I SV Nguyễn Văn Hùng – Líp 4023 Lời mở đầu Cùng với sự hoà nhập quốc tế và khu vực, ngành ngân hàng nói chung và công tác giám sát từ xa nói riêng đang từng bước hoàn thiện mình và cùng cố gắng củng c[.]
SV: Nguyễn Văn Hùng – Líp: 4023 Lời mở đầu Cùng với hoà nhập quốc tế khu vực, ngành ngân hàng nói chung cơng tác giám sát từ xa nói riêng bước hồn thiện cố gắng củng cố cho phù hợp với chế thị trường Hoạt động tổ chức phi ngân hàng : Cơng ty tài chính, công ty bảo hiểm… ngày sôi động đời phát triển hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Hiện nước có 50 ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động địa bàn nông thôn thành thị…Sự cạnh tranh hoạt động ngân hàng ngày trở lên gay gắt hơn, điều làm tăng rủi ro cho hoạt động ngân hàng thương mại lên nhiều Bên cạnh khuyến khích họ tham gia vào hoạt động mạo hiểm để tìm kiếm lợi nhuận mong muốn Vì mà việc phát ngăn chặn rủi ro khó khăn cho cơng tác tra Để làm điều vấn đề đặt phải tạo hệ thống giám sát thường xuyên hoàn thiện đại Qua tìm hiểu thơng tin đại chúng kiến thức học em xin mạo muội chọn đề tài : “Giải pháp nhằm phát huy hiệu phương pháp giám sát từ xa tra NHNN Việt Nam” Với mong muốn góp phần kiến thức nhỏ bé để bổ sung vào công tác giám sát thường xuyên có hiệu Do kiến thức cịn nơng cạn nên viết chắn cịn nhiều thiếu sót Em mong dạy bảo thầy cô khoa Nội dung tiểu luận gồm Chương Chương I: Lý luận chung giám sát từ xa tra ngân hàng nhà nước Việt Nam Chương II: Nội dung công tác giám sát từ xa ngân hàng nhà nước ViệtNam Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng hoạt động tra giám sát từ xa Tiểu luận Ngân hàng trung ương SV: Nguyễn Văn Hùng – Líp: 4023 Chương I Lý luận chung giám sát từ xa tra ngân hàng nhà nước Việt Nam Tìm hiểu khái quát Ngân hàng nhà nước Việt Nam 1.1.Khái niệm –chức –vai trò ngân hàng nhà nước Việt Nam a.Khái niệm Ngay từ đời, ngân hàng nhà nước Việt Nam(NHNNVN) có tên gọi ngân hàng quốc gia Việt nam thành lập với tư cách quan ngang bé hội đồng phủ.Sự đời ngân hàng quốc gia Việt nam đánh dấu bước ngoặt lĩnh vực tiền tệ tín dụng nước ta lần lịch sử,dưới chế độ dân chủ nước ta có ngân hàng mang đầy đủ tÝnh độc lập, tự chủvà xây dựng theo quan điểm ngân hàng quốc gia ,to lớn hoạt động bao quát phạm vi nước, vừa quản lý ,vừa kinh doanh theo nguyên tắc tập trung thống Ngày 21-1-1960 ngân hàng quốc gia việt nam đổi tên thành ngân hàng nhà nước Việt nam cho phù hợp với tinh thần hiến pháp năm 1959 Theo luật NHNN việt nam tháng 12-1997: “NHNN quan phủ ngân hàng trung ương nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam, thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng,là ngân hàng phát hành tiền ,ngân hàng tổ chức tín dụng ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho chinh phủ” Ngân hàng trung ương nước quan quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ tín dụng ngân hàng,là ngân hàng độc quyền phát hành ngân hàng ngân hàng ,ngân hàng phủ nước Ngân hàng trung ương tổ chức công quyền thành lập theo pháp luật Việt nam b Chức ngân hàng nhà nước Việt nam Ngân hàng nhà nước Việt nam có số chức sau : - Độc quyền phát hành tiền,quản lý tiền mặtvà tổ chức kế hoạch hố, điều hồ lưu thơng tiền tệ Tiểu luận Ngân hàng trung ương SV: Nguyễn Văn Hùng – Líp: 4023 - Tổ chức huy động ,tập trung phân phối lại vốn tiền tệ xã hội phục vụ nhu cầu xây dựng phát triển kinh tế theo phương hướng kế hoạch nhà nước Tổ chức tốn khơng dùng tiền mặt kinh té quốc dân - Tổ chức quản lý cấp phát vốn đầu tư xây dựng theo chủ trương kế hoạch nhà nước Quản lý quỹ ngân sách nhà nước - Kiểm soát chi tiêu quỹ tiên lương xí nghiệp, tổ chức kinh tế quốc doanh - Quản lý ngoại hối , tổ chức quản lý hoạt động tín dụng tốn quốc tế c.Vai trị ngân hàng nhà nước Việt Nam NHNNVN tổ chức kinh tế mục tiêu hoạt động tổ chức khơng lợi nhuận Vì mà có vai trị sau: - Xây dựng thực thi sách tiền tệ quốc gia Cùng với tài số khác có liên quan NHNNVN xây dựng sử dụng cách có hiệu cơng cụ để thực triệt để sách tiền tệ việc điều chỉnh lượng cung tiền cho phù hợp với mục tiêu kinh tế vĩ mô thể vai trị chủ động việc điều tiết lượng cung tiền kinh tế nhằm đạt ba mục tiêu sách tiền tệ là: + Ổn định giá + Tăng trưởng kinh tế + Tạo công ăn việc làm - Thực quản lý kiểm sốt tổ chức tín dụng Hệ thống NHNNVN thành lập dựa mô hình NHNN trực thuộc phủ Mọi hoạt động toàn hệ thống NHNN chịu tác động NHNN cấp trung ương Do mà để đảm bảo cho hệ thống hoạt động hiệu an toàn theo pháp luật NHNN thực việc giám sát, kiểm tra 1.2 Hệ thống ngân hàng nhà nước Việt Nam Tại kỳ họp thứ quốc hội khoá X quy định cho thành lập hội đồng tư vấn sách tiền tệ Chính phủ người thành lập hội đồng từ vấn sách tiền Tiểu luận Ngân hàng trung ương SV: Nguyễn Văn Hùng – Líp: 4023 tệ quốc gia để tư vấn cho phủ việc định vấn đề thuộc nhiệm vụ, quyền hạn phủ sách tiền tệ * Hội đồng tư vấn sách tiền tệ quốc gia gồm: - Chủ tịch phó thủ tướng phủ - Uỷ viên thườngtrực thống đốc NHNNVN - Các uỷ viên khác đại diện tài chính, kế hoạch đầu tư… Nhiệm vụ quyền hạn hội đồng tư vấn sách tiền tệ phủ quy định * Hệ thống tổ chức ngân hàng nhà nước Việt Nam bao gồm: - Thống đốc NHNNVN - Phó thống đốc NHNN - Các quan đơn vị thuộc NHNN Phương pháp giám sát từ xa ngân hàng nhà nước Việt Nam 2.1 Khái quát phương pháp tra giám sát từ xa NHNNVN Trong hoạt động dù kinh tế hay xã hội, để đạt hiệu hoạch định khơng thể khơng có cơng tác tra Công tác tra ngân hàng giúp cho hoạt động ngành ngân hàng đạt hiệu cao kết tra động lưc, sở cho tổ chức tín dụng hoạt động Phưong pháp giám sát từ xa nghiệp vụ phương pháp tra, phương thức tra sử dụng thông tin báo cáo nhằm phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng để đề biện pháp xử lý cần thiết Giám sát từ xa hiểu phương pháp mà cán tra ngồi trụ sở quan tra tiếp nhận thơng tin báo cáo để phân tích, đánh giá tình hình đơn vị tra cách thương xuyên có hệ thống Giám sát từ xa họat động riêng có tra ngân hàng - Theo luật NHNNVN tháng 12 năm 1997 pháp lệnh tra, tra ngân hàng tổ chức tra chuyên ngành ngân hàng thuộc máy NHNN, thực quyền tra phạm vi quản lý nhà nước NHNN, quản lý công tác kiểm tra quan đơn vị thuộc NHNN, chịu đạo tra nhà nước công tác tổ chức nhiệm vụ tra Tiểu luận Ngân hàng trung ương SV: Nguyễn Văn Hùng – Líp: 4023 2.2 Nội dung giám sát Với vai trò vô quan trọng hoạt động ngân hàng Ngay từ năm đầu hoạt động theo mơ hình ngân hàng cấp, tra ngân hàng nhà nước xây dựng phương pháp tra chủ yếu giám sát từ xa tra chỗ Đặc biệt năm gần đây, phương pháp giám sát từ xa ngày phát huy tính ưu việt Hệ thống giám sát từ xa tổ chức tín dụng tồn quốc bước xây dựng hồn thiện Cơng tác giám sát từ xa từ hoạt động nói chung tiêu an tồn nói riêng tổ chức tín dụng hệ thống tín dụng tồn quốc Nhằm nâng cao hiệu giám sát từ xa, phương tiện giám sát từ xa tăng cường đơi với nâng cao kỹ phân tích hoạt động tổ chức tín dụng tra giám sát viên Cơng việc hệ thống tiếp nhận , xử lý thông tin, phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng theo hàng tháng trụ sở NHNN 61 chi nhánh NHNN tỉnh thành Kết qủa tra theo định kỳ tình hình hoạt động thực tế tổ chức tín dụng để từ đưa thơng tin chuẩn mực quy địn thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng cho cấp lãnh đạo NHNN thơng báo đến hội đồng quản trị ban giam đốc tổ chức tín dụng có vi phạm để điều chỉnh khắc phục Để đánh giá hoạt động tổ chức tín dụng theo phương pháp giám sát từ xa dựa vào nhiều tiêu Nhưng theo nhà quản trị ngân hàng giới cho tiêu xoay quanh nội dung sau: Vốn ngân hàng- ( capital) Chất lượng tài sản có –( asset quality) Khả quản lý – ( management ability) Khả sinh lời – ( earning) Khả toán- ( liquality) Năm yếu tố gọi tắt công thức CAMEL Lý thuyết CAMEL cho : “Nội dung có vai trị trọng định thành bại ngân hàng , quản lý tốt năm lĩnh vực giảm thiểu đổ vỡ hệ thống ngân hàng CAMEL trở thành mục tiêu chung công tác quản lý kinh doanh ngân hàng Tiểu luận Ngân hàng trung ương SV: Nguyễn Văn Hùng – Líp: 4023 2.3 Ưu nhược điểm phương pháp giám sát từ xa * Về ưu điểm Không giống phương pháp tra khác , với phương pháp giám sát từ xa tra viên ngồi trụ sở quan tra tiếp nhận phân tích báo cáo ngân hàng thương mại.Do thể số ưu điểm sau: - Thứ nhất, Thanh tragiám sát từ xa thực khối lượng cơng việc tra lớn mà cần tới số Ýt tra viên với chi phí cho lần tra thấp, thủ tục tra đơn giản mà đảm bảo hiệu cơng tác tra - Thứ hai, Thanh tra giám sát cung cấp thơng tin mang tính tổng hợp cao Với mơ hình CAMEL giám sát viên có nhìn tương đốitoan diện đầy đủ mặt hoạt động lực triển vọng ngân hàng thương mại.Hơn nữa, giám sát từ xa tiến hành thường xuyên liên tục với tất ngân hàng hệ thống Vì cung cấp thông tin tổng hợp cảnh báo nguy diên rộng - Thứ ba, Giám sát từ xa tiến hành thường xuyên hàng ngày ,hàng tháng ,hàng q tra tồn diện tất mặt hoạt động ngân hàng thông tin báo cáo đầy đủ Điều có ý nghĩa quan trọng thị trường tài phát triển biến động nhanh với nhiều cơng cụ tài đời Nhưng biến động giúp ngân hàng tạo lợi nhuận, tự bảo hiểm phòng tránh rủi ro tiềm Èn , hay đưa ngân hàng bình thường rơi vao tình trạng khả tốn cách bất ngờ.Hơn cạnh tranh hoạt động ngân hàng trở lên gay gắt – cạnh tranh không hệ thông ngân hàng nội địa mà cịn có cạnh tranh với hệ thống ngân hàng nước * Nhược điểm Bên cạnh ưu điểm mà khơng phương pháp có phương pháp giám sát từ xa thể nhũng nhược điểm khơng thể tranh khỏi.Một nhược điểm là: Tiểu luận Ngân hàng trung ương SV: Nguyễn Văn Hùng – Líp: 4023 Thứ nhất, Do giám sát từ xa dựa vào thơng tin báo cáo ,nên địi hỏi thơng tin báo cáo phải chinh xác, trung thực, phản ánh thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng.Nếu thơng tin đưa lại khơng xác kết đưa lại hồn tồn sai lệch,các tiêu đua bị điều chỉnh sai thực tế mà ảnh hưởng đến hoạt động tổ chức tín dụng, ảnh hưỏng đến lợi nhuận ngân hàng ảnh hưởng đến toàn kinh tế Thứ hai, muốn cho phương pháp đạt hiệu cao phải có cơng nghệ thơng tin phát triển ,có chương trình mạng vi tính để nhận phân tích thơng tin kịp thời Điều thực điều kiện kinh tế phát triển Nếu kinh tế chưa phát triển cơng nghệ thơng tin chưa đáp ứngđược nhu cầu dẫn đến việc xử lý thông tin chậm trễ khơng kịp với địi hỏi thực tiễn Thứ ba, Các tổ chức tín dụng phải chấp hành tốt quy định chế độ thông tin báo cáo định kỳ.Muốn cho kết giám sát từ xa điều chỉnh thường xuyên liên tục số liệu hàng kỳ phải đưọc cung cấp đầy đủ , cần thiếu thơng tin kỳ dẫn đến dự đoán sai lệch kết giám sát khong xác Thứ tư, Phương pháp địi hỏi cao trình độ kiến thức chun mơn tra viên Một đặc điểm quan báo cáo mang đầy đủ tính chủ quan người lập Trong việc tính tốn tiêu tài kế tốn có nhiều điểm mang tính quy ước , việc vạn dụng phương pháp kế toán đơn vị khác Cùng nội dung phương pháp ghi chép khác cho kết tính tốn khác Thực tế ngân hàng ln tìm cách điều chỉnh bảng cân đối cho khả quan phù hợp vơi mục kinh doanh Do muốn phân tích đắn người phân tích phải thấy thơng tin tiềm Èn đằng sau số 2.4 Những điều kiện đảm bảo cho trình giám sát từ xa Muốn cho hoạt động giám sát từ xa có hiệu khơng có cách khác ngồi việc hạn chế nhược điểm ,phát huy ưư điểm sẵn có Để làm điều địi hỏi tổ chức tín dụng ,các tra viên đáp ứng điều kiện sau: Tiểu luận Ngân hàng trung ương SV: Nguyễn Văn Hùng – Líp: 4023 - Phải đào tạo cho đội ngũ tra viên giàu lực.Trong thời dại nhân lực nguồn quan trọng điều kiện tiên đến thành công trinh giám sát từ xa Như biết ,kết giám sát từ xa dựa nhiều vào tính chủ quan người lập báo cáo Vì mà trình độ giám sát viên không cao dẫn đến kết giám sát khơng xác Do cần đào tạo cho đội ngũ giám sát viên đủ lực - Cần phải có hệ thống truyền dẫn thông tin báo cáo hiên đại phù hợp, đảm bảo truyền tải thơng tin nhanh chơng ,chính xác,kịp thời - Đảm bảo chất lượng hệ thống thông tin thơng qua chuẩn mực kế tốn kiểm tốn hệ thông giám sát viên nội bọ ngân hàng - Cần có quy chế thơng tin báo cáo đầy đủ chíng xác kịp thời tổ chức tín dụng, quy chế xử phạt trường hợp co vi phạm,các quy định quyền hạn tra ý nghĩa khuyến nghị tra đối voứi tổ chức tín dụng - Cần có hệ thống tiêu đánh giá, đảm bảo nhận biết rủi ro Đây thước đo tra sử dụng để đánh giá hoạt động tổ chức tín dụng Nếu thước đo không phù hợp ý nghĩa tồn cơng việc tra khơng có ý nghĩa Mơ hình CAMEL mơ hình chung, trình vận dụng quốc gia phải cụ thể hố tiêu cụ thể phù hợp với thông lệ quốc gia nước.Hệ thống tiêu giám sát phải đảm bảo ổn định định đồng thời phải có linh hoạt điều chỉnh điều kiện hoạt động NHTM có thay đổi - Có hợp tác quốc tế hoạt động tra để học hỏi kinh nghiệm ,giúp đỡ lẫn nghiệp vụ phương tiện tra, đặc biệt để phối hợp kiểm soát hoạt động ngân hàng quốc tế - Phải có phối hợp chặt chẽ hai phương pháp tra :Giám sát từ xa tra chỗ Mỗi phương pháp có ưu –nhược điểm riêng, phối kết hợp giúp hạn chế nhược điểm, bổ sung ưu điểm để đạt hiệu tối đa Tiểu luận Ngân hàng trung ương SV: Nguyễn Văn Hùng – Líp: 4023 Chương II Nội dung cơng tác giám sát từ xa ngân hàng nhà nước ViệtNam Nội dung giám sát 1.1 Chủ thể giám sát Là cá nhân ,tổ chức tham gia vào trình tra giám sát từ xa 1.2.Đối tượng giám sát từ xa - Tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng - Hoạt động ngân hàng tổ chức khơng phải tổ chức tín dụng NHNN cho phép việc thực quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng quan tổ chức cá nhân 1.3 Công tác giám sát từ xa tra ngân hàng Ngân hàng tổ chức thiếu quốc gia Sự ổn định sức mua đồng tiền phản ánh thịnh vượng quốc gia Nền kinh tế phát triển vai trị NHNN với hệ thống tổ chức tín dụng trở nên quan trọng Việt Nam chóng ta đứng trước cánh cửa hội nhập kinh tế khu vực giới Vì việc tăng cường quản lý nâng cao hiệu hoạt động NHTM, tổ chức tín dụng vô cần thiết cấp bách Do tra ngân hàng hoạt động vô quan trọng để đảm bảo an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi Ých hợp pháp người gửi tiền , phục vụ việc thực thi sách tiền tệ quốc gia Với cơng tác giám sát từ xa giám sát viên giám sát nội dụng cụ thÓ theo nội dung CAMEL 1.3.1 Giám sát cấu tài sản nợ tài sản có tổ chức tín dụng Khơng giống hình thành nguồn vốn tài sản tổ chức kinh tế khác Cơ cấu tài sản nợ tài sản có tổ chức tín dụng có đặc tính riêng biệt Để tìm hiểu đánh giá độ lành mạnh tài sản tra viên phải tiến hành bước phân tổ tài sản nợ tài sản có ngân hàng Bảng phân tổ tài sản có tài sản nợ TCTD Tiểu luận Ngân hàng trung ương SV: Nguyễn Văn Hùng – Líp: 4023 Tài sản có Tài sản nợ Tên tiêu Tên tiêu I khoản phải đòi khách hàng I Các khoản nợ phải trả khách hàng khoản phải đòi ngắn hạn Tiền gửi Các khoản nphải đòi trung dài hạn Tiền gửi tiết kiệm 3.Tiền lãi cộng dồn tự thu Tiền gửi vồn chuyên dùng I II Vốn khả dụng , tiền gửi cho TCTD Phát hành giấy tờ có giá khác vay Tiền lãi cộng dồn phải trả 2.Vốn khả dụng II Các khoản nợ phủ, NHNN,TCTD Các khoản phải đòi TCTD nước Tiền gửi kho bạc a Tiền gửi TCTD Vay NHNN khác Vay TCTD khác nước b Tín dụng TCTD khác Nợ TCTD nước ngoạitệ III Khoản đầu tư tiền địi nợ nước ngồi Tiền lãi cộng dồn phải trả Tiền gửi III Vốn tài trợ uỷ thác đầu tư Chứng khoán IV Các khoản phải trả khác Tiền lãi cộng dồn dự thu Thuế khoản phải trả nhà nước IV Góp vốn mua cổ phần Các khoản chờ toán V Cấp vốn cho đơn vị Phải trả xây dựng trực thuộc Tiền giữ hộ đợi toán VI.Đầu tư vào tài sản cố định Chuyển tiền phải trả khác V Dự phòng vốn vay, cho thuê, chứng VII.Hoạt động toán ngân hàng khoán b Thanh toán với TCTD VI.Tài sản nợ khác nước VII.Hoạt động toán ngân hàng c Thanh tốn với TCTD ngồi VIII.Nguồn vốn chủ sở hữu nước IX.Dư có phát sinh ngồi quy định d Thanh toán nội ngân hàng X Lãi năm VIII Tài sản có khác Tổng cộng tài sản nợ IX Dư nợ phát sinh quy định X Lỗ hoạt động Tổng cộng tài sản có Từ bảng phân tổ giúp dễ dàng nhận biết tính hợp lý cấu tài sản nguồn vốn Để công tác giám sát đạt hiệu cao tra viên cần phải giám định lại tính hợp lý vốn ngoại tệ vốn nội tệ, cân đối tỉ Tiểu luận Ngân hàng trung ương SV: Nguyễn Văn Hùng – Líp: 4023 trọng vốn ngắn hạn với vốn dài hạn, tính hợp lý tài sản có sinh lời tài có khơng sinh lời Từ tính tình hình lãi lỗ tổ chức tín dụng Mặt khác đặc tính bảng phân tổ biểu cách đầy đủ chi tiết tình hình tổ chức tìn dụng nên thơng qua ta phát tình trạng khơng bình thường số dư tiền gửi Phát sụt giảm liên tục tiền gửi , tăng đột biến mức dư nợ hạn Lượng tài sản có động khơng đảm bảo khả tốn Sự tăng giảm nguồn vốn khơng bình thường dẫn đến chi phí tăng tổ chức tín dụng có khả rơi vào trạng thái lỗ * Về tài sản nợ Tài sản nợ nguồn vốn ngân hàng Nguồn vồn hình thành từ nhiều nguồn khác từ khoản tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán, khoản tiền gửi cá nhân tổ chức, vốn tự có…trong vốn tự có đóng vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng Vốn tự có(VTC) điều kiện pháp lý cho ngân hàng thành lập vào hoạt động, yếu tố tài quan trọng đảm bảo cho khoản nợ ngân hàng khách hàng Lượng vốn huy động quy mơ tài sản có ngân hàng thiết lập sở vốn tự có Vốn tự có nguồn bù đắp rủi ro mát kinh doanh, tác động tới khả tồn ngân hàng điều kiện kinh tế biến động thể khả chống đỡ rủi ro ngân hàng Do giám sát vốn ngân hàng, có lẽ điểm đáng ý cho giám sát viên vốn tự có Theo luật ngân hàng tháng 12-1997 : VTC = vốn điều lệ + quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ + quỹ dự phòng bù đắp rủi ro + lợi nhuận chưa chia + giá trị tài sản tăng thêm đánh giá lại tài sản Mục đích việc giám sát bảo tốn phát triển vốn ngân hàng Kiểm tra xem vốn tự có thực tế có trùng khớp giấy đăng ký kinh doanh hay không? Kiểm tra xem tỷ lệ vốn tự có so với quy mơ hoạt động ngân hàng đảm bảo tỷ lệ chưa ? so sánh vốn tự có với vốn pháp định có phù hợp hay khơng? Mỗi nước có tiêu khác để giám sát vốn tự có Tuy nhiên nước thống sử dụng hệ số cooke uỷ ban BASLE đưa để tính mức tiêu chuẩn vốn quốc tế cho ngân hàng Tiểu luận Ngân hàng trung ương SV: Nguyễn Văn Hùng – Líp: 4023 H= Vốntựcó Tổngtàisả ncórủiroquy đ ổi >= 8% Theo quy định hệ số an tồn vốn phải đạt từ 8% trở lên phù hợp Song với tình hình nhiều chuyên gia cho hệ số cần phải đạt 11% đủ đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với nước chưa thực vững mạnh kinh tế hệ số phải đặt mức cao Để dự tính hệ số an tồn địi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải xác định VTC tổng tài sản có để tính mức tổng tài sản có rủi ro quy đổi theo mức độ rủi ro tín dụng tài sản ( Có nhóm mức độ rủi ro quy đổi- 0%, 10%, 20%, 50% , 100%) Hệ số cooke thước đo độ bền ngân hàng, thông qua hệ số cooke ta tính đồng vốn tự có đảm bảo cho đồng tài sản có rủi ro Ở Việt Nam việc giám sát dựa vào đánh giá hệ số cooke , nhà quản trị ngân hàng quan tâm đến chiều hướng tăng trưởng vốn, mối quan hệ vốn dụng vốn khả sinh lời tài sản có Nguồn vốn hình thành từ vốn khơng kỳ hạn vốn có kỳ hạn Nếu tỷ trọng vốn không kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn huy động ngân hàng cần quan tâm tới vấn đề dự phòng để đảm bảo khả toán chi phi trả lãi cho ngân hàng thấp tính ổn định khơng cao Ngược lại tỷ trọng vốn có kỳ hạn tổng nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng cao độ ổn định nguồn vốn cao chi phí phải trả cho nguồn vốn lớn Để đảm bảo an toàn kinh doanh ngân hàng cần phải m bo cỏc ch tiờu sau: Vốntựcó Tổngtàisả ncó >=5%, H>= 8%, TSC § Vèntùcã