CHƯƠNG I PAGE 1 LỜI NÓI ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Đối với bất cứ quốc gia nào trên thế giới, doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) luôn chiếm tỷ lệ cao trong tổng số doanh nghiệp (DN) Vì thế, DNVVN lu[.]
1 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với quốc gia giới, doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) chiếm tỷ lệ cao tổng số doanh nghiệp (DN) Vì thế, DNVVN ln xác định có vai trị quan trọng kinh tế quốc dân Tuy nhiên, DNVVN đứng trước nhiều hội, thách thức trước tiến trình hội nhập sâu rộng kinh tế giới Nhằm nâng cao lực cạnh tranh thị trường nước quốc tế, việc huy động nguồn lực bên trong, hết DNVVN cần nhận hỗ trợ nguồn vốn từ ngân hàng thương mại (NHTM) Chính vậy, DNVVN trở thành đối tượng cho vay đặc biệt quan trọng nhiều tiềm NHTM đặc biệt kinh tế phát triển Việt Nam Khi gia nhập WTO, theo lộ trình đến năm 2010 tổ chức tín dụng nước phải hồn tồn bình đẳng với tổ chức tín dụng nước ngồi Điều gây sức ép lớn đòi hỏi NHTM Việt nam phải tự hoàn thiện, mở rộng chiếm lĩnh thị trường nhằm nâng cao sức cạnh tranh Khu vực DNVVN trở thành trị trường có sức thu hút lớn NHTM Tuy nhiên, với đặc thù vốn ít, khả quản lý chưa cao đảm bảo chất lượng tín dụng DNVVN có ý nghĩa đặc biệt quan trọng NHTM hoạch định sách phát triển kinh doanh Các NHTM Việt Nam không ngoại lệ Tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thái Nguyên (BIDV Thái Nguyên) vấn đề hỗ trợ phát triển DNVVN bước quan tâm Phát triển tín dụng mở rộng tới thị trường DNVVN đặt mũi nhọn sách kinh doanh giai đoạn 2006-2010 Tuy nhiên, chất lượng tín dụng DNVVN thời gian qua bộc lộ nhiều hạn chế cần khắc phục Xét quy mô tiềm lực hoạt động tín dụng DNVVN cịn chưa thực xứng tầm với quy mơ phát triển chi nhánh hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ngân hàng địa bàn tỉnh Thái Nguyên Vì tác giả chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN BIDV Thái Nguyên” làm luận văn Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa lý thuyết chất lượng tín dụng DNVVN ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng DNVVN BIDV Thái Nguyên - Đề xuất hệ thống giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN BIDV Thái Nguyên Đối tượng, phạm vi nghiên cứu luận văn - Nghiên cứu chất lượng tín dụng DNVVN giác độ ngân hàng BIDV Thái Nguyên - Thời gian nghiên cứu từ năm 2006 đến năm 2008 Phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử - Thống kê, tổng hợp,chọn mẫu, so sánh, phân tích, đánh giá - Nghiên cứu tình Những đóng góp khoa học luận văn Trên sở kế thừa phát triển cơng trình nghiên cứu trước đây, đề tài tiếp tục nghiên cứu thực trạng chất lượng tín dụng DNVVN BIDV Thái Nguyên với đóng góp chủ yếu sau: - Hệ thống hố vấn đề lý luận lượng tín dụng DNVVN NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng DNVVN BIDV Thái Nguyên, đưa thành tựu, hạn chê nguyên nhân - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN BIDV Thái Nguyên Kết cấu luận văn: Ngoài lời mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục từ viết tắt danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm có chương: Chương 1: Những vấn đề chất lượng tín dụng DNVVN NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng DNVVN BIDV Thái Nguyên Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN BIDV Thái Nguyên CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.1 Khái niệm DNVVN loại hình DN phổ biến nhiều nước giới đối tượng quan trọng tạo kinh tế xã hội Khái niệm DNVVN không đơn phản ánh quy mơ DN mà cịn bao trùm nội dung kinh tế, tổ chức sản xuất, quản lý tiến khoa học công nghệ Tuỳ thuộc vào điều kiện kinh tế xã hội cụ thể nước , giai đoạn phát triển kinh tế khái niệm DNVVN thay đổi Ôxtrâylia, Malaysia dựa vào số lao động doanh thu, Hồng Kông xác định DNVVN dựa tiêu thức số lượng lao động, số lượng lao động đặt cho ngành khác Canada, Úc Mỹ phân loại dựa vào số lượng lao động Mặc dù có nhiều tiêu thức khác để phân loại DNVVN tiêu thức sử dụng phổ biến số lượng lao động trung bình tổng số vốn DN Đối với Việt Nam, theo Điều Chương I Nghị định số 90/2001/NĐ ngày 23/11/2001 trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, khái niệm DNVVN dựa hai tiêu chí lao động vốn đăng ký “DNVVN sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người” Như vậy, DNVVN Việt Nam bao gồm: Các DN thành lập hoạt động theo Luật DN, DN thành lập hoạt động theo Luật DN Nhà nước, Hợp tác xã thành lập hoạt động theo Luật Hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo NĐ số 02/2000/NĐ-CP ngày 3/02/2000 CP đăng ký kinh doanh Việc phân loại theo tiêu chí hồn tồn phù hợp với thực tế khách quan nước ta với nguồn vốn có hạn, lao động dồi dào, đáp ứng yêu cầu cấp bách xã hội đảm bảo công ăn việc làm, nâng cao mức sống đại đa số nhân dân lao động dần đưa nước ta khỏi tình trạng nước nghèo Với cách phân loại này, DNVVN chiếm tỷ lệ tới 90% tổng số DN hoạt động Việt Nam 1.1.2 Đặc điểm Doanh nghiệp vừa nhỏ Là DN với quy mô vừa nhỏ nên bên cạnh đặc điểm DN thơng thường, DNVVN cịn có số đặc điểm riêng như:Các DNVVN hoạt động tất lĩnh vực kinh tế với số vốn không 10 tỷ đồng Do việc chớp thời kinh doanh, đầu tư đổi công nghệ gặp nhiều khó khăn DNVVN có hình thức sở hữu đa dạng (sở hữu Nhà nước, sở hữu tư nhân, sở hữu hỗn hợp, sở hữu nước ngoài), hoạt động động khắp nước, từ thành phố vùng sâu, vùng xa - nơi DN lớn khó hoạt động Đây lợi DNVVN Là DN có quy mơ vừa nhỏ nên việc quản trị điều hành DNVVN thường đơn giản giám sát sát so với DN lớn giảm khâu trung gian, quản lý trực tiếp nên cơng việc tiến hành nhanh chóng hiệu Trong trình hoạt động DNVVN bộc lộ ưu hạn chế định *Ưu Là loại hình DN tạo lập dễ dàng cần số vốn đầu tư ban đầu nhỏ DNVVN giảm chi phí cố định, tận dụng lao động giá thấp, tốc độ quay vòng vốn, khả thu hối vốn nhanh đem lại hiệu thời gian không dài nên việc quan hệ tín dụng với loại hình DN đem lại kết tốt cho hai bên Bộ máy tổ chức quản lý gọn nhẹ, có tính linh hoạt, tự chủ cao, có khả quan hệ trực tiếp với thị trường giúp DNVVN tiết kiệm thời gian, chi phí dễ dàng thích ứng với cơng nghệ đại, tận dụng hội kinh doanh DNVVN cịn phát triển rộng khắp vùng, tham gia vào nhiều ngành nghề, lĩnh vực, tạo sản phẩm phù hợp với nhu cầu vùng mang tính chất nội hay thay hàng nhập Việc mở rộng tín dụng với loại hình DN giúp ngân hàng tham gia vào nhiều ngành nghề nhiều lĩnh vực nhằm phân tán rủi ro cho Ngân hàng.DNVVN có tỷ suất đầu tư lao động thấp nên chúng có hiệu tạo việc làm cao ổn định cho người lao động * Hạn chế Khả tài DNVVN hạn chế, nguồn vốn tự có thấp, khả tích luỹ thấp, tài sản chấp thiếu khơng đủ tính pháp lý dẫn đến khả vay vốn, huy động vốn bị hạn chế Điều khiến cho DNVVN dễ rơi vào tình trạng thiếu vốn dẫn đến khả thu lợi nhuận khơng tối đa, khó khăn mua sắm trang thiết bị, đổi công nghệ tiếp cận thông tin Mặc dù việc tổ chức quản lý gọn nhẹ trình độ quản lý, tổ chức sản xuất DNVVN chưa cao, nguồn nhân lực cịn chưa đào tạo bản, tính chun nghiệp không cao, thiếu hiểu biết Pháp luật nhằm quản lý DN dẫn đến khả lập dự án đầu tư nhiều hạn chế Đây nguyên nhân chủ yếu gây khó khăn cho ngân hàng việc thẩm định hiệu tính khả thi dự án,… DNVVN thường thiếu minh bạch quản lý tài Báo cáo tài DNVVN thường khơng kiểm tốn hàng năm độ tin cậy khơng cao Ngồi ra, hệ thống sổ sách, báo cáo tài DNVVN khơng đầy đủ, số liệu khơng xác nên Ngân hàng khó có sở đánh giá, định cho vay.Thị trường sức cạnh tranh DNVVN tương đối thấp Do hạn chế vốn, công nghệ, lao động phương thức quản lý hoạt động phạm vi địa lý nhỏ, sản phẩm có chất lượng khơng đảm bảo tiêu chuẩn nên khả cạnh tranh, tiếp cận thị trường DNVVN thấp Bên cạnh thiếu thơng tin thị trường khả Marketing nên DNVVN gặp phải số hạn chế định việc thâm nhập thị trường phân phối sản phẩm giữ quyền trí tuệ quyền sở hữu công nghiệp vụ kiện mang tầm cỡ quốc tế 1.2 Chất lượng tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại 1.2.1 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng Về chất tín dụng NHTM quan hệ vay mượn dựa ngun tắc có hồn trả gốc lãi khoảng thời gian định theo thoả thuận, bên ngân hàng đóng vai trị người cho vay bên tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội cá nhân đóng vai trị người vay Điểm khác biệt tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng là: tín dụng quan hệ vay mượn bao gồm cho vay vay, cịn tín dụng ngân hàng bao hàm ngân hàng cho vay Ngoài ra, phần lớn khoản tín dụng ngân hàng có nguồn gốc từ khoản tiền gửi dân cư, Ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian chuyển vốn từ người gửi tiền sang vay vốn Từ đặc điểm tín dụng ngân hàng hoạt động tín dụng ngân hàng bắt buộc phải tuân thủ số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời Đó là: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả gốc lãi theo thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn tín dụng mục đích theo thoả thuận với ngân hàng hợp đồng tín dụng, khơng trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp - Khách hàng phải có phương án dự án kinh doanh hiệu Thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Hoạt động tín dụng DNVVN NHTM tuân theo nguyên tắc tín dụng Ngân hàng 1.2.1.2.Các hình thức tín dụng ngân hàng Trong kinh tế đại, hoạt động tín dụng NHTM có phạm vị hoạt động rộng lớn đa dạng Do việc phân loại hình thức tín dụng mang tính tương đối *Phân theo đối tượng khách hàng Phân loại tín dụng theo đối tượng khách hàng cho phép ngân hàng xây dựng sách khách hàng phù hợp phát huy hiệu cho vay đối tượng khách hàng Theo tín dụng ngân hàng bao gồm: - Tín dụng ngân hàng DNVVN - Tín dụng ngân hàng DN lớn - Tín dụng ngân hàng hộ kinh doanh, cá thể … *Phân theo thời hạn cho vay Phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian có liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lời hoạt động tín dụng ngân hàng khả hồn trả khách hàng - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn cho vay tối đa 12 tháng Hoạt động tín dụng ngắn hạn chủ yếu tài trợ cho nhu cầu tài sản lưu động trình sản xuất kinh doanh như: mua nguyên vật liệu, chi phí sản xuất nhu cầu tiêu dùng, toán cá nhân có giá trị nhỏ - Tín dụng trung hạn: Thời gian khoản tín dụng trung hạn có thời gian từ năm đến năm Hoạt động tín dụng trung hạn chủ yếu tài trợ cho tài sản cố định như: sửa chữa, khôi phục, thay tài sản cố định cải tiến kỹ thuật hợp lý hóa sản xuất, đổi quy trình cơng nghệ xây dựng cơng trình loại nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Thời gian khoản tín dụng xếp vào loại dài hạn thời gian tài trợ năm Hoạt động tín dụng dài hạn tài trợ chủ yếu cho cơng trình xây dựng nhà, sân bay, cầu, đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thời gian sử dụng thường kéo dài * Phân theo tài sản đảm bảo Tín dụng chia thành tín dụng có tài sản đảm bảo tín dụng khơng cần có tài sản đảm bảo(tín chấp): - Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo hình thức khách hàng khơng cần đưa tài sản đảm bảo vay ngân hàng phải đảm bảo uy tín khách hàng người thứ ba đứng bảo đảm Đối tượng khách hàng áp dụng trường hợp thường khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng tốt, làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ nần dây dưa vay tương đối nhỏ so với vốn người vay - Tín dụng có tài sản đảm bảo: Đây loại hình áp dụng phổ biến ngân hàng, điều kiện thiếu khách hàng đến vay ngân hàng nguyên tắc khoản tín dụng ngân hàng cần có đảm bảo tài sản cầm cố chấp * Phân theo mức độ rủi ro Các khoản tín dụng có độ an tồn cao, khá, trung bình thấp đó: - Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao - Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ hàng hoá, khách hàng gặp thiên tai, trì hỗn nộp báo cáo tài chính… - Nợ q hạn có khả thu hồi: Các khoản nợ qua hạn với thời gian ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt - Nợ q hạn có khó địi: nợ q hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng cố ý chây ì * Phân loại tín dụng Ngân hàng theo tiêu thức khác - Theo hình thức tài trợ (Cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu ) - Theo ngành nghề kinh tế ( ngành công nghiệp, nông nghiệp, chê biến …) - Theo đối tượng tài trợ ( tài sản lưu động, tài sản cố định) - Theo mục đích( sản xuất, tiêu dùng) - Theo thành phần kinh tế ( quốc doanh, quốc doanh) 10 1.2.2 Khái niệm chất lượng tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Chất lượng tín dụng theo nghĩa rộng đảm bảo tồn phát triển Ngân hàng, đáp ứng nhu cầu khách hàng phù hợp với phát triển kinh tế xã hội Trong phạm vi viết hoạt động tín dụng ngân hàng đề cập, phân tích đánh giá chất lượng hoạt động cho vay Thực tế, vốn ngân hàng xem xét cho vay khả ngân hàng tạo động lực cho DN hoạt động kinh doanh cách hiệu quả, thu lợi nhuận để hoàn trả vốn vay gốc lẫn lãi cho ngân hàng hạn Điều có ý nghĩa lớn việc thúc đẩy phát triển kinh tế, xã hội địa phương - Chất lượng tín dụng theo quan điểm ngân hàng Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, hàm chứa nhiều rủi ro Lượng tín dụng mà ngân hàng cung cấp cần phải hợp với khả năng, thực lực thân ngân hàng đảm bảo cạnh tranh thị trường, đồng thời đảm bảo nguyên tắc thu đủ gốc lãi hạn Chất lượng hoạt động tín dụng dựa tiêu: lợi nhuận hợp lý gia tăng dư nợ, doanh số cho vay, doanh số thu nợ ngày tăng trưởng, tỷ lệ nợ hạn đảm bảo quy định hợp lý, đảm bảo cấu nguồn vốn ngắn, trung dài hạn kinh tế ngân hàng… Như vậy, NHTM chất lượng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh khả thích nghi NHTM với thay đổi môi trường bên ngồi, thể lực cạnh tranh ngân hàng Để có chất lượng tín dụng hoạt động tín dụng phải có hiệu quan hệ tín dụng phải thiết lập sở tin cậy uy tín hoạt động Chất lượng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu độ tin cậy hoạt động tín dụng Hiểu chất chất lượng tín dụng, phân tích đánh giá chất lượng tín dụng xác định xác nguyên nhân tồn chất lượng tín dụng giúp cho ngân hàng tìm biện pháp quản lý thích hợp để nâng cao chất lượng tín dụng