NỘI DUNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KT& QTKD KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP MỤC LỤC 3LỜI MỞ ĐẦU 3I Tính cấp thiết của đề tài 4II Mục đích nghiên cứu 41 Mục tiêu chung 42 Mục tiêu cụ thể 5IV Phạm vi nghiên cứu của đề tài 5V[.]
Mục tiêu chung
Trên cơ sở phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án tại NHCTViệt Nam trong những năm qua, đánh giá và rút ra các bài học liên quan đến công tác thẩm định Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án tại ngân hàng trong những năm tiếp theo.
Mục tiêu cụ thể
Để đạt được mục tiêu chung như trên, đề tài nghiên cứu hướng vào các mục tiêu cụ thể như sau:
+ Khái quát hóa một số vấn đề lý luận về đầu tư, về dự án đầu tư, về thẩm định dự án đầu tư và các hoạt động của ngân hàng thương mại.
+ Phân tích quy trình và các nội dung trong quy trình thẩm định dự án tại Ngân hàng Công thương Việt Nam trong thời gian qua.
+ Đánh giá và rút ra những bài học về thành quả đạt được và những mặt hạn chế trong quy trình thẩm định dự án tại ngân hàng trong thời gian qua.
+ Trên cơ sở các bài học kinh nghiệm và các nội dung đã nghiên cứu, kết hợp với tình hình thực tế đề xuất một số giải pháp và kiến nghị với các cấp có thẩm quyền nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án tại Ngân hàng Công thương Việt Nam trong thời gian tới.
III Đối tượng nghiên cứu của đề tài. Đối tượng nghiên cứu chủ yếu của đề tài là quy trình và nội dung trong quy trình thẩm định dự án tại ngân hàng và các văn bản hướng dẫn thực hiện công tác thẩm định dự án của NHCT Việt Nam.
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG 7 1.1 Một số vấn đề về đầu tư và dự án đầu tư 7 1.1.1 Khái niệm và vai trò của đầu tư phát triển trong nền kinh tế
Khái niệm
Trong quá trình phát triển kinh tế - xã hội của đất nước hoạt động đầu tư có một vị trí vô cùng quan trọng, hoạt động đầu tư thường có đặc điểm là thường sử dụng một khối lượng lớn các nguồn lực và kết quả của nó thường phát huy lâu dài, trước khi quyết định bỏ vốn đầu tư vào một hoạt động nào đó chủ đầu tư phải tiến hành công việc đầu tư bao gồm việc tính toán cân nhắc tất cả các khía cạnh tài chính, kinh tế, xã hội, pháp lý …vv nhằm đảm bảo hoạt động đầu tư mang lại hiệu quả cao nhất Đối với tất cả tổ chức, doanh nghiệp muốn hoạt động được thì phải hội tụ đầy đủ ba yếu tố cơ bản cần thiết đó là lao động, vốn, tư liệu sản xuất Đối với doanh nghiệp sản xuất thì doanh nghiệp đó phải cần có vốn, lao động địa điểm sản xuất, nhà xưởng nguyên vật liệu cần thiết để sản xuất, còn đối với doanh nghiệp kinh doanh thương mại thì cần có địa điểm bán hàng, phương tiện thiết bị bán hàng, vốn lưu động ….quá trình sử dụng các nguồn lực trên được coi là quá trình đầu tư. Đầu tư là một phạm trù kinh tế, có nhiều cách hiểu khác nhau nhưng theo nghĩa chung nhất thì có thể định nghĩa hoạt động đầu tư như sau:
“Đầu tư là sự hy sinh các nguồn lực ở hiện tại để tiến hành các hoạt động nào đó nhằm thu về các kết quả nhất định trong tương lai lớn hơn các nguồn lực đã bỏ ra để đạt được kết quả đó “
Vai trò của đầu tư phát triển trong nền kinh tế
1.1.1.2.1 Đầu tư tác động tới tổng cung, tổng cầu của nền kinh tế
Sau khi đưa đối tượng đầu tư vào khai thác sử dụng làm tăng khả năng sản xuất của nền kinh tế quốc dân từ đó làm tăng khối lượng sản phẩm dẫn đến làm tăng trưởng nền kinh tế và tác động này dài hạn, tuy nhiên điều đó không phải lúc nào cũng dẫn tới tăng tổng cung bởi lẽ nếu tổng cầu không co giãn thì việc ra đời một cơ sở sản xuất mới có thể làm cho một loại cơ sở cũ phải rút khỏi thị trường
1.1.1.2.1.2 Về mặt tổng cầu. Được thể hiện qua công thức tính tổng cầu:
AD= I + G + C + (X - IM) Trong đó: AD Tổng cầu
G Chi tiêu của chính phủ
X Giá trị suất nhập khẩu
M Giá trị nhập khẩu Đầu tư chiếm tỷ trọng lớn trong tổng cầu của toàn bộ nền kinh tế, theo số liệu của ngân hàng thế giới thì đầu tư chiếm tỷ trọng khoảng 24%- 28% trong cơ cấu tổng cầu, đối với tổng cầu thì đầu tư là ngắn hạn khi tổng cung chưa kịp thay đổi, sự tăng lên của đầu tư làm tổng cầu tăng kéo theo sản lượng cân bằng tăng giá cả đầu vào của đầu tư tăng
1.1.1.2.2 Đầu tư tác động tới tăng truởng nền kinh tế Đối với nền kinh tế nói chung toàn bộ việc đầu tư tiến hành ở một thời kỳ nhất định là nhân tố cơ bản duy trì và phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật của nền kinh tế tạo ra sản phẩm và dịch vụ đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế trong thời kỳ tiếp theo, xét về lâu dài thì khối lượng đầu tư của ngày hôm nay sẽ quyết định năng lực sản xuất tốc độ tăng trưởng kinh tế trong tương lai, mối quan hệ này được biểu hiện qua mô hình tăng trưởng nền kinh tế đơn giản sau:
ICOR tỷ lệ tăng trưởng giữa vố đầu tư và mức tăng tổng sản phẩm quốc nội với ý nghĩa số vốn đầu tư cho một đồng tổng sản phẩm quốc nội tăng thêm
VĐT vốn đầu tư bỏ vào một thời kỳ nhất định
Vốn đầu tư Vốn đầu tư
GDP do vốn tạo ra
∆GDP Tổng sản phẩm quốc nội tăng trong một kỳ Trong điều kiện hệ số ICOR không đổi thì muốn tăng ∆GDP thì phải tăng vốn đầu tư, kết quả nghiên cứu cho thấy muốn cho tốc độ tăng truởng ở mức trung bình thì tỷ lệ đầu tư phải đạt từ 15- 20% so với GDP tuỳ thuộc vào ICOR của mỗi nước. ICOR phụ thuộc vào cơ cấu kinh tế và hiệu quả đầu tư trong các nghành, chính sách kinh tế nói chung
1.1.1.2.3 Đầu tư có tác động hai mặt tới sự ổn định kinh tế
Sự tác động không đồng thời về mặt thời gian của đầu tư đối với tổng cầu và đối với tổng cung của nền kinh tế làm cho mỗi sự thay đổi của đầu tư dù là tăng hay giảm đều cùng một lúc vừa là yếu tố duy trì sự ổn định vừa là yếu tố phá vỡ sự ổn định của nền kinh tế của mọi quốc gia.
- Khi tăng đầu tư, cầu của các yếu tố đầu tư tăng làm cho giá của hàng hoá có liên quan tăng (giá chi phí vốn, giá công nghệ, lao động, vật tư) đến một mức độ nào đó dẫn đến lạm phát, khi lạm phát xảy ra thì làm cho sản xuất trì trệ, đời sống lao động gặp nhiều khó khăn, tiền lương ngày càng thấp hơn, thâm hụt ngân sách kinh tế chậm lại, mặt khác khi tăng đầu tư làm cho cầu các yếu tố có liên quan tăng, sản xuất của các nghành này càng phát triển thu hút thêm lao động sản xuất ngày càng phát triển thu hút lao động nâng cao đời sống của người lao động giảm tỷ lệ thất nghiệp Tất cả các yếu tố đó tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế.
- Khi giảm đầu tư cũng dẫn đến tác động hai mặt nhưng theo chiều hướng ngược lại so với các tác động trên vì vậy trong điều hành kinh tế vĩ mô cần thấy hết tác động hai mặt này nhằm để đưa ra các chính sách cần thiết nhằm hạn chế các tác động xấu phát huy tác động tích cực duy trì được sự ổn định của toàn bộ nền kinh tế.
1.1.1.2.4 Đầu tư tác động tới việc tăng cường khả năng khoa học và công nghệ của đất nước
Công nghệ là trung tâm của công nghiệp hoá, đầu tư là điều kiện tiên quyết của sự phát triển và tăng cường khả năng công nghệ của đất nước, có hai con đường cơ bản để có công nghệ đó là tự nghiên cứu; nhập công nghệ từ nước ngoài, dù là nghiên cứu hay nhập công nghệ từ nước ngoài thì cần phải có tiền; có vốn đầu tư, mọi phương án đổi mới công nghệ không gắn liền với nguồn vốn đầu tư thì sẽ là phương án không khả thi.
1.1.1.2.5 Đầu tư tác động tới sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế
Kinh nghiệm của các nước cho thấy con đường tất yếu có thể tăng trưởng nhanh là tăng cường đầu tư nhằm tạo ra sự phát triển ở khu vực công nghiệp và dịch vụ, đối với các nghành nông lâm ngư nghiệp do những hạn chế về đất đai và các khả năng sinh học để đạt được tốc độ tăng trưởng từ 5% - 6% là rất khó khăn như vậy chính đầu tư quyết định quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế ở các quốc gia nhằm đạt được tốc độ tăng trưởng nhanh của toàn bộ nền kinh tế, về cơ cấu lãnh thổ, đầu tư có tác dụng giải quyết những vấn đề về phát triển giữa các vùng lãnh thổ, đưa những vùng kém phát triển thoát khỏi tình trạng đói nghèo phát huy tối đa những lợi thế so sánh về tài nguyên địa thế của những vùng có khả năng phát triển nhanh hơn làm bàn đạp thúc đẩy những vùng khác nhau cùng phát triển
Dự án đầu tư
1.1.2.1 Sự cần thiết tiến hành các hoạt động đầu tư theo dự án Đầu tư phát triển có vai trò quan trọng đối với sự phát triển của một quốc gia, là một lĩnh vực hoạt động nhằm tạo ra và duy trì sự hoạt động của các cơ sở vật chất kỹ thuật của nền kinh tế Đối với các cơ sở sản xuất kinh doanh dịch vụ, hoạt động đầu tư là một bộ phận trong hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm tăng thêm cơ sở vật chất kỹ thuật mới, duy trì sự hoạt động của các cơ sở vật chất kỹ thuật hiện có và vì thế là điều kiện để phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ của các doanh nghiệp.
Hoạt động đầu tư phát triển có những đặc điểm khác biệt với các loại hình đầu tư khác đó là:
- Hoạt đông đầu tư phát triển đòi hỏi lượng vốn lớn và vốn này nằm khê đọng trong suốt quá trình thực hiện đầu tư.
- Hoạt động đầu tư phát triển là hoạt động có tính chất lâu dài được thể hiện ở thời gian thực hiện đầu tư (thời gian xây dựng công trình của dự án), thời gian cần hoạt động để có thể thu hồi đủ vốn đã bỏ ra đối với các cơ sở vật chất, kỹ thuật phục vụ sản xuất kinh doanh thường đòi hỏi nhiều năm tháng Do đó không tránh khỏi sự tác động hai mặt tích cực; tiêu cực của các yếu tố không ổn định về tự nhiên xã hội, chính trị, kinh tế…
- Mọi kết quả và hiệu quả của quá trình thực hiện đầu tư chịu ảnh hưởng của các yếu tố không ổn định theo thời gian và điều kiện địa lý của không gian…
- Các thành quả của hoạt động đầu tư phát triển có giá trị sử dụng lâu dài nhiều năm và thậm chí tồn tại vĩnh viễn như các công trình kiến trúc nổi tiếng như là Vạn Lý Trường Thành…điều đó nói lên giá trị lớn lao của các thành quả đầu tư phát triển
- Các thành quả của hoạt động đầu tư là các công trình xây dựng hoạt động ngay ở nơi mà nó được tạo dựng ra Do đó các điều kiện về địa lý, địa hình tại đó có ảnh hưởng lớn không chỉ đến quá trình thực hiện mà cả quá trình vận hành các kết quả đầu tư sau này. Để đảm bảo cho mọi công cuộc đầu tư được tiến hành thuận lợi, đạt được mục tiêu mong muốn, đem lại hiệu quả kinh tế xã hội cao thì trước khi bỏ vốn phải thực hiện tốt công tác chuẩn bị Có nghĩa là phải xem xét, tính toán toàn diện các khía cạnh thị trường, kinh tế kỹ thuật, kinh tế tài chính, điều kiện tự nhiên, môi trường xã hội, pháp lý…có liên quan đến quá trình thực hiện đầu tư; đến việc phát huy tác dụng và hiệu quả của công cuộc đầu tư Phải dự đoán được các yếu tố bất định (sẽ xảy ra trong quá trình kể từ khi thực hiện đầu tư cho đến khi kết thúc hoạt động của dự án) có ảnh hưởng đến sự thành bại của công cuộc đầu tư.
Mọi sự xem xét, tính toán và chuẩn bị này được thể hiện trong việc soạn thảo các dự án đầu tư (lập dự án đầu tư) Có thể nói, dự án đầu tư (được soạn thảo tốt) là kim chỉ nam, là cơ sở vững chắc, là tiền đề cho việc thực hiện các công cuộc đầu tư đạt hiệu quả kinh tế, xã hội như mong muốn
1.1.2.2 Khái niệm và công dụng, yêu cầu của dự án đầu tư
1.1.2.2.1 Khái niệm về dự án đầu tư
Hiện nay có nhiều quan điểm, định nghĩa khác nhau về dự án đầu tư đó là:
- Dự án đầu tư là một tập hợp các hoạt động liên quan đến nhau, nhằm được mục tiêu phát triển xác định, được thực hiện trong thời gian nhất định bằng nguồn tiền của công sức nhất định
- Dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất về nhu cầu vốn cách thức sử dụng vốn, và kết quả tương ứng thu được trong một khoảng thời gian xách định đối với hoạt động cụ thể để sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển hoặc phục vụ đời sống…
Một cách tổng quát thì dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất có liên kết đến việc bỏ vốn để tạo mới mở rộng hoặc cải tạo nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng, cải tiến hoặc nâng cao chất lượng của sản phẩm dịch vụ nào đó trong một thời gian xác định
1.1.2.2.2 Công dụng của dự án đầu tư
Dự án được xây dựng sẽ làm cơ sở cho:
- Đối với chủ đầu tư: Đưa ra quyết định đầu tư.
- Đối với các cấp có thẩm quyền phê duyệt dự án: Thẩm định dự án cho phép hoặc không cho phép dự án hoạt động, cho phép dự án được hưởng những ưu đãi nếu dự án thuộc diện được ưu tiên.
- Đối với ngân hàng và các tổ chức tín dụng: Đưa ra quyết định cho vay.
- Đối với các nhà tài trợ: Đưa ra quyết định tài trợ cho dự án.
- Đối với các đối tác khác (cổ đông, các nhà thầu…)
Quyết định có tham gia dự án hay không ? Và tham gia ở mức độ nào ?
1.1.2.2.3 Yêu cầu của dự án đầu tư
Yêu cầu của dự án. Để đảm bảo tính khả thi, một dự án phải đáp ứng được các yêu cầu sau đây
- Tính khoa học: Đòi hỏi những người soạn thảo dự án phải có một nghiên cứu tỷ mỷ, tính toán thận trọng và chính xác từng nội dung của dự án đặc biệt là các nội dung về kỹ thuật công nghệ, tài chính, thị trường sản phẩm dịch vụ…, tức là phải dựa vào các kỹ thuật phân tích lợi ích – chi phí.
Yêu cầu từng nội dung dự án phải được nghiên cứu, xác minh trên cơ sở phân tích, đánh giá đúng mức các điều kiện và hoàn cảnh có liên quan trực tiếp và gián tiếp tới hoạt động đầu tư Nói cách khác phải phân tích kỹ lưỡng các yếu tố của môi trường vi mô và vĩ mô ảnh hưởng đến quá trình thực hiện đầu tư, đến tính cấp thiết của dự án đầu tư.
- Tính pháp lý: Đây là yêu cầu để đảm bảo sự an toàn cho quá trình thực hiện đầu tư, vì thế người soạn thỏa dự án phải dựa trên cơ sơ pháp lý vững chắc, tức là nghiên cứu đầy đủ các chủ trương, chính sách của đảng và nhà nước, cùng các văn bản pháp quy có liên quan đến hoạt động đầu tư.
Dự án phải tuân thủ đúng các quy định chung của các cơ quan chức năng về hoạt động đầu tư Đó là quy trình lập dự án, các thủ tục, quy định về đầu tư.
1.1.2.3 Phân loại dự án đầu tư
1.1.2.3.1 Căn cứ vào mối quan hệ giữa các hoạt động đầu tư ta có
- Dự án độc lập với nhau
Là các dự án có thể tiến hành độc lập hay đồng thời nói cách khác dự án độc lập nhau là các dự án không cùng mục tiêu hoặc việc ra quyết định lựa chọn dự án này không ảnh hưởng đến việc lựa chọn những dựa án còn lại
- Dự án thay thế loại trừ nhau
Thẩm định dự án đầu tư
Khi tiến hành cho vay vốn, ngân hàng thường phải đối mặt với vô số những rủi ro, với một dự án thường kéo dài trong nhiều năm, đòi hỏi một lượng vốn lớn và bị chi phối bởi nhiều yếu tố mà trong tương lai có thể sẽ biến động khó lường. Những con số tính toán cũng như những nhận định đưa ra trong dự án (khi lập dự án) chỉ là những dự kiến, bởi vậy chứa đựng ít nhiều tính chủ quan của người lập dự án Người lập dự án ở đây cụ thể là chủ đầu tư, hoặc các cơ quan tư vấn được thuê lập dự án Các nhà soạn thảo thường đứng trên góc độ hẹp để nhìn nhận các vấn đề của dự án Có thể không tính toán đến các vấn đề có liên quan và đôi khi bỏ qua một số các yếu tố hoặc làm cho dự án trở nên khả thi hơn một cách cố ý nhằm đạt được sự ủng hộ, tài trợ của các bên có liên quan Do vậy để tồn tại, đặc biệt là trong điều kiện của nền kinh tế thị trường với đặc điểm là tự do cạnh tranh và tính cạnh tranh lại rất cao, thì ngân hàng cũng như các pháp nhân khác trong nền kinh tế phải tự tìm kiếm các phương cách, giải pháp cho riêng mình để ngăn ngừa các rủi ro có thể nẩy sinh Thẩm định dự án đầu tư trong công tác hoạt động của ngân hàng chính là một trong những biện pháp cơ bản nhằm phòng ngừa rủi ro trong quá trình cho vay vốn đầu tư tại ngân hàng Như vậy trên góc độ người tài trợ, các ngân hàng; tổ chức tài chính đánh giá dự án chủ yếu trên phương diện khả thi, hiệu quả tài chính và xem xét khả năng thu nợ của ngân hàng Với các cơ quan quản lí nhà nước có thẩm quyền thẩm định dự án được xem xét và đánh giá trên góc độ của toàn bộ nền kinh tế xã hội của đất nước.
1.1.3.1 Khái niệm, sự cần thiết của thẩm định dự án đầu tư
Thẩm định là một quá trình áp dụng kỹ thuật phân tích toàn diện nội dung của dự án đã được thiết lập theo một trình tự hợp lý và theo những tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật của nghành và của quốc gia để đi đến kết luận chính xác về hiệu quả tài chính; hiệu quả kinh tế xã hội; môi trường nhằm đáp ứng yêu cầu mục tiêu phát triển kinh tế xã hội môi trường nhằm đáp ứng yêu cầu mục tiêu phát triển của quốc gia và của chủ đầu tư …
Thẩm định dự án đầu tư nhằm giải quyết các công việc sau:
- Rà soát lại toàn bộ nội dung của dự án đã được được lập xem có đầy đủ hay không nếu còn thiếu thì yêu cầu chủ đầu tư bổ sung theo đúng quy định
- So sánh một cách có hệ thống các tính toán và các chỉ tiêu của dự án, các chỉ tiêu cơ bản của nhà nước, hoặc các tiêu chuẩn mà nhà nước kỳ vọng…
- Kết luận dự án có được đầu tư hay không
Tuy nhiên thẩm định dự án được thực hiện với các loại dự án khác nhau bởi những người khác nhau, tại những thời điểm khác nhau do đó mục đích cuối cùng thẩm định cũng khác nhau
Có rất nhiều quan điểm về thẩm định đứng trên góc độ chủ đầu tư thẩm định trước hết là xem xét khả năng sinh lời về tài chính của doanh nghiệp mình sau đó là xem xét các yếu tố rủi ro khi dự án đi vào hoạt động mà trong quá trình lập dự án đã bỏ qua để từ đó chủ đầu tư có những quyết định đúng đắn hơn.
Song đứng trên góc độ chủ thể là ngân hàng thì thẩm định dự án đầu tư là quá trình thẩm tra xem xét một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản của dự án nhằm đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi của dự án, dự án có khả năng trả nợ hay không để từ đó xem xét quyết định cho vay hay không
1.1.3.1.2 Mục tiêu của thẩm định dự án đầu tư
Mục tiêu của thẩm định dự án đầu tư là xác định giá trị thực của dự án trên cơ sở so sánh với các chỉ tiêu, tiêu chuẩn chấp nhận dự án hoặc với các dự án thay thế khác.
Giá trị thực của dự án được thể hiện ở các mặt sau:
- Sự phù hợp giữa mục tiêu của dự án đối với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của quốc gia hay mục tiêu nhà đầu tư đã định
- Về mặt kỹ thuật và công nghệ của dự án có phù hợp với trình độ và yêu cầu của nghành, quốc gia trong từng thời kỳ triển khai thực hiện hay không, mức độ chấp nhận về môi trường, xã hội để đảm bảo cho con người và các hoạt động khác trong khu vực có dự án, sự phù hợp với yêu cầu sản xuất sản phẩm, dịch vụ của nhà đầu tư
- Khả năng tài chính, nguồn cung ứng các yếu tố nguyên vật liệu, năng lực, khả năng trình độ quản lý để vận hành các trang thiết bị của nhà đầu tư
- Lợi ích mà dự án mang lại cho quốc gia
Nói tóm lại giá trị thực của dự án được thể hiện ở các tính chất như tính pháp lý, tính hợp lý, tính thực tiễn và tính hiệu quả
1.1.3.1.3 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư
Do đặc điểm của hoạt động đầu tư có tính chất phức tạp, nguồn vốn lớn, thời gian tương đối dài, lượng vốn thường bị khê đọng trong thời gian dài, trong khoảng thời gian đó thường chứa đựng các yếu tố bất định do đó trước khi soạn thảo, quyết định đầu tư vốn vào dự án nào đó các nhà đầu tư đều tiến hành soạn thảo dự án, hoạt động này thường có tính chất phức tạp, liên quan tới nhiều nghành nhiều lĩnh vực, quy hoạch phát triển kinh tế của đất nước, một dự án dù được soạn thảo kỹ lưỡng đến đâu thì cũng không tránh khỏi những sai sót khuyết điểm mang tính chủ quan của ngưới soạn thảo, khi soạn thảo và giải trình chi tiết của dự án có thể có những sai sót, các ý tưởng có thể mâu thuẫn nhau, có những bất đồng, tranh chấp giữa đối tác đầu tư mà người soạn thảo không nhận ra Khi đó thẩm định sẽ giải quyết vấn đề đó, nó là một bộ phận của công tác quản lý nhằm cho dự án khả thi, sử dụng nguồn vốn có hiệu quả mang lại lợi ích cho chủ đầu tư cũng như mang lại các lợi ích xã hội.
1.1.3.1.1.4 Đối với nhà đầu tư
- Thấy được các nội dung của dự án được lập có đầy đủ hay còn thiếu hoặc sai sót những nội dung nào, từ đó là căn cứ để chỉnh sửa bổ sung một cách cụ thể
- Xác định được tính khả thi về mặt tài chính qua đó biết được khả năng sinh lời cao hay thấp
- Biết được những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai từ đó nhà đầu tư chủ động có những giải pháp ngăn ngừa hoặc hạn chế rủi ro một cách thiết thực và hiệu quả nhất
1.1.3.1.1.5 Vai trò đối với các đối tác đầu tư
- Là căn cứ để quyết định có nên góp vốn cùng với nhà đầu tư để thực hiện dự án hay không
- Biết được mức độ hấp dẫn về hiệu quả tài chính để có thể an tâm hoặc lựa chọn cơ hội đầu tư tốt nhất cho đồng vốn mà mình đã bỏ ra
1.1.3.1.1 6 Vai trò đố với nhà nước
- Biết được khả năng và mức độ đóng góp của dự án vào việc thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế quốc gia
Ngân hàng thương mại và vai trò của thẩm định dự án đầu tư đối với NHTM
Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt nhất là tín dụng, tiết kiệm và thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.
Những chức năng chủ yếu của ngân hàng thương mại đó là:
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại là tổ chức trung gian tín dụng quan trọng để điều chuyển vốn từ người thừa vốn sang người thiếu, việc quan hệ tín dụng giữa chủ thể có tiền chưa sử dụng và chủ thể có nhu cầu cần bổ sung vốn gặp phải nhiều hạn chế vì người có nhu cầu khó tìm được người có khả năng cung cấp Hoạt động của ngân hàng thương mại đã khắc phục được hạn chế trên với chức năng này ngân hàng thương mại đã đóng vai trò quan trọng trong việc lưu thông tiền tệ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế tạo thêm việc làm, cải thiện đời sống
- Chức năng trung gian thanh toán.
Nếu như việc thanh toán đều được thực hiện bên ngoài ngân hàng thì việc chi trả là rất lớn bao gồm chi phí in bảo quản, vận chuyên tiền, chi phí tiếp nhận và bảo quản giữa người trả và nhận, với sự ra đời của ngân hàng thương mại thì hầu hết các khoản chi trả về hàng hoá dịch vụ của xã hội đều được thực hiện qua ngân hàng với những hình thức thanh toán thích hợp, thủ tục đơn giản và ngày càng hoàn thiện điều này có ý nghĩa rất lớn trong việc thúc đẩy lưu thông hàng hoá tiết kiện chi phí lưu thông quá trình thanh toán nhanh chóng tiết kiệm an toàn, hơn nữa do thực hiện chức năng này thì ngân hàng có điều kiện huy động tiền gửi xã hôị, trước hết là của doanh nghiệp ở mức tối đa tạo điều kiện huy động vốn nhiều hơn, khả năng cho vay nhiều hơn
Sự gia đời của ngân hàng thương mại đã tạo ra một bước tiến phát triển về chất lượng trong kinh doanh tiền tệ quá trình tạo tiền của ngân hàng thương mại dựa trên tiền gửi của xã hội, số tiền này được nhân lên theo cấp số nhân thông qua hoạt động tín dụng và tổ chức thanh toán trong hệ thống ngân hàng, nếu tất cả các khoản vay đều được thanh toán qua hệ thống ngân hàng thì số bút tệ được tạo ra là:
Số bút tệ được tạo ra theo công thức trên là số tiền tối đa theo lý thuyết, thực tế thì ngân hàng còn phải đảm bảo dự trữ thanh toán và không phải lúc nào ngân hàng cũng có thể cho vay hết số tiền còn lại, đồng thời người gửi cũng rút tiền chi tiêu cho các hoạt động của mình, ngoài ba chức năng chủ yếu trên ngân hàng thương mại còn có các chức năng khác đó như chức năng bảo hiểm, chức năng đầu tư và bảo lãnh, chức năng lập kế hoạch, môi giới …
1.2.2 Vai trò của thẩm định đối với hoạt động đầu tư tín dụng
Tỷ lệ dự trữ bắt buộc
Số tiền ký thác ban đầuTổng số bút tệ được tạo ra = Số tiền ký thác ban đầu
Thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng là việc tổ chức xem xét một cách khách quan, toàn diện các nội dung cơ bản có ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi và khả năng hoàn trả vốn đầu tư của khách hàng để phục vụ việc xem xét, quyết định cho khách hàng vay vốn để đầu tư dự án.
Ngân hàng thẩm định dự án ngay từ khi tiếp nhận dự án vay vốn, ngân hàng ra quyết định đầu tư khi có kết luận thẩm định, chính việc thẩm định giúp ngân hàng có được sự đúng đắn về dự án đầu tư, từ đó có thể khẳng định rằng “Thẩm định là nhân tố cơ bản ảnh hưởng tới hiệu quả của việc đầu tư tín dụng của ngân hàng” vai trò của thẩm định đối với việc đầu tư tín dụng của ngân hàng được thể hiện như:
1.2.2.1 Thẩm định giúp ngân hàng sử dụng vốn đúng mục đích, đúng đối tượng
Quá trình thẩm định của ngân hàng được thực hiện tuần tự theo các khoản mục từ tư cách pháp lý, chỉ tiêu tài chính, kinh tế xã hội đến môi trường Th ẩm định chính là bước công việc mà ngân hàng tiến hành để kiểm tra trước khi tiến hành giải ngân vốn nhằm đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích, đúng đối tượng và tiết kiệm vốn.
1.2.2.2 Thẩm định giúp cho ngân hàng đánh giá mức độ phù hợp của dự án đầu tư đối với quy hoạch của vùng địa phương, đất nước
Ngân hàng Thương mại là cơ quan kinh tế của nhà nước, một trong các chức năng của ngân hàng là giúp cho nhà nước thực hiện được các mục tiêu, chương trình phát triển kinh tế nhất định trong từng thời kỳ Do đó ngân hàng nắm bắt được chiến lược, quy hoạch kế hoạch phát triển kinh tế của vùng, ngành, qua việc thẩm định ngân hàng đã xem xét tính phù hợp của dự án với quy hoạch phát triển, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho dự án nếu như dự án nằm trong quy hoạch ngược lại ngân hàng sẽ phải thận trọng hơn đối với việc đầu tư cho dự án Đặc biệt khi mục tiêu của ngân hàng không phải là lợi nhuận mà là lợi ích kinh tế xã hội thì ngân hàng sẽ đặc biệt ưu tiên đối với các dự án thuộc vào quy hoạch, kế hoạch bởi những dự án này sẽ góp phần thực hiện mục tiêu của ngân hàng cũng như của vùng.
1.2.2.3 Thẩm định giúp ngân hàng xác định được hiệu quả của dự án Đầu tư tín dụng là việc bỏ vốn cho các chủ đầu tư vay để thực hiện dự án của mình do đó nó gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của dự án Ngân hàng khi đã đầu tư vốn thì nguồn để ngân hàng thu lại số vốn mà mình đã đầu tư chính là bản thân dự án Khi dự án hoạt động có hiệu quả cao tạo ra nhiều lợi nhuận thì chủ doanh nghiệp sẽ dùng số lợi nhuận đó để trả nợ vay cho ngân hàng Ngược lại nếu như hiệu quả của dự án là không rõ ràng thì khả năng trả nợ ngân hàng của chủ doanh nghiệp là rất bấp bênh Do đó quá trình thẩm định bằng việc tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả của dự án sẽ là cơ sở tương đối vững chắc để xác định khả năng hoàn vốn, trả nợ của dự án và chủ đầu tư Nếu như dự án được đánh giá là có hiệu quả cao vững chắc thì ngân hàng sẽ an tâm khi đầu tư vốn ngược lại sẽ phải xem xét kỹ lưỡng trước khi quyết định đầu tư.
1.2.2.4 Thẩm định giúp cho ngân hàng hạn chế đuợc rủi ro
Trong kinh doanh rủi ro là điều không thể tránh khỏi đặc biệt là đối với ngân hàng Do đó hạn chế rủi ro là điều quan trọng và là vấn đề quan tâm hàng đầu của các ngân hàng Một trong những biện pháp tốt nhất là cẩn trọng trước khi quyết định đầu tư, hạn chế tối đa việc tài trợ cho những dự án không khả thi Rủi ro trong đầu tư của ngân hàng không những chỉ liên quan đến bản thân dự án mà còn liên quan đến cả chủ đầu tư, nhiều người đã cố tình không hoàn trả nợ mặc dù dự án xin tài trợ vốn có hiệu quả Để khắc phục điều này ngân hàng đã tiến hành thẩm định trên các phương diện như năng lực tài chính của doanh nghiệp, uy tín của chủ đầu tư và tính hiệu quả của dự án.
Mặt khác thông qua thẩm định ngân hàng sẽ phát hiện; bổ sung thêm các giải pháp cho chủ đầu tư nhằm nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực hiện dự án, hạn chế và giảm bớt các rủi ro.
1.2.2.5 Thẩm định giúp ngân hàng đánh giá đúng tính hợp pháp hợp lý của các tài sản thế chấp
Khi cho vay vốn ngân hàng thường yêu cầu doanh nghiệp thế chấp tài sản để đảm bảo khoản tiền cho vay của mình được an toàn Tuy nhiên trên thực tế nhiều doanh nghiệp đưa tài sản ra thế chấp có giá trị thực thấp hơn nhiều so với giá trị ghi trong hồ sơ vay, hoặc cùng một thời gian doanh nghiệp dùng tài sản đó làm tài sản thế chấp ở nhiều ngân hàng khác nhau Nếu như có rủi ro xảy ra, doanh nghiệp không trả được nợ đưa tài sản thế chấp đó ra giải quyết sẽ gặp nhiều khó khăn, nên trong quá trình thẩm định ngân hàng tiến hành kiểm tra xem xét đánh giá lại tài sản thế chấp nhằm xác định tính hợp lý, hợp lệ của tài sản tránh những tranh chấp có thể xảy ra khi xử lý tài sản.
CHƯƠNGII: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TẠI NGÂN HÀNG
2.1 Tổng quan về Ngân hàng Công thương Việt Nam- chi nhánh Cầu Diễn 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHCTVN - chi nhánh Cầu Diễn
Ngân hàng Công thương Việt Nam có trụ sở chính tại 108 Trần Hưng Đạo - Hoàn Kiếm- Hà Nội Ngân hàng Công thương Việt Nam có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 3 sở giao dịch, 138 chi nhánh và trên 700 điểm giao dịch Ngân hàng Công thương – chi nhánh Cầu Diễn được thành lập ngày 01/05/2006 trên cơ sở nâng cấp phòng giao dịch Cầu Diễn của Ngân hàng Công thương Cầu Giấy có trụ sở tại 72 Hồ Tùng Mậu- Từ Liêm – TP Hà Nội, Chi nhánh Ngân hàng Công thương Cầu Diễn là chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng Công thương Việt Nam, hạch toán phụ thuộc, có con dấu riêng, hoạt động theo quy chế tổ chức và hoạt động của chi nhánh ngân hàng Công Thương Việt Nam Từ năm 2006 đến nay chi nhánh NHCT Cầu Diễn đã khai trương các điểm giao dịch như PGD Từ Liêm, PGD Trung Hoà, PGD Cầu Diễn Đến cuối năm 2008 mạng lưới của chi nhánh ngân hàng gồm 1 trụ sở chính và 3 phòng giao dịch với đội ngũ nhân viên gồm 86 người.
Trải qua gần 3 năm hoạt động NHCT Cầu Diễn đã không ngừng đổi mới và phát triển đáp ứng nhu cầu cao nhất của khách hàng với sự nỗ lực của tất cả cán bộ nhân viên thì NHCT Cầu Diễn đã đạt được những bước tiến quan trọng nhằm khẳng định vị trí quan trọng của mình đối với 1 số chi nhánh lớn trong hệ thống NHCT Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt của hoạt động ngân hàng hiện nay chi nhánh NHCT Cầu Diễn vẫn giữ được sự phát triển ổn định và được đánh giá là đơn vị xuất sắc.
2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của NHCT- chi nhánh Cầu Diễn
- Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tầng lớp dân cư trong và ngoài nước bằng đồng nội, ngoại tệ
- Phát hành các chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu kỳ phiếu, tín phiếu ngắn hạn trong nước và ngoài nước
- Cho vay ngắn hạn trung hạn và dài hạn bằng đồng tiền Việt Nam và ngoại tệ với các tổ chức cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế.
- Kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng với các tổ chức ngân hàng nước ngoài
- Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ bảo lãnh, thế chấp, cầm cố…
Công tác thẩm định dự án đầu tư tại NHCT chi nhánh Cầu Diễn 50 1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại NHCT chi nhánh Cầu Diễn
Thẩm định dự án tại ngân hàng là việc tổ chức xem xét một cách khách quan, toàn diện các nội dung cơ bản có ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi và khả năng hoàn trả vốn đầu tư của khách hàng để phục vụ cho việc xem xét, quyết định cho khách hàng vay vốn để đầu tư dự án Đây là công việc rất khó và phức tạp đòi hỏi cán bộ tín dụng là người có chuyên môn và kinh nghiệm vì những số liệu đưa ra phân tích là những số liệu dự đoán trong tương lai, tuy nhiên nếu như chúng được xem xét một cách khoa học sẽ đem lại độ tin cậy cao, trên tinh thần đó NHCT đã đưa ra các văn bản, quy trình hướng dẫn thẩm định dự đối với khách hàng của NHCT Đối với các doanh nghiệp hiện đang có quan hệ tín dụng với ngân hàng (không phải lần đầu) thì những hồ sơ đã có lưu tại ngân hàng mà vẫn có giá trị sử dụng thì không yêu cầu doanh nghiệp phải gửi), từ những hồ sơ trên kết hợp với việc nắm bắt thông tin cần thiết cán bộ thẩm định, tái thẩm định cần thực hiện các công việc theo trình tự:
Thẩm định hồ sơ pháp lý của DN→ Thẩm định tình hình TCDN→ Thẩm định dự án đề nghị vay vốn→ Thẩm định tài sản bảo đảm → Kết luận và đề xuất
Trước khi đi vào thẩm định từng nội dung có liên quan, cán bộ thẩm định, tái thẩm định, phải giới thiệu khái quát về khách hàng có nhu cầu vay vốn như:
+ Quyết định thành lập doanh nghiệp
+ Tài khoản tiền gửi, tiền vay
+ Tổng nhu cầu vốn của dự án
+ Nhu cầu vay trong đó của NHCT
2.2.1.2 Thẩm định hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp
Tính pháp lý của doanh nghiệp phụ thuộc vào từng loại hình doanh nghiệp và điều lệ của doanh nghiệp quy định, song khi thẩm định cần lưu ý các vấn đề có liên quan để tránh rủi ro về phương diện pháp lý của doanh nghiệp
- Đối với các doanh nghiệp là pháp nhân trong số tài sản của doanh nghiệp (trách nhiệm hữu hạn), các thành viên hoặc cổ đông trong loại hình doanh nghiệp hoạt động theo luật doanh nghiệp, luật HTX và luật đầu tư nước ngoài, chỉ chịu trách nhiệm về nợ và các nghĩa vụ về nợ và các nghĩa vụ tài chính khác trong phạm vi số vốn đã góp vào doanh nghiệp
- Các doanh nghiệp khác như doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh chịu trách nhiệm về số tài sản của mình kể cả tài sản riêng của cá nhân và gia đình (trừ thành viên góp vốn của công ty hợp danh)
- Điều lệ tổ chức & hoạt động của DN, đặc biệt là điều lệ của các doanh nghiệp hoạt động theo luật doanh nghiệp luật HTX, đầu tư khi thẩm định cần chú ý tới các vấn đề liên quan như điều lệ đã được cấp thẩm quyền phê duyệt chưa, mục tiêu và nghành nghề kinh doanh, cơ cấu tổ chức và quản lý của doanh nghiệp, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh… Đây là thủ tục do luật định, nhằm khai sinh về mặt pháp lý cho doanh nghiệp đóng trụ sở chính cấp, doanh nghiệp hoạt động theo luật đầu tư; giấy đăng ký kinh doanh do bộ kế hoạch, chủ tịch tỉnh theo phân cấp của chính phủ, khi xem xét cần chú ý vấn đề như:
+ Nghành nghề được phép kinh doanh
+Thời hạn kinh doanh (kể cả gia hạn)
+ Người đại diện theo pháp luật
Khi thẩm định cần xem xét ngành nghề kinh doanh có trái pháp luật không,đối tượng vay vốn có phù hợp không với nghành nghề kinh doanh không, thời các thành viên hạch toán độc lập thông qua điều lệ hoạt động của tổng công ty, của công ty trực thuộc
2.2.1.3 Thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp
2.2.1.3.1 Những tài liệu dùng để thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp (đối với doanh nghiệp đã hoạt động) gồm có:
- Bảng cân đối kế toán 2 năm liền kề
- Báo cáo kết quả kinh doanh (báo cáo thu nhập và chi phí) 2 năm liền kề
- Cân đối kế toán và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh đến cuối tháng hoặc cuối quý trước ngày xin vay nếu có
- Thuyết minh báo cáo tài chính có liên quan
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ nếu có
- Báo cáo kiểm toán (nếu được kiểm toán).
2.2.1.3.2 Các chỉ tiêu cơ bản phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp.
Trên cơ sở số liệu các báo cáo có liên quan trên, kết hợp với việc nắm bắt các thông tin về tình hình tài chính của doanh nghiệp ( kể cả thông tin CIC) và trình độ kỹ năng phân tích tài chính doanh nghiệp của cán bộ thẩm định, tái thẩm định, đi sâu đánh giá một số tình huống như đối với bảng cân đối kế toán là tài liệu quan trọng để nghiên cứu một cách tổng quát tình hình và kết quả kinh doanh, trình độ sử dụng vốn và những triển vọng kinh tế, tài chính của doanh nghiệp Đây là số liệu cơ bản cho việc thẩm định, phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng phải nắm chắc kết cấu và nội dung bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp để phân tích được thực trạng tài chính của đơn vị thông qua một số chỉ tiêu cụ thể như:
Việc tính toán chỉ tiêu này nhằm xác định khả năng độc lập về mặt tài chính của doanh nghiệp, chỉ tiêu này càng cao thì mức độ độc lập về tài chính càng lớn, thông thường khoảng 8%
Số tiền ký thác ban đầu
Tỷ suất tài trợ = Nguồn vốn chủ sở hữu x 100% chính sẽ khả quan và ngược lại
- Khả năng thanh toán ngắn hạn:
Hệ số này xác định khả năng trả nợ ngắn hạn (trong một năm hay một chu kỳ sản xuất) thông thường hệ số này gần bằng 1 thì doanh nghiệp có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ trong ngắn hạn (thanh khoản tốt)
+ Hệ số thanh toán vốn lưu động
+ Hệ số thanh toán nhanh
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán tức thời của doanh nghiệp nếu hệ số này lớn hơn 0.5 thì tình hình thanh toán khả quan, nếu hệ số này thì doanh nghiệp gặp khó khăn trong thanh toán do vậy doanh nghiệp có thể bán gấp hàng hoá để trả nợ vì không đủ tiền để thanh toán, mặt khác nếu hệ số này quá cao thì cũng không tốt vì khi đó vốn bằng tiền quá nhiều xoay vòng chậm
Hệ số này trong công nghiệp khoảng 0.9, trong công nghiệp luyện kim là 0.7 trong công nghệ chế biến là 0.1, các nghành khác thì nhỏ hơn
2.2.1.3.3 Thẩm định về lợi nhuận và các chỉ tiêu liên quan đến doanh thu đã thực hiện
Căn cứ vào bảng cân đối kế toán và báo cáo hoạt động kinh doanh của 2 năm liền kề trước năm cho vay và báo cáo tài chính từ đầu năm đến ngày xin vay để xác định.
Hệ số thanh toán ngắn hạn
Tổng số nợ ngắn hạn
= Tổng số tài sản lưu động
Hệ số thanh toán VLĐ
Tổng số tài sản lưu động
Tổng nguồn vốn bằng tiền
Tổng tài sản đã & đang đầu tư
Hệ số thanh toán nhanh
Tổng nguồn vốn bằng tiền
- Kết quả lãi lỗ luỹ kế tới thời điểm xin vay
Các chỉ tiêu đánh giá về lợi nhuận của doanh nghiệp là:
- Hệ số lợi nhuận gộp = Lợi nhuận gộp/ Doanh thu
- Hệ số lợi nhuận từ HĐKD = Lợi nhuận từ HĐKD/ Doanh thu
- Hệ số lợi nhuận toàn bộ = Tổng lợi nhuận các loại/ Doanh thu
- Hệ số doanh lợi của tài sản có = Lợi nhuận ròng / Tài sản có bình quân
- Hệ số doanh lợi vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận ròng /Vốn chủ sở hữu bình quân
(Hệ số này càng cao càng tốt chứng tỏ khả năng sinh lợi của vốn chủ sở hữu càng lớn đồng thời tỷ lệ này phải lớn hơn lãi suất bình quân tiền gửi ngân hàng thì hiệu quả)
- Sức sinh lợi của TSCĐ = Lợi nhuận từ HĐKD/ Nguyên giá bình quân TSCĐ
Hệ số sinh lời của TSLĐ = Lợi nhuận thuần HĐKD/ Tài sản lưu động bình quân
Hai hệ số này phản ánh một đồng tài sản lưu động, cố định làm ra mấy đồng lợi nhuận, hệ số này càng cao càng tốt, nếu hệ số này quá thấp cần tìm ra nguyên nhân để có thể tư vấn cho khách hàng Tất cả hệ số sinh lời ở trên càng cao càng tốt nó phản ánh chỉ tiêu chất lượng, phản ánh hoạt động kinh doanh càng tốt nếu càng cao và ngược lại, khi thẩm định cần phân tích khách quan không phụ thuộc vào vốn kinh doanh cao hay thấp, đồng thời cũng cần tính các chỉ tiêu như thu nhập bình quân của CBCNV/ tháng, lợi tức trên cổ phiếu …
Cổ tức = Lợi nhuận sau thuế đem chia / Số lượng cổ phiếu thông thường
2.2.1.3.4 Hiệu quả và năng suất
- Sức sản suất của tài sản cố định = Tổng doanh thu thuần / Nguyên giá bình quân TSCĐ.
- Sức sản xuất của TSLĐ= Tổng doanh thu thuần/ Tổng TSLĐ bình quân
- Quay vòng TS có = Doanh thu thuần / TS có bình quân
Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại NHCT- chi nhánh Cầu Diễn 87 1 Những mặt đạt được
- Về phương pháp thẩm định
Phương pháp tính toán trong thẩm định dự án ngày càng mang tính khoa học, trong phân tích tài chính của dự án đã chú ý tới việc tính toán các chỉ tiêu như NPV, IRR, quan tâm tới giá trị thời gian của tiền nên hiệu quả tài chính thu được đã chính xác hơn.
- Về trình độ kinh nghiệm của đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định
Chi nhánh ngân hàng đã tạo mọi điều kiện giúp đỡ cán bộ làm công tác thẩm định trau dồi kiến thức nâng cao nghiệp vụ thẩm định, chi nhánh có đội ngũ cán bộ vừa trẻ vừa năng động nắm vững các chủ trương mục tiêu chính sách, định hướng phát triển của đất nước cũng như những thông tin trong lĩnh vực liên quan.
- Về việc phân công bổ nhiệm các cán bộ đối với từng dự án với từng dự án, tạo cho họ ý thức hơn đối với các công việc được phân công, đồng thời tạo điều kiện phát huy tinh thần hăng say làm việc.
- Quy trình thẩm định dự án
Luôn được thực hiện một cách khoa học theo quy trình hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư do Ngân hàng Công thương ban hành, thẩm định dự án được diễn ra theo một quy trình thống nhất, bảng biểu thể hiện các chỉ tiêu tính toán của dự án có mẫu thống nhất chung, mang đặc trưng riêng Trong đó, tùy theo đặc điểm cụ thể của từng dự án mà cán bộ thẩm định có sự linh hoạt trong quy trình và nội dung thẩm định cho thích ứng và phù hợp với hoàn cảnh Trong mỗi dự án, mức độ thẩm định từng nội dung có thể khác nhau.
- Công tác tín dụng đã đáp ứng được yêu cầu về tính kịp thời
Các dự án được ngân hàng tiếp nhận đã được cán bộ tín dụng thẩm định hoàn thành đúng thời hạn đảm bảo nhanh chóng trả lời cho doanh nghiệp.
Nguồn thông tin thu thập được trong quá trình thẩm định ngày càng phong phú, là căn cứ để tính toán và đánh giá hiệu quả của dự án đầu tư thêm chính xác hơn Trước đây nguồn thông tin thu thập được chủ yếu từ khách hàng vay vốn, các tài liệu này do doanh nghiệp lập và chịu trách nhiệm về tính đúng đắn trung thực của tài liệu, nhưng trong thực tế vì nhiều lý do nên số liệu chưa chuẩn xác Khi ngân hàng dựa vào những số liệu do khách hàng cung cấp để tính toán các chỉ tiêu nên mức độ chính xác; tin cậy của các đánh giá rút ra từ các chỉ tiêu này không cao và còn nhiều rủi ro.
2.3.2 Những hạn chế & nguyên nhân còn tồn đọng
2.3.2.1.1 Về đội ngũ cán bộ
Ngân hàng Công thương chi nhánh Cầu Diễn là một chi nhánh mới được thành lập từ tháng 3 năm 2006, tuy đã có nhiều cố gắng song đội ngũ cán bộ thamg gia công tác thẩm định tại chi nhánh hiện nay còn thiếu và chưa đủ mạnh,đội ngũ chi nhánh hiện nay chủ yếu là đội ngũ cán bộ trẻ kinh nghiệm còn thiếu thuật thiếu kiến thức kinh nghiệm về lĩnh vực này, ở chi nhánh Ngân hàng Công thương Cầu Diễn số lượng dự án kinh doanh đầu tư chiếm tỷ trọng lớn nên công tác thẩm định thuộc lĩnh vực này khá thuận lợi vì các dự án này cán bộ thẩm định đã từng tiếp nhận có nhiều kinh nghiệm và thông tin khi thẩm định, ngược lại số lượng dự án thuộc lĩnh vực kỹ thuật thường ít và do hạn chế về đội ngũ cán bộ chủ yếu được đào tạo trong lĩnh vực kinh tế nên gặp nhiều khó khăn trong quá trình thẩm định nên khía cạnh thẩm định kỹ thuật đối với những dự án thường phải thuê chuyên gia tư vấn kỹ thuật gây nhiều hạn chế và khó khăn trong công tác thẩm định của chi nhánh.
Việc thu thập thông tin trong quá trình thẩm định chủ yếu vẫn dựa vào thông tin do khách hàng vay vốn cung cấp, nguồn thông tin do ngân hàng điều tra chủ yếu là thu thập ở trung tâm giao dịch CIC, khi thẩm định ngoài thông tin thu thập từ nội bộ và thông tin từ các bộ ban nghành thì thông tin thu thập chủ yếu dựa vào mối quan hệ giữa cán bộ thẩm định đối với các doanh nghiệp trong ngành Đội ngũ cán bộ của chi nhánh chủ yếu vẫn còn thiếu và chưa đủ mạnh, đội ngũ cán bộ chủ yếu là đội ngũ cán bộ trẻ kinh nghiệm còn thiếu chủ yếu được đào tạo trong lĩnh vực kinh tế chưa được đào tạo cơ bản về lĩnh vực kỹ thuật, ở chi nhánh Ngân hàng Công thương các dự án thuộc lĩnh vực kinh doanh đầu tư chiếm tỷ trọng lớn công tác thẩm định khá thuận lợi do cán bộ thẩm định có nhiều kinh nghiệm và thông tin thu thập khá thuận lợi, các dự án đầu tư xây dựng kỹ thuật chiếm tỷ trọng ít việc thu thập thông tin không thuận lợi, hạn chế về kinh nghiệm do đó công tác thẩm định trong các lĩnh vực này thường phải thuê các chuyên gia tư vấn kỹ thuật do đó gặp rất nhiều khó khăn trong quá trình thẩm định.
2.3.2.1.3 Về phuơng pháp thẩm định
- Trong phân tích tài chính của dự án phân tích độ nhạy của dự án có ý nghĩa và nội dung quan trọng, việc phân tích độ nhạy là phương pháp đo lường mức độ rủi ro có thể xảy ra đối với dự án để xem xét tính vững chắc của dựa án về hiệu quả của dự án, nhưng tại Ngân hàng Công thương chi nhánh Cầu Diễn nội dung định xem xét nghiêm túc còn một số ít những dự án nhỏ việc thẩm định chỉ xem xét một cách hời hợt chỉ dựa vào phương pháp phân tích giản đơn như tính lãi ròng mà dự án đem lại, thời hạn thu hồi vốn vay mà bỏ qua phân tích giá trị hiện tại NPV và IRR, hiệu quả của việc đầu tư tín dụng thể hiện ở việc nó đem lại lợi nhuận cho ngân hàng và đem lại cho doanh nghiệp đôi khi kết luận về hiệu quả của dự án chỉ dựa trên khả năng trả nợ, mối quan hệ giữa doanh nghiệp và ngân hàng, phân tích thị trường mà không chú ý tới bản thân dự án
Các trang thiết bị, chương trình tiện ích, phần mềm ứng dụng nhất là những chương trình cung cấp thông tin phục vụ cho công tác thẩm định và tín dụng vẫn chưa được đầu tư một cách thích đáng
2.3.2.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng
- Một số dự án vay vốn của ngân hàng chỉ là một phần, một mảng của dự án phát triển tổng thể của doanh nghiệp, có trường hợp dự án vay vốn đầu tư cho một phần của dây chuyền sản xuất như vậy việc tính toán hiệu quả kinh tế là rất khó khăn thường là tính doanh thu và chi phí cho cả dây chuyền sản xuất
- Do nguồn thông tin khi thẩm định chủ yếu là dựa vào thông tin của khách hàng vay vốn, mà khách hàng vay vốn bằng các cách khác nhau để được vay vốn như là tăng nguồn vốn chủ sở hữu đạt tỷ lệ tối thiểu do ngân hàng quy định, hoặc lập dự án với mức doanh thu cao để làm tăng tính khả thi của dự án dẫn tới rủi ro trong tín dụng
- Khả năng quản lý kinh doanh
Do hạn chế về năng lực quản lý kinh doanh, đặc biệt trong thị trường cạnh tranh hiện nay gây khó khăn trong sản xuất, tiêu thụ hàng hoá ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng trả nợ của ngân hàng dẫn tới rủi ro trong hoạt động tín dụng
2.3.2.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
- Về tổ chức tra chất lượng thẩm định, hội đồng thẩm định chỉ thẩm định đối với dự án có khoản vay lớn
Nguồn thông tin cho công tác chưa hoàn toàn đầy đủ chủ yếu là dựa vào số liệu do doanh nghiệp cung cấp tính chính xác không được đảm bảo do đó ảnh hưởng tới chất lượng công tác thẩm định
- Về định giá tài sản bảo đảm
Quá coi trọng công tác định giá tài sản mà đôi khi bỏ qua những yếu tố quan trọng của dự án như tính khả thi, khả năng trả nợ, uy tín tư cách của chủ doanh nghiệp, nếu tài sản bảo đảm lớn nhưng tính khả thi, uy tín tư cách của chủ doanh nghiệp kém thì rủi ro vẫn xảy ra
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH CẦU DIỄN 92 3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Công thương Việt Nam- chi nhánh Cầu diễn
Định hướng hoạt động của NHCT chi nhánh Cầu Diễn trong thời gian tới
3.1.2.1.Về nguồn vốn huy động
Tiếp tục và duy trì và phát triển quan hệ tín dụng với các các khách hàng truyền thống đồng thời Phân tích thị trường, tìm kiếm khách hàng có tiềm năng về vốn, linh hoạt gắn kết các hoạt động dịch vụ với khai thác vốn của mọi đối tượng khách hàng Đẩy mạnh công tác chăm sóc tiếp thị khách hàng khai thác các nguồn ngoại tệ để giảm nhận vốn hoà ngoại tệ.
Năm 2009 tổng nguồn vốn huy động bình quân đạt 1.544 tỷ đồng tăng từ 20% - 25% so với 2008
3.1.2.2 Về hoạt động sử dụng vốn
Mục tiêu tăng trưởng tín dụng trên cơ sở an toàn hiệu quả mở rộng khách hàng truyền thống và tìm kiếm khách hàng mới, phát triển cho vay khách hàng cá nhân.
Tiếp tục nâng cao chất lượng công tác tín dụng thông qua việc tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn làm tốt công tác giáo dục phẩm chất đạo đức cho cán bộ tín dụng, đồng thời theo dõi chặt chẽ các dự án đầu tư nâng cao công tác thẩm định, quản lý giám sát tín dụng, phân tích tình hình tài chính của khách hàng làm cơ sở đầu tư vốn hiệu quả Giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay, phân tích tình hình tài chính khách hàng để xử lý bảo đảm nợ vay, nắm bắt chặt chẽ tình hình kinh doanh, đồng thời đổi mới cơ cấu tín dụng theo hướng tăng tỷ trọng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay các cá nhân, cho vay có bảo đảm bằng tài sản Năm 2009 tổng dư nợ 1152 tỷ đồng tăng từ 20-25% so với 2008, để đạt được mục tiêu trên Ngân hàng Công thương- chi nhánh Cầu Diễn cần tiến hành đồng bộ nhiều biện pháp như là:
- Chú trọng kiểm tra, giám sát sau giải ngân, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích vay, hạn chế rủi ro có thể xảy ra với khoản vay tiếp tục đẩy mạnh xử lý dứt điểm nợ xấu, nợ tồn đọng, cơ cấu lại dư nợ cho vay.
- Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng thực tế hoạt động tín dụng,quyết định của NHNN và hướng dẫn của NHCT VN
Nột số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự án đầu tư tại NHCT
Nhân tố con người là nhân tố quan trọng hàng đầu trong công tác thẩm định dự án nói riêng và hoạt động tín dụng của ngân hàng nói chung bởi vì cán bộ thẩm định là người trực tiếp thực hiện công việc thu thập thông tin, phân tác nghiệp hoàn toàn độc lập, tính đúng đắn của hồ sơ tín dụng và kết quả thẩm định hoàn toàn phụ thuộc vào trình độ nghiệp vụ và ý thức chủ quan của cán bộ tín dụng, điều đó đòi hỏi cán bộ tín dụng phải nắm vững quy trình và phương pháp thẩm định đồng thời cũng phải có kinh nghiệm và hiểu biết về nghiệp vụ ngân hàng và các lĩnh vực kinh tế có liên quan do vậy để có được đội ngũ cán bộ tín dụng đáp ứng được yêu cầu vừa có đức vừa có tài thì ngân hàng cần có những biện pháp như là
3.2.1.1 Về công tác tuyển dụng
Ngân hàng có những chính sách hợp lý để thu hút những sinh viên giỏi từ những trường thuộc các chuyên nghành kinh tế, ngân hàng, luật, kỹ thuật… cũng như những người có năng lực trình độ kinh nghiệm chuyên môn về tín dụng và thẩm định dự án để làm việc hoặc cộng tác với ngân hàng trong lĩnh vực tín dụng cũng như các lĩnh vực liên quan, muốn vậy thì trước khi tuyển dụng cần xác định nhu cầu tuyển dụng là bao nhiêu, cần đưa ra tiêu chuẩn tuyển chọn cụ thể, cần có quan điểm đánh giá con người thông qua năng lực chứ không phải thông qua chứng chỉ bằng cấp
3.2.1.2 Về bố trí cán bộ
Ngân hàng căn cứ vào tính chất phức tạp của từng dự án cũng như năng lực,đạo đức, trình độ chuyên môn của từng cán bộ mà bố trí phân công công việc cho phù hợp, đối với những cán bộ không đáp ứng đủ yêu cầu thì cần bồi dưỡng hoặc chuyển sang bộ phận khác Đặc biệt hiện nay ngân hàng thực hiện chính sách cải cách hành chính số lượng nhân viên thì ít mà lượng công việc thì nhiều cần tăng cường lực lượng cán bộ cho phù hợp tránh tình trạng quá tải đối với cán bộ tín dụng vì nếu quá tải thì tiềm ẩn nhiều rủi ro đối với công tác thẩm định cũng như công tác tín dụng của ngân hàng Đồng thời cũng phải tiến hành chuyên môn hoá công tác thẩm định, điều này có ý nghĩa to lớn với công tác thẩm định, bởi vì công tác thẩm định vô cùng phức tạp nó ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả đầu tư tín dụng của ngân hàng, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải thẩm định trên tất cả lĩnh vực phương diện của dự án, để đáp ứng được yêu cầu trên đòi hỏi phải có đội ngũ cán mỗi cán bộ để họ đi sâu vào từng mảng nào đó phát huy tối đa điểm mạnh của họ, nâng cao sức mạnh tập thể trong việc thẩm định giúp cho công tác thẩm định của ngân hàng xem xét kỹ lưỡng ở tất cả các lĩnh vực của dự án từ đó tổng hợp lại đưa đề xuất cho lãnh đạo quyết định cho vay hay không
3.2.1.3 Về công tác bồi dưỡng nghiệp vụ
Cần thường xuyên bồi dưỡng các kiến thức mới và chuyên sâu nhất về nghiệp vụ tín dụng, đặc biệt là nghiệp vụ thẩm định do cán bộ; chuyên viên trong và ngoài nước giảng dạy, tạo mọi điều kiện cho cán bộ đi học tập dài hạn nâng cao trình độ nghiệp vụ của mình, trong quá trình tập huấn, bồi dưỡng nghiệp vụ nên chú trọng kỹ năng thực hành các trương trình phần mềm thẩm định trực tiếp trên máy tính, đồng thời những cán bộ được cử đi tập huấn cũng phải là những người trang bị về kiến thức cũng như có khả năng tiếp thu và hướng dẫn nghiệp vụ khi về cơ quan công tác để hướng dẫn, đào tạo, bồi dưỡng cho các cán bộ của ngân hàng mình.
3.2.1.4 Về cơ chế đãi ngộ lương thưởng
Do đặc thù của nghiệp vụ phức tạp có độ rủi ro khá lớn, do đó cần có chế độ khung lương, thưởng, phạt hợp lý để khuyến khích cán bộ hoàn thành tốt, cũng như đối với cán bộ không hoàn thành nhiệm vụ được giao, đồng thời ngân hàng cũng cần có biện pháp gắn trách nhiệm vật chất với hiệu quả của công tác thẩm định, bởi vì quá trình ký duyệt cho vay … đều dựa trên hồ sơ do cán bộ thẩm định cung cấp
3.2.2 Về thông tin, trang thiết bị công nghệ, hỗ trợ, phục vụ công tác thẩm định
Hiện nay trong nền kinh tế thị trường hội nhập quốc tế khách hàng của ngân hàng rất đa dạng và phức tạp từ doanh nghiệp nhà nước, nước ngoài đến hộ gia đình, yếu tố đầu tiên để các ngân hàng đầu tư vốn là hiểu biết về doanh nghiệp cũng như dự án vay vốn, thông tin là cơ sở để các cán bộ thẩm định tiến hành phân tích đánh giá thẩm định dự án vay vốn do đó Ngân hàng Công thương- chi nhánh Cầu Diễn nói riêng và Ngân hàng Công thương nói chung cần tăng tiêu thụ, quá trình đầu tư xây dựng cơ bản, quá trình sản xuất kinh doanh và các thông tin liên quan khác…
Khi lập dự án các doanh nghiệp thường khai giảm chi phí tăng doanh thu giảm những rủi ro tiềm ẩn như vậy khi khách hàng cung cấp thông tin thì thông tin đó không chính xác để có được thông tin chính xác thì ngân hàng cần tiến hành các biện pháp như:
+ Thu thập thông tin và khai thác triệt để thông tin từ nguồn CIC và trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng cung cấp, đây là nơi lưu giữ các thông tin cơ bản nhất về doanh nghiệp, nó cho phép đánh giá khái quát nhất tình hình tài chính tín dụng cũng như uy tín của khách hàng vay vốn.
+ Cán bộ thẩm định phải tham khảo, bám sát các văn bản luật, tài liệu liên quan tới các chủ trương quy hoạch phát triển, kinh tế xã hội của chính phủ, của cấp uỷ chính quyền địa phương có dự án vay vốn
+ Thu thập các thông tin từ nhiều nguồn khác như là các ngân hàng, doanh nghiệp mà khách hàng vay vốn đã từng giao dịch, hợp tác, việc thu thập thông tin này sẽ giúp cho ngân hàng biết thêm về uy tín, chất lượng sản phẩm thị trường của doanh nghiệp
+ Thuê các tổ chức kiểm toán kiểm toán đánh giá trung thực tình hình tài chính của doanh nghiệp có dự án vay vốn với lượng vốn lớn thời gian dài
+ Sau khi thu thập được thông tin cần lưu trữ thông tin về doanh nghiệp, nhất là đối với các khách hàng lâu dài thí cần lưu giữ thông tin từ các lần cho vay trước, đồng thời đánh giá làm rõ điểm mạnh điểm yếu của khách hàng để khi lần cho vay sau cán bộ thẩm định cần có thể sử dụng các tài liệu, những đánh giá để tham khảo hoặc sử dụng nếu chúng vẫn còn giá trị trong thời gian khách hàng vay vốn
3.2.2.2 Về trang thiết bị công nghệ phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư
Hiện nay Ngân hàng Công thương Việt Nam cũng như chi nhánhNgân hàng công Thương Cầu Diễn phải tiến hành tăng cường đầu tư trang thiết bị máy móc, các trương trình tiện ích, phần mềm ứng dụng, nhất là các trương trình được với những trang thiết bị công nghệ mới hiện đại kiếm dự án
Ngân hàng Công thương Cầu Diễn cần chủ động tìm kiếm các dự án, phương án khả thi của khách hàng, tránh hiện tượng ngân hàng ngồi chờ các dự án doanh nghiệp đến xin vay, bởi vì trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp trong và nước cũng như sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại vô cùng gay gắt, việc ngân hàng chủ động tìm kiếm dự án vay vốn tạo cho ngân hàng có tính chủ động trong việc nắm bắt thông tin về dự án ngay từ đầu, điều này giúp cho ngân hàng chủ động trong việc nắm bắt thông tin tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định cũng như phân tích đánh giá rủi ro của ngân hàng từ đó nâng cao được hiệu quả công tác tín dụng của ngân hàng
3.2.4 Về quy trình và phương pháp thẩm định dự án
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư phụ thuộc vào nhiều yếu tố, trong đó yếu tố về quy trình và phương pháp thẩm định là một trong những yếu tố quan trọng quyết định tới hiệu quả của công tác thẩm định cũng như hiệu quả của công tác tín dụng ngân hàng, vì vậy trong quá trình thẩm định cần chú ý tới các vấn đề như tích hiệu quả tài chính của dự án, không chỉ tính toán tới các chỉ tiêu sinh lời của dự án và nguồn vốn trả nợ còn phải quan tâm đến mức độ an toàn của dự án, đối với các dự án vay trung và dài hạn cần chú ý tính toán đầy đủ chính xác các chỉ tiêu NPV; IRR; B/C & phân tích độ nhạy của dự án mới có thể đánh giá đầy đủ chính xác về tình hình tài chính của dự án vì nếu chỉ sử dụng chỉ tiêu NPV thì mới chỉ phản ánh được quy mô lãi của dự án, chưa phản ánh được tỷ suất sinh lời của dự án phải sử dụng chỉ tiêu IRR thì mới biết được điều đó, còn nếu không sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy thì sẽ không cho ta kết luận chính xác về dự án có hiệu quả hay không khi các nhân tố ảnh hưởng đến dự án thay đổi theo hướng bất lợi nếu khi một hoặc nhiều biến số thay đổi tăng hay giảm mà NPV; IRR; B/C ứng với các biến số này khi thay đổi vẫn đảm bảo so với định mức thì dự án khả thi và có độ an toàn cao, ngược lại thì ngân hàng cần xem xét lại đối với các dự án này để có quyết định đúng đắn hợp lý sao cho rủi ro là nhỏ nhất, đồng thời khi thẩm định cũng cần kết hợp với các chỉ tiêu khác như chỉ tiêu thời gian hoàn vốn, tỷ suất sinh lợi dự án để đưa ra kết luận chính xác nhất
Một số kiến nghị 98 1 Kiến nghị với Nhà Nước
3.3.1 Kiến nghị với Nhà Nước
Chất lượng và hiệu quả công tác thẩm định không những phụ thuộc vào chủ thể tham gia thẩm định (ngân hàng, doanh nghiệp…) mà nó còn phụ thuộc vào điều kiện môi trường pháp lý, kinh tế Do đó để công tác thẩm đinh ngày càng hoàn thiện hơn nữa cần thực hiện các biện pháp như:
Không ngừng hoàn thiện hệ thống pháp luật tạo cơ chế, môi trường pháp lý ổn định, đề ra các quy chế luật pháp liên quan tới đầu tư, sản xuất kinh doanh và các văn bản luật dưới luật liên quan tới hoạt động tín dụng cũng như các văn bản sửa đổi bổ sung; các văn bản đã ban hành, nhằm tạo điều kiện cho các cơ quan tổ chức, doanh nghiệp yên tâm hoạt động là cơ sở vững chắc cho việc xử lý những vấn đề liên quan tới thẩm định tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định và nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tại ngân hàng
3.3.1.2 Về Cải cách hệ thống doanh nghiệp nhà nước làm ăn kém hiệu quả:
Trong xu thế hội nhập hiện nay các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cũng như tổ chức tài chính luôn luôn phải cạnh tranh một cách khốc liệt với các doanh nghiệp tập đoàn kinh tế, nhất là đối với các doanh nghiệp tập đoàn nước ngoài có lợi thế về vốn công nghệ, trình độ quản lý…do đó phải không ngừng đổi mới,hoàn thiện để đáp ứng được những đòi hỏi của thị trường, bên cạnh những doanh nghiệp tổ cức hoạt động có hiệu quả thì còn có một phần doanh nghiệp nhà nước làm ăn kém hiệu quả do đó chính phủ phải có những biện pháp giúp cho các doanh nghiệp nhà nước làm ăn không có hiệu quả như nhanh chóng cổ phần hoá, hoặc ngừng hoạt động đối với các doanh nghiệp nhà nước làm ăn kém hiệu quả, chỉ nên duy trì các doanh nghiệp làm ăn thực sự có lãi để từ đó tạo điều kiện cho các hoạt động kinh doanh thương mại hiệu quả tránh được các rủi ro
Nhà nước cần củng cố nâng cao hiệu quả của các công ty, tổ chức tư vấn hiện có hoạt động trong lĩnh vực thẩm định, thuê kiểm định các thông tin của dự án Cần có các quy định, văn bản luật, dưới luật, quy định rõ trách nhiệm của cá nhân, tổ chức… về thông tin tư vấn, nếu làm được điều này sẽ giúp cho ngân hàng thương mại hoạt động có hiệu quả hơn, tránh được tình trạng đổ vỡ tín dụng, tránh được các sai sót trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
3.3.1.1.4 Về chế độ hạch toán, kiểm toán thống kê
Nhà nước cần có biện pháp bắt buộc đối với các doanh nghiệp thực hiện và thực hiện nghiêm túc việc hạch toán thống kê, thông tin báo cáo một cách đầy đủ, đúng quy định, ban hành các quy định hạch toán công khai minh bạch tình hình tài chính của doanh nghiệp từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại và tổ chức tài chính phân tích được thực trạng của doanh nghiệp hạn chế được các rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả công tác thẩm định.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước
Ngân hàng nhà nước với vai trò định hướng, quản lý điều hành trực tiếp các ngân hàng thương mại do đó cần có biện pháp hỗ trợ công tác thẩm định về thông tin, kinh nghiệm… bằng các biện pháp như tiến hành các cuộc hội thảo báo cáo, trao đổi kinh nghiệm về hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động thẩm định nói riêng để từ đó tìm và hoàn thiện các phương pháp thẩm định tiên tiến, không ngừng hoàn thiện bộ máy, hệ thống thông tin tín dụng đáp ứng được các nhu cầu đòi hỏi của ngân hàng Thương mại, đồng thời phải thường xuyên cập nhật phân tích các thông tin thị trường trong & ngoài nước để đưa ra lãi suất cơ bản cho phù hợp, để từ đó ngân hàng thương mại làm cơ sở xác định lãi suất cho vay đối với khách hàng (trong thẩm định lãi suất cho vay có vai trò rất quan trọng), đồng thời ngân hàng trung ương cần xây dựng một hệ thống thông tin báo cáo lấy Ngân hàng Trung ương là đầu mối trao đổi thông tin & kinh nghiệm giữa các ngân hàng và tổ chức khác.
3.3.3.1 Hướng dẫn thống nhất giữa các chỉ tiêu thẩm định cho các ngân hàng và chi nhánh, tổng kết rút kinh nghiệm
Sau từng thời kỳ NHCT cần tổ chức những hội nghị nhằm đánh giá và tổng kết việc đầu tư cho vay của Ngân hàng Công thương vào từng lĩnh vực, từng nghành nghề trong nền kinh tế, từ đó rút ra kinh nghiệm, góp phần định hướng đầu tư trong thời gian tới, tránh hiện tượng đầu tư tràn lan, kém hiệu quả theo phong trào mà không tính tới các yếu tố khách quan của thị trường dẫn tới sản phẩm đầu tư không tiêu thụ được như các dự án mía đường trong thời gian qua … làm cho vệc đầu tư không có hiệu quả vốn của ngân hàng không thu hồi được đó là những nguyên nhân gây rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng
3.3.3.2 Về thông tin kinh tế xã hội
Các Ngân hàng Công thương trên địa bàn tỉnh thành phố cần nắm vững thông tin, phương hướng, định hướng của nhà nước, địa phương mình, đồng thời ngoài việc nắm bắt những định hướng, phương hướng của nhà nước và địa phương như trên ngân hàng cũng cần đặc biệt chú ý tới các quy định của nhà nước về các vấn đề có liên quan đến lĩnh vực đầu tư đó là những quy định về đấu thầu, môi trường, quy định về chế độ tài chính đối với từng loại hình doanh nghiệp, về khấu hao tài sản cố định, thuế miễn giảm; ưu đãi, khuyến khích đầu tư…để từ đó ngân hàng tư vấncho doanh nghiệp sao cho đúng hướng để dự án đầu tư có hiệu quả và thu hồi vốn đúng hạn
3.3.3.3 Thu thập sử lý thông tin về doanh nghiệp, thông tin tín dụng
Ngày nay, thông tin được sử dụng như một nguồn lực, một loại vũ khí trong môi trường cạnh tranh, các tổ chức kinh tế nói chung, các ngân hàng nói riêng phải sử dụng thông tin ngày càng nhiều để tăng năng lực, tăng hiệu quả trong hoạt động và đem lại lợi ích cho nền kinh tế cũng như cho ngân hàng Trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư thì thông tin cũng đóng vai trò quyết định đến chất lượng của công tác thẩm định Thông tin cung cấp chính xác, kịp thời sẽ giúp cho hiệu quả thẩm định cao hơn, hạn chế được rủi ro có thể xảy ra, còn thông tin không cập nhật sẽ làm cho quyết định cho vay của ngân hàng bị hạn chế Do vậy, kịp thời, đầy đủ các thông tin phục vụ công tác thẩm định là yêu cầu bức thiết của ngân hàng do đó Ngân hàng Công thương cần mở rộng phạm vi và nội dung tín dụng trên địa bàn mình quản lý, nhằm cung cấp thông tin theo yêu cầu của các ngân hàng, giúp cho các chi nhánh có những thông tin cần thiết cho công tác thẩm định phân tích rủi ro trước khi cho vay.
Cần tạo lập cơ chế để các ngân hàng chi nhánh cung cấp đầy đủ chính xác từng bước thu thập thông tin, xử lý phân loại đối với các doanh nghiệp để từ đó là cơ sở cho các ngân hàng triển khai hoạt động thẩm định, phân tích rủi ro trước khi phân tích tiến hành cho vay, đối với bộ phận quản lý rủi ro của chi nhánh cần không ngừng củng cố cung cấp thông tin cho chi nhánh đơn vị mình.
3.3.3.4 Về hệ thống quy trình thẩm định
Từ những chính sách của chính phủ và của Ngân hàng Nhà nước & Ngân hàng Công thương cần xây dựng và không ngừng đổi mới hoàn thiện công tác thẩm định, đầy đủ về nội dung, thông tin cập nhật, phương pháp thẩm định tiên tiến trên thế giới, đưa ra các chỉ tiêu làm cơ sở cho các cán bộ thẩm định đánh giá so sánh.
3.3.3.5 Về chế độ khen thưởng
Ngân hàng Công thương cần xây dựng những chính sách khen thưởng những cán bộ tín dụng suất sắc có những thành tích suất sắc đem lại lợi ích cho các chi nhánh cũng như toàn hệ thống, thực hiện việc trả lương gắn với hiệu quả kinh doanh của từng nghiêp vụ và bộ phận trên cơ sở quy định chi trả lương trong hệ thống NHCT Việt Nam có vậy mới có động lực thúc đẩy các cán bộ thẩm định phát huy hết năng lực của mình cũng như tích cực trong việc tìm tòi nâng cao trình độ chuyên môn của mỗi cá nhân.
3.3.3.6 Về đội ngũ lãnh đạo, cán bộ, nhân viên
Ngân hàng Công thương cần xây dựng các phương án biện pháp đào tạo nhằm nâng cao chất lượng cán bộ thẩm định, có kế hoạch bố trí; tổ chức cán bộ,chú trọng công tác cán bộ nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, xây dưng đội ngũ chính trị, đạo đức nghề nghiệp, ý thức kỷ luật và tinh thần trách nhiệm có bản lĩnh đạo kiên quyết thay thế cán bộ không hoàn thành nhiệm vụ, đồng thời ngân hàng cũng phải kiện toàn công tác quản trị điều hành, tập trung cải cách hành chính, xây dựng một tác phong, phong cách văn hoá kinh doanh, lề lối làm việc bảo đảm tính kỷ cương, kỷ luật nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định cũng như kinh doanh của ngân hàng
Trong xu thế hội nhập phát triển như hiện nay thẩm định tài chính dự án đầu tư là một trong những khâu quan trọng trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại nói chung và NHCT nói riêng Chất lượng của công tác thẩm định quyết định chất lượng của hoạt động cho vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng và đảm bảo cho những khoản lợi nhuận mà ngân hàng sẽ thu được khi tiến hành cho vay Tuy nhiên, công tác thẩm định dự án liên quan đến rất nhiều lĩnh vực, nhiều bộ phận trong hệ thống ngân hàng Vì vậy, đòi hỏi phải nghiên cứu cẩn thận, tỷ mỉ, các giải pháp đưa ra phải mang tính đồng bộ cùng với sự quyết tâm, nỗ lực thực hiện từ nhiều phía. Đây là những nội dung rất rộng & phức tạp, qua tìm hiểu và phân tích thực tế em rút ra được một số ưu; nhược cũng như hạn chế của công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Công thương - chi nhánh Cầu Diễn và em có đề xuất một số kiến nghị và giải pháp hy vọng được tham khảo và hoàn thiện thêm để góp sức làm cho Ngân hàng Công thương Cầu Diễn ngày càng phát triển hơn.
NHCT - chi nhánh Cầu Diễn, cùng với sự giúp đỡ tận tình của các thầy cô giáo trong khoa kinh tế, trường Đại Học Kinh Tế Và Quản Trị Kinh Doanh Em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến cô giáo Thạc sĩ Nguyễn Thị Nhung, người đã trực tiếp hướng dẫn em hoàn thành tốt khóa luận này.
- Giáo trình Kinh Tế Đầu Tư tác giả TS Nguyễn Bạch Nguyệt & Từ Quang Phương Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
- Giáo trình Lập Dự Án Đầu Tư tác giả TS Nguyễn Bạch Nguyệt Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
- Giáo trình Thiết Lập Và Thẩm Định Dự Án Đầu Tư tác giả Ths Nguyễn Quốc Ấn Nhà xuất bản thống kê
- Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng; Ngân hàng Công thương Việt Nam