Giải pháp nhằm phát huy hiệu quả phương pháp giám sát từ xa của thanh tra nhnn việt nam

SV: Nguyễn Văn Hùng Lớp: 4023 Lời mở đầu Cïng víi sù hoµ nhËp qc tÕ vµ khu vùc, ngành ngân hàng nói chung công tác giám sát từ xa nói riêng bớc hoàn thiện cố gắng củng cố cho phù hợp với chế thị trờng Hoạt động tổ chức phi ngân hàng nh : Công ty tài chính, công ty bảo hiểm ngày sôi động nh ngày sôi động nh đời phát triển hệ thống ngân hàng thơng mại cổ phần Hiện nớc có 50 ngân hàng thơng mại cổ phần hoạt động địa bàn nông thôn thành thị ngày sôi động nhSự cạnh tranh hoạt động ngân hàng ngày trở lên gay gắt hơn, điều làm tăng rủi ro cho hoạt động ngân hàng thơng mại lên nhiều Bên cạnh khuyến khích họ tham gia vào hoạt động mạo hiểm để tìm kiếm lợi nhuận mong muốn Vì mà việc phát ngăn chặn rủi ro khó khăn cho công tác tra Để làm đợc điều vấn đề đặt phải tạo đợc hệ thống giám sát thờng xuyên hoàn thiện đại Qua tìm hiểu thông tin đại chúng kiến thức đà học em xin mạo muội chọn đề tài : Giải pháp nhằm phát huy hiệu phGiải pháp nhằm phát huy hiệu ph ơng pháp gi¸m s¸t tõ xa cđa tra NHNN ViƯt Nam” Víi mong mn gãp mét phÇn kiÕn thøc nhỏ bé để bổ sung vào công tác giám sát thờng xuyên có hiệu Do kiến thức nông cạn nên viết chắn nhiều thiếu sót Em mong đợc dạy bảo thầy c« khoa Néi dung cđa tiĨu ln gåm Chơng Chơng I: Lý luận chung giám sát từ xa tra ngân hàng nhà nớc Việt Nam Chơng II: Nội dung công tác giám sát từ xa ngân hàng nhà nớc ViệtNam Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nâng cao chất lợng hoạt động tra giám sát từ xa Tiểu luận Ngân hàng trung ơng SV: Nguyễn Văn Hùng Lớp: 4023 Chơng I Lý luận chung giám sát từ xa tra ngân hàng nhà nớc Việt Nam Tìm hiểu khái quát Ngân hàng nhà nớc Việt Nam 1.1.Khái niệm chức vai trò ngân hàng nhà nchức chức vai trò ngân hàng nhà nvai trò ngân hàng nhà nớc Việt Nam a.Khái niệm Ngay từ đời, ngân hàng nhà nớc Việt Nam(NHNNVN) có tên gọi ngân hàng quốc gia Việt nam đợc thành lập với t cách quan ngang hội đồng phủ.Sự đời ngân hàng quốc gia Việt nam đánh dấu bớc ngoặt lĩnh vực tiền tệ tín dụng nớc ta lần lịch sử,dới chế độ dân chủ nớc ta đà có ngân hàng mang đầy đủ tính độc lập, tự chủvà đợc xây dựng theo quan điểm ngân hàng quốc gia ,to lớn hoạt động bao quát phạm vi nớc, vừa quản lý ,vừa kinh doanh theo nguyên tắc tập trung thống Ngày 21-1-1960 ngân hàng quốc gia việt nam đổi tên thành ngân hàng nhà nớc Việt nam cho phù hợp với tinh thần hiến pháp năm 1959 Theo luật NHNN việt nam tháng 12-1997: Giải pháp nhằm phát huy hiệu phNHNN quan phủ ngân hàng trung ơng nớc cộng hoà xà hội chủ nghĩa việt nam, thực chức quản lý nhà nớc tiền tệ hoạt động ngân hàng,là ngân hàng phát hành tiền ,ngân hàng tổ chức tín dụng ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho chinh phủ Ngân hàng trung ơng nớc quan quản lý nhà nớc lĩnh vực tiền tệ tín dụng ngân hàng,là ngân hàng độc quyền phát hành ngân hàng ngân hàng ,ngân hàng phủ nớc Ngân hàng trung ơng tổ chức công quyền đợc thành lập theo pháp luật Việt nam b Chức ngân hàng nhà nớc Việt nam Ngân hàng nhà nớc Việt nam có số chức sau : - Độc quyền phát hành tiền,quản lý tiền mặtvà tổ chức kế hoạch hoá, điều hoà lu thông tiền tệ - Tổ chức huy động ,tập trung phân phối l¹i vèn tiỊn tƯ x· héi phơc vơ nhu cầu xây dựng phát triển kinh tế theo phơng hớng kế hoạch nhà nớc Tổ chức toán không dùng tiền mặt kinh té quốc dân - Tổ chức quản lý cấp phát vốn đầu t xây dựng theo chủ trơng kế hoạch nhà nớc Quản lý quỹ ngân sách nhà nớc Tiểu luận Ngân hàng trung ơng SV: Nguyễn Văn Hùng Lớp: 4023 - Kiểm soát chi tiêu quỹ tiên lơng xí nghiệp, tổ chức kinh tế quốc doanh - Quản lý ngoại hối , tổ chức quản lý hoạt động tín dụng toán quốc tế c.Vai trò ngân hàng nhà nớc Việt Nam NHNNVN tổ chức kinh tế nhng mục tiêu hoạt động tổ chức không lợi nhuận Vì mà có vai trò sau: - Xây dựng thực thi sách tiền tệ qc gia Cïng víi bé tµi chÝnh vµ mét sè khác có liên quan NHNNVN xây dựng sử dụng cách có hiệu công cụ để thực triệt để sách tiền tệ việc điều chỉnh lợng cung tiền cho phù hợp với mục tiêu kinh tế vĩ mô thể vai trò chủ động việc điều tiết lợng cung tiền kinh tế nhằm đạt đợc ba mục tiêu sách tiền tệ là: + ổn định giá + Tăng trởng kinh tế + Tạo công ăn việc làm - Thực quản lý kiểm soát tổ chức tín dụng Hệ thống NHNNVN đợc thành lập dựa mô hình NHNN trực thuộc phủ Mọi hoạt động toàn hệ thống NHNN chịu tác động NHNN cấp trung ơng Do mà để đảm bảo cho hệ thống hoạt động hiệu an toàn theo ph¸p lt NHNN thùc hiƯn viƯc gi¸m s¸t, kiĨm tra 1.2 Hệ thống ngân hàng nhà nớc Việt Nam Tại kỳ họp thứ quốc hội khoá X đà quy định cho thành lập hội đồng t vấn sách tiền tệ Chính phủ ngời thành lập hội đồng từ vấn sách tiền tệ quốc gia để t vấn cho phủ việc định vấn đề thuộc nhiệm vụ, quyền hạn phủ sách tiền tệ * Hội đồng t vÊn chÝnh s¸ch tiỊn tƯ qc gia gåm: - Chủ tịch phó thủ tớng phủ - Uỷ viên thờngtrực thống đốc NHNNVN - Các uỷ viên khác đại diện tài chính, kế hoạch đầu t ngày sôi động nh Nhiệm vụ quyền hạn hội đồng t vÊn chÝnh s¸ch tiỊn tƯ chÝnh phđ quy định * Hệ thống tổ chức ngân hàng nhà nớc ViƯt Nam bao gåm: - Thèng ®èc NHNNVN - Phã thống đốc NHNN - Các quan đơn vị thuộc NHNN Tiểu luận Ngân hàng trung ơng SV: Nguyễn Văn Hùng Lớp: 4023 Phơng pháp giám sát từ xa ngân hàng nhà nớc Việt Nam 2.1 Khái quát phơng pháp tra giám sát từ xa NHNNVN Trong hoạt động dù kinh tế hay xà hội, để đạt đợc hiệu nh hoạch định công tác tra Công tác tra ngân hàng giúp cho hoạt động ngành ngân hàng đạt hiệu cao kết tra động lc, sở cho tổ chức tín dụng hoạt động Phong pháp giám sát từ xa nghiệp vụ phơng pháp tra, phơng thức tra sử dụng thông tin báo cáo nhằm phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng để đề biện pháp xử lý cần thiết Giám sát từ xa đợc hiểu phơng pháp mà cán tra ngồi trụ sở quan tra tiếp nhận thông tin báo cáo để phân tích, đánh giá tình hình đơn vị đợc tra cách thơng xuyên có hệ thống Giám sát từ xa họat động riêng có tra ngân hàng - Theo luật NHNNVN tháng 12 năm 1997 pháp lệnh tra, tra ngân hàng tổ chức tra chuyên ngành ngân hàng thuộc máy NHNN, thực quyền tra phạm vi quản lý nhà nớc NHNN, quản lý công tác kiểm tra quan đơn vị thuộc NHNN, chịu đạo tra nhà nớc công tác tổ chức nhiƯm vơ tra 2.2 Néi dung gi¸m s¸t Với vai trò vô quan trọng hoạt động ngân hàng Ngay từ năm đầu hoạt động theo mô hình ngân hàng cấp, tra ngân hàng nhà nớc đà xây dựng phơng pháp tra chủ yếu giám sát từ xa tra chỗ Đặc biệt năm gần đây, phơng pháp giám sát từ xa ngày phát huy tính u việt Hệ thống giám sát từ xa tổ chức tín dụng toàn quốc bớc đợc xây dựng hoàn thiện Công tác giám sát từ xa từ hoạt động nói chung tiêu an toàn nói riêng cđa tõng tỉ chøc tÝn dơng vµ hƯ thèng tÝn dụng toàn quốc Nhằm nâng cao hiệu giám sát từ xa, phơng tiện giám sát từ xa đợc tăng cờng đôi với nâng cao kỹ phân tích hoạt động tổ chức tín dụng tra giám sát viên Công viƯc chÝnh cđa hƯ thèng nµy lµ tiÕp nhËn , xử lý thông tin, phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng theo hàng tháng trụ sở NHNN 61 chi nhánh NHNN tỉnh thành Kết qủa tra theo định kỳ tình hình hoạt động thực tế tổ chức tín dụng để từ đa thông tin chuẩn mực quy địn thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng cho cấp lÃnh đạo NHNN thông báo đến hội đồng quản trị ban giam đốc tổ chức tín dụng có vi phạm để điều chỉnh khắc phục Để đánh giá hoạt động tổ chức tín dụng theo phơng pháp giám sát từ xa dựa vào nhiều tiêu Nhng theo nhà quản trị ngân hàng giới cho tiêu xoay quanh nội dung sau: Tiểu luận Ngân hàng trung ơng SV: Nguyễn Văn Hùng Lớp: 4023 - Vốn ngân hàng- ( capital) - Chất lợng tài sản có chức vai trò ngân hàng nhà n( asset quality) - Khả quản lý chức vai trò ngân hàng nhà n ( management ability) - Khả sinh lời chức vai trò ngân hàng nhà n ( earning) Khả toán- ( liquality) Năm yếu tố gọi tắt công thức CAMEL Lý thuyết CAMEL cho : Giải pháp nhằm phát huy hiệu phNội dung có vai trò trọng định thành bại ngân hàng , quản lý tốt năm lĩnh vực giảm thiểu đổ vỡ hệ thống ngân hàng CAMEL trở thành mục tiêu chung công tác quản lý kinh doanh ngân hàng 2.3 Ưu nhợc điểm phơng pháp giám sát từ xa * Về u điểm Không giống nh phơng pháp tra khác , với phơng pháp giám sát từ xa tra viên ngồi trụ sở quan tra tiếp nhận phân tích báo cáo ngân hàng thơng mại.Do thể số u điểm sau: - Thø nhÊt, Thanh tragi¸m s¸t tõ xa cã thể thực khối lợng công việc tra lớn mà cần tới số tra viên với chi phí cho lần tra thấp, thủ tục tra đơn giản mà đảm bảo hiệu công tác tra - Thø hai, Thanh tra gi¸m s¸t cã thĨ cung cấp nhng thông tin mang tính tổng hợp cao Với mô hình CAMEL giám sát viên có đợc nhìn tơng đốitoan diện đầy đủ mặt hoạt động nh lực triển vọng ngân hàng thơng mại.Hơn nữa, giám sát từ xa tiến hành thờng xuyên liên tục với tất ngân hàng hệ thống Vì cung cấp nhng thông tin tổng hợp cảnh báo nhng nguy diên rộng - Thứ ba, Giám sát từ xa đợc tiến hành thờng xuyên hàng ngày ,hàng tháng ,hàng quý tra toàn diện tất mặt hoạt động ngân hàng thông tin báo cáo đầy đủ Điều có ý nghĩa quan trọng thị trờng tài phát triển biến động nhanh với nhiều công cụ tài đời Nhng biến động giúp ngân hàng tạo lợi nhuận, tự bảo hiểm phòng tránh rủi ro tiềm ẩn , hay đa ngân hàng bình thờng rơi vao tình trạng khả toán cách bất ngờ.Hơn cạnh tranh hoạt động ngân hàng trở lên gay gắt chức vai trò ngân hàng nhà n cạnh tranh không hệ thông ngân hàng nội địa mà có cạnh tranh với hệ thống ngân hàng nớc * Nhợc điểm Tiểu luận Ngân hàng trung ơng SV: Nguyễn Văn Hùng Lớp: 4023 Bên cạnh u điểm mà không phơng pháp có phơng pháp giám sát từ xa thể nhũng nhợc điểm tranh khỏi.Một nhng nhợc điểm là: Thứ nhất, Do giám sát từ xa dựa vào thông tin báo cáo ,nên đòi hỏi thông tin báo cáo phải chinh xác, trung thực, phản ánh ®óng thùc tr¹ng ho¹t ®éng cđa tỉ chøc tÝn dơng.NÕu thông tin đa lại không xác kết đa lại hoàn toàn sai lệch,các tiêu đua bị điều chỉnh sai thực tế mà ảnh hởng đến hoạt động tổ chức tín dụng, ảnh hỏng đến lợi nhuận ngân hàng ảnh hởng đến toàn kinh tế Thứ hai, muốn cho phơng pháp đạt hiệu cao phải có công nghệ thông tin phát triển ,có chơng trình mạng vi tính để nhận phân tích thông tin kịp thời Điều thực đợc điều kiện kinh tế phát triển Nếu kinh tế cha phát triển công nghệ thông tin cha đáp ứngđợc nhu cầu dẫn đến việc xử lý thông tin chậm trễ không kịp với đòi hỏi thực tiễn Thứ ba, Các tổ chức tín dụng phải chấp hành tốt quy định chế độ thông tin báo cáo định kỳ.Muốn cho kết giám sát từ xa đợc điều chỉnh thờng xuyên liên tục số liệu hàng kỳ phải đọc cung cấp đầy đủ , cần thiếu thông tin kỳ dẫn đến dự đoán sai lệch kết giám sát khong xác Thứ t, Phơng pháp đòi hỏi cao trình độ kiến thức chuyên môn tra viên Một nhng đặc điểm quan báo cáo mang đầy đủ tính chủ quan ngời lập Trong việc tính toán tiêu tài kế toán có nhiều điểm mang tính quy ớc , việc vạn dụng phơng pháp kế toán đơn vị khác Cùng nội dung nh nhng phơng pháp ghi chép khác cho kết tính toán khác Thực tế ngân hàng tìm cách điều chỉnh bảng cân đối cho khả quan phù hợp vơi mục kinh doanh Do muốn phân tích đắn ngời phân tích phải thấy đợc thông tin tiềm ẩn đằng sau số 2.4 Những điều kiện đảm bảo cho trình giám sát từ xa Muốn cho hoạt động giám sát từ xa có hiệu cách khác việc hạn chế nhợc điểm ,phát huy điểm sẵn có Để làm đợc điều đòi hỏi tổ chức tín dụng ,các tra viên đáp ứng điều kiện sau: - Phải đào tạo cho đợc đội ngũ tra viên giàu lực.Trong thời dại nhân lực nguồn quan trọng điều kiện tiên đến thành công trinh giám sát từ xa Nh biết ,kết giám sát từ xa dựa nhiều vào tính chủ quan ngời lập báo cáo Vì mà trình độ giám sát viên không cao dẫn đến kết giám sát không xác Do cần đào tạo cho đợc đội ngũ giám sát viên đủ lực Tiểu luận Ngân hàng trung ơng SV: Nguyễn Văn Hùng Lớp: 4023 - Cần phải có hệ thống truyền dẫn thông tin báo cáo hiên đại phù hợp, đảm bảo truyền tải thông tin nhanh chông ,chính xác,kịp thời - Đảm bảo chất lợng hệ thống thông tin thông qua chuẩn mực kế toán kiểm toán hệ thông giám sát viên nội bọ ngân hàng - Cần có quy chế thông tin báo cáo đầy đủ chíng xác kịp thời tổ chức tín dụng, quy chế xử phạt trờng hợp co vi phạm,các quy định quyền hạn tra nh ý nghĩa khuyến nghị tra đối voứi tổ chức tín dụng - Cần có hệ thống tiêu đánh giá, đảm bảo nhận biết đợc rủi ro Đây thớc đo tra sử dụng để đánh giá hoạt động tổ chức tín dụng Nếu thớc đo không phù hợp ý nghĩa toàn c«ng viƯc tra cịng kh«ng cã ý nghÜa M« hình CAMEL mô hình chung, trình vận dụng quốc gia phải cụ thể hoá tiêu cụ thể phù hợp với thông lệ quốc gia nớc.Hệ thống tiêu giám sát phải đảm bảo ổn định định nhng đồng thời phải có linh hoạt điều chỉnh đợc điều kiện hoạt động NHTM có thay đổi - Có hợp tác quốc tế hoạt động tra để học hỏi kinh nghiệm ,giúp đỡ lẫn nghiệp vụ phơng tiện tra, đặc biệt để phối hợp kiểm soát hoạt động ngân hàng quốc tế - Phải có phối hợp chặt chẽ hai phơng pháp tra :Giám sát từ xa tra chỗ Mỗi phơng pháp có u chức vai trò ngân hàng nhà nnhợc điểm riêng, phối kết hợp giúp hạn chế nhợc điểm, bổ sung u điểm để đạt đợc hiệu tối đa Tiểu luận Ngân hàng trung ơng SV: Nguyễn Văn Hùng Lớp: 4023 Chơng II Nội dung công tác giám sát từ xa ngân hàng nhà níc ViƯtNam Néi dung gi¸m s¸t 1.1 Chđ thĨ giám sát Là cá nhân ,tổ chức tham gia vào trình tra giám sát từ xa 1.2.Đối tợng giám sát từ xa - Tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng - Hoạt động ngân hàng tổ chức tổ chức tín dụng đợc NHNN cho phép việc thực quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng quan tổ chức cá nhân 1.3 Công tác giám sát từ xa tra ngân hàng Ngân hàng tổ chức thiếu quốc gia Sự ổn định sức mua đồng tiền phản ánh thịnh vợng quốc gia Nền kinh tế phát triển vai trò NHNN với hệ thống tổ chức tín dụng trở nên quan trọng Việt Nam đứng trớc cánh cửa hội nhập kinh tế khu vực giới Vì việc tăng cờng quản lý nâng cao hiệu hoạt động NHTM, tổ chức tín dụng vô cần thiết cấp bách Do tra ngân hàng hoạt động vô quan trọng để đảm bảo an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền , phục vơ viƯc thùc thi chÝnh s¸ch tiỊn tƯ qc gia Với công tác giám sát từ xa giám sát viên giám sát nội dụng cụ thể theo nội dung CAMEL 1.3.1 Giám sát cấu tài sản nợ tài sản có tổ chức tín dụng Không giống nh hình thành nguồn vốn tài sản tổ chức kinh tế khác Cơ cấu tài sản nợ tài sản có tổ chức tín dụng có đặc tính riêng biệt Để tìm hiểu đánh giá độ lành mạnh tài sản tra viên phải tiến hành bớc phân tổ tài sản nợ tài sản có ngân hàng Bảng phân tổ tài sản có tài sản nợ TCTD Tiểu luận Ngân hàng trung ơng SV: Nguyễn Văn Hùng Lớp: 4023 Tài sản có Tên tiêu I khoản phải đòi khách hàng hạn Tài sản nợ Tên tiêu I Các khoản nợ phải trả khách hàng Tiền gửi Tiền gửi tiết kiƯm TiỊn gưi vån chuyªn 3.TiỊn l·i céng dån tù thu dïng I II Vèn kh¶ dơng , tiỊn gửi Phát hành giấy tờ có giá cho TCTD khác vay Tiền lÃi cộng dồn phải 2.Vốn khả dụng trả Các khoản II Các khoản nợ phủ, phải đòi NHNN,TCTD TCTD n1 Tiền gưi cđa kho b¹c íc Vay NHNN a TiỊn Vay c¸c TCTD kh¸c gưi níc ë Nợ TCTD nớc ngoạitệ TCT Tiền lÃi cộng dồn phải D trả III Vốn tài trợ uỷ thác đầu t c IV Các khoản phải trả khác b Tín dụng Thuế khoản đối phải trả nhà nớc với Các khoản chờ TCT toán D Phải trả xây dựng c Tiền giữ hộ đợi III Khoản đầu t tiền đòi toán nợ nớc Chuyển tiền phải trả Tiền gửi khác Chứng khoán V Dự phòng vốn vay, cho TiỊn l·i céng dån dù thuª, chøng khoán thu VI.Tài sản nợ khác IV Góp vốn VII.Hoạt động toán mua cổ phần ngân hàng V Cấp vốn VIII.Nguồn vốn chủ sở hữu cho đơn vị trực thuộc IX.D có phát sinh quy VI.Đầu t vào tài sản cố định định X LÃi năm VII.Hoạt động toán Tổng cộng tài sản nợ ngân hàng b Thanh toán với TCTD nớc c Thanh toán với TCTD nớc d Thanh toán nội ngân Tiểu luận Ngân hàng trung ơng SV: Nguyễn Văn Hùng Lớp: 4023 hàng VIII Tài sản có khác IX D nợ phát sinh quy định X Lỗ hoạt động Tổng cộng tài sản có Từ bảng phân tổ giúp dễ dàng nhận biết tính hợp lý cấu tài sản nguồn vốn Để công tác giám sát đạt hiệu cao tra viên cần phải giám định lại tính hợp lý vốn ngoại tệ vốn nội tệ, cân đối tỉ trọng vốn ngắn hạn với vốn dài hạn, tính hợp lý tài sản có sinh lời tài có không sinh lời Từ tính tình hình lÃi lỗ tổ chức tín dụng Mặt khác đặc tính bảng phân tổ biểu cách đầy đủ chi tiết tình hình tổ chức tìn dụng nên thông qua ta phát tình trạng không bình thêng vỊ sè d tiỊn gưi Ph¸t hiƯn sù sụt giảm liên tục tiền gửi , tăng đột biến mức d nợ hạn Lợng tài sản có động không đảm bảo khả toán Sự tăng giảm nguồn vốn không bình thờng dẫn đến chi phí tăng tổ chức tín dụng có khả rơi vào trạng thái lỗ * Về tài sản nợ Tài sản nợ nguồn vốn ngân hàng Nguồn vồn đợc hình thành từ nhiều nguồn khác nh từ khoản tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán, khoản tiền gửi cá nhân tổ chức, vốn tự có ngày sôi động nhtrong vốn tự có đóng vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng Vốn tự có(VTC) điều kiện pháp lý cho ngân hàng đợc thành lập vào hoạt động, yếu tố tài quan trọng đảm bảo cho khoản nợ ngân hàng khách hàng Lợng vốn huy động quy mô tài sản có ngân hàng đợc thiết lập sở vốn tự có Vốn tự có nguồn bù đắp rủi ro mát kinh doanh, tác động tới khả tồn ngân hàng điều kiện kinh tế biến động thể khả chống đỡ rủi ro ngân hàng Do giám sát vốn ngân hàng, có lẽ điểm đáng ý cho giám sát viên vốn tự có Theo luật ngân hàng tháng 12-1997 : VTC = vốn điều lệ + quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ + quỹ dự phòng bù đắp rủi ro + lợi nhuận cha chia + giá trị tài sản tăng thêm đánh giá lại tài sản Mục đích việc giám sát bảo toán phát triển vốn ngân hàng Kiểm tra xem vốn tự có thực tế có trùng khớp nh giấy đăng ký kinh doanh hay kh«ng? KiĨm tra xem tû lƯ vốn tự có so với quy mô hoạt động ngân hàng đà đảm bảo tỷ lệ cha ? so sánh vốn tự có với vốn pháp định có phù hợp hay không? Tiểu luận Ngân hàng trung ơng SV: Nguyễn Văn Hùng Lớp: 4023 Mỗi nớc có tiêu khác để giám sát vốn tự có Tuy nhiên nớc thống sử dụng hƯ sè cooke ủ ban BASLE ®a ®Ĩ tính mức tiêu chuẩn vốn quốc tế cho ngân hàng Vốntựcó H = Tổngtàis ả ncórủiroquyđ ổi >= 8% Theo quy định hệ số an toàn vốn phải đạt từ 8% trở lên phù hợp Song với tình hình nhiều chuyên gia cho hệ số cần phải đạt 11% đủ đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với nớc cha thực vững mạnh kinh tế hệ số phải đặt mức cao Để dự tính hệ số an toàn đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải xác định đợc VTC tổng tài sản có để tính mức tổng tài sản có rủi ro quy đổi theo mức độ rủi ro tín dụng tài sản ( Cã nhãm møc ®é rđi ro quy ®ỉi- 0%, 10%, 20%, 50% , 100%) HƯ sè cooke thớc đo độ bền ngân hàng, thông qua hệ số cooke ta tính đợc đồng vốn tự có đảm bảo cho đồng tài sản có rủi ro Việt Nam việc giám sát dựa vào đánh giá hệ số cooke , nhà quản trị ngân hàng quan tâm đến chiều hớng tăng trởng vốn, mối quan hệ vốn dụng vốn nh khả sinh lời tài sản có Nguồn vốn đợc hình thành từ vốn không kỳ hạn vốn có kỳ hạn Nếu tỷ trọng vốn không kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn huy động ngân hàng cần quan tâm tới vấn đề dự phòng để đảm bảo khả toán chi phi trả lÃi cho ngân hàng thấp nhng tính ổn định không cao Ngợc lại tỷ trọng vốn có kỳ hạn tổng nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng cao ®é ỉn ®Þnh vỊ ngn vèn cao nhng chi phÝ phải trả cho nguồn vốn lớn Để đảm bảo an toàn kinh doanh ngân hàng cần phải đảm bảo tiêu sau: Vốntựcó TSC Đ Tổngtàis ả ncó >=5%, H>= 8%, Vốntựcó