Phân tích thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế tại ngân hàng n

+ Thứ hai, với khách hàng xuất khẩu, NHNo có thể kiểm soát được tiền hàng của khách hàng vì tiền thanh toán của khách hàng sẽ được chuyển vào tài khoản của khách hàng mở tại NHNo, nhờ đ

Trang 1

GVHD: Th.s Châu Thị Lệ Duyên Trang 1 SVTH: Trần Thị Bích Trâm

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI

PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT

ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

CHI NHÁNH AN GIANG

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

Mã số SV: 4061981

Lớp: Ngoại thương 2 - K32

Cần Thơ 04/2010

Trang 2

LỜI CẢM TẠ

Được sự giới thiệu của Trưởng khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh Trường Đại Học Cần Thơ cùng với sự chấp nhận của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 tháng thực tập tại Ngân hàng kết hợp với lý thuyết được học ở nhà trường đến nay em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp với đề tài “ Phân tích thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh An Giang”

Để hoàn thành được đề tài này ngoài sự cố gắng của bản thân, em đã được

sự giúp đỡ tận tình từ nhà trường và đơn vị thực tập, đặc biệt, là sự hướng dẫn nhiệt tình của Cô Châu Thị Lệ Duyên trong suốt thời gian em làm luận văn

Em xin chân thành cảm ơn các Thầy Cô Trường Đại Học Cần Thơ, các Thầy Cô Khoa Kinh tế và Cô Châu Thị Lệ Duyên đã truyền đạt cho em những kiến thức quý báu trong bốn năm học tập

Xin chân thành cảm ơn các Anh chị, Cô chú Phòng Kinh doanh Ngoại hối của Ngân hàng đã nhiệt tình cung cấp số liệu cho em trong quá trình thực tập tại công ty

Cuối cùng, em xin kính chúc các Thầy Cô Trường Đại Học Cần Thơ, các Thầy Cô Khoa Kinh tế, Cô Châu Thị Lệ Duyên và các Cô chú, Anh chị trong Ngân hàng được dồi dào sức khoẻ và đạt nhiều thành công tốt đẹp trong công việc của mình

Sinh viên thực hiện

(Ký và ghi rõ họ tên)

Trần Thị Bích Trâm

Trang 3

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập

và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ

đề tài nghiên cứu khoa học nào

Long Xuyên, ngày 27 tháng 04 năm 2010

Sinh viên thực hiện

(Ký và ghi rõ họ tên)

Trần Thị Bích Trâm

Trang 4

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ………

………

Thủ trưởng đơn vị

Trang 5

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ………

………

Giáo viên hướng dẫn

Trang 6

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ………

………

Giáo viên hướng dẫn

Trang 7

MỤC LỤC CHƯƠNG 1……… 1

GIỚI THIỆU……… 1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀN NGHIÊN CỨU……….1

1.1.1 Sự cần thiết của vấn đề nghiên cứu……….1

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn……… 2

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU……….3

1.2.1.Mục tiêu chung……….3

1.2.2 Mục tiêu cụ thể………3

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU………4

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU………4

1.4.1 Không gian ……… 4

1.4.2 Thởi gian……… 4

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu……… 4

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU……… 5

CHƯƠNG 2………7

PHƯƠNG PHÁP LUÂN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU………7

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN……… 7

2.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế……….7

2.1.2 Các phương thức thanh toán quốc tế……… 8

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU……… 32

2.2.1 Phương pháp chọn cùng nghiên cứu……… 32

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu………32

Trang 8

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu………33 CHƯƠNG3………38 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG

THÔN TỈNH

ANGIANG………38

3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT

ban……… 45 3.2.4 Sản phẩm dịch

vụ……… 53 3.2.5 Cơ cấu nhân

sự……… 54 3.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM (2007-

2009)……….54 CHƯƠNG4………58

Trang 9

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC

TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI

GIANG……… 58 4.1 PHÂN TÍCH THỰC TRÃNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

GIANG……… 58

4.1.1 Tình hình chung……….58 4.1.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo & PTNT An Giang……….5

9

4.1.3 Tình hình kinh doanh ngoại tệ tại NHNo An Giang………68 4.1.4 Những mặt đạt được và chưa đạt được về hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ của NHNo Chi nhánh

AnGiang……… 71 4.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN

GIANG………75

4.2.1 Nhân tố chủ quan………75 4.2.2 Nhân tố khách quan………81 4.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CÒN TỒN TẠI TẠI NHNo AN GIANG……… 8

4

4.3.1 Thuận lợi………84 4.3.2 Khó khăn………85 CHƯƠNG 5……… 86 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC

TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI

Trang 10

NHÁNH AN GIANG……… 86

5.1 CHIẾN LƯỢC MARKETING MIX……… 86

5.2 CƠ CẤU PHÒNG BAN……… 89

5.3 ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP……… 90

5.4 ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN……… 91

5.5 NGHIỆP VỤ TƯ VẤN KHÁCH HÀNG……… 92

CHƯƠNG 6……… 93

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ……… 93

6.1 KẾT LUẬN……….93

6.2 KIẾN NGHỊ……….94

6.2.1 Phương hướng và giai pháp hoạt động năm 2010………94

6.2.2.Kiến nghị……….97

Trang 11

Trang 12

2007-GVHD: Th.s Châu Thị Lệ Duyên Trang 12 SVTH: Trần Thị Bích Trâm

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 NHNo & PTNN: Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn

2 NHTM: Ngân hàng thương mại

3 NHNo VN: Ngân hàng Nông nghiệp Việt nam

4 EDI (Electronic Data Interchange): Quan hệ trao đổi dữ liệu điện tử

5 SWIFT: Hiệp hội viễn thông tài chính liên ngân hàng quốc tế

6 WB (Word Bank): Ngân hàng Thế giới

7 ADB ( Asian Development Bank): Ngân hàng phát triển Châu Á

Trang 13

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU:

1.1.1 Sự cần thiết của vấn đề nghiên cứu:

- Trong những năm qua và trong thời gian sắp tới, cùng với xu hướng

chung An Giang rất chú trọng đến việc phát triển xuất nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ, đặc biệt là xuất khẩu Ngân hàng có vai trò quan trọng là việc cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, để phát triển và hỗ trợ tốt hơn cho nghiệp vụ tín dụng xuất nhập khẩu Nhận thức được nhu cầu này nên Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Chi nhánh An Giang

đã bắt đầu phát triển nghiệp vụ Thanh toán quốc tế nhằm đáp ứng tốt nhu cầu thanh toán của khách hàng trên địa bàn Tỉnh, bởi lẽ những tiện ích do nó đem lại:

+ Thứ nhất, phục vụ khách hàng tốt hơn thông qua dịch vụ khép kín, vừa

cung cấp tín dụng vừa đảm nhận thanh toán cho khách hàng Cụ thể, những doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu trên địa bàn An Giang hiện đang có quan hệ tín dụng với Ngân hàng Nông Nghiệp(NHNo) sẽ mở tài khoản tại Ngân hàng và sử dụng dịch vụ thanh toán quốc tế tại đây vừa đơn giản được thủ tục, tiết kiệm chi phí không phải mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng khác, vừa có thể nhận được những chế độ ưu đãi từ phía Ngân hàng trong quan

hệ tín dụng

+ Thứ hai, với khách hàng xuất khẩu, NHNo có thể kiểm soát được tiền

hàng của khách hàng vì tiền thanh toán của khách hàng sẽ được chuyển vào tài khoản của khách hàng mở tại NHNo, nhờ đó NHNo sẽ dễ dàng hơn trong việc thu hồi các khoản tín dụng đã cấp Với khách hàng nhập khẩu, NHNo cũng có thể kiểm soát được việc sử dụng vốn vay của khách hàng thông qua việc dùng vốn đó thanh toán tiền hàng nhập khẩu tránh việc sử dụng vốn sai mục đích

Trang 14

+ Thứ ba, hiệu quả hoạt động của Ngân hàng còn có sự đóng góp qua

khoản thu từ phí dịch vụ Thanh toán quốc tế và lãi cho vay phù hợp với đề án phát triển mô hình Ngân hàng hiện đại Hiện tại, nguồn thu từ phí dịch vụ thanh toán quốc tế chưa cao nhưng nó cũng là một trong những nguồn đóng góp vào nguồn thu của ngân hàng

+ Thứ tư, thanh toán quốc tế giúp mở rộng mối quan hệ với các doanh

nghiệp và ngân hàng nước ngoài từ đó uy tín, vai trò và vị thế của NHNo sẽ được nâng cao trên thị trường tài chính tiền tệ quốc tế

- Bắt nhịp với xu hướng đó, NHNo&PTNT Chi nhánh An Giang cũng đã

từng bước có sự đổi mới trong hoạt động thanh toán quốc tế này

- Hiện nay, tại mỗi Ngân hàng đều có quy trình thanh toán quốc tế tương

tự nhau nhưng việc thực hiện có thể rất khác nhau Do vậy, tìm hiểu về quy trình hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng đã và đang thực hiện như thế nào, kết quả hoạt động qua các năm ra sao, từ đó ghi nhận các mặt đạt được cũng như khắc phục mặt chưa đạt trong thời gian sắp tới

- Và với mục đích làm cho việc hoạt động thanh toán quốc tế được thực

hiện dễ dàng, thuận tiện và mang tính chuyên môn cao hơn nên tôi quyết định

chọn đề tài “Phân tích thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế và giải pháp

nhằm nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn – Chi nhánh An Giang”

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn:

- Đề tài nghiên cứu dựa trên cơ sở sử dụng lý thuyết về nghiệp vụ thanh

toán quốc tế, cụ thể là ở NHNo&PTNT Chi nhánh An Giang Đề tài nghiên cứu này sẽ trở thành một trong những tài liệu tham khảo được sử dụng trong việc nghiên cứu đối với các đề tài nghiên cứu khoa học khác có cùng lĩnh vực nghiên

cứu

Trang 15

- Việc nghiên cứu đề tài này mang lại ý nghĩa thiết thực, với việc đề xuất

các giải pháp sẽ giúp cho Ngân hàng có những hoạt động thanh toán tốt hơn, mang lai hiệu quả cao hơn nhằm đem lại nhiều lợi nhuận nhiều hơn cho Ngân

- Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc

tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh An Giang

Trang 16

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU:

1 Thanh toán quốc tế là gì? Có mấy phương thức thanh toán quốc tế?

2 Hoạt động thanh toán quốc tế có ý nghĩa như thế nào trong các hoạt động của ngân hàng?

3 Các nhân tố nào ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế?

4 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng như thế nào? Việc mở rộng thanh toán quốc tế mang lại những lợi ích như thế nào?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU:

1.4.1 Không gian:

- Đề tài được nghiên cứu tại NHNo&PTNT Chi nhánh An Giang Cụ thể

là Phòng Kinh doanh Ngoại hối

- Hội sở chính của Tỉnh: 51B Tôn Đức Thắng - Phường Mỹ Bình –TP

Long Xuyên - Tỉnh An Giang

- Điện thoại: 0763.852688 hoặc 0763.856560 Fax: 0763.856748 hoặc

0763.853785

1.4.2 Thời gian:

- Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 01/02/2010 đến ngày 30/04/2010

- Đề tài sử dụng số liệu thứ cấp do NHNo&PTNT Chi nhánh An Giang cung cấp qua 3 năm 2007 đến 2009 và thu thập các số liệu kinh tế xã hội khác

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu:

Đề tài chủ yếu tập trung vào các đối tượng: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C), phương thức chuyển tiền và tình hình kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT Chi nhánh An Giang

Trang 17

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU:

Sau đây là một số đề tài có liên quan đến vấn đề em nghiên đã được thực

hiện trước đây bởi:

- Hồ Thu Thủy (2006) Luận văn tốt nghiệp “ Phân tích thực trạng hoạt

động thanh toán quốc tế và các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình thanh toán

quốc tế tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội”

◊ Nội dung phân tích:

+ Những vấn đề lí luận chung về thanh toán quốc tế

+ Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Hà Nội giai

đoạn 2002-2006

+Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Hà Nội

- Trần Quốc Thắng (2006), Luận văn tốt nghiệp “Phân Tích Tìn Hình

Long”

◊ Nội dung phân tích:

+ Ng iên cứu những ý uận về cơ bản về hoạt động han oán quốc ế,

c c phương iện cũng như c c phương hức hanh oán quốc ế để àm cơ sở cho việc ng iên cứu.

+ Tìm hiểu về hực rạng hanh oán quốc ế,cũn n ư những kết quả đạtđược ro g hanh oán quốc ế ại ngân hàng công hương Vĩnh Long ừ năm

2002 đến năm 2 06 để phân ích,đán giá hiệu quả đạt được.

+ Tìm ra những giải pháp để nâng c o hiệu quả c c phương hức hanh toán quốc ế và xây dựng chiến ược p át triển bền vững cho hoạt động hanh

Trang 18

toán q ốc ế ại ngân hàng công hương Vĩn Lo g n i riêng và cho ngành ngân hàng nói chung.

► Cá đề ài trên đa số phân ích ch ng chung về hực rạng hoạt đ ng thanh oán quốc ế của Ngân hàng, chưa nêu bật lên c i cốt lỗi của vấn đề, chỉ nghiêng về mảng L/C,chưa đisâu vào q á rình phân ích.Nên đề àinày của em mong rằng sẽ k ắc phục được những nhược điểm rên, làm rõ hơn về hoạt đ ng thanh oán q ốc ế, t m hiểu cụ hể hơn về p ương hức ch yển iền và ìn hình kinh d anh ngoại tệ để nắm bắtđược oàn bộ hực rạng hoạt đ ng hanh oán của Ngân hàng nóich ng và của NHNo&PTNT Chi nhánh An Giang nóiriêng

Trang 19

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN:

2.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế:

- Thanh toán quốc tế (TTQT) là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ phát

sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng và dịch vụ phi mậu dịch giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các nước khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trù trên các tài khoản được mở tại các Ngân hàng

- Khác với thanh toán trong nước, TTQT có các đặc điểm riêng:

+ Chủ thể tham gia vào hoạt động TTQT ở các quốc gia khác nhau, mỗi giao dịch TTQT liên quan tối thiểu 2 quốc gia thông thường là 3 quốc gia

+ Hoạt động thanh toán liên quan đến hệ thống luật pháp của các quốc gia khác nhau thậm chí đối nghịch nhau Do tính phức tạp đó các bên tham gia thường lựa chọn các quy phạm pháp luật mang tính thống nhất và theo thông lệ quốc tế

+ Đồng tiền dùng trong TTQT thông thường tồn tại dưới hình thức các phương tiện thanh toán ( hối phiếu, séc, thẻ, chuyển khoản,…) có thể là đồng tiền của nước người mua hoặc người bán hoặc có thể là đồng tiền của nước thứ

ba nhưng thường là ngoại tệ được tự do chuyển đổi

- Ngôn ngữ sử dụng trong TTQT phổ biến là tiếng Anh TTQT đòi hỏi

trình độ chuyên môn, trình độ công nghệ tương xứng với trình độ quốc tế

Trang 20

2.1.2 Các phương thức thanh toán quốc tế:

1 Phương thức chuyển tiền:

A Khái niệm:

- Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người

chuyển tiền hay người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định, trong một thời gian nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu Số tiền này được dùng để thanh toán cho hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch

vụ hoặc cho các mục đích khác mà pháp luật cho phép

- Thanh toán chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn giản, thanh toán

trực tiếp giữa người chuyển tiền và người thụ hưởng

- Cơ sở pháp lý của nghiệp vụ chuyển tiền là chế độ quản lý ngoại hối của

từng quốc gia trong từng thời kỳ Việc thực hiện chuyển tiền phải tuân thủ đúng các quy định trong chế độ quản lý ngoại hối

- Ngân hàng chỉ tham gia với vai trò trung gian chuyển tiền để hưởng hoa

hồng (phí dịch vụ thanh toán), ngân hàng không bị ràng buộc gì về trách nhiệm đối với người chuyển tiền và người thụ hưởng

B Trình tự thực hiện chung của chuyển tiền mậu dịch:

- Khách hàng là người mua, Ngân hàng chuyển tiền, Ngân hàng đại lý

(nếu có), Ngân hàng của người thụ hưởng, Người bán hàng là người bán

- Giao dịch thương mại

- Gửi lệnh chuyển tiền (Order of payment) tới ngân hàng chuyển tiền

- Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng đại lý của mình (nếu có)

trả tiền cho ngân hàng của người thụ hưởng

Trang 21

- Ngân hàng hưởng trả tiền cho người hưởng

C Hình thức chuyển tiền:

a Chuyển tiền bằng thư (M/T – Mail Transfer):

Người chuyển tiền yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài bằng thư Ngân hàng thực hiện yêu cầu của người chuyển tiền bằng lệnh trả tiền (Payment Order) hoặc bằng giấy báo có để ra lệnh cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người nhận Chuyển tiền bằng thư chậm nên không đáp ứng kịp thời nhu cầu nhận tiền của người thụ hưởng

- Người chuyển tiền yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài bằng

điện Ngân hàng thực hiện yêu cầu của người chuyển tiền bằng cách điện ra ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người nhận Chuyển tiền bằng điện nhanh hơn chuyển tiền bằng thư nên hiện nay được sử dụng rộng rãi

- Nếu cả ngân hàng chuyển tiền và ngân hàng thanh toán đều là thành viên

của Hiệp hội viễn thông tài chính liên ngân hàng quốc tế (SWIFT) hoặc có quan

hệ trao đổi dữ liệu điện tử (Electronic Data Interchange – EDI) với nhau, ngân hàng chuyển tiền sẽ gởi lệnh thanh toán qua mạng viễn thông này Các chỉ thị được chuẩn hoá và được bảo mật hoàn toàn

 Quy trình chuyển tiền điện:

 Chuyển tiền đi:

 Phạm vi thực hiện:

- Chuyển tiền đi là các lệnh chuyển tiền ghi Nợ tài khoản NOSTRO của NHNo tại ngân hàng khác hoặc ghi Có tài khoản VOSTRO của ngân hàng khác tại NHNo để chuyển trả tiền cho người hưởng xác định: Điện chuyển tiền gửi

Trang 22

qua hệ thống SWIFT bao gồm: MT103, MT200, MT201, MT202, MT203, MT205

Sơ đồ 2.1: Quy trình thực hiện chuyển tiền đi

Tiếp nhận hồ sơ

o Kiểm tra tính đầy đủ và phù hợp của chứng từ

o Hướng dẫn KH ghi đầy đủ thông tin và ký vào lệnh chuyển tiền

o Kiểm tra, kiểm soát nội dung thông tin trên lệnh chuyển tiền

o Lập phiếu báo Nợ, hạch toán số tiền thanh toán và phí liên quan

Kiểm soát và phê duyệt

o Căn cứ vào hồ sơ chuyển đến

+ Đồng ý thực hiện, NH ký xác nhận lệnh chuyển tiền + Không đồng ý, huỷ điện, trả hồ sơ chuyển đến

o Kiểm soát/Phụ trách phòng tính mã nội bộ, gửi điện thanh toán đến

Sở đầu mối

Tra soát lệnh chuyển tiền đi

o Nhận yêu cầu tra soát từ khách hàng: NH lập điện tra soát theo mẫu điện phù hợp, thu phí, gửi điện về Sở đầu mối

o Nhận yêu cầu tra soát từ Sở quản lý: NH kiểm tra hồ sơ, báo cho

KH nếu cần, lập điện trả lời tra soát, thu phí, gửi điện về Sở quản

lý

Trang 23

Điều chỉnh, ngừng, huỷ lệnh chuyển tiền

o Lệnh chuyển tiền vẫn thuộc phạm vi của Chi nhánh

o Lệnh chuyển tiền vẫn không thuộc phạm vi của Chi nhánh

- Hướng dẫn khách hàng ghi đúng, đầy đủ nội dung yêu cầu chuyển tiền của người hưởng và ký vào lệnh chuyển tiền gốc theo mẫu in sẵn của NHNo

- Kiểm soát nội dung thông tin trên lệnh chuyển tiền theo quy định

- Kiểm tra, xác nhận số dư tài khoản của khách hàng, so sánh mẫu dấu và chữ ký của chủ tài khoản với mẫu dấu và chữ ký đăng ký giao dịch tại Chi nhánh

- Lập phiếu báo Nợ hoặc hạch toán số tiền thanh toán và phí liên quan theo quy định hiện hành

- Soạn thảo điện theo yêu cầu thanh toán, chi nhánh lựa chọn ngân hàng thanh toán dựa trên danh sách tài khoản NOSTRO do Sở quản lý cung cấp, đảm bảo đáp ứng tốt nhất yêu cầu của khách hàng

Trang 24

* Kiểm soát và phê duyệt:

- Căn cứ vào hồ sơ thanh toán viên chuyển đến, Phụ trách phòng thực

 Tra soát lệnh chuyển tiền đi: Xử lý tại chi nhánh

- Nhận tra soát từ khách hàng:

Khi nhận đƣợc yêu cầu tra soát của khách hàng, chi nhánh lập điện tra soát theo mẫu điện phù hợp, thu phí theo quy định hiện hành, gửi điện về Sở đầu mối

- Nhận yêu cầu tra soát từ Sở quản lý:

Khi nhận đƣợc điện yêu cầu tra soát do Sở quản lý chuyển về, chi nhánh kiểm tra lại hồ sơ có liên quan, báo cho khách hàng nếu cần, lập điện trả lời tra soát, thu phí theo quy định hiện hành, gửi điện về Sở quản lý Nếu sau 3 ngày làm việc kể từ này gửi điện tra soát ngân hàng thanh toán nhƣng chƣa đƣợc trả lời thì thực hiện tra soát tiếp cho đến khi có kết quả

 Điều chỉnh, ngừng hoặc huỷ lệnh chuyển tiền: Xử lý tại chi nhánh

Trang 25

Khi nhận được văn bản yêu cầu ngừng, điều chỉnh hoặc huỷ lệnh chuyển tiền của người chuyển tiền (trường hợp khẩn cấp người chuyển tiền có thể thông báo bằng điện thoại nhưng chậm nhất là sau 01 giờ kể từ khi thông báo, người chuyển tiền phải có văn bản yêu cầu chính thức), các bước xử lý như sau:

 Chi nhánh truy cập mạng để xác định trạng thái của điện chuyển tiền

 Nếu lệnh chuyển tiền vẫn thuộc phạm vi kiểm soát của chi nhánh:

- Chi nhánh ngừng thanh toán, điều chỉnh hoặc huỷ lệnh chuyển tiền

- Chi nhánh thực hiện điều chỉnh bút toán trong trường hợp huỷ lệnh chuyển tiền

- Thanh toán viên lưu hồ sơ có đầy đủ chữ ký của Kiểm soát/Phụ trách phòng và lãnh đạo chi nhánh

 Nếu lệnh chuyển tiền đã chuyển đi khỏi sự kiểm soát của chi nhánh, chi nhánh xử lý như sau:

- Điện thoại thông báo trước cho Sở quản lý

- Chi nhánh lập điện yêu cầu huỷ, ngừng hoặc điều chỉnh gửi Sở quản lý

- Nếu có sai sót phải báo cáo lãnh đạo chi nhánh để có hướng xử lý kịp thời

 Thời hạn nhận và xử lý chứng từ tại chi nhánh

 Thực hiện yêu cầu chuyển tiền của khách hàng:

- Thanh toán viên tại chi nhánh tiếp nhận hồ sơ yêu cầu chuyển tiền của khách hàng trong thời gian giao dịch của ngày làm việc Trong thời gian tối đa 30 phút

kể từ khi khách hàng xuất trình các giấy tờ đầy đủ để chuyển tiền, thanh toán viên tại chi nhánh phải thực hiện xong giao dịch phần hành

- Trong vòng 15 phút, kể từ khi nhận được hồ sơ trình duyệt, kiểm soát/phụ trách phòng phải thực hiện xong khâu duyệt giao dịch thuộc phần hành

Trang 26

 Thực hiện yêu cầu tra soát của khách hàng:

- Trong vòng 01 giờ làm việc kể từ khi nhận được yêu cầu tra soát liên quan đến các lệnh chuyển tiền, thanh toán viên phải kiểm tra hồ sơ, thông báo cho khách hàng (nếu cần), lập điện tra soát, chuyển kiểm soát/Phụ trách phòng duyệt và gửi điện về Sở đầu mối, nếu phải tra soát tiếp báo cáo Phụ trách phòng trình lãnh đạo duyệt

 Chuyển tiền đến:

 Phạm vi thực hiện:

- Chuyển tiền đến là các lệnh chuyển tiền chỉ thị ghi Có vào tài khoản NOSTRO của NHNo hoặc ghi Nợ tài khoản VOSTRO của ngân hàng khác tại NHNo để trả cho người hưởng xác định, bao gồm:

- Điện nhận qua hệ thống SWIFT theo mẫu: MT103, MT200, MT201, MT202, MT203, MT205 không có ký hiệu /RENT hoặc /REJT/ tại trường 72

Sơ đồ 2.2: Quy trình thực hiện chuyển tiền đến

Kiểm tra lệnh chuyển tiền đến tại Sở Quản lý

Thực hiện hạch toán và báo có cho Chi nhánh

Trang 27

Xử lý điện chuyển tiền đủ điều kiện hạch toán trả tiền tại chi nhánh

- Lệnh chuyển tiền vào tài khoản người hưởng: Tên và số tài khoản người hưởng trên lệnh chuyển tiền khớp với hồ sơ gốc

- Lệnh chuyển tiền cho người hưởng không có tài khoản tại NH: Tên và địa chỉ người hưởng hoặc các thông tin xác định người hưởng ghi trên lệnh chuyển tiền

Xử lý giao dịch thanh toán tại quầy

- Kiểm tra thông tin trước khi trả tiền

- Loại tiền thanh toán

- Giao nhận tiền

Tra soát lệnh chuyển tiền đến tại Chi nhánh

- Lập tra soát hoặc gửi văn bản cho Sở quản lý để tra soát NH nước ngoài (NH ra lệnh)

- Nếu liên lạc được với người hưởng đồng thời với việc gửi tra soát đến Sở quản lý và thông báo tình trạng lệnh chuyển tiền cho

KH để họ phối hợp với NH tra soát làm rõ thông tin chuyển tiền

Trang 28

 Giải thích quy trình:

 Kiểm tra lệnh chuyển tiền đến tại Sở Quản lý

 Thực hiện hạch toán và báo có cho Chi nhánh

 Xử lý điện chuyển tiền đủ điều kiện hạch toán trả tiền tại chi nhánh:

 Điện chuyển tiền đủ điều kiện hạch toán trả tiền:

 Lệnh chuyển tiền vào tài khoản người hưởng:

- Tên và số tài khoản người hưởng trên lệnh chuyển tiền khớp đúng với hồ sơ gốc tại chi nhánh Họ và tên người hưởng (cá nhân hoặc công ty) có thể bị đảo ngược trật tự, sai chính tả nhưng không trùng với tên của 01 tài khoản nào khác tại chi nhánh

- Các trường hợp khác báo cáo lãnh đạo chi nhánh quyết định

 Lệnh chuyển tiền cho người hưởng không có tài khoản tại ngân hàng

Tên và địa chỉ người hưởng hoặc các thông tin xác định người hưởng ghi trên lệnh chuyển tiền phải ghi rõ ràng

 Lập giấy báo lĩnh tiền:

Khi nhận được điện chuyển tiền đến và báo Có từ Sở quản lý, chi nhánh gởi thông báo trong ngày làm việc cho khách hàng đến nhận tiền Cùng ngày chi nhánh xử lý hạch toán vào tài khoản của khách hàng hoặc tài khoản trung gian chờ chi trả

- Giấy báo được lập và gửi cho người hưởng theo đúng tên, địa chỉ và số chứng minh nhân dân (nếu có) ghi trên lệnh chuyển tiền

- Nội dung giấy báo: Theo mẫu đính kèm

Trang 29

- Trong vòng 2 tuần kể từ ngày gửi giấy báo lĩnh tiền mà không nhận được ý kiến của người hưởng, chi nhánh gửi giấy báo lần 2 Trong vòng 2 tuần tiếp theo chi nhánh vẫn không nhận được ý kiến của người hưởng, hoặc giấy báo lĩnh tiền đã gửi song không có người nhận, cơ quan bưu điện trả lại, chi nhánh thu phí thoái hối theo quy định và hoàn trả lại Sở quản lý (nêu rõ lý do)

 Xử lý giao dịch thanh toán tại quầy:

 Kiểm tra thông tin trước khi trả tiền:

 Người hưởng không có tài khoản tại ngân hàng:

- Người hưởng xuất trình đầy đủ các giấy tờ hợp lệ theo Giấy báo lĩnh tiền Tuỳ từng trường hợp, cán bộ giao dịch có thể áp dụng thêm biện pháp nghiệp vụ nhận diện người hưởng như hỏi thêm thông tin về người chuyển tiền ở nước ngoài, đề nghị người hưởng xuất trình thêm giấy tờ liên quan đến khoản tiền mà mình nhận được…

- Trường hợp người hưởng xuất trình đầy đủ các giấy tờ theo Giấy báo lĩnh tiền nhưng nội dung thông tin trên các giấy tờ đó có sai lệch, chưa đủ điều kiện trả tiền, cán bộ giao dịch báo cáo Phụ trách phòng trình lãnh đạo chi nhánh giải quyết

- Trường hợp không đủ điều kiện trả tiền: cán bộ giao dịch giải thích rõ ràng lý

do, hướng dẫn khách hàng các việc cần làm để tạo điều kiện cho chi nhánh có đủ

cơ sở trả tiền, đồng thời báo cáo phụ trách phòng, lập điện tra soát với Sở quản

lý

 Người hưởng rút tiền từ tài khoản:

- Người hưởng xuất tình chứng minh thư phù hợp với hồ sơ khách hàng mở tài khoản tại chi nhánh

- Tài khoản người hưởng đủ số dư

Trang 30

 Loại tiền thanh toán:

- Việc trả tiền theo yêu cầu của người hưởng phải tuân thủ theo quy định hiện hành về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

- Việc chuyển đổi loại tiền thực hiện theo tỷ giá NHNo công bố tại thời điểm giao dịch

 Giao nhận tiền:

Thủ tục nhận tiền theo quy định về chế độ kế toán ngân quỹ hiện hành của NHNo Trong mọi trường hợp có sai lệch giữa thông tin trên lệnh chuyển tiền gốc và thông tin của người hưởng thì người hưởng phải viết cam kết: “Tôi cam đoan số tiền này là của tôi, do…gửi đến Nếu sau này có người khiếu nại hoặc nước ngoài đòi lại tôi xin hoàn lại đầy đủ cho ngân hàng và chịu trách nhiệm trước pháp luật”

 Tra soát lệnh chuyển tiền đến tại Chi nhánh:

Khi nhận được các lệnh chuyển tiền không đủ điều kiện hạch toán trả tiền, chi nhánh thực hiện tra soát như sau:

+ Lập điện tra soát hoặc gửi văn bản cho Sở quản lý để tra soát ngân hàng nước ngoài (ngân hàng ra lệnh)

+ Trường hợp có thể liên lạc được với người hưởng: đồng thời với việc gửi tra soát tới Sở quản lý, chi nhánh thông báo tình trạng lệnh chuyển tiền liên quan cho khách hàng để khách hàng và ngân hàng phối hợp tra soát làm rõ thông tin chuyển tiền

+ Nếu sau 03 ngày làm việc kể từ ngày gửi tra soát vẫn chưa nhận được trả lời, chi nhánh thực hiện tra soát tiếp cho đến khi có kết quả

+ Điện tra soát phải được lưu trong bộ hồ sơ chuyển tiền đến

Trang 31

◊ Ưu, nhược điểm của phương thức chuyển tiền:

Ưu điểm: Nhanh chóng, an toàn, đơn giản, dễ thực hiện Hiện nay chi phí

chuyển tiền điện đã giảm không còn cao so với trước đây nên chi phí chuyển tiền không còn là điều lo ngại đối với khách hàng có nhu cầu chuyển tiền

- Ngân hàng trong phương thức thanh toán này không bị ràng buộc trách nhiệm vì chỉ đóng vai trò trung gian thu phí dịch vụ chuyển tiền nên khi xảy ra trường hợp sự cố thì rất bất lợi cho nhà xuất khẩu vì việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của nhà nhập khẩu

◊ Các chủ thể tham gia trong giao dịch chuyển tiền:

- Một giao dịch chuyển tiền bao gồm 4 bên, nếu 2 ngân hàng tham gia (ngân hàng chuyển tiền và ngân hàng giữ tài khoản của người thụ hưởng ) có quan hệ tài khoản

 Người chuyển tiền (Remitter/Customer): là nhà nhập khẩu là người yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thực hiện chuyển tiền ra nước ngoài

 Người nhận tiền (Beneficiary): là nhà xuất khẩu hay còn gọi là người thụ hưởng là người nhận số tiền chuyển đến thông qua ngân hàng

 Ngân hàng chuyển tiền đi: (Remitting Bank/Ordering Institution): là ngân hàng phục vụ thực hiện quy trình chuyển tiền theo yêu cầu của người chuyển tiền

Trang 32

 Ngân hàng thanh toán: (Paying Bank/Account with Institution) hay là ngân hàng đại lý của ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu thực hiện trả tiền cho người hưởng theo đúng yêu cầu của người chuyển tiền

 Quá trình tiến hành nghiệp vụ:

Sơ đồ 2.3: Quá trình tiến hành nghiệp vụ chuyển tiền

 Giải thích quá trình tiến hành nghiệp vụ:

(1) Sau khi thoả thuận đi đến ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, tổ chức xuất khẩu thực hiện việc cung ứng hàng hoá dịch vụ cho tổ chức nhập khẩu đồng thời chuyển giao bộ chứng từ + hàng hoá

(2) Tổ chức nhập khẩu sau khi kiểm tra chứng từ, hoá đơn viết lệnh chuyển tiền gởi đến ngân hàng phục vụ mình

(3) Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, ngân hàng sẽ trích tài khoản của đơn vị để chuyển tiền, gởi giấy báo nợ (giấy đã thanh toán cho đơn vị nhập khẩu)

Người nhận tiền (1) Người chuyển tiền

Trang 33

(4) Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh (bằng thư hay điện báo) cho ngân hàng thanh toán hay ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài để chuyển trả cho người nhận tiền

(5) Ngân hàng thanh toán chuyển tiền cho người được hưởng và gởi giấy báo cho đơn vị

2 Thanh toán tín dụng chứng từ: ( L/C-Documentary Credit )

A Khái niệm:

Phương thức tín dụng chứng từ là một cam kết thanh toán có điều kiện của ngân hàng (NH) trong đó NH mở thư tín dụng theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở L/C) sẽ trả một số tiền nhất định cho người hưởng lợi của L/C hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó với điều kiện người hưởng lợi xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản và điều kiện đã ghi trong thư tín dụng

 Thư tín dụng: Là một bức thư do NH lập ra theo yêu cầu của nhà

nhập khẩu (người xin mở L/C) cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu (người thụ hưởng) một số tiền nhất định trong một thời gian nhất định với điều kiện người này thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản quy định trong lá thư đó

Trang 34

- Địa điểm và ngày mở L/C:

+ Địa điểm mở L/C: là nơi Ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, địa điểm này liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng giải quyết

xung đột, bất đồng xảy ra (nếu có)

+ Ngày mở L/C: là ngày bắt đầu phát sinh và có hiệu lực về sự cam kết của mở L/C đối với người thụ hưởng, là ngày Ngân hàng mở chính thức chấp nhận đơn xin mở L/C của nhà nhập khẩu Nó là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và cũng là căn cứ để nhà xuất khẩu kiểm tra xem nhà nhập khẩu có thực hiện việc mở L/C đúng như trong hợp đồng hay không

- Loại thư tín dụng:

Mỗi loại thư tín dụng đều có tính chất và nội dung khác nhau, quyền lợi

và nghĩa vụ của những người có liên quan đến thư tín dụng cũng rất khác nhau

Do đó, khi khách hàng có nhu cầu mở thư tín dụng cần phải xác định cụ thể loại thư tín dụng cần mở

- Thời hạn hiệu lực của L/C

+ Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu, nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ thanh toán trong thời hạn đó và phù hợp với những điều khoản đã quy định trong L/C, thời hạn hiệu lực của L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực của L/C

+ Thời hạn hiệu lực của L/C kéo dài, nhà xuất khẩu bị đọng vốn, nhà nhập khẩu có lợi và có thời gian rộng rãi hơn cho việc lập và xuất trình bộ chứng từ thanh toán

+ Ngược lại, thời gian hiệu lực của L/C ngắn, một mặt ứ đọng vốn cho nhà xuất khẩu nhưng mặt khác lại gây khó khăn cho nhà nhập khẩu trong việc lập và xuất trình bộ chứng từ thanh toán vì thời gian quá eo hẹp

+ Vì vậy cần phải xác định thời gian hiệu lực của L/C hợp lý, vừa tránh ứ đọng vốn cho nhà xuất khẩu vừa không gây khó khăn trong việc xuất trình bộ

Trang 35

chứng từ thanh toán của nhà nhập khẩu Việc xác định này cần thoả mãn các nguyên tắc sau đây:

* Ngày giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C và không được trùng với ngày hết hạn hiệu lực của L/C

* Ngày mở L/C trước ngày giao hàng một thời gian hợp lý không được trùng với ngày giao hàng Thời gian hợp lý = số ngày cần phải có để thông báo

mở L/C + số ngày lưu L/C ở ngân hàng thông báo + số ngày chuẩn bị hàng để giao cho nhà nhập khẩu

* Ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng một thời gian hợp lý

- Tên và địa chỉ của người yêu cầu mở L/C

- Tên và địa chỉ người hưởng lợi

- Số tiền của L/C

Ghi bằng số tuyệt đối trong trường hợp hàng hoá dễ cân, đo, đong, đếm một cách chính xác như có thể tính theo đơn vị sản phẩm như chiếc, cái….cách ghi này ít được sử dụng vì giá trị thực tế hàng hoá giao nhận có thể không phù hợp với số tiền ghi trong L/C nên có thể gây khó khăn trong thanh toán

Ghi một giới hạn mà nhà xuất khẩu có thể đạt được khi giao hàng trong trường hợp hàng hoá khó cân, đo, đong, đếm một cách chính xác như hoá chất, phân bón….nên thường dùng từ “about” Theo điều 39 UCP 600 qui định

từ “about” hoặc những từ ngữ tương đương dùng để nói về số tiền của L/C phải được hiểu là cho phép xê dịch không quá số cho phép 10% so với số tiền ghi trên L/C

Trang 36

- Thời hạn giao hàng (Date of Delivery)

Được ghi trong thư tín dụng và cũng được quy định trong hợp đồng thương mại Đây là thời hạn bên bán phải chuyển giao hàng hoá cho bên mua kể

từ khi thư tín dụng có hiệu lực; thời hạn giao hàng có liên quan chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của thư tín dụng Nếu hai bên thoả thuận kéo dài thời hạn giao hàng một số ngày thì đương nhiên Ngân hàng mở thư tín dụng cũng được kéo dài thêm một số ngày tương ứng; nhưng trên thực tế một khi người bán và người mua đã thoả thuận kéo dài thời hạn giao hàng thêm một số ngày tương ứng thì thời hạn hiệu lực của L/C cũng được kéo dài thêm một số ngày tương ứng với nó Điều này có nghiã là vẫn xảy ra trường hợp thời hạn giao hàng được mở rộng nhưng thời hạn hiệu lực thì không

- Thời hạn xuất trình chứng từ (điều 43 UCP 500 ): Phải nằm trong

thời gian hiệu lực của L/C ( ví dụ: Presented date is within 7 days after delivery ) Nếu không ghi ngày xuất trình chứng từ thì theo điều 43a UCP 500, thời hạn xuất trình chứng từ trong vòng 21 ngày kể từ ngày giao hàng, nhưng phải trong thời hạn hiệu lực của L/C

- Thời hạn trả tiền của L/C (Date of Payment)

Liên quan tới việc trả tiền ngay hay trả tiền về sau, điều này hoàn toàn tuỳ thuộc vào quy định trong hợp đồng thương mại, Thời hạn trả tiền có thể nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C (nếu trả tiền ngay at sight) hoặc có thể nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C (nếu trả tiền có thời hạn); trong trường hợp này phải lưu ý hối phiếu có kỳ hạn phải được xuất trình để chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của L/C

Trang 37

- Sự cam kết trả tiền của Ngân hàng mở thư tín dụng

Là nội dung cuối cùng của L/C và nó ràng buộc trách nhiệm của Ngân hàng mở L/C đối với L/C này, nội dung cam kết trả tiền của Ngân hàng mở L/C trong các mẫu là như nhau

Một số loại thư tín dụng chủ yếu:

Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable L/C): Là loại L/C có thể huỷ bỏ

bất cứ lúc nào mà không cần đến sự đồng ý của người hưởng lợi và NH mở L/C (trên L/C phải ghi rõ có thể huỷ ngang Revocable), loại L/C này ít được áp dụng

vì nó làm mất quyền chủ động của các bên - nhất là bên bán

Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): Là loại L/C sau

khi đã mở thì không được sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ trong thời hạn hiệu lực của nó trừ khi có sự thoả thuận đồng ý của các bên tham gia L/C

Thư tín dụng không huỷ ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C): Là loại L/C không huỷ ngang, được một NH khác bảo đảm trả tiền theo

yêu cầu của NH mở L/C Nếu NH mở L/C vì một lý do nào đó không trả được tiền L/C thì NH xác nhận (Confirming Bank) phải trả thay cho NH mở L/C

Trang 38

Trách nhiệm của NH xác nhận giống NH mở L/C, do vậy NH mở L/C phải trả phí xác nhận cho NH xác nhận

Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): Là L/C không huỷ

ngang trong đó quy định quyền của ngân hàng trả tiền được toàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho một hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên

Ngoài ra, còn một số loại thư tín dụng khác như: thư tín dụng trả chậm (Deferred payment L/C); thư tín dụng không huỷ ngang miễn truy đòi (Irrevocable without recourse credit); thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Document Credit)

B Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ:

Người xin mở thư tín dụng: là người mua, nhà nhập khẩu

Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing Bank): là ngân hàng đại diện của nhà nhập khẩu, sẵn sàng cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu

Người hưởng lợi: Là người bán, nhà xuất khẩu hay một người bất kỳ nào đó do người hưởng lợi chỉ định

Ngân hàng thông báo thư tín dụng (Advising Bank): là ngân hàng có nhiệm vụ thông báo thư tín dụng cho nhà xuất khẩu thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở thư tín dụng ở nước người hưởng lợi

Ngoài ra còn có thể có các ngân hàng khác tham gia trong phương thức thanh toán này như sau:

Ngân hàng xác nhận ( Confirming Bank ): là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng ngân hàng mở thư tín dụng đảm bảo trả tiền cho nhà xuất khẩu trong trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả năng thanh toán

Trang 39

Ngân hàng thanh toán ( Paying Bank ): là ngân hàng khác được ngân hàng mở thư tín dụng chỉ định thay mình trả tiền cho bên xuất khẩu hay chiết khấu hối phiếu

 Quá trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ

Sơ đồ 2.4: Quá trình tiến hành nghiệp vụ tín dụng chứng từ

 Giải thích quá trình thực hiện nghiệp vụ:

(1) Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký kết hợp đồng thanh toán L/C

(1) (5)

))

(4)

))

(6)

))

(10)

))

(3b)

))

(9)

))

NHÀ XUẤT KHẨU

))

(9a)

))

(9b)

))

Trang 40

(4) Ngân hàng nhà XK (NH thông báo L/C) thông báo L/C đã mở cho nhà XK

(5) Nhà XK giao hàng cho nhà NK theo đúng điều khoản đã ghi trong L/C

(6) Nhà XK lập bộ chứng từ gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu thanh toán

(7) Ngân hàng thông báo đòi tiền thông qua ngân hàng phục vụ nhà NK

(8) Ngân hàng phục vụ nhà NK đòi tiền nhà NK và nhà NK chấp nhận trả tiền (hoặc trả tiền)

(9) Ngân hàng phục vụ nhà NK chuyển tiền sang ngân hàng phục vụ nhà XK

(10) Ngân hàng phục vụ nhà XK thanh toán tiền cho nhà XK

Trong sơ đồ trật tự luân chuyển chứng từ thanh toán các bước 7,8,9,10 có thể thay đối tuỳ thuộc vào thư tín dụng đó là thư tín dụng trả tiền ngay hay thư tín dụng trả tiền chậm Tuỳ thuộc vào ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu là ngân hàng thông báo hay ngân hàng chiết khấu

C Quy trình L/C xuất khẩu:

Giải thích quy trình:

Bước 1: Tiếp nhận chứng từ

- Thanh toán viên tiếp nhận bộ chứng từ của khách hàng xuất trình kèm bản gốc L/C, các sửa đổi L/C liên quan (nếu có) cùng thư thông báo L/C, sửa đổi L/C có xác nhận mã/chữ ký đúng của Ngân hàng thông báo và thư yêu cầu thanh toán theo mẫu (phụ lục 14)

- Trước khi ký nhận chứng từ, kiểm tra sơ bộ các loại chứng từ, số lượng của từng loại chứng từ kể trên và Thư yêu cầu Thanh toán của khách hàng, phải ghi rõ ngày, giờ nhận chứng từ trên theo yêu cầu thanh toán của khách hàng

Định dạng
Số trang	107
Dung lượng	1,47 MB