2 Nguyễn Lê Việt Lớp Ngân hàng tiền tệ Chương I Thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại I/ Hoạt động kinh tế đối ngoại với sự nghiệp CNH HĐH ở Việt Nam Việt Nam là nước nghèo và kém phát triển, nô[.]
Lớp Ngân hàng tiền tệ Nguyễn Lê Việt Chương I Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại I/ Hoạt động kinh tế đối ngoại với nghiệp CNH - HĐH Việt Nam Việt Nam nước nghèo phát triển, nông nghiệp lạc hậu, trang bị kỹ thuật kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội thấp Vì việc tiến hành CNH -HĐH đất nước yêu cầu cấp bách Việt Nam Có đẩy mạnh CNH - HĐH đất nước nâng cao đời sống người lao động, rút ngắn khoảng cách tụt hậu tiến tới theo kịp nước khu vực giới Để thực CNH - HĐH đất nước cần phải có khối lượng vốn lớn, thu nhập quốc dân đầu người cịn thấp, khả tích luỹ nội cịn thấp Bên cạnh quy mơ kinh tế Việt Nam nhỏ bé tiêu GDP kim ngạch xuÊt nhập khẩu, cấu kinh tế cịn mang tính lạc hậu, trình độ cơng nghệ thấp, kinh tế giai đoạn khai thác tài nguyên sức lao động, hàm lượng khoa học công nghệ hàm lượng vốn thấp, hệ thống sở hạ tầng thấp Tuy nhiên Việt Nam đất nước nhiều tiềm có nguồn nhân lực dồi dào, giá nhân công rẻ, tư chất người Việt Nam cần cù, sáng tạo, tài nguyên thiên nhiên đa dạng phong phú, vị trí địa lý có nhiều thuận lợi nằm đường hàng không hàng hải quốc tế quan trọng Để thực thành công nghiệp CNH - HĐH, đất nước Việt Nam cần đẩy mạnh hoạt động kinh tế đối ngoại vì: + Thông qua hoạt động kinh tế đối ngoại mà khai thác có hiệu lợi đất nước, tham gia sâu rộng vào trao đổi phân công lao động quốc tế, đổi cấu kinh tế, hình thành cấu kinh tế theo hướng CNH - HĐH, gắn thị trường nước với thị trường giới, bước hoà nhập kinh tế quốc gia với kinh tế giới Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Lê Việt Lớp Ngân hàng tiền tệ + Thông qua hoạt động kinh tế đối ngoại để tạo nguồn ngoại tệ cần thiết phục vụ cho việc nhập thiết bị kỹ thuật đại, công nghệ tiên tiến + Tận dụng kỹ thuật đại, cơng nghệ tiên tiến, trình độ quản lý vốn đầu tư nước nhằm xây dựng sở hạ tầng, nâng cao trình độ cơng nghệ trình độ quản lý đất nước nhằm đẩy mạnh trình CNH - HĐH đất nước + Giải việc làm, tăng thu nhập nâng cao đời sống người lao động tăng tích luỹ cho kinh tế, phục vụ cho nghiệp CNH -HĐH đất nước Như việc mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại có ý nghĩa thực tiễn quốc gia, đặc biệt nước ta, nơi mà kinh tế phát triển, nghèo nàn, lạc hậu dân số đông tốc độ tăng dân số cao Nước ta muốn phát triển, muốn rút ngắn khoảng cách tụt hậu so với nước khu vực giới, cải thiện đời sống nhân dân, thực mục tiêu dân giàu, nước mạnh, xã hội cơng văn minh phải đẩy mạnh hoạt động kinh tế đối ngoại, nhanh chóng CNH - HĐH đất nước, đưa kinh tế Việt Nam tham gia ngày mạnh mẽ vào phân công lao động, hợp tác quốc tế thương mại quốc tế II/ Hoạt động toán quốc tế ngân hàng Khái niệm Thanh toán quốc tế (TTQT) việc chi trả nghĩa vụ yêu cầu tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế Quốc tế, hãng, cá nhân Quốc gia khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản Ngân hàng Khác với toán nội địa, TTQT thường gắn liền với việc trao đổi đồng tiền nước sang đồng tiền nước khác Nội tệ với chức phương tiện lưu thơng, phương tiện tốn theo luật định phạm vi nước vượt qua giới hạn bên liên quan hợp đồng khơng có thoả thuận cụ thể vấn đề Do ký kết hợp đồng thương mại, tín dụng bên thường đàm phán thống đồng tiền Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Lê Việt Lớp Ngân hàng tiền tệ sử dụng giao dịch, đồng tiền nước người bán hay nước người mua đồng tiền nước thứ Các đồng tiền sử dụng TTQT chủ yếu loại ngoại tệ mạnh có khả chuyển đổi tự USD, GBP Những năm gần giá đồng USD so với số đồng tiền khác nên vị trí thị trường có phần giảm sút Do số đồng tiền quốc gia khác DEM, FRF, JPY ngày sử dụng nhiều TTQT Mặc dù đồng USD, GBP giữ vai trị chủ đạo TTQT, mua bán ngoại tệ tiện lợi nhanh chóng việc thực giao dịch Hiện phần lớn việc chi trả TTQT thực thơng qua điện tín, bưu điện, mạng SWIFT qua uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn Ngân hàng Do tỷ lệ trả tiền mặt TTQT chiếm phần không đáng kể TTQT có vị trí tầm quan trọng đặc biệt hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng, đặc biệt bối cảnh quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại vị trí hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế Điều kiện TTQT Trong quan hệ tốn nước, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ đôi bên quy định thành điều kiện TTQT Các điều kiện là: + Điều kiện địa điểm: phụ thuộc vào hợp đồng bên ký kết, địa điểm nước người xuất nước người nhập + Điều kiện tiền tệ: việc sử dụng đồng tiền để tính tốn tốn hợp đồng hiệp định ký kết nước, đồng thời quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động + Điều kiện thời gian: có liên quan chặt chẽ tới việc luân chuyển vốn phi lợi tức tránh rủi ro tổn thất tỷ giá đồng tiền toán Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Lê Việt Lớp Ngân hàng tiền tệ biến động Vì xảy mâu thuẫn người thu tiền muốn thu tiền nhanh người phải trả tiền muốn trả chậm Trong đàm phán ký kết hợp đồng, việc quy định thời hạn trả tiền phụ thuộc vào yếu tố tình hình thị trường, đối tượng hàng hố, mối quan hệ bên liên quan + Điều kiện phương thức toán: cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch, mua bán người mua người bán Trong quan hệ mua bán Quốc tế có nhiều phương thức tốn khác để thu tiền để trả tiền như: chuyển tiền, nhờ thu, thư tín dụng TTQT vận dụng tổng hợp điều kiện TTQT Trong điều kiện trên, phương thức toán điều kiện quan trọng Phương thức toán người bán dùng cách để thu tiền về, người mua dùng cách để trả tiền Trong quan hệ mua bán, người ta chọn nhiều phương thức khác để thu tiền trả tiền, xét cho việc lựa chọn phương thức toán xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền đầy đủ hạn, người mua nhận hàng số lượng, chất lượng hạn Phân loại TTQT *) Xét mặt kinh tế + Thanh toán mậu dịch: quan hệ toán phát sinh sở hàng hoá, dịch vụ thương mại kết hợp xuất nhập dựa giá Quốc tế Trong toán mậu dịch, bên liên quan bị ràng buộc với theo theo hợp đồng ký kết cam kết thương mại Nếu bên không ký hợp đồng có đơn đặt hàng vào đại diện giao dịch + Thanh toán phi mậu dịch: quan hệ toán phát sinh khơng liên quan đến hàng hố, khơng mang tính chất thương mại Đó chi phí quan ngoại giao nước sở tại, chi phí vận chuyển lại đồn khách, phủ, tổ chức, cá nhân *) Xét mặt hình thức + Phương thức tốn chuyển tiền Chun đề tốt nghiệp Nguyễn Lê Việt Lớp Ngân hàng tiền tệ + Phương thức toán nhờ thu + Phương thức tốn tín dụng chứng từ III/ Thanh toán quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại với hoạt động kinh doanh ngân hàng TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại + TTQT khâu quan trọng trình trao đổi mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động TTQT khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại + TTQT cầu nối quốc gia quan hệ kinh tế đối ngoại Khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thương mại nước điều kiện quan trọng thiếu phải thiết lập quan hệ TTQT + TTQT hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý bạn hàng cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả toán người mua, đồng thời điều kiện tiền tệ thường xuyên biến động khả toán nợ bấp bênh, việc thực hợp đồng TTQT ngày nhiều việc tổ chức tốt hoạt động TTQT giúp cho nhà kinh doanh xuất nhập hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển TTQT hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT có vị trí vai trị quan trọng, khơng dịch vụ t mà coi mặt thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho mặt hoạt động khác ngân hàng + Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu TTQT giao dịch, sở mà ngân hàng tăng quy mơ hoạt động Chun đề tốt nghiệp Nguyễn Lê Việt Lớp Ngân hàng tiền tệ + Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập tăng cường nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua Ngân hàng + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ khác + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín tạo niềm tin cho khách hàng + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng nâng cao uy tín trường quốc tế sở mà khai thác nguồn vốn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng tăng thu nhập tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng chế thị trường, đồng thời giúp hoạt động ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập với cộng đồng ngân hàng giới IV/ Các phương tiện toán quốc tế Séc (Cheque) 1.1 Khái niệm đặc điểm Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện chủ tài khoản tiền gửi lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để trả cho người có tên tờ séc, trả theo lệnh người Êy, trả cho người cầm séc số tiền định tiền mặt hay chuyển khoản Séc phương tiện TTQT sử dụng toán nội địa quốc tế hàng hoá, dịch vụ phi mậu dịch Đặc điÓm séc: + Séc phát hành + Séc có giá trị toán tiền Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Lê Việt Lớp Ngân hàng tiền tệ + Séc có tính chất thời hạn, tờ séc có giá trị tiền tệ hay toán thời hạn hiệu lực chưa hết + Người ký phát séc chủ tài khoản tiền gửi ngân hàng + Người hưởng lợi người có tên tờ séc 1.2 Các nguồn luật điều chỉnh séc Công ước Geneva séc ký vào năm 1931, nhiều nước áp dụng giới Luật thương mại quốc tế séc Uỷ ban thương mại quốc tế Liên hợp quốc ban hành ngày 18/2/1982 (sè A/CN.9/212) 1.3 Các loại séc *) Căn vào tác dụng lưu chuyển + Séc đích danh: loại séc mà ghi tên người hưởng lợi, loại séc khơng thể chuyển nhượng hình thức ký hậu + Séc vơ danh: loại séc mà khơng ghi tên người hưởng séc, người hưởng lợi người cầm tờ séc + Séc theo lệnh: loại séc ghi rõ trả theo lệnh người thụ hưởng, séc chuyển nhượng theo thủ tục ký hậu Trong TTQT loại séc sử dụng rộng rãi *) Căn vào đặc điểm sử dụng + Séc tiền mặt: loại séc ngân hàng toán trả tiền mặt + Séc chuyển khoản: loại séc mà ngân hàng nhận trích tiền từ tài khoản người ký phát sang tài khoản người khác mà không rút tiền mặt + Séc gạch chéo: séc mà mặt phải có gạch chéo song song kể từ góc sang góc Loại séc tốn chuyển khoản mà khơng rút tiền mặt + Séc xác nhận (séc bảo chi): loại séc mà có ký xác nhận trả tiền ngân hàng nên khả chi trả tờ séc đảm bảo chắn Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Lê Việt Lớp Ngân hàng tiền tệ + Séc du lịch: sử dụng khách du lịch có tiền ngân hàng phát séc, tờ séc phải có chữ ký người hưởng lợi lĩnh tiền phải ký chỗ để ngân hàng kiểm tra Loại séc ngân hàng phát hành trả tiền chi nhánh hay ngân hàng đại lý ngân hàng phát hành séc, nơi khách du lịch đến Hối phiếu (Bill of Exchange) 2.1 Khái niệm đặc điểm Hối phiếu tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu ngân hàng nhận phải trả vào ngày xác định tương lai số tiền định cho người Hối phiếu phương tiện toán sử dụng rộng rãi TTQT, lĩnh vực thương mại Đặc điểm hối phiếu: + Tính trừu tượng: hối phiếu ghi số tiền phải trả nội dung liên quan đến việc trả tiền, khơng nói đến ngun nhân phát sinh công nợ Như nghĩa vụ trả tiền hối phiếu trừu tượng + Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu: người trả tiền ghi hối phiếu bắt buộc phải trả đủ số tiền hối phiếu cho người thụ hưởng hối phiếu đến hạn Luật pháp không chấp nhận lý gây nên chậm trễ từ chối trả tiền hối phiếu + Tính lưu thơng hối phiếu: hối phiếu thời hạn hiệu lực chuyển nhượng từ người thụ hưởng sang người thụ hưởng khác thông qua thủ tục ký hậu mặt sau hối phiếu (Endorsement) 2.2 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Hiện có nhiều nguồn luật điều chỉnh hối phiếu mang tính chất quốc gia quốc tế như: Luật quốc tế áp dụng thống hối phiếu kỳ phiếu Uỷ ban thương mại quốc tế Liên hợp quốc ban hành qua văn số A/CN.9/211, ngày Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Lê Việt Lớp Ngân hàng tiền tệ 18/2/1982 (International Bills of Exchange and Promissory Notes, document No A/ CN.9/211, 18/2/1982) Luật thống hối phiếu Công ước quốc tế kí Geneva năm 1930 ban hành (Uniform Law for Bills of Exchange - ULB 1930) mang tính chất khu vực châu Âu Ngày luật áp dụng phổ biến nhiều nước giới Luật mang tính chất quốc gia có: Luật hối phiếu ban hành năm 1882 Anh (Bills of Exchange Act - 1882), nguồn luật điều chỉnh hối phiếu ban hành sớm giới Đến 1962 Mỹ có Luật thương mại thống (Uniform Commercial Codes of 1962 - UCC) 2.3 Các loại hối phiếu *) Căn thời hạn trả tiền + Hối phiếu trả tiền ngay: người trả tiền nhận người cầm hối phiếu xuất trình phải trả tiền cho họ + Hối phiếu có kì hạn: người trả tiền phải trả số tiền ghi tờ hối phiếu sau thời gian định kể từ ngày người ký chấp nhận trả tiền hối phiếu kể từ ngày phát hành *) Căn vào chứng từ kèm + Hối phiếu kèm chứng từ: loại hối phiếu chuyển đến cho người nhập có kèm theo chứng từ hàng hố Loại gồm: Hối phiếu kèm chứng từ trả tiền Hối phiếu kèm chứng từ có chấp nhận + Hối phiếu trơn: hối phiếu gửi đến người trả tiền mà khơng kèm chứng từ hàng hố Trong TTQT, loại thường dùng để thu tiền phạt, tiền bồi thường, cước phí bảo hiểm, phí vận tải, lệ phí, thủ tục phí *) Căn vào chủ thể lập hối phiếu + Hối phiếu thương mại: loại người xuất lập để làm chứng từ địi tiền người nhập nghiệp vơ toán hàng xuất hay cung ứng dịch vụ Hối phiếu thường kèm chứng từ hàng hoá hình thức tốn L/C hay uỷ thác thu Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Lê Việt Lớp Ngân hàng tiền tệ + Hối phiếu ngân hàng: loại ngân hàng phát hành để đòi tiền người định người định trả số tiền ghi hối phiếu *) Căn vào chuyển nhượng + Hối phiếu đích danh: hối phiếu ghi rõ tên người hưởng, không kèm theo điều khoản trả theo lệnh, không chuyển nhượng + Hối phiếu vô danh: hối phiếu không ghi tên người hưởng lợi chuyển nhượng ký hậu + Hối phiếu theo lệnh: hối phiếu phải ghi rõ trả theo lệnh người hưởng lợi chuyển nhượng phải thực ký hậu Lệnh phiếu - Kì phiếu (Promissory Note) Lệnh phiếu tờ giấy cam kết trả tiền vô điều kiện người lập phiếu phát hứa trả số tiền định cho người hưởng lợi theo lệnh người trả cho người khác quy định lệnh phiếu Đặc điểm lệnh phiếu hoàn toàn trái ngược với đặc điểm hối phiếu Vì đặc điểm thụ động mà TTQT Ýt dùng lệnh phiếu phương tiện toán khác Ngồi lệnh phiếu cịn có đặc điểm riêng sau: + Kỳ hạn lệnh phiếu ghi rõ + Lệnh phiếu mét hay nhiều người ký phát để cam kết toán cho mét hay nhiều người hưởng lợi + Lệnh phiếu nhiều cần có bảo lãnh ngân hàng cơng ty tài để đảm bảo khả tốn + Lệnh phiếu có nợ phát chuyển cho người hưởng lợi Thẻ toán Thẻ toán phương thức toán đại ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để tốn tiền hàng, dịch vụ cung ứng Nó phương tiện chủ yếu phục vụ toán cá nhân thay tiền mặt Chuyên đề tốt nghiệp 10