty mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể công ty hay công ty liên doanh Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách tài hoạt động bên nhận đầu tư khơng có ảnh hưởng mặt kiểm sốt đồng kiểm sốt sách Giá trị khoản đầu tư liên kết phản ánh Bảng Cân đối kế toán hợp theo giá gốc Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá khoản đầu tư vào Công ty liên kết không trọng yếu nên không cần hợp theo phương pháp vốn chủ sở hữu Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ tiền gửi ngân hàng có khả khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị Các khoản phải thu dự phòng nợ khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân cơng trực tiếp chi phí sản xuất chung phát sinh để đưa hàng tồn kho vào địa điểm trạng thái Giá trị thực xác định giá bán ước tính trừ chi phí hồn thành ước tính chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên, giá trị hàng tồn kho hàng xuất kho tính theo phương pháp nhập trước - xuất trước nguyên vật liệu, công cụ dung cụ phương pháp giá hạch toán (một phương pháp giá tương đương với giá kế hoạch giá định mức) thành phẩm hàng hóa Chênh lệch giá hạch tốn giá thực tế thành phẩm, hàng hóa phân bổ cho giá trị thành phẩm, hàng hóa xuất bán giá giá trị hàng hóa, thành phẩm tồn thời điểm lập báo cáo tài Nếu thực phân bổ chênh lệch giá hạch toán giá thực tế theo phương pháp nêu trị giá vốn hàng bán năm 2009 giảm khoảng 55 tỷ đồng lợi nhuận năm 2009 tăng lên với giá trị tương ứng Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính cụ thể sau: Tài sản Số năm sử dụng Nhà xưởng vật kiến trúc Máy móc thiết bị Thiết bị văn phịng Phương tiện vận tải - 35 8-9 3-8 Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Việc tính khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Được chấp thuận Bộ Tài Cơng văn số 1916/BTC-CĐKT ngày 20/02/2009, Tổng Công ty Xăng Dầu Việt Nam (Petrolimex) ban hành Quyết định số 256/XD-HĐQT ngày 04/05/2009 việc Ban hành Chế độ hạch toán tỷ giá hối đoái Theo đó, Cơng ty thực đánh giá lại số dư tài khoản có nguồn gốc ngoại tệ cuối năm vào tỷ giá thực tế bán Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thời điểm khóa sổ kế tốn 10 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Ngoại tệ (Tiếp theo) Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá thực tế bán Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ngày xử lý sau: - Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại khoản tiền, phải thu phải trả ngắn hạn có gốc ngoại tệ thời điểm ngày kết thúc niên độ ghi nhận khoản mục chênh lệch tỷ giá hối đoái thuộc mục vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế toán - Chênh lệch phát sinh từ việc đánh giá lại khoản phải thu, phải trả dài hạn ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh kỳ Khoản lỗ chênh lệch tỷ giá lại chưa ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh phân bổ vào chi phí vịng năm Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh Dự phòng cho khoản đầu tư dài hạn Dự phòng cho khoản đầu tư dài hạn khoản lập dự phòng cho khoản lỗ khoản đầu tư vào công ty khoản đầu tư dài hạn khác Mức lập dự phịng tỷ lệ góp vốn công ty vào công ty nhận đầu tư hay khoản đầu tư dài hạn nhân với số lỗ ước tính năm doanh nghiệp có vốn đầu tư Công ty Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá cam kết khoản đầu tư khơng phát sinh lỗ nên khơng cần dự phịng lỗ hoạt động đầu tư Các khoản dự phòng Các khoản dự phịng ghi nhận Cơng ty có nghĩa vụ nợ kết từ kiện xảy ra, Cơng ty có khả phải tốn nghĩa vụ Các khoản dự phịng xác định sở ước tính Ban Tổng Giám đốc khoản chi phí cần thiết để toán nghĩa vụ nợ ngày kết thúc niên độ kế toán Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế khơng khấu trừ Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 25% tính thu nhập chịu thuế Cơng ty giảm thuế 50% ba năm 2006, 2007 2008 theo quy định ưu đãi cổ phần hóa Do Công ty niêm yết cổ phiếu TTGDCK trước ngày 31/12/2006 nên theo quy định Công văn số 5248/TC-CST ngày 29/4/2005 ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp tổ chức đăng ký giao dịch Trung tâm Giao dịch Chứng khốn Hà Nội, Cơng ty ưu đãi giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp hai năm Công ty đăng ký với Cục thuế Hà Nội sử dụng ưu đãi giảm thuế áp dụng cho năm 2009 năm 2010 Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 11 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Thuế (Tiếp theo) Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Tuy nhiên, khơng có tài sản cơng nợ thuế hỗn lại ghi nhận ngày 31/12/2009 khơng có khoản chênh lệch tạm thời trọng yếu giá trị ghi sổ tài sản công nợ ghi nhận Báo cáo tài sở tính thuế tương ứng Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN PHẢI THU KHÁCH HÀNG CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC (*) Theo Quyết định số 39/QĐ-PLC-HĐQT 40/QĐ-PLC-HĐQT ngày 12 tháng năm 2008 Hội đồng quản trị, Công ty ứng trước vốn cho Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex Công ty TNHH Hóa chất với số tiền tương ứng 717.370.539 đồng 22.610.857.350 đồng Tuy nhiên, khoản ứng trước chưa có đủ sở để ghi nhận tăng vốn hai cơng ty nên tạm thời trình bày khoản phải thu khác báo cáo tài 12 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo HÀNG TỒN KHO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Tại ngày 31/12/2009, nguyên giá tài sản cố định bao gồm thiết bị khấu hao hết sử dụng với giá trị 50.565.350.965 VND (31/12/2008 47.237.686.172VND) 13 CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 10 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 11 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY CON 12 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN KẾT Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá phần lỗ (nếu có) Cơng ty phải gánh chịu theo tỷ lệ vốn góp khơng ảnh hưởng trọng yếu đến báo cáo tài Cơng ty Do đó, Ban Tổng Giám đốc Công ty tin tưởng khoản đầu tư không bị suy giảm giá trị lập dự phịng giảm giá đầu tư 14 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 13 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Các khoản vay ngắn hạn bảo đảm tín chấp từ Ngân hàng nước, theo hạn mức theo hợp đồng tín dụng, với thời hạn vay từ đến tháng, lãi suất tiền vay khoảng từ 6,5% đến 10% năm khoản vay đồng Việt Nam khoảng từ 4,2% đến 7,5% năm khoản vay Đôla Mỹ Tổng chi phí lãi vay phải trả cho năm 2009 phản ánh báo cáo tài Cơng ty 12,56 tỷ đồng (năm 2008 21,8 tỷ VND) Các khoản vay ngắn hạn dùng để bổ sung nhu cầu vốn lưu động Công ty 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 15 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC 16 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Các khoản vay trung hạn hoàn trả theo lịch biểu sau: Khoản vay trung hạn Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex theo hợp đồng tín dụng số 39/PGBHO ngày 20/8/2009, thời hạn năm, lãi suất 10,5%/năm với tổng hạn mức 32.334.000.000 VND Mục đích vay huy động vốn để hợp tác đầu tư hình thức nhận chuyển nhượng phần diện tích sàn xây dựng tầng 18-19 Khối nhà văn phòng thuộc Dự án đầu tư Cơng ty Cổ phần Hóa dầu Quân đội (MIPEC) số 229 Tây Sơn Hà Nội để làm văn phịng cho Cơng ty hệ thống PLC Hình thức đảm bảo tiền vay chấp tài sản cố định hình thành từ vốn vay 15 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 17 MẪU B 09-DN VỐN CHỦ SỞ HỮU Thay đổi số tiêu vốn chủ sở hữu (i) Ngày 11/5/2009, Đại hội đồng Cổ đông thường niên năm 2008 Công ty biểu ban hành Nghị thông qua phương án phát hành cổ phiếu thưởng cho cổ đông hữu để tăng Vốn điều lệ Công ty năm 2009 từ 161.272.000.000 đồng lên 201.590.000.000 đồng Theo phương án này, Công ty thực việc phát hành 4.031.800 cổ phiếu thưởng cho cổ đông hữu với mệnh giá 10.000VNĐ/ cổ phiếu, tỷ lệ phát hành 100:25 sở kết chuyển nguồn thặng dư thu từ Đợt đấu giá bán cổ phần Công ty thông qua Trung tâm Giao dịch Chứng khốn Hà Nội năm 2007 Tồn số cổ phiếu thưởng UBCK Nhà nước chấp thuận cho đăng ký giao dịch thị trường (ii) Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên số 10 ngày 11 tháng năm 2009, Công ty thực trích quỹ từ lợi nhuận năm 2008 30.527.341.362 đồng (trong đó: Trích Quỹ Đầu tư phát triển 19.462.141.127 đồng, trích Quỹ Dự phịng tài 1.711.353.810 đồng, trích Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 1.059.085.592 đồng trích Quỹ Khen thưởng Phúc lợi 8.294.760.833 đồng) 16 CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 17 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) (iii) Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên số 90 ngày 29 tháng 04 năm 2008, kế hoạch dự kiến tỷ lệ chia cổ tức từ lợi nhuận năm 2008 15% Trong năm 2008, Công ty tạm chi trả cổ tức đợt I năm 2008 theo tỷ lệ 12,5% cho cổ đông tương đương với số tiền 20.159.000.000 đồng Theo Nghị số 10 ngày 11 tháng năm 2009 Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2008, Công ty công bố chia cổ tức đợt II năm 2008 theo tỷ lệ 2,5% từ lợi nhuận chưa phân phối cho cổ đông tương đương với số tiền 4.031.800.000 đồng Vốn đầu tư Công ty ngày 31/12/2009 sau: 18 DOANH THU BÁN HÀNG 19 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 20 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH (*) Theo cơng văn số 11/CV-PLC-HĐQT ngày 20 tháng năm 2009 Hội đồng Quản trị PLC việc phê duyệt báo cáo tài năm 2008 Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex, Công ty thực việc chuyển toàn lợi nhuận năm 2008 Cơng ty Mẹ 17 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 21 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 22 THU NHẬP KHÁC, CHI PHÍ KHÁC 23 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH (i) Cổ tức lợi nhuận chia bao gồm: (ii) Như trình bày thuyết minh số phần "Thuế", năm 2009 Công ty xác định ưu đãi giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh niêm yết cổ phiếu trước ngày 31/12/2006 theo đăng ký với Cục thuế TP Hà Nội 18 CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA DẦU PETROLIMEX Số 195 Khâm Thiên, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 24 GIAO DỊCH VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Công ty có giao dịch sau với bên liên quan: Số dư với bên liên quan đến cuối năm sau: 25 CAM KẾT Ngày 15 tháng năm 2007, Hội đồng quản trị sau lấy ý kiến Cổ đông văn Nghị số 005/NQ-PLC-ĐHĐCĐ theo Cơng ty Cổ phần Hóa dầu Petrolimex cam kết đầu tư khoảng 705 tỷ VND cho giai đoạn 2007-2010 cho hoạt động: Đầu tư, xây dựng, mua sắm tăng cường sở vật chất kỹ thuật, góp vốn đầu tư vào dự án số doanh nghiệp khác 26 SỰ KIỆN SAU NGÀY KHÓA SỔ Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông số 11 ngày 26/10/2009, Công ty thực việc toán tạm ứng cổ tức đợt năm 2009 10% cổ phiếu thưởng tương đương với 2.015.888 cổ phiếu PLC phát hành bổ sung Số cổ phiếu niêm yết bổ sung thức giao dịch từ ngày 25/2/2010 Dự kiến quý II/2010, Công ty thực việc toán cổ tức đợt năm 2009 05% cổ phiếu thưởng tương đương với 1.108.745 cổ phiếu PLC phát hành bổ sung 27 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 kiểm toán *** 19