Kế toán vốn bằng tiền các khoản nợ phải thu và nợ phải trả tại công ty tnhh may xnk đức thành

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QTKD  BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN, CÁC KHOẢN NỢ PHẢI THU VÀ NỢ PHẢI TRẢ TẠI CÔNG TY TNHH MAY XUẤT NHẬP KHẨU ĐỨC THÀNH SINH VIÊN THỰC HIỆN: HÀ MINH NGUYỆT AN GIANG, 05-2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QTKD  BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN, CÁC KHOẢN NỢ PHẢI THU VÀ NỢ PHẢI TRẢ TẠI CÔNG TY TNHH MAY XUẤT NHẬP KHẨU ĐỨC THÀNH SINH VIÊN THỰC HIỆN: HÀ MINH NGUYỆT MSSV: DKT172003 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: TS NGUYỄN HỮU TRÍ AN GIANG, 05-2021 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành báo cáo tớt nghiệp em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, quý thầy cô – Giảng viên Trường Đại học An Giang, em chân thành biết ơn thầy cô Khoa Kế toán giúp đỡ em nhiều trình thực hiện hồn thành báo cáo tớt nghiệp Tất kiến thức kinh nghiệm Thầy cô hành trang quý báu giúp em nhiều cho công việc sau Em xin chân thành cảm ơn Giám đớc, anh chị phòng kế tốn Cơng ty TNHH May xuất nhập Đức Thành tạo điều kiện cho em tiếp xúc với công việc thực tế, hướng dẫn giúp đỡ em nhiều việc hoàn thành báo cáo tốt nghiệp Đặc biệt Giảng viên hướng dẫn – TS Nguyễn Hữu Trí hỗ trợ, giúp đỡ nhiệt tình để em vận dụng kiến thức truyền đạt Nhà trường, kiểm tra, bổ sung để báo cáo tốt nghiệp em hồn thiện đạt kết tớt Em xin chân thành cảm ơn! An Giang, ngày 05 tháng 05 năm 2021 Sinh viên i ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP ii MỤC LỤC Trang BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP i ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC SƠ ĐỒ vi DANH MỤC HÌNH vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vi 1.LỊCH THỰC TẬP MỖI TUẦN TẠI CÔNG TY: vi GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH MAY XUẤT NHẬP KHẨU ĐỨC THÀNH 2.1 Thông tin chung Công ty 2.2 Chức năng, nhiệm vụ Công ty 2.2.1 Chức Công ty 2.2.2 Nhiệm vụ Công ty 2.3 Bộ máy quản lý Công ty 2.3.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Công ty 2.3.2 Cơ cấu tổ chức máy kế toán Công ty 2.4 Chế độ kế tốn hình thức kế tốn áp dụng BÁO CÁO KẾT QUẢ TÌM HIỂU VỀ HOẠT ĐỘNG CHUYÊN NGÀNH VÀ MÔI TRƯỜNG LÀM VIỆC CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP (THỰC TRẠNG) 10 3.1 Báo cáo kết tìm hiểu hoạt động chuyên ngành 11 3.1.1 Chứng từ sử dụng 11 3.1.2 Tài khoản sổ kế toán sử dụng 11 3.1.3 Lưu đồ luân chuyển chứng từ 11 3.1.3.1 Lưu đồ luân chuyển chứng từ chi tiền mặt Công ty 11 3.1.3.2 Lưu đồ luân chuyển chứng từ chi tiền gửi Công ty 12 3.1.2.3 Hạch toán sơ đồ chữ T 13 3.1.4 Hạch toán số nghiệp vụ phát sinh 15 3.2 Môi trường làm việc đơn vị 17 3.2.1 Không gian thời gian làm việc 17 3.2.2 Trang thiết bị văn phòng 17 3.2.3 Con người 17 3.3 Nhận xét 18 iii NỘI DUNG CƠNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CƠNG VÀ LỰA CHỌN TÌM HIỂU 18 4.1 Nội dung công việc phân công 18 4.2 Nội dung cơng việc lựa chọn tìm hiểu 18 PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC PHÂN CÔNG VÀ LỰA CHỌN TÌM HIỂU 19 5.1 Phương pháp thực hiện công việc phân công 19 5.2 Phương pháp thực hiện cơng việc lựa chọn tìm hiểu 19 6.1 Những nội dung kiến thức củng cố 20 6.2 Những kỹ cá nhân, cá nhân thực hành nghề nghiệp học hỏi 20 6.3 Những kinh nghiệp trình thực tập: 21 6.4 Chi tiết kết công việc đóng góp cho đơn vị thực tập 21 TÀI LIỆU THAM KHẢO 22 PHỤ LỤC…………………………….………………………………………23 iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT Ý NGHĨA BTC Bộ tài GTGT Giá trị gia tăng TCKT Tài kế toán TNHH Trách nhiệm hưu hạn TT Thơng tư TK Tài khoản SXKD Sản xuất kinh doanh TSCĐ Tài sản cố định GTGT Giá trị gia tăng TM Tiền mặt v DANH MỤC SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 3.1: Sơ đồ hạch toán TK 111 14 Sơ đồ 3.2: Sơ đồ hạch toán tài khoản 112 15 DANH MỤC HÌNH Trang Hình 2.1 Tổ chức máy quản lý Hình 2.2 Sơ đồ máy kế tốn Cơng ty TNHH May xuất nhập Đức Thành Hình 2.3 Trình tự ghi sổ kế tốn kế tốn máy vi tính theo hình thức ghi sổ Nhật ký chung 10 Hình 3.1: Lưu đồ luân chuyển chứng từ chi tiền mặt 12 Hình 3.2: Lưu đồ luân chuyển chứng từ chi tiền gửi 13 Hình 3.3: Sơ đồ hạch toán TK 111 14 Hình 3.4: Sơ đồ hạch toán tài khoản 112 15 Hình 3.5 Phiếu thu tiền mặt khách hàng 24 Hình 3.6 Phiếu chi tốn dịch vụ ăn uống 24 Hình 3.7 Phiếu thu rút tiền gửi 25 Hình 3.8 Phiếu chi mua máy in 25 Hình 3.9 Thu tiền gửi từ khách hàng 26 Hình 3.10 Thu tiền gửi từ lãi vay 26 Hình 3.11 Ủy nhiệm chi trả lãi vay ngân hàng 27 Hình 3.12 Ủy nhiệm chi toán nhà cung cấp 27 DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 3.1: Sổ quỹ tiền mặt 28 Bảng 3.2: Sổ tiền gửi ngân hàng 29 Bảng 3.3: Sổ Nhật ký chung 30 Bảng 3.4: Sổ Cái TK 111 32 Bảng 3.5: Sổ Cái TK 112 33 vi LỊCH THỰC TẬP MỖI TUẦN TẠI CÔNG TY Thời gian Công việc thực Xác nhận GVHD - Sau chấp nhập cho thực tập (22/02/2021 đơn vị, em đến nơi thực tập để gặp người hướng dẫn thực tập đơn vị phân đến 28/02/2021) cơng thực tập vị trí nhân viên phòng kế toán Tuần - Làm quen với chứng từ liên quan đến kế toán vốn bằng tiền Thực hiện nhiệm vụ phân công Tuần (01/03/2021 sau: +Kiểm tra chứng từ hóa đơn hợp lệ, đến +Sắp xếp tài liệu kế toán theo trình tự 07/03/2021) thời gian, +Photo in chứng từ thu chi tiền +Luân chuyển chứng từ sau lập tới kế toán trưởng giám đốc để xin chữ ký,… Thực hiện nhiệm vụ phân công Tuần (08/03/2021 sau: + Tiến hành lập chứng từ thu chi phần đến 14/03/2021) mềm kế toán + In luân chuyển chứng từ sau lập tới kế toán trưởng giám đớc để xin chữ ký,… + Lập hóa đơn GTGT + Lập phiếu xuất kho Tổng hợp thông tin thu thập đễ tiến hành mô tả cho báo cáo Thực hiện nhiệm vụ phân công Tuần (15/03/2021 sau: + Nhận chứng từ toán tiến hành đến 21/03/2021) lập chứng từ toán + Nhập liệu vào phần mềm các chứng từ giao + Chuyển chứng từ cho kế toán trưởng giám đốc ký duyệt,… + Chuyển chứng từ cho thủ quỹ xuất nhập quỹ tiền mặt Tổng hợp thông tin thu thập đễ tiến hành mô tả cho báo cáo Gửi thầy sửa phần giới thiệu công ty Tuần (22/3/2021 đến 28/03/2021) Thực hiện nhiệm vụ phân công sau: + Lập chứng từ ngân hàng + Mang chứng từ ngân hàng qua ngân hàng làm thủ tục chuyển tiền + Nhận chứng từ ngân hàng để nhập liệu vào phần mềm kế toán + Tiến hành in sổ quỹ để đối chiếu với chứng từ Hoàn thiện báo cáo Xin ý kiến đóng góp thầy vào làm Thực hiện nhiệm vụ phân công Tuần (29/03/2021 sau: + Photo các tài liệu cho kế toán trưởng đến 04/04/2021) + Nhận hợp đồng mua bán phòng kinh doanh gửi x́ng để xuất hóa đơn GTGT + Ln chuyển chứng từ xin chữ ký xin chữ ký,… + Tiến hành in sổ tiền gửi ngân hàng đối chiếu với chứng từ ngân hàng Mô tả lại các nhiệm vụ giao vào báo cáo Hoàn thiện ý kiến đóng góp thầy vào làm Thực hiện nhiệm vụ phân công Tuần (05/04/2021 sau: + Kiểm tra tính hợp lệ, hợp lý hóa đơn đến Phụ lục 07 Hình 3.11 Ủy nhiệm chi trả lãi vay ngân hàng (Nguồn: Phòng kế tốn, Cơng ty TNHH May xuất nhập Đức Thành, 2021) Phụ lục 08 Hình 3.12 Ủy nhiệm chi tốn nhà cung cấp (Nguồn: Phòng kế tốn, Cơng ty TNHH May xuất nhập Đức Thành, 2021) 27 Phụ lục 09 Bảng 3.1: Sổ quỹ tiền mặt Công Ty TNHH May Xuất Khẩu Đức Thành Số 18 Trần Hưng Đạo, Phường Mỹ Thới, Thành phố Long Xuyên, An Mẫu số S07-DN (Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Giang ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) SỔ QUỸ TIỀN MẶT Tháng 02 Năm 2021 Loại tiền: Việt Nam đồng Đơn vị tính: VND Ngày, Ngày, tháng ghi sổ tháng chứng từ Thu Chi A B C D Số hiệu chứng từ Diễn giải E Thu Chi Tồn …… … ……… Thu tiền CÔNG TY TNHH 03/02/2021 03/02/2021 04/02/2021 04/02/2021 PC0433 04/02/2021 04/02/2021 PC0433 06/02/2021 06/02/2021 07/02/2021 07/02/2021 PC0454 07/02/2021 07/02/2021 PC0454 … …… … PT0270 QUANG THÀNH ĐÔNG KHÊ … 000 … Chi tiền dịch vụ ăn …… … 100.000.00 Thanh toán tiền 2.000.000 mua máy in Thanh toán tiền 200.000 mua máy in ……… … 207.000 uống tiếp khách nộp quỹ …… 2.070.000 uống tiếp khách Rút tiền gửi … 1.320.000 Chi tiền dịch vụ ăn PT0275 G 144,590, - Số tồn đầu kỳ … Ghi Số tiền … - Cộng số phát sinh kỳ … 549,562,820 … 542,650,962 151,501,8 - Số dư cuối kỳ 58 Ngày 28 tháng 02 năm 2021 Thủ quỹ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) (Nguồn: Phòng kế tốn, Cơng ty TNHH May xuất nhập Đức Thành, 2021) 28 Phụ lục 10 Bảng 3.2: Sổ tiền gửi ngân hàng Công Ty TNHH May Xuất Khẩu Đức Thành Mẫu số S08-DN Số 18 Trần Hưng Đạo, Phường Mỹ Thới, Thành phố Long Xuyên, (Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày An Giang 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Tháng 02 Năm 2021 Nơi mở tài khoản giao dịch: Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Số hiệu tài khoản nơi gửi: 170211851025723 – Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - CN Long Xuyên Đơn vị tính: VND Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C TK đối ứng Diễn giải D E Thu (gửi vào) Chi (rút ra) Còn lại - Số dư đầu kỳ … …… 06/02/2021 PT0275 … 06/02/2021 - Số phát sinh kỳ ……… Rút tiền gửi nộp quỹ … … 1111 … 100.000.00 07/02/2021 NTTK0123 07/02/2021 10/02/2021 NTTK0133 10/02/2021 Thu lãi tiền gửi 515 13/02/2021 UNC057 13/02/2021 Trả lãi vay ngân hàng 635 1.162.416 15/02/2021 UNC081 15/02/2021 331 280.000.000 …… … F 231,098,000 Thu tiền Công ty TNHH Phú Cường … Ghi Số tiền Thanh toán tiền hàng cho Công ty TNHH Minh Hương ……… - Cộng số phát sinh - Số dư cuối kỳ 131 24.612.500 513.228 … … … …… …… …… …… 586,197,373 665,309,821 151,985,552 Ngày 28 tháng 02 năm 2021 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) (Nguồn: Phòng kế tốn, Cơng ty TNHH May xuất nhập Đức Thành, 2021) 29 Phụ lục 11 Bảng 3.3: Sổ Nhật ký chung Công Ty TNHH May Xuất Khẩu Đức Thành Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày Số 18 Trần Hưng Đạo, Phường Mỹ Thới, Thành phố Long Xuyên, An Giang 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 02 Năm 2021 Đơn vị tính: VND Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng Diễn giải A B C D … …… 03/02/2021 PT0270 … 03/02/2021 Đã ghi STT Số hiệu sổ dòng TKĐƯ Số phát sinh Nợ Có E G H ………… … … … Thu tiền CÔNG TY TNHH QUANG x 1111 x 131 x 6422 2.070.000 x 1331 207.000 x 1111 …… …… 1.320.000 THÀNH ĐÔNG KHÊ 03/02/2021 PT0270 03/02/2021 Thu tiền CÔNG TY TNHH QUANG 1.320.000 THÀNH ĐÔNG KHÊ Chi tiền dịch vụ ăn 04/02/2021 PC0433 04/02/2021 04/02/2021 PC0433 04/02/2021 04/02/2021 PC0433 04/02/2021 06/02/2021 PT0275 06/02/2021 Rút tiền gửi nộp quỹ x 1111 06/02/2021 PT0275 06/02/2021 Rút tiền gửi nộp quỹ x 1121 07/02/2021 PC0454 07/02/2021 x 2111 2.000.000 07/02/2021 PC0454 07/02/2021 x 1331 200.000 07/02/2021 PC0454 07/02/2021 Thanh toán tiền mua máy in x 1111 07/02/2021 NTTK0123 07/02/2021 Thu tiền Công ty TNHH Phú Cường x 1121 x 131 07/02/2021 NTTK0123 07/02/2021 uống tiếp khách Chi tiền dịch vụ ăn uống tiếp khách Chi tiền dịch vụ ăn uống tiếp khách Thanh toán tiền mua máy in Thanh toán tiền mua máy in Thu tiền Công ty TNHH Phú Cường 30 2.277.000 100.000.000 100.000.000 2.200.000 24.612.500 24.612.500 10/02/2021 NTTK0133 10/02/2021 Thu lãi tiền gửi x 1121 10/02/2021 NTTK0133 10/02/2021 Thu lãi tiền gửi x 515 13/02/2021 UNC057 13/02/2021 Trả lãi vay ngân hàng x 635 13/02/2021 UNC057 13/02/2021 Trả lãi vay ngân hàng x 1121 15/02/2021 UNC081 15/02/2021 x 331 cho Công ty TNHH Minh Hương x 1121 ………… … 513.228 513.228 1.162.416 1.162.416 Thanh toán tiền hàng cho Công ty TNHH 280.000.000 Minh Hương Thanh toán tiền hàng 15/02/2021 UNC081 … …… 15/02/2021 … Cộng số phát sinh Số lũy kế chuyển kỳ sau … … 280.000.000 …… …… 686.009.789 686.009.789 686.009.789 686.009.789 Ngày 28 tháng 02 năm 2021 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) (Nguồn: Phòng kế tốn, Cơng ty TNHH May xuất nhập Đức Thành, 2021) 31 Phụ lục 12 Bảng 3.4: Sổ Cái TK 111 Công Ty TNHH May Xuất Khẩu Đức Thành Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày Số 18 Trần Hưng Đạo, Phường Mỹ Thới, Thành phố Long Xuyên, An Giang 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Tháng 02 Năm 2021 Tài khoản: 111-Tiền mặt Đơn vị tính: VND Chứng từ Ngày, Nhật ký chung tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng Diễn giải Trang sổ STT dòng A B C D E G Số tiền Số hiệu TKĐU Nợ Có H -Số dư đầu kỳ 144,590,000 - Số phát sinh kỳ … …… … ………… … … Thu tiền CÔNG TY TNHH QUANG … …… …… 131 03/02/2021 PT0270 03/02/2021 04/02/2021 PC0433 04/02/2021 04/02/2021 PC0433 04/02/2021 06/02/2021 PT0275 06/02/2021 Rút tiền gửi nộp quỹ 1121 07/02/2021 PC0454 07/02/2021 Thanh toán tiền mua máy in 2111 2.000.000 07/02/2021 PC0454 07/02/2021 1331 200.000 … …… … 1.320.000 THÀNH ĐƠNG KHÊ Chi tiền dịch vụ ăn ́ng tiếp khách Chi tiền dịch vụ ăn uống tiếp khách Thanh toán tiền mua máy in ………… … … 6422 2.070.000 1331 207.000 … 100.000.000 …… …… - Cộng số phát sinh 549,562,820 542,650,962 - Số dư cuối kỳ 151,501,858 Ngày 28 tháng 02 năm 2021 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) (Nguồn: Phòng kế tốn, Cơng ty TNHH May xuất nhập Đức Thành, 2021) 32 Phụ lục 13 Bảng 3.5: Sổ Cái TK 112 Công Ty TNHH May Xuất Khẩu Đức Thành Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày Số 18 Trần Hưng Đạo, Phường Mỹ Thới, Thành phố Long Xuyên, An Giang 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Tháng 02 Năm 2021 Tài khoản: 112-Tiền gửi ngân hàng Đơn vị tính: VND Chứng từ Ngày, Nhật ký chung tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng Diễn giải Trang sổ STT dòng A B C D E G Số tiền Số hiệu TKĐU Nợ Có H -Số dư đầu kỳ 231.098.000 - Số phát sinh kỳ … …… … 06/02/2021 PT0275 06/02/2021 07/02/2021 NTTK0123 07/02/2021 ………… … … Rút tiền gửi nộp quỹ … …… 1111 Thu tiền Công ty TNHH Phú …… 100.000.000 131 24.612.500 513.228 Cường 10/02/2021 NTTK0133 10/02/2021 Thu lãi tiền gửi 515 13/02/2021 UNC057 13/02/2021 Trả lãi vay ngân hàng 635 1.162.416 331 280.000.000 15/02/2021 UNC081 15/02/2021 Thanh toán tiền hàng cho Công ty TNHH Minh Hương … …… … ………… … - Cộng số phát sinh - Số dư cuối kỳ … … …… …… 586.197.373 665.309.821 151.985.552 Ngày 28 tháng 02 năm 2021 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) (Nguồn: Phòng kế tốn, Cơng ty TNHH May xuất nhập Đức Thành, 2021) 33 Phụ lục 14 Tuần (Từ ngày 22/02/2021 đến ngày 28/02/2021) Sáng Chiều Thứ Thứ Thứ Đến Công ty giờ, làm Tìm hiểu sơ lược thơng tin Tìm hiểu sơ lược tổ chức Tìm hiểu Tìm hiểu cơng tác máy kế tốn, kế tốn, tổ quen với người công ty máy quản lý các sách kế toán áp chức máy kế phòng, ăn website phòng ban phòng dụng, kỳ kế toán, toán gồm các phần mặc lịch Giới thiệu lịch sử hình thành cơng ty từ kinh doanh, phòng phương pháp hạch toán,… hành kế toán kế toán sinh viên đến thực tập tài liệu phòng hành hành chính, phòng xuất vớn bằng tiền, kế toán tổng Công ty cung cấp khẩu,… hợp, Tham quan công ty các phòng ban khác phòng kinh doanh, phòng Tìm hiểu thơng lĩnh vực kinh doanh chính, sản phẩm cơng ty Tìm hiểu chức nhiệm vụ các phòng ban hành chính, phòng, phòng xuất khẩu,… Thứ Tìm hiểu hình thức kế toán áp dụng, phần mềm kế toán áp dụng Thứ Tìm hiểu máy kế toán, chức năng, nhiệm vụ các phần hành kế toán kế toán vốn bằng tiền, kế toán tổng hợp, Xác nhận GVHD Xác nhận người hướng dẫn đơn vị thực tập 34 Tuần (Từ ngày 01/03/2021 đến ngày 07/03/2021) Thứ Sáng Chiều Thứ Thứ Thứ Thứ Làm quen Thực hiện Thực hiện Thực hiện Tổng hợp với chứng từ các công việc các công việc các công việc lại các thông tin phiếu thu, phiếu Kiểm tra chứng từ xếp tài liệu, luân Photo in thu thập chứng từ chi, giấy hóa đơn, chuyển thu chi báo nợ, giấy báo Sắp xếp tài liệu, Photo chứng từ tiền, luân thu chi tiền chuyển có, Ủy nhiệm chi,… in cho kế toán chứng từ chứng từ trưởng thu chi tiền giám đốc ký duyệt Tiếp tục tìm hiểu Thực hiện việc luân tuần để viết vào báo cáo Thực hiện việc luân Thực hiện việc luân Xin ý kiến tham khảo thêm thông chuyển tin trao chứng từ chuyển chứng từ chuyển chứng từ người hướng dẫn đổi trực tiếp với người hướng dẫn các nghiệp vụ phát sinh sau lập tới kế toán trưởng giám đốc để xin chữ ký,… sau lập tới kế toán trưởng giám đốc để xin chữ ký,… sau tổng hợp tông tin điều chỉnh lại các thông tin cần thiết sau lập tới kế toán trưởng giám đốc để xin chữ ký,… liên quan đến kế toán vốn bằng tiền Xác nhận GVHD Xác nhận người hướng dẫn đơn vị thực tập 35 Tuần (Từ ngày 08/03/2021 đến ngày 14/03/2021) Thứ Sáng Chiều Thứ Thứ Tiến hành lập chứng Được hướng dẫn Được hướng dẫn Lập các chứng từ từ thu chi phần mềm kế Lập chứng từ phiếu thu, phiếu Lập chứng từ thu tiền gửi chi thu chi tiền thơng tin có phát thu thập sinh toán In chi tiền tiền gửi phiếu thu, tuần để luân mặt, sau ngân hàng, phiếu chi, viết vào chuyển chứng từ In luân chuyển sau In luân in chuyển báo cáo tới kế toán trưởng giám đốc để xin chữ ký,… chứng từ chuyển chứng từ chứng từ xin chữ ký KTT giám đớc Lập hóa đơn GTGT, Lập phiếu xuất kho, Khi phát sinh nghiệp vụ thu chi tiền mặt, Lập Khi phát sinh nghiệp vụ thu chi tiền gửi Lập Lập các chứng từ thu chi tiền có phát sinh, in Xin ý kiến tham khảo người hướng dẫn sau phiếu thu thu tiền mặt chứng từ phiếu thu, phiếu chi chứng từ, sau In luân luân chuyển chứng từ tổng hợp tông tin điều chỉnh tiền mặt, sau In luân chuyển chứng từ chuyển chứng từ xin chữ ký KTT giám đốc lại các thông tin cần thiết Xác nhận GVHD Thứ Thứ Tổng hợp lại các Xác nhận người hướng dẫn đơn vị thực tập 36 Tuần (Từ ngày 15/03/2021 đến ngày 21/03/2021) Sáng Chiều Thứ Thứ Thứ Thứ Thứ Thực hiện Xin số liệu vốn Thực hiện Thực hiện Tổng hợp lại các công việc phân công bằng tiền công việc quý trước phân để xem qua công công việc phân công thông tin thu thập xếp tài nghiên xếp tài xếp tài tuần để liệu, photo cứu liệu, photo liệu, photo viết vào tài liệu, in chứng từ, tài liệu, in chứng từ, tài liệu, in chứng từ, báo cáo luân chuyển chứng từ,… luân chuyển chứng từ,… luân chuyển chứng từ,… Được hướng dẫn Được tiếp xúc với lập chứng từ lập chứng từ Xin ý kiến tham khảo cách nhập liệu lập chứng từ phiếu chi, phiếu phần mềm kế tốn đơn vị tiền lương, thuế, vớn phiếu chi, phiếu thu, hóa đơn GTGT, Ủy phiếu chi, phiếu thu, hóa đơn GTGT, Ủy người hướng dẫn sau tổng hợp tông tin thu, hóa đơn GTGT, Ủy bằng tiền, nhiệm TSCĐ, kho chi,…trên vật tư hàng phần mềm nhiệm chi,…trên phần mềm điều chỉnh lại các thông tin nhiệm chi,…trên phần mềm kế tốn hóa,… kế tốn cần thiết kế tốn Xác nhận GVHD Xác nhận người hướng dẫn đơn vị thực tập 37 Tuần (Từ ngày 22/3/2021 đến ngày 28/03/2021) Thứ Sáng Thứ Thứ Tiến hành in sổ quỹ Thứ Thứ Lập chứng từ ngân Sắp xếp chứng từ Thực hiện đối chiếu Tổng hợp lại các hàng Mang chứng từ tháng để đối để chuẩn bị chiếu với đối chiếu chứng từ sổ quỹ với chứng từ thông tin thu thập ngân hàng số liệu với tuần để qua ngân sổ quỹ viết vào hàng làm thủ tục báo cáo chuyển tiền Chiều Nhận chứng từ ngân hàng để nhập Sắp xếp chứng từ theo trình tự thời Thực hiện đối chiếu sổ quỹ với chứng từ liệu vào phần mềm kế toán gian tháng để chuẩn bị đối chiếu số liệu với xếp trước sổ quỹ Thực hiện đới chiếu sổ quỹ với chứng từ Xin ý kiến tham khảo người hướng dẫn sau tổng hợp tông tin điều chỉnh lại các thông tin cần thiết Xác nhận GVHD Xác nhận người hướng dẫn đơn vị thực tập 38 Tuần (Từ ngày 29/03/2021 đến ngày 04/04/2021) Thứ Sáng Thứ Photo các tài liệu cho Sắp xếp chứng từ kế toán trưởng Nhận hợp Thứ Tiến hành in sổ tiền Thứ Thứ Thực hiện đối chiếu Tổng hợp lại các tháng gửi ngân để chuẩn bị hàng đối chiếu đối chiếu sổ tiền gửi ngân hàng với chứng thông tin thu thập đồng mua số liệu với với chứng từ ngân tuần để bán sổ tiền gửi từ ngân hàng viết vào phòng kinh ngân hàng doanh gửi hàng báo cáo x́ng để xuất hóa đơn GTGT Chiều Luân chuyển Sắp xếp chứng từ Thực hiện đối chiếu Thực hiện đối chiếu Xin ý kiến tham khảo chứng từ xin chữ ký xin chữ ký tháng để chuẩn bị đối chiếu số liệu với sổ tiền gửi sổ tiền gửi ngân hàng với chứng từ ngân hàng sổ tiền gửi ngân hàng với chứng từ ngân hàng người hướng dẫn sau tổng hợp tông tin ngân hàng điều chỉnh lại các thông tin cần thiết Xác nhận GVHD Xác nhận người hướng dẫn đơn vị thực tập 39 Tuần (Từ ngày 05/04/2021 đến ngày 11/04/2021) Thứ Sáng Thứ Kiểm tra Đới chiếu tính hợp lệ, sớ liệu với Chiều Thứ Thứ Đối chiếu số liệu với Rà soát lại Thứ Tổng hợp lại các hợp lý hóa đơn chứng từ với kế toán với kế toán chứng từ toán, toán, không hợp các chứng các chứng lệ thông tin thu thập Lập hóa từ liên từ liên tuần để đơn quan đến quan đến viết vào GTGT, Lập phiếu thu, chi tạm ứng tiền đối với tiền mặt xuất kho, phiếu thu thu tiền mặt khách hàng nhà cung cấp Khi phát sinh Tổng hợp Hoàn Tổng hợp Hoàn Tổng hợp lại các Xin ý kiến tham khảo nghiệp vụ thu chi tiền mặt, Lập chứng từ phiếu thu, thiện chứng từ toán với khách hàng thiện chứng từ toán tiền tạm ứng tiền chứng từ không hợp lệ báo cáo cho kế toán người hướng dẫn sau tổng hợp tông tin phiếu chi tiền mặt, sau In nhà cung cấp với cơng nhân viên công trưởng điều chỉnh lại các thông tin luân chuyển chứng từ ty Xác nhận GVHD báo cáo cần thiết Xác nhận người hướng dẫn đơn vị thực tập 40 Tuần (Từ ngày 12/04/2021 đến ngày 18/04/2021) Sáng Chiều Thứ Thứ Thứ Thứ Thứ Lập chứng từ Photo tài liệu có Thực hiệc các cơng phần mềm kế toán Hoàn yêu cầu Luân chuyển việc hỗ trợ các công kế toán việc kế trưởng, xin toán thông tin thu thập thành tất chứng từ tài liệu để trưởng tuần để các công tới kế toán thực hiện giao, viết vào việc kế toán trưởng giám đốc làm báo cáo xếp luân báo cáo chuyển trưởng giao để xin chữ ký,… Tìm hiểu thêm trình Nhận chứng từ ngân hàng Tổng hợp Xin giấy Xin ý kiến chứng từ xác nhận tham khảo sổ sách cần thực tập người thu, chi tiền mặt tiền gửi ngân hàng công ty để nhập liệu vào phần mềm kế toán xin trao đổi với người hướng dẫn quá đơn vị kết thúc quá trình thực tập chào tạm biệt hướng dẫn sau tổng hợp tơng tin điều chỉnh trình thực tập công ty các phòng ban lại các thông tin cần thiết Hoàn Tổng hợp thành tất lại các chứng từ Xác nhận GVHD Xác nhận người hướng dẫn đơn vị thực tập 41