LỜI NÓI ĐẦU LỜI NÓI ĐẦU Trong nền kinh tế Việt Nam cũng như các nước trên thế giới doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) ngày càng khẳng định vai trò và vị trí của mình trong nền kinh tế xã hội Theo thống k[.]
LỜI NÓI ĐẦU Trong kinh tế Việt Nam nước giới doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) ngày khẳng định vai trò vị trí kinh tế xã hội Theo thống kê đội ngũ chiếm khoảng 85% tổng số doanh nghiệp nước, đóng góp khoảng 30% GDP thu hút lực lượng lao động đáng kể, tạo nhiều cơng ăn việc làm, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, khai thác tiềm dân chúng Tuy nhiên, DNVVN gặp nhiều khó khăn cần giải quyết, khó khăn lớn vốn Thành lập vào sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung DNVVN nói riêng cần có lượng vốn định Nguồn vốn huy động nhiều nguồn khác nhau: bạn bè, gia đình Nhưng có nguồn vốn mà doanh nghiệp muốn có vốn vay từ ngân hàng thương mại Các NHTM cung cấp cho doanh nghiệp lượng vốn lớn, rẻ quan trọng họ đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp Các NHTM có vai trị quan trọng việc đáp ứng nhu cầu vốn DNVVN Nhưng bên cạnh việc ngân hàng cho doanh nghiệp vay ngày tăng việc nâng cao chất lượng tín dụng khoản vay để cơng tác tín dụng ngân hàng ngày hiệu Nhận thức vai trị quan trọng tín dụng ngân hàng DNVVN, sau thời gian thực tập, khảo sát tình hình thực tế cho vay Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Huyện Ninh Giang, em chọn đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp “Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Huyện Ninh Giang” Chuyên đề gồm chương: Chương I Cơ sở lý luận chất lượng tín dụng DNVVN NHNo & PTNT Huyện Ninh Giang Chương II: Phân tích thực trạng chất lượng tin dung doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh ngân hang nông nghiệp phát triển nông thôn Huyện Ninh Giang Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Huyện Ninh Giang CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HUYỆN NINH GIANG Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ a Doanh nghiệp vừa nhỏ Khái niệm Ở kỳ Đại hội Đảng toàn quốc khẳng định: Phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ nhiệm vụ quan trọng chiến lược phát triển kinh tế xã hội, đẩy mạnh cơng nghiệp hố đại hố đất nước Nhà nước khuyến khích tạo điều kiện thuận lợi cho DNVVN phát huy tính chủ động sáng tạo vốn có, nâng cao lực quản lý, phát triển khoa học công nghệ nguồn nhân lực, mở rộng quan hệ với nhiều loại hình doanh nghiệp khác, tăng tính hiệu kinh doanh khả cạnh tranh thị trường, tạo việc làm nâng cao đời sống cho người Trên giới có nhiều quan điểm tiêu thức khác dể định nghĩa phân biệt DNVVN với loại hình doanh nghiệp Trong có hai tiêu thức sử dụng phổ biến là: tổng vốn sản xuất kinh doanh số lượng nhân lực doanh nghiệp (DN) Đối với Việt Nam, văn đưa tiêu chí xác định DNVVN cơng văn số 681/CP-KTN ban hành ngày 20/06/1998 Theo đó, DNVVN tạm thời quy định “Những DN có vốn điều lệ tỷ đồng có số lao động trung bình hàng năm 200 người” Tuy vậy, với phát triển kinh tế đất nước ta, DN đời ngày nhiều, có nhiều DN có tổng số vốn vượt tỷ đồng chưa coi DN lớn Để đáp ứng đòi hỏi thực tế, ngày 23/11/2003, Chính phủ ban hành Nghị định 90/NĐ-CP đưa tiêu để xác định DNVVN Việt Nam Theo Nghị định: “Doanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người” Vì tình hình kinh tế địa phương khác nên phân loại DN áp dụng hai tiêu sử dụng hai tiêu vốn số lượng lao động để xếp loại có định hướng sách hỗ trợ Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam Theo số liệu Chi cục Thống kê TP Hà Nội, đến hết năm 2006,về mặt số lượng DNVVN địa bàn đại đa số tổng số DN thủ (Số DN có 500 lao động chiếm 86%, số DN có vốn 10 tỷ đồng chiếm 75%) Phần lớn DNVVN nằm khu vực kinh tế quốc doanh,hoạt động chủ yếu lĩnh vực thương mại (khoảng 50%) công nghiệp (khoảng 22-24%) xây dựng, kinh doanh khách sạn nhà hàng với lượng đơng đảo trên, DNVVN có đặc điểm bật sau: Chủ doanh nghiệp có trình độ trung bình nên khả quản lý, điều hành hoạt động sản xuất, kinh doanh thấp Chủ DNVVN thường có trình độ lĩnh vực định.Chủ doanh nghiệp có trình độ đại học,trên đại học hạn chế.Đặc biệt kiến thức thị trường hiểu biết quy luật kinh tế, quy định pháp luật Vì mà ơng chủ gặp khong it khó khăn việc kinh doanh,cũng nắm bắt công nghệ đại có kế hoạch lâu dài nhằm mang lại lợi nhuận cho DN phát triển ổn định cho kinh tế DNVVN có quy mơ hoạt động nhỏ bé Nguồn vốn tự có ban đầu lại thêm khó khăn việc tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng tổ chức tín dụng nên quy mô hoạt động DN từ đầu hẹp, mang tính tự phát Hơn nữa, q trình hoạt động, DNVVN tiếp cận khách hàng lớn nguồn vốn rẻ nên hội để mở rộng quy mơ sản xuất hoi Vì vậy, muốn mở rộng quy mơ cho DNVVN nhà nước đặc biệt NHTM có sách ưu đãi họ Sức cạnh tranh DNVVN thấp, chịu nhiều ảnh hưởng môi trường kinh doanh bên ngồi Do nguồn vốn có hạn, quy mô sản xuất nhỏ, công nghệ lạc hậu nên sản phẩm làm có sức cạnh tranh thấp so với sản phẩm DN lớn, doanh nghiệp quốc doanh đặc biệt doanh nghiệp liên doanh với nước Thêm nữa, sức cạnh tranh thấp nên DNVVN có khả chống lại biến động lớn thị trường, thường DN hay gặp rủi ro có biến động bất lợi thị trường Vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam Tạo công ăn việc làm tăng thu nhập cho người lao động Mục đích nhà doanh nghiệp lợi ích kinh tế họ thu Nhưng đời DN lại giải vấn đề việc làm cho người lao động Ở Việt Nam hàng năm có khoảng 20 triệu người đến độ tuổi lao động, ngồi có số lượng lớn người bán thất nghiệp nông thôn , thành thị Nhu cầu việc làm lớn vậy,các DN lớn hay DNNN đáp ứng Mặt khác, phần lực lượng lao động không đáp ứng địi hỏi tay nghề trình độ mà DN lớn nước nước Vì vậy, DNVVN đời giảm bớt gánh nặng thất nghiệp cho xã hội DNVVN hoạt động nhiều lĩnh vực nên DN sử dụng người lao động trình độ, người có trình độ chun mơn khơng cao tìm việc làm thích hợp với khả họ Số liệu lao động thương binh xã hội, tỷ lệ thất nghiệp khu vực thành thị giảm từ 13% năm 1989 xuống 6,2% năm 1994 hàng năm có khoảng gần triệu lao động tìm việc làm DNVVN Góp phần to lớn vào tốc độ tăng trưởng kinh tế Từ đời DNVVN khai thác sử dụng có hiệu nguồn lực kinh tế , hoạt động DNVVN góp phần không nhỏ vào tăng trưởng phát triển kinh tế Theo số liệu thống kê Bộ kế hoạch đầu tư, năm DNVVN Việt Nam tạo khoảng 25-26% GDP nước, 31% giá trị tổng sản lượng công nghiệp, 64% tổng khối lượng luân chuyển hàng hoá Bên cạnh đó, DNVVN cịn giữ vai trị quan trọng việc giữ gìn phát triển làng nghề truyền thống nhằm giữ nét văn hoá Việt Nam tiến trình hội nhập vào kinh tế khu vực giới Tăng tính động đa dạng cho kinh tế Với đặc trưng nguồn vốn quy mô hoạt động, DNVVN có khả nhanh chóng chuyển đổi mặt hàng kinh doanh, chuyển hướng sản xuất đổi công nghệ…cho phù hợp với biến động môi trường kinh doanh Như vậy, vơ hình chung DNVVN làm cho kinh tế trở nên động Thực tế cho thấy, tốc độ gia tăng DNVVN lớn nhiều so với DN lớn đương nhiên có nhiều doanh nghiệp đời tính cạnh tranh thị trường tăng lên Một thị trường có tính cạnh tranh cao thúc đẩy DN tự hoàn thiện nâng cao vị Và với vai trị đơn vị vệ tinh cho DN lớn, DN quốc doanh DNVVN góp phần khơng nhỏ vào việc chuyển dịch cấu kinh tế cho phù hợp với định hướng phát triển giai đoạn Góp phần tăng thu cho Ngân sách Nhà nước Đóng thuế trách nhiệm công dân, tổ chức, biết thuế nguồn thu ngân sách nhà nước Đây nguồn chi trả cho lợi ích chung xã hội Do đó, sản xuất kinh doanh phát triển tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước Trong năm vừa qua, có quan tâm tạo điều kiện nhà nước với khả sáng tạo DNVVN bước khẳng định vị trí Hàng năm khu vực đóng góp 30% ngân sách nhà nước, góp phần giảm cân đối cán cân ngân sách, phát huy vai trò quản lý vĩ mơ Nhà nước b Tín dụng ngân hàng Khái niệm tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường có nhiều hình thức quan hệ tín dụng, như: Tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước, tín dụng tiêu dùng, tín dụng quốc tế…Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng phổ biến có vai trị quan trọng kinh tế Đồng thời giữ vị trí chủ chốt hoạt động ngân hàng thương mại Chúng ta nói: “Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng - tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - với bên tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng người vay vừa người cho vay” Nói đến tín dụng ngân hàng cho bao gồm hai hoạt động “đi vay” hoạt động “cho vay” Do tính chất phức tạp hoạt động ngân hàng mà nhà quản lý tách riêng hoạt động nhận tiền gửi hoạt động cho vay, hai phận độc lập đảm nhận: phận Nguồn vốn phận Tín dụng Hoạt động nhận tiền gửi khơng gọi hoạt động tín dụng mà hoạt động “huy động vốn” phận nguồn vốn thực Bộ phận tín dụng chuyên làm nhiệm vụ cho vay Như : "Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mượn tiền tệ, ngân hàng người cho vay, người vay tổ chức, cá nhân xã hội nguyên tắc người vay hoàn trả vốn lẫn lãi vào thời điểm xác định tương lai hai bên thoả thuận" phù hợp với hoạt động thực tế ngân hàng Tuy nhiên:“Bản chất tín dụng ngân hàng vận động vốn tiền tệ thông qua ngân hàng” Ngân hàng nghiệp vụ hình thức huy động tiền tệ khác nhau,huy động lượng tiền nhàn rỗi lưu thông, tạo thành nguồn vốn lớn Đồng thời, ngân hàng sử dụng nguồn vốn để đem cho vay với lãi suất lớn lãi suất tiền gửi Là người trung gian nên ngân hàng cầu nối người có vốn người cần vốn, hay nói cách khác ngân hàng người điều hòa nguồn vốn để nâng cao hiệu việc sử dụng vốn kinh tế-xã hội Thông qua chức tạo tiền ngân hàng nhận nguồn tiền gửi tăng trưởng theo bội số tạo tiền Qua đó, ngân hàng hưởng phần chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động Vai trị tín dụng ngân hàng DNVVN Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cấu vốn hợp lý cho DNVVN Nguồn vốn DN bao gồm hai phần: vốn tự có vốn vay Sự kết hợp định hai nguồn chi phí vốn tối ưu cho doanh nghiệp Cơ cấu vốn tối ưu kết hợp nguồn tài trợ cho kinh doanh doanh nghiệp nhằm mục đích tối đa hố giá trị thị trường doanh nghiệp mức giá vốn bình quân thấp Cơ cấu vốn tối ưu cần đạt cân rủi ro lợi nhuận Nếu tỷ lệ vốn chủ lớn mức độ rủi ro DN thấp kéo theo mức lợi nhuận thấp vốn chủ sở hữu thường nhỏ bé nhu cầu vốn DN lớn, để đáp ứng nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh mong muốn tăng nguồn lợi thu được, DN mong muốn tiếp cận với nguồn vốn vay Nhưng vốn vay lớn chi phí vốn tăng, kéo theo giá thành tăng đương nhiên lợi nhuận thu giảm, đồng thời khả toán DN giảm, rủi ro dẫn tới nguy phá sản tăng Do đó, tỷ lệ vốn vay lớn, doanh nghiệp phải chịu kiểm soát sát điều kiện vay vốn chặt chẽ ngân hàng Vì thế, ngân hàng DN phải cân nhắc việc định tỷ trọng vốn vay vốn chủ cấu vốn cho hợp lý để vừa đáp ứng nhu cầu vốn, vừa đảm bảo nguồn thu mang lại an toàn cho hoạt động kinh doanh Tín dụng ngân hàng tác động vào xu chuyển dịch cấu sản xuất DNVVN Nhà nước ta có chủ trương chuyển dịch cấu ngành kinh tế theo hướng nâng cao tỷ trọng ngành công nghiệp dịch vụ tổng thu nhập quốc nội Như vậy, DN hoạt động lĩnh vực hưởng ưu đãi muốn vay vốn NHTM Cụ thể, muốn lập hồ sơ vay vốn, DN ủng hộ quyền địa phương nên thủ tục giấy tờ giải nhanh chóng, phía ngân hàng có sách ưu đãi lãi suất, xét duyệt hạn mức tín dụng, điều kiện cho vay dễ dàng DN khác… Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho DNVVN mở rộng sản xuất Ngân hàng mở rộng quy mơ hoạt động thơng qua việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi toàn kinh tế để tài trợ cho thành phần kinh tế nói chung DNVVN nói riêng Để đảm bảo cho DNVVN khơng trì sản xuất mà cịn mở rộng tái sản xuất, tín dụng ngân hàng tài trợ vốn cho DN không với khoản vay ngắn hạn mà cịn có khoản vay trung dài hạn Muốn mở rộng sản xuất kinh doanh, thị trường tiềm nước DN phải trọng tới thị trường nước ngồi Tín dụng ngân hàng thơng qua nghiệp vụ bảo lãnh, tài trợ cho nghiệp vụ xuất nhập giúp cho DN đạt mục đích Nói chung với nghiệp vụ ngân hàng giúp DN nói chung DNVVN nói riêng mở rộng thị phần mình, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Tín dụng ngân hàng giúp DNVVN sử dụng đồng vốn tiết kiệm có hiệu Nhằm giảm thiểu rủi ro cho hoạt động mình, ngân hàng không tiến hành thẩm định, phân tích giải ngân mà cịn có nhiều biện pháp kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh DN tình hình sử dụng vốn vay họ Do đó, khơng thu hồi vốn đủ mà DN cịn phải tìm kiếm biện pháp sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vịng quay vốn đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn lãi suất ngân hàng DN trả nợ kinh doanh có lãi Các hình thức tín dụng ngân hàng Có nhiều tiêu thức để phân loại hình thức tín dụng ngân hàng, đề cập đến tiêu thức sau: Phân loại theo mục đích vay vốn Dựa vào cho vay thường chia làm loại: - Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc… - Cho vay định chế tài chính: bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác - Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng Phân loại theo thời hạn cho vay Theo cho vay chia làm loại sau: - Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: theo quy định ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Ngồi nguồn vốn trung hạn cịn doanh nghiệp dùng để đổi sản phẩm - Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm thời gian tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên tới 40 năm Tín dụng dài hạn cung cấp để đáp ứng nhu cầu xây dựng Phân loại theo mức độ tín nhiệm khách hàng 10