Luận văn thạc sĩ luật kinh tế hợp đồng chuyển nhượng cổ phần theo pháp luật việt nam hiện nay

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI ĐẶNG VĂN NINH HỢP ĐỒNG CHUYỂN NHƯỢNG CỔ PHẦN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT KINH TẾ HÀ NỘI, năm 2019 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI ĐẶNG VĂN NINH HỢP ĐỒNG CHUYỂN NHƯỢNG CỔ PHẦN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY Ngành: Luật Kinh tế Mã số: 8.38.01.07 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS NGUYỄN NHƯ PHÁT HÀ NỘI, năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Như Phát Các thông tin kết nghiên cứu Luận văn tơi tự thu thập, phân tích Các ví dụ, trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác trung thực TÁC GIẢ Đặng Văn Ninh DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BLDS 2015 : Bộ luật Dân số 91/2015/QH13, ngày 24/11/2015 CTCP : Công ty cổ phần ĐHĐCĐ : Đại hội đồng cổ đông HĐQT : Hội đồng quản trị LDN 1999 : Luật Doanh nghiệp số 13/1999/QH10, ngày 12/06/1999 LDN 2005 : Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11, ngày 29/11/2005 LDN 2014 : Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13, ngày 26/11/2014 LCK 2006 : Luật Chứng khoán số 70/2006/QH11, ngày 29/06/2006 MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HỢP ĐỒNG CHUYỂN NHƯỢNG CỔ PHẦN 1.1 Khái quát chung công ty cổ phần 1.1.1 Khái niệm công ty cổ phần 1.1.2 Đặc điểm công ty cổ phần .9 1.1.3 Khái niệm cổ phần 10 1.1.4 Đặc điểm cổ phần 12 1.1.5 Các loại cổ phần 13 1.1.6 Cổ đông công ty cổ phần .15 1.2 Khái niệm, đặc điểm hợp đồng chuyển nhượng cổ phần 18 1.3 Nguyên tắc chuyển nhượng cổ phần 21 1.4 Quyền tự chuyển nhượng cổ phần theo pháp luật Việt Nam 22 1.5 Thủ tục chuyển nhượng cổ phần theo pháp luật Việt Nam 28 1.6 Những quy định lợi ích bên tham gia hợp đồng chuyển nhượng cổ phần theo pháp luật Việt Nam 30 1.6.1 Chuyển nhượng cổ phần chưa niêm yết .31 1.6.2 Chuyển nhượng cổ phần niêm yết thơng qua giao dịch thị trường chứng khốn 32 Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HỢP ĐỒNG CHUYỂN NHƯỢNG CỔ PHẦN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY 36 2.1 Các quy định pháp luật điều kiện chuyển nhượng cổ phần 36 2.2 Chủ thể hợp đồng chuyền nhượng cổ phần 37 2.3 Quyền nghĩa vụ chủ thể tham gia hợp đồng chuyển nhượng cổ phần theo pháp luật Việt Nam 38 2.4 Nội dung hình thức hợp đồng chuyển nhượng cổ phần 39 2.5 Ký kết thực hợp đồng chuyển nhượng cổ phần 44 2.5.1 Các quy định giao kết thực hợp đồng chuyển nhượng chưa niêm yết/đăng ký giao dịch 44 2.5.2 Ký kết thực hợp đồng chuyển nhượng cổ phiếu niêm yết/đăng ký giao dịch 46 2.6 Hiệu lực hợp đồng chuyển nhượng cổ phần 48 2.7 Giải tranh chấp phát sinh từ hợp đồng chuyển nhượng cổ phần51 2.8 Thực tiễn thực pháp luật hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Việt Nam 58 Chương 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HỢP ĐỒNG CHUYỂN NHƯỢNG CỔ PHẦN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY 62 3.1 Định hướng hoàn thiện pháp luật 62 3.1.1 Pháp luật hợp đồng chuyển nhượng cổ phần phải đảm bảo nguyên tắc pháp quyền 62 3.1.2 Pháp luật chuyển nhượng cổ phần phải bảo đảm quyền tự kinh doanh nhà đầu tư, doanh nghiệp 63 3.1.3 Hợp đồng chuyển nhượng cổ phần cần vừa phù hợp với đặc điểm, trình độ phát triển kinh tế theo chế thị trường đảm bảo thống hài hòa với pháp luật quốc tế đáp ứng yêu cầu chủ động hội nhập kinh tế quốc tế 65 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật hợp đồng chuyển nhượng cổ phần 66 3.2.1 Giải pháp chung 66 3.2.2 Giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật chuyển nhượng cổ phần69 3.3 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu thi thành pháp luật hợp đồng chuyển nhượng cổ phần 73 KẾT LUẬN 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế Việt Nam phát triển với tốc độ đáng lạc quan theo chế thị trường Với đổi kể từ sau Đại hội VI đến có chuyển biến tích cực, hợp tác giao lưu thương mại ngày phát triển Trong bối cảnh quan hệ thương mại ngày trở nên đa dạng phức tạp Chuyển nhượng cổ phần doanh nghiệp, mua bán cổ phần thị trường chứng khoán phần tất yếu kinh tế thị trường bối cảnh Hiện nay, Việt Nam có nhiều cơng ty hoạt động với nhiều loại hình khác nhau, cơng ty cổ phần loại hình doanh nghiệp hoạt động kinh tế thị trường có nhiều ưu điểm cơng ty đối vốn Tính chất thể rõ việc tự chuyển nhượng cổ phần doanh nghiệp Cách thức chuyển nhượng cổ phần thực thơng qua giao dịch hợp đồng chuyển nhượng cổ phần thơng qua giao dịch thị trường chứng khốn: Chuyển nhượng cổ phần thơng qua hợp đồng chuyển nhượng bên tham gia chuyển nhượng cổ phần phải tuân thủ quy định Bộ luật Dân Luật Doanh nghiệp Trường hợp chuyển nhượng cổ phần thông qua giao dịch thị trường chứng khốn trình tự thủ tục việc ghi nhận sở hữu cần tuân thủ quy định Luật Chứng khoán Việc tự thực chuyển nhượng cổ phần công ty cổ phần làm thay đổi cổ đông và/ tỷ lệ sở hữu cổ phần cổ đông công ty cổ phần, nhiên vốn cổ phần công ty không thay đổi, đảm bảo cho hoạt động bình thường cơng ty Chuyển nhượng cổ phần doanh nghiệp quan tâm nhiều năm gần Bởi chuyển nhượng cổ phần xem là giải pháp tích cực cho doanh nghiêp, đờng thời cũng xem là chiến lược để huy động cổ đơng có lực tham gia vào công ty Hoạt động chuyển nhượng cổ phần trở nên sôi động thực tế việc thực giao dịch chuyển nhượng cổ phần cịn gặp hạn chế khó khăn chưa có khung pháp lý riêng định nghĩa cụ thể rõ ràng nên dẫn đến rủi ro việc thực chuyển nhượng cổ phần thông qua giao dịch hợp đồng chuyển nhượng thơng qua giao dịch thị trường chứng khốn Hiện nay, thực chuyển nhượng cổ phần chủ yếu dự khung pháp lý Bộ luật dân năm 2015 (BLDS 2015), Luật Doanh nghiệp năm 2014 (LDN 2014) Luật chứng khoán năm 2006 (LCK 2006) Tuy nhiên, Hợp đồng chuyển nhượng cổ phần theo khung pháp lý nhiều vấn đề bất cập, chưa rõ ràng, chưa có chế định cụ thể riêng, độc lập cho Hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Quá dẫn đến rủi ro mặt pháp lý thực giao dịch chuyển nhượng Chính nên việc thực hoạt động chuyển nhượng cổ phần bối cảnh kinh tế nước ta đòi hỏi cần thiết phải có khung pháp lý đầy đủ rõ ràng, cụ thể để thực giao dịch hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Việc phân tích quy định pháp luật hành hợp đồng chuyển nhượng cổ phần, tìm ưu điểm hạn chế pháp luật đưa đề xuất, kiến nghị để xây dựng hoàn thiện pháp luật hợp đồng chuyển nhượng cổ phần trở thành vấn đề cấp thiết cần phải quan tâm điều chỉnh Với cấp thiết tác giả lựa chọn đề tài: “Hợp đồng chuyển nhượng cổ phần theo pháp luật Việt Nam nay” để thực luận văn Thạc sĩ luật học Tình hình nghiên cứu đề tài Trong trình tổng hợp tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài, tác giả nhận thấy có số cơng trình nghiên cứu lĩnh vực pháp luật này, cụ thể: Luận văn thạc sĩ luật học tác giả Tạ Thanh Bình (2001), “Đặc điểm pháp lý việc giao kết hợp đồng mua bán chứng khoán thị trường giao dịch tập trung Việt Nam” Cơng trình tập trung nghiên cứu giao kết hợp đồng mua bán chứng khoán chưa nghiên cứu sâu nội dung có liên quan trình tự thực hợp đồng mua bán chứng khốn…đồng thời cơng trình dừng lại nghiên cứu việc mua bán chứng khoán thị trường giao dịch tập trung; Khóa luận tốt nghiệp tác giả Bùi Dỗn Đức (2004), “Pháp luật hợp đồng mua bán chứng khoán, vấn đề lý luận thực tiễn” Cơng trình nghiên cứu sơ hợp đồng mua bán chứng khoán lý luận thực tiễn, thời điểm nghiên cứu cơng trình năm 2004 nên quy định pháp luật hợp đồng mua bán chứng khốn trích dẫn phân tích cơng trình so với thời điểm hết hiệu lực Ngồi ra, tác giả cịn tham khảo thêm số cơng trình nghiên cứu khoa học khác như: Đỗ Thái Hán (2012), “Bảo vệ cổ đông thiểu số công ty cổ phần Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ Luật học; Nguyễn Thị Cà (2012), “Quyền nghĩa vụ cổ đông công ty cổ phần”, Luận văn tốt nghiệp cử nhân Luật; Nguyễn Hoàng Thùy Trang (2008), “Bảo vệ cổ đông thiểu số công ty cổ phần – So sánh pháp luật Anh pháp luật Việt Nam”, Luận văn Thạc sỹ Luật học Với cơng trình khoa học tài liệu quý báu giúp tác giả có thêm nhiều thông tin quan trọng phục vụ cho việc nghiên cứu thực luận văn thạc sĩ Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 3.1 Mục đích nghiên cứu Đề tài hướng tới mục đích nghiên cứu quy định pháp luật Hợp đồng chuyển nhượng cổ phần để làm sáng tỏ hợp đồng chuyển nhượng cổ phần theo pháp luật Việt Nam Qua đó, hạn phần, coi thành phần kinh tế phận cấu thành quan trọng kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, sách phát huy tối đa nội lực chủ động hội nhập kinh tế quốc tế Việc xây dựng hệ thống văn pháp luật quy định chuyển nhượng cổ phần hay chế định hợp đồng chuyển nhượng cổ phần thể rõ ràng, cụ thể theo hướng dân chủ công bằng, tuân thủ chủ trương, đường lối Đảng sách Nhà nước, nhằm bảo vệ tốt quyền lợi bên hoạt động chuyển nhượng cổ phần, đảm bảo tốt tự chuyển nhượng cổ phần theo pháp luật hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Tạo bình đẳng thành phần kinh tế tư nhân thành phần kinh tế quốc doanh Sự bình đẳng thành phần kinh tế tư nhân kinh tế quốc doanh đảm bảo mặt pháp lý thực tế nhằm đảo bảo tốt quyền lợi cổ đông chuyển nhượng cổ phần quyền lợi nhà đầu tư nhận chuyển nhượng cổ phần Để đảm bảo thực tốt điều cần phải tạo “sân chơi” thống luật công thành phần kinh tế Hiện nay, kinh tế tồn nhiều vấn đề cần phải quan tâm “sân chơi” lại tồn nhiều “luật chơi” khác áp dụng cho chủ thể khác nhau, khơng thống nảy sinh khơng cơng mặt pháp lý Vì đầu tư kinh doanh tạo nhiều cải cho xã hội khuyến khích, khơng nên tạo phân biệt đối xử: có thành phần kinh tế ưu tiên, có thành phần kinh tế lại khơng coi trọng Qua đó, cần tạo môi trường cạnh tranh công bằng, lành mạnh cho thành phần kinh tế trình hoạt động kinh doanh, hay đầu tư vào hoạt động kinh doanh Trên sở đó, cần có đạo luật thống cơng doanh nghiệp, việc tạo mơi trường cạnh 67 tranh lành mạnh đảm bảo cho bình đẳng thành phần kinh tế hoạt động chuyển nhượng cổ phần thiết cần phải có đạo luật cụ thể, chi tiết rõ ràng để áp dụng thực chế định hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Sự bình đẳng phải quy định cụ thể quy định luật phải áp dụng thực tiễn thi hành Để thực điều thiết cần phải có giám sát chặt chẽ quan quỷ lý nhà nước Nếu bình đẳng quy định luật mà thực tế, thành phần kinh tế quốc doanh hưởng ưu đãi so với thành phần kinh tế tư nhân việc quy định pháp luật khơng mang lại nhiều ý nghĩa Xây dựng hệ thống văn pháp luật hoàn chỉnh hoạt động chuyển nhượng cổ phần công ty cổ phần Sự phát triển doanh nghiệp tạo tác động lớn cho phát triển kinh tế xã hội đất nước Bởi vậy, cần có đầu tư thích đáng cho việc xây dựng hồn thiện hệ thống văn pháp luật chuyển nhượng cổ phần công ty cổ phần cụ thể chế định hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Pháp luật chuyển nhượng cổ phần cần phải có vị trí xứng đáng hệ thống pháp luật Việt Nam nói chung Hồn thiện sở pháp lý cho hoạt động chuyển nhượng cổ phần khơng hồn thiện pháp luật doanh nghiệp mà bao gồm pháp luật dân sự, pháp luật hành chính, pháp luật thương mại, pháp luật chứng khốn…Việc hồn thiện pháp luật mang tính hệ thống tính thống hệ thống pháp luật khắc phục mâu thuẫn quy định pháp luật công ty cổ phần nói chung quy định chế định hợp đồng chuyển nhượng cổ phần công ty cổ phần nói riêng Do đó, cần phải tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi hạn chế Luật Doanh nghiệp, đảm bảo tính thống tính đồng văn hướng dẫn thi hành Luật Doanh nghiệp Đảm bảo chế định hợp đồng 68 chuyển nhượng cổ phần thống hệ thống pháp luật Việt Nam để đưa vào thực kinh tế thị trường giảm thiểu rủi ro cho nhà đầu tư Hiện nay, Chính phủ ban hành nhiều văn hướng dẫn thi hành Luật Doanh nghiệp Tuy nhiên, số lĩnh vực thiếu văn hướng dẫn, điển hình quy định chuyển nhượng cổ phần cịn có chỗ chưa rõ ràng, dẫn đến việc áp dụng thực vào chế định hợp đồng chuyển nhượng cổ phần gặp khó khăn định Đổi chức năng, nhiệm vụ phương thức quản lý hoạt động chuyển nhượng cổ phần Nhà nước biện pháp hành Một phương thức quản lý Nhà nước hoạt động chuyển nhượng cổ phần thơng qua biện pháp hành Nhà nước coi việc khuyến khích, hướng dẫn trợ giúp thực thủ tục, đơn giản hóa thủ tục chuyển nhượng cổ phần chức chính; coi bên hoạt động chuyển nhượng cổ phần công ty cổ phần đối tượng phục vụ quan hành nhà nước Những quy định trước có lợi cho cơng ty cổ phần nhà đầu tư liên quan tới hoạt động chuyển nhượng cổ phần tiếp tục thực Nhà nước tơn trọng quyền doanh nghiệp tổ chức quản lý nội công ty cổ phần, tự chủ thỏa thuận, quyền tự chuyển nhượng cổ phần định quan hệ nội phù hợp với pháp luật Việt Nam cam kết quốc tế Đồng thời, đảm bảo cho quan quản lý nhà nước thực quyền kiểm tra việc chấp hành pháp luật doanh nghiệp hoạt động chuyển nhượng cổ phần 3.2.2 Giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật chuyển nhượng cổ phần Qua trình nghiên cứu, phân tích quy định pháp luật hợp đồng chuyển nhượng cổ phần theo pháp luật Việt Nam nay, tác giả có 69 khuyến nghị cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật hợp đồng chuyển nhượng cổ phần, cần thực giải pháp cụ thể, thiết thực sau: Một là, cần sửa đổi, bổ sung quy định thủ tục chuyển nhượng cổ phần quyền nghĩa vụ bên hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Pháp luật Việt Nam nói chung pháp luật hành doanh nghiệp nói riêng nên sửa đổi quy định thủ tục chuyển nhượng cổ phần quyền nghĩa vụ bên hợp đồng chuyển nhượng cổ phần như: Về thủ tục chuyển nhượng cổ phần Pháp luật hành quy định sau hai bên hoàn thành thủ tục chuyển nhượng cổ phần cơng ty cổ phần xác nhận ghi nhận tư cách cổ đông vào Sổ cổ đông công ty cổ phần Sau đó, người nhận chuyển nhượng cổ phần thức trở thành cổ đông công ty cổ phần hưởng quyền lợi cổ đông Thực tế áp dụng pháp luật quy định cho thấy quy định có nhiều bất cập Đã có nhiều tranh chấp xảy hai bên hoàn thành việc chuyển nhượng cổ phần thực đầy đủ quyền nghĩa vụ theo quy định hợp đồng chuyển nhượng cổ phần, công ty cổ phần lại không xác nhận tư cách cổ đông mới, khiến cho người nhận chuyển nhượng cổ phần bị ảnh hưởng đến quyền lợi họ họ buộc phải đưa vụ việc Tòa án yêu cầu giải làm nhiều thời gian, tiền bạc cho người nhận chuyển nhượng cổ phần Do đó, tác giả kiến nghị nhà làm luật nên bỏ quy định việc người nhận chuyển nhượng cổ phần trở thành cổ đông công ty thông tin họ cập nhật vào Sổ đăng ký cổ đông công ty Xuất phát từ nguyên tắc tự chuyển nhượng cổ phần, việc chuyển nhượng cổ phần không nằm trường hợp hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật hai bên có quyền tự chuyển nhượng cổ phần Sau bên nhận chuyển nhượng cổ phần hồn tất nghĩa vụ họ có tư cách 70 cổ đơng Quy định đảm bảo nhà đầu tư yên tâm đầu tư mua cổ phần, đầu tư vốn vào công ty mà không lo sợ rủi ro Về quyền nghĩa vụ bên hợp đồng chuyển nhượng: Nghĩa vụ chuyển quyền sở hữu tài sản nghĩa vụ quan trọng bên chuyển nhượng hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Trong hợp đồng có đối tượng vật, người bán có nghĩa vụ cung cấp thông tin cần thiết tài sản cho người mua, đảm bảo chất lượng việc mua bán bảo hành việc mua bán cho người mua Nhưng đối tượng hợp đồng chuyển nhượng cổ phần, cổ phần quyền tài sản hay nói cách khác tài sản vơ hình Bên nhận chuyển nhượng tự nhận định giá trị cổ phần mà khơng có quy định đảm bảo để bảo vệ lợi ích Qua đó, thiết nghĩ nhà làm luật nên quy định việc áp dụng tương tự pháp luật quyền nghĩa vụ bên mua bên bán hợp đồng mua bán vật cho hợp đồng mua bán quyền tài sản Có nghĩa hợp đồng chuyển nhượng cổ phần nghĩa vụ người bán vật đem bán giống hợp đồng mua bán vật hữu hình, đặc biệt nghĩa vụ bảo đảm thông tin bị bên bán che giấu Quy định giới hạn thời gian nắm giữ cổ phần ưu đãi biểu tổ chức Chính phủ ủy quyền nắm giữ cổ phần công ty cổ phần Pháp luật cần quy định giới hạn thời gian nắm giữ cổ phần ưu đãi biểu tổ chức Chính phủ ủy quyền nắm giữ cổ phần công ty cổ phần, lẽ cổ đông ưu đãi biểu quyết, cổ đông sáng lập phải tuân theo quy định giới hạn thời gian nắm giữ năm tổ chức đại diện cho phần vốn góp Nhà nước lại nắm giữ mãi cổ phần ưu đãi biểu Điều tạo bất bình đẳng cổ đơng nắm giữ cổ phần ưu đãi biểu với Luật Doanh nghiệp 2014 quy định thời hạn nắm giữ cổ phần ưu đãi biểu cổ đông sáng lập ba năm kể từ ngày công ty cổ phần cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp mà khơng có quy định thời 71 hạn tổ chức Chính phủ ủy quyền Vì chưa có quy định thời hạn nắm giữ cổ phần ưu đãi tổ chức nên tính vĩnh viễn thừa nhận Việc đại diện Chính phủ nắm giữ cổ phần ưu đãi biểu hiểu vậy khơng hợp lý, dù ngành nghề cần Nhà nước quản lý, kiểm soát Việc đại diện phần vốn góp Chính phủ vừa nắm cổ phần chi phối vừa có tỷ lệ phiếu biểu cao dẫn đến nguy gây áp lực cho cổ đơng khác cơng ty cổ phần Vì vậy, việc quy định giới hạn khoảng thời gian đại diện cho phần vốn góp Nhà nước nắm giữ cổ phần ưu đãi biểu khắc phục can thiệp sâu Nhà nước vào hoạt động công ty cổ phần, đồng thời tạo bình đẳng loại cổ đơng Tác giả khuyến nghị giới hạn thời gian nắm giữ cổ phần ưu đãi biểu tổ chức Chính phủ ủy quyền công ty cổ phần ba năm để tránh tạo bất bình đẳng nhà đầu tư tư nhân khác công ty cổ phần Cần quy định rõ khái niệm cổ phần Thực tế cho thấy có nhiều trường hợp cổ đơng cịn nhầm lẫn giá cổ phần mệnh giá cổ phần nghĩ chúng chịu nhiều thiệt thịi q trình chuyển nhượng cổ phần Quy định pháp luật doanh nghiệp hành cổ phần phần vốn điều lệ công ty cổ phần Tác giả cho khái niệm chưa thể hết tính chất pháp lý cổ phần Nhằm hạn chế nhầm lẫn khái niệm cổ phần cổ phiếu, theo quan điểm tác giả pháp luật cần quy định rõ khái niệm cổ phần Chúng ta định nghĩa cổ phần sau: Cổ phần xác định phần quyền sở hữu cổ đông công ty cổ phần, thể loại giấy tờ gọi cổ phiếu Số cổ phần sở hữu xác định quyền nghĩa vụ người sở hữu cơng ty cổ phần Quy định tránh nhầm lẫn cổ phần cổ phiếu, cổ phiếu 72 loại chứng bút toán ghi sổ cơng ty cổ phần phát hành có giá trị dùng để chứng minh tư cách cổ đông chủ sở hữu góp vốn vào cơng ty cổ phần Cần bổ sung chế tài xử lý vi phạm quyền lợi cổ đông công ty cổ phần Qua thực tiễn cho thấy, pháp luật có quy định đầy đủ tình trạng vi phạm pháp luật liên quan đến hợp đồng chuyển nhượng cổ phần ngày gia tăng, gây ảnh hưởng xấu đến hiệu thực thi pháp luật Điều xảy nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan, nguyên nhân pháp luật Việt Nam chưa có chế tài đủ sức răn đe hành vi vi phạm xảy Vi phạm xảy nhiều số vụ việc đưa xử lý cách cơng khai lại Để nâng cao hiệu thực thi pháp luật, thiết nghĩ nhà làm luật cần dự liệu ghi nhận đầy đủ hình thức xử lý hành vi vi phạm quyền lợi cổ đơng Tùy theo tính chất, mức độ hành vi vi phạm mà pháp luật đưa chế tài xử lý thích hợp như: người vi phạm phải bồi thường thiệt hại, bị xử phạt hành nghiêm trọng hơn, bị truy cứu trách nhiệm hình Qua cần sửa đổi nội dung như: Quy định tăng mức xử phạt hành để đảm bảo tính răn đe ngăn ngừa vi phạm; Truy cứu trách nhiệm hình hành vi vi phạm gây thiệt hại lớn tiết lộ thông tin nội để thực giao dịch cổ phần, thao túng thị trường chứng khoán 3.3 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu thi thành pháp luật hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Pháp luật hợp đồng chuyển nhượng cổ phần chưa thực thi thật hiệu thực tế nguyên nhân phần nhận thức cổ đơng bên có liên quan; Cơ quan nhà nước chưa trọng đẩy mạnh tuyên truyền pháp luật chuyển nhượng cổ phần công ty cổ 73 phần nhà đầu tư Trong khuôn khổ luận văn đề tài nghiên cứu, tác giả khuyến nghị vài giải pháp nhằm thực thi có hiệu pháp luật hợp đồng chuyển nhượng cổ phần công ty cổ phần như: Các quan, ban ngành có thẩm quyền Nhà nước, Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam, Hiệp hội ngành nghề cần đẩy mạnh việc tuyên truyền, giải thích, phổ biến pháp luật doanh nghiệp, đặc biệt quy định hợp đồng chuyển nhượng cổ phần công ty cổ phần cổ đơng, nhà đầu tư Qua đó, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam, Hiệp hội ngành nghề nên mở thêm nhiều khóa đào tạo hợp đồng chuyển nhượng cổ phần nói chung chế định hợp đồng chuyển nhượng cổ phần nói riêng cơng ty cổ phần, nhà đầu tư Bộ Kế hoạch Đầu tư, Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam hai quan có thẩm quyền việc quản lý nhà nước liên quan đến doanh nghiệp nói chung cơng ty cổ phần nói riêng, thiết nghĩ nên lập trung tâm tư vấn trực tuyến miễn phí để cơng ty cổ phần, cổ đơng có điều kiện tìm hiểu quy định pháp luật cách tự bảo vệ quyền lợi ích thực việc giao dịch chuyển nhượng chuyển nhượng cổ phần mà cụ thể thực giao dịch Hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Ngồi ra, để tự bảo vệ quyền lợi ích đáng mình, cổ đơng cần tập hợp lại với thành nhóm câu lạc cổ đông nhằm trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn hoạt động chuyển nhượng cổ phần, đóng góp tiếng nói chung vấn đề bất cập liên quan đến hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Các quan quản lý nhà nước Thanh tra Ủy ban chứng khoán Nhà nước, Thanh tra sở Kế hoạch Đầu tư, Thanh tra Chính phủ cần tăng cường tiến hành hoạt động tra, kiểm tra việc thi hành pháp luật hoạt động 74 chuyển nhượng cổ phần theo thẩm quyền Trường hợp phát có dấu hiệu vi phạm hoạt động chuyển nhượng cổ phần cần tiến hành xử lý vi phạm hành xử lý theo quy định Bộ luật Hình để đảm bảo tính nghiêm minh trình thực pháp luật hoạt động chuyển nhượng cổ phần Nâng cao chất lượng hoạt động hệ thống quan quản lý nhà nước, Tòa án hệ thống quan tư pháp Cần nâng cao trách nhiệm trình xem xét hồ sơ đăng ký kinh doanh, hồ sơ thay đổi đăng ký kinh doanh công ty cổ phần quan đăng ký kinh doanh Nếu xét thấy dấu hiệu vi phạm pháp luật đặc biệt liên quan đến quyền lợi cổ đông, liên quan đến hoạt động chuyển nhượng cổ phần, yêu cầu các công ty cổ phần sửa đổi cho phù hợp với quy định Đối với công ty đại chúng, Ủy ban Chứng khốn Nhà nước cần u cầu cơng ty cổ phần đảm bảo quyền lợi cho tất cổ đơng, cần phát huy vai trị quản lý hoạt động chuyển nhượng chứng khoán thị trường chứng khoán nhằm đảm bảo cho hoạt động mua bán, chuyển nhượng cổ phần diễn pháp luật Đẩy mạnh công tác kiểm tra, tra, giám sát xử lý kịp thời vi phạm pháp luật chứng khoán Và cần dự liệu trước dạng vi phạm xảy đưa kiến nghị cần thiết đến quan nhà nước có thẩm quyền để bảo vệ quyền lợi cổ đơng Tịa án thiết chế hữu hiệu việc bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp bên Hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Do đó, thiết nghĩ cần phải nâng cao chất lượng xét xử Tòa án cấp hiệu giải tranh chấp, đảm bảo tính cơng bằng, xác án Tòa phán xảy tranh chấp phải khởi kiện Tòa Cần phải đổi hồn thiện cơng tác xét xử, bảo đảm nguyên tắc xét xử độc lập tuân thủ pháp luật, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tham gia công tác xét xử 75 Kết luận chương Từ việc nghiên cứu quy định pháp luật Việt Nam hợp đồng chuyển nhượng cổ phần, kết hợp với phân tích số tranh chấp thực tiễn, tác giả đưa kiến nghị sửa đổi, bổ sung quy định hành hợp đồng chuyển nhượng cổ phần nhằm đảm bảo quy định hợp đồng chuyển nhượng cổ phần có giá trị lý luận thực tiễn cao Qua đó, tác giả kiến nghị nên xem xét sửa đổi khoản điều 116 Luật Doanh nghiệp 2015: “Cổ đông sở hữu cổ phần ưu đãi biểu khơng quyền chuyể nhượng cổ phần cho người khác” 76 KẾT LUẬN Dựa việc nghiên cứu vấn đề lý luận hợp đồng chuyển nhượng cổ phần pháp luật chuyển nhượng cổ phần, nghiên cứu thực trạng pháp luật việc thực thi pháp luật chuyển nhượng cổ phần thực tế, tác giả luận văn có kết luận sau: - Pháp luật chuyển nhượng cổ phần Việt Nam ngày hoàn thiện Các văn pháp luật bao quát đầy đủ điều kiện, nguyên tắc thủ tục chuyển nhượng cổ phần, lợi ích bên chuyển nhượng, bên nhận chuyển nhượng bên có liên quan Pháp luật chuyển nhượng cổ phần Việt Nam xây dựng phát triển tương đối tương thích với pháp luật số nước tiên tiến giới có số điểm cần phải sửa đổi, bổ sung - Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật chuyển nhượng cổ phần Việt Nam nhìn chung đạt nhiều thành tựu Bên cạnh cịn số hạn chế dẫn đến việc áp dụng pháp luật chuyển nhượng cổ phần nhiều tranh cãi dẫn đến tranh chấp việc thực hợp đồng chuyển nhượng Đã xuất tranh chấp liên quan đến việc cổ đông người nhận chuyển nhượng cổ phần không thực nghĩa vụ quy định hợp đồng chuyển nhượng cổ phần Các tranh chấp xảy liên quan đến việc xác định tư cách cổ đông nhà đầu tư nhận chuyển nhượng cổ phần công ty cổ phần cố tình khơng xác nhận tư cách cổ đơng cho nhà đầu tư, sau họ hoàn tất nghĩa vụ theo quy định pháp luật Điều ảnh hưởng đến quyền lợi nhà đầu tư cho thấy pháp luật Việt Nam hành điều chỉnh hoạt động chuyển nhượng cổ phần nhiều vấn đề cần điều chỉnh - Qua tìm hiểu vấn đề pháp lý chuyển nhượng cổ phần, thực trạng pháp luật chuyển nhượng cổ phần, tác giả nhận thấy cần xây 77 dựng phương hướng thực giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thi hành pháp luật chuyển nhượng cổ phần Việt Nam Việc hoàn thiện pháp luật chuyển nhượng cổ phần Việt Nam cần tuân thủ nguyên tắc sau: Pháp luật chuyển nhượng cổ phần phải đảm bảo quản lý Nhà nước quyền tự kinh doanh công dân; Pháp luật đưa quy định mang tính bắt buộc cho bên tham gia tiến hành chuyển nhượng cổ phần cách an toàn hiệu quả; Nhà nước thực việc kiểm tra, giám sát hoạt động chuyển nhượng cổ phần thông qua quy định pháp luật - Về phương hướng hoàn thiện pháp luật chuyển nhượng cổ phần Việt Nam, tác giả cho cần xây dựng hệ thống văn hoàn chỉnh hoạt động chuyển nhượng cổ phần, đổi chức nhiệm vụ phương thức quản lý nhà nước liên quan đến hoạt động chuyển nhượng cổ phần để công ty cổ phần phát triển lành mạnh kinh tế thị trường - Các giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật chuyển nhượng cổ phần là: sửa đổi bổ sung quy định thủ tục chuyển nhượng cổ phần quyền nghĩa vụ bên hợp đồng chuyển nhượng cổ phần; quy định giới hạn thời gian nắm giữ cổ phần ưu đãi biểu tổ chức Chính phủ ủy quyền công ty cổ phần; quy định rõ khái niệm cổ phần; bổ sung chế tài xử lý vi phạm quyền lợi cổ đông công ty cổ phần; tăng cường hiệu thực thi pháp luật chuyển nhượng cổ phần thực tế tăng cường nhận thức, kiến thức pháp luật cho cơng ty cổ phần, cổ đơng qua bảo vệ tốt quyền lợi ích bên chuyển nhượng cổ phần, bên nhận chuyển nhượng cổ phần bên khác có liên quan để tạo điều kiện cho kinh tế thị trường ngày phát triển 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Mạnh Bách (1995), Pháp luật hợp đồng, Nxb CTQG, Hà Nội Tạ Thanh Bình (2001), “Đặc điểm pháp lý việc giao kết hợp đồng mua bán chứng khoán thị trường giao dịch tập trung Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ luật học, Đại học luật Hà Nội, tr20 – 60 Bộ Tài (2012), Thơng tư 210/2012/TT-BTC hướng dẫn thành lập hoạt động công ty chứng khoán, ban hành ngày 30/11/2012, Hà nội Bộ Tài (2012), Thơng tư 212/2012/TT-BTC hướng dẫn thành lập, tổ chức hoạt động công ty quản lý quỹ, ban hành ngày 05/12/2012, Hà Nội Bộ Tài (2015), Thơng tư 123/2015/TT-BTC hướng dẫn hoạt động đầu tư nước ngồi thị trường chứng khốn Việt Nam, ban hành ngày 19/08/2015, Hà Nội Bộ Tài (2015), Thơng tư 197/2015/TT-BTC quy định hành nghề chứng khoán, ban hành ngày 03/12/2015, Hà Nội Bộ Tài (2016), Thơng tư 07/2016/TT-BTC sửa đổi Thơng tư 210/2012/TT-BTC hướng dẫn thành lập hoạt động công ty chứng khoán, ban hành ngày 18/01/2016, Hà Nội Nguyễn Thị Cà (2012), “Quyền nghĩa vụ cổ đông công ty cổ phần”, Luận văn tốt nghiệp cử nhân Luật, Đại học Cần Thơ Chính phủ (2012), Nghị định 58/2012/NĐ-CP hướng dẫn Luật chứng khoán Luật chứng khoán sửa đổi, ban hành ngày 20/07/2012, Hà Nội 10.Chính phủ (2015), Nghị định 60/2015/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 58/2012/NĐ-CP hướng dẫn Luật Chứng khoán Luật Chứng khoán sửa đổi, ban hành ngày 26/06/2015, Hà Nội 11 Nguyễn Ngọc Bích, Nguyễn Đình Cung (2009); Cơng Ty Vốn, Quản Lý Và Tranh Chấp Theo luật Doanh Nghiệp 2005, Nhà xuất Tri Thức 12.Bùi Doãn Đức (2004), “Pháp luật hợp đồng mua bán chứng khoán, vấn đề lý luận thực tiễn”, Khóa luận tốt nghiệp, Đại học Luật Hà Nội, tr 35 – 50 13 Trương Thanh Đức (2016), Luận giải Luật Doanh nghiệp năm 2014 (36 kế sách pháp lý doanh nghiệp), Nhà xuất Chính trị quốc gia thật 14.Đỗ Thái Hán (2012), “Bảo vệ cổ đông thiểu số công ty cổ phần Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ Luật học, Đại học Quốc gia Hà Nội 15 Bùi Xuân Hải (2011), Luật Doanh nghiệp – Bảo vệ cổ đơng pháp luật thực tiễn, NXB Chính trị Quốc gia 16 Phạm Hoài Huấn, Nguyễn Thị Thanh Lê, Đặng Quốc Chương, Trần Thanh Bình (2015), Luật Doanh nghiệp Việt Nam Tình – Dẫn giải – Bình luận, Nhà xuất trị quốc gia 17.Nguyễn Ngọc Khánh (2003), “Giao kết hợp đồng – Một số vấn đề lý luận thực tiễn”, trích tài liệu Nguyễn Như Phát (2003), Một số vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật hợp đồng Việt Nam nay, Nxb CAND, Hà Nội 18 Trương Nhật Quang (2016), Pháp luật doanh nghiệp vấn đề pháp lý bản, Nhà xuất Dân trí 19.Quốc hội (2006), Luật Chứng khoán, ban hành ngày 29/06/2006, Hà Nội 20.Quốc hội (2010), Luật Chứng khoán sửa đổi, ban hành ngày 24/11/2010, Hà Nội 21 Quốc hội (1999), Luật Doanh nghiệp, ban hành ngày 12/06/1999, Hà Nội 22 Quốc hội (2005), Luật Doanh nghiệp, ban hành ngày 29/11/2005, Hà Nội 23.Quốc hội (2014), Luật Doanh nghiệp, ban hành ngày 26/11/2014, Hà Nội 24.Quốc hội (2015), Bộ luật Dân sự, ban hành ngày 24/11/2015, Hà Nội 25.Quốc hội (2015), Bộ luật Tố tụng dân sự, ban hành ngày 24/11/2015, Hà Nội 26 Bộ Tư pháp, số chuyên đề Bộ luật Dân việt Nam năm 2005, Tạp chí Dân chủ pháp luật, tr.24 27 Nguyễn Thị Lan Hương (2011), Về hoạt động giám sát Ban kiểm soát CTCP, Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 27, Trang 250 28 Phạm Duy Nghĩa (2006), “Giấc mơ nửa triệu doanh nghiệp đạo luật chung – Luật doanh nghiệp 2005 từ góc nhìn so sánh”, Tạp chí nhà nước pháp luật, số 7, tr 55 29 Nguyễn Quốc Vinh, “Thỏa thuận cổ đông: nội dung cho pháp luật doanh nghiệp Việt Nam”, Tạp chí nghiên cứu lập pháp, đường dẫn: http://www.nclp.org.vn/thuc_tien_phap_luat/thoa-thuan-co-111ong-mot-noidung-moi-cho-phap-luat-doanh-nghiep-viet-nam