Trêng §¹i häc kinh tÕ quèc d©n Đề án Lý thuyết tài chính tiền tệ Lời nói đầu Sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển đã kéo theo các phương thức thanh toán phát triển, phương thức này là sự kế thừa[.]
Đề án Lý thuyết tài tiền tệ Lời nói đầu Sản xuất lưu thơng hàng hố phát triển kéo theo phương thức toán phát triển, phương thức kế thừa phát triển phương thức trước Khắc phục nhược điểm phương thức toán tiền mặt, toán khơng dùng tiền mặt phương thức tốn ưu việt hơn, đáp ứng cách tốt cho yêu cầu phát triển kinh tế Hiện nhiều nước giới việc toán không dùng tiền mặt trở nên quen thuộc với người dân, Việt Nam khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt cịn chiếm tỷ lệ hạn chế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt chưa người dân chấp nhận rộng rãi, chí nhiều người cịn chưa nhìn thấy tờ séc, thẻ tín dụng Có thể nói chưa phát huy tính ưu việt tốn không dùng tiền mặt nh chưa tận dụng hết điều kiện tốt cho phát triển kinh tế Hiện mà tốn tiền mặt phổ biến việc tìm giải pháp cho phát triển tốn khơng dùng tiền mặt cần thiết điều khơng đơn giản Nó địi hỏi phải có quan tâm, nghiên cứu cách đầy đủ, phải có nhìn sâu hơn, rộng Với mong muốn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngày chấp nhận rộng rãi em chọn đề tài :“Một số giải pháp phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam” Nội dung đề tài bao gồm : CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Đề án Lý thuyết tài tiền tệ Chương : Thực trạng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam CHƯƠNG : GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VỀ CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT - Giới hạn Đề tài :Với mong muốn toán không dùng tiền mặt phát triển chấp nhận rộng rãi, cá nhân, đề án em tập trung vào hai hình thức toán Séc Thẻ Thanh Toán – hai hình thức tiện dụng cá nhân nên sử dụng - Đối tượng Đề án : Chủ yếu đề án cá nhân, người tiêu dùng hoạt động toán - Phương pháp nghiên cứu : Đây đề tài rộng, phức tạp nhiều ngưịi quan tâm, với kiến thức hạn chế phạm vi đề tài em dừng lại việc tổng hợp lại số lý thuyết có, tham khảo tài liệu, tạp chí, so sánh với thực trạng Việt Nam nay, từ đưa số nhận xét ban đầu giải pháp cho vấn đề Do khả phân tích đánh giá thực tế kinh nghiệm nhiều hạn chế, đề tài rộng, thời gian nghiên cứu không nhiều vấn đề đưa ra, nhận xét đánh giá kiến nghị chắn khơng tránh khỏi sai sót, lệch lạc Em mong bảo thầy giáo để đề án em hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, 10/2004 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 lưu thông tiền tệ 1.1.1 Khái niệm vai trị lưu thơng tiền tệ - Lưu thông tiền tệ vận động tiền tệ kinh tế để thực quan hệ thương mại, hàng hố, phân phối thu nhập, hình thành nguồn vốn phúc lợi xã hội Có thể nói, lưu thơng tiền tệ kinh tế đóng vai trị hệ thống mạch máu thể sống, hệ thống mạch máu hoạt động tốt thể khoẻ mạnh phát triển, ngược lại hệ thống mạch máu hoạt động trục trặc, bị tắc nghẽn thể ốm yếu khơng thể phát triển bình thường 1.1.2 Các hình thức lưu thông tiền tệ 1.1.2.1 Lưu thông tiền mặt: +khái niện: Đó vận động tiền mặt kinh tế phục vụ cho quan hệ thương mại với quy mô nhỏ nội dân cư Đây hình thức tiền tệ hàng hoá đồng thời vận động với + Ưu điểm : Đây hình thức đơn giản, chu chuyển nhanh, không gây ách tắc chu chuyển có hiệu kinh tế cao người tham gia lưu thông + Nhược điểm : - Tốn mặt chi phí lưu thơng tiền tệ nh : in Ên, bảo quản, tổ chức lưu thông… Đề án Lý thuyết tài tiền tệ - Gây tượng tiêu cực xã hội : Trộm cắp, rửa tiền, trốn thuế… - Nạn tiền giả 1.1.2.2 Lưu thông không dùng tiền mặt: + khái niệm: Đây hình thức lưu thơng tiền tệ hàng hố vận động tương đối độc lập với nhau, đáp ứng cho nhu cầu tốn với quy mơ lớn, thông thường doanh nghiệp + Nhược điểm : - Phải có trình độ định tham gia - Mọi tốn phải thơng qua ngân hàng - Trang bị sở vật chất ban đầu tốn -Vấn đề bảo mật + Ưu điểm : - Khắc phục phần chi phí lưu thơng - Tăng cường khẳ kiểm sốt nhà nước, ngân hàng - Tạo văn minh lịch toán 1.2 Sự cần thiết phải phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 1.2.1 Nguồn gốc tốn khơng dùng tiền mặt Trong xã hội lồi người, cịn sản xuất hàng hố lưu thơng hàng hố, tồn mối quan hệ Tiền – Hàng tất yếu khách quan Đó mối quan hệ biện chứng, tác động lẫn Đề án Lý thuyết tài tiền tệ Theo tiến trình lịch sử hình thành tiền tệ, đồng tiền có bước phát triển từ thấp đến cao Trong kinh tế tự nhiên khép kín, nhu cầu cịn đơn giản người tự sản xuất cần họ khơng có nhu cầu trao đổi Khi xã hội phát triển mở rộng hơn, họ thấy khơng thể tự sản xuất thứ mà cần nhiều lý do, lúc nhu cầu trao đổi xuất vấn đề trao đổi Vấn đề trùng lắp nhu cầu xuất Nhưng lúc đâu có trùng lắp nhu cầu Muốn trao đổi hàng hoá người ta nghĩ tới hàng hoá mà nhiều người cần, vật đứng làm vật ngang giá chung – hình thức tiền tệ Lúc đầu vật ngang giá chung đơn giản, vỏ sị vỏ hến hay bò, miếng đồng…Do yêu cầu thuận tiện trao đổi người ta thấy cần phải có vật ngang giá chung dễ vận chuyển, dễ chia nhỏ, khơng hao mịn tích trữ dùng cho sau Con người chọn vàng Sản suất hàng hoá ngày phát triển, hàng hoá đưa vào lưu thơng nhiều, địi hỏi phải có thêm lượng tiền đưa vào thêm đáp ứng nhu cầu hàng hố đưa vào lưu thơng Hơn người ta thấy mua bán chịu, tờ giấy ghi nợ có giá trị nh tiền Tiền giấy đời giúp cho việc trao đổi hàng hoá diễn thuận lợi nhiều Nhưng sản xuất không ngừng phát triển, khối lượng tiền đưa vào lưu thơng lớn, đặc biệt có lạm phát Tiền giấy bộc lộ hạn chế định : Chi phí in Ên, bảo quản, tiền giả, kiểm đếm…Hơn kinh tế phát triển ngày khối lượng tiền mét giao dịch lớn, tốn tiền mặt rõ ràng bất tiện Như đòi hỏi phải có phương thức tốn ưu việt khắc phục hạn chế trên, phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế mới.Thanh tốn khơng dùng tiền mặt xuất tất yếu, thể bước phát triển hoàn thiện đỉnh cao lịch sử phát triển tiền tệ Đề án Lý thuyết tài tiền tệ 1.2.2 Sự cần thiết phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn cầu nối sản xuất, phân phối, lưu thông tiêu dùng Đồng thời khâu mở đầu khâu kết thúc trình tái sản xuất xã hội Tổ chức tốt công tác tốn nói chung tạo điều kiện cho q trình sản xuất kinh doanh tiến hành cách trôi chảy nhịp nhàng Ngược lại việc toán bị trục trặc, ách tắc trình sản xuất kinh daonh lâm vào trì trệ Hiện mà kinh tế giới phát triển sang mét giai đoạn mới, lúc ngân hàng phải phát huy đầy đủ chức trung tâm toán kinh tế ta hiểu tốn khơng dùng tiền mặt vận động tiền tệ với chức phưong tiện toán tổ chức cá nhân xã hội cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản sang tài khoản khác cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian tốn ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác Đối với kinh tế thị trường tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị lớn + Đối với kinh tế nói chung : - Thanh tốn không dùng tiền mặt không phục vụ cho hoạt động tổ chức, cá nhân mà cịn góp phần mở rộng quan hệ kinh tế khác kinh tế quốc dân - Thúc đẩy nhanh q trình ln chuyển hàng hố , vật tư, tăng nhanh tốc độ lưu chuyển vốn kinh tế + Đối với ngân hàng : Đề án Lý thuyết tài tiền tệ - Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng tập chung nguồn vốn dân cư - Giúp cho ngân hàng có khoản thu từ phí cung cấp dịch vụ tốn ổn định an tồn - Tạo điều kiện cho Ngân hàng nhà nước kiểm soát điều tiết lượng tiền vào lưu thơng, từ có sách phù hợp tác động vào kinh tế -Với vai trị trung gian tài việc toán qua ngân hàng giúp cho việc thu thập nguồn thông tin doanh nghiệp chuyển dịch vốn kinh tế Tạo điều kiện cho việc thẩm định dự án đầu tư tố + Đối với xã hội : - Tạo mơi trường tốn văn minh, lịch sự, thuận tiện nhanh chóng - Giúp người dân có thói quen toán qua ngân hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng - Hạn chế nạn tiền giả, rửa tiền, thành lập quỹ đen… Đề án Lý thuyết tài tiền tệ 1.3 Các hình thức tốn không dùng tiền mặt Theo định 22/NH 21/01/1994 Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành, hình thức tốn khơng dùng tiền mặt áp dụng hệ thống ngân hàng bao gồm : Séc, Uỷ nhiệm chi, Uỷ nhiệm thu, Thư tín dụng, Ngân phiếu toán, Thẻ toán Quyết định 22/QĐ-NH1 ngày 21/12/1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam văn hướng dẫn đầy đủ TTKDTM Tuy nhiên, thân nội dung văn nhiều bất cập Điều Quyết định đưa hình thức TTKDTM: séc, ủy nhiệm chi - chuyển tiền, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, ngân phiếu tốn, thẻ toán Một số chuyên gia cho ngân phiếu tốn khơng phải TTKDTM mà chẳng qua loại tiền mệnh giá lớn Còn coi ủy nhiệm chi - chuyển tiền thể thức TTKDTM sai khái niệm, ủy nhiệm chi thể thức toán, chuyển tiền lại phương thức toán Gần theo định số 235/2002/QĐ-NHNN ngày 27/03/2002 thống đốc NHNN việc chấm dứt việc phát hành trái phiếu tốn Theo kể từ ngày 1/4/2002 NHNN khơng phát hành ngân phiếu toán Vậy nên với nội dung đề tài hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam nên em xin khơng đề cập đến hình thức toán ngân phiếu toán, Uỷ nhiệm thu, Uỷ nhiệm chi 1.3.1 Thanh toán Séc Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện khách hàng ngân hàng lệnh cho ngân hàng trích số tiền định tài khoản mở ngân hàng để trả cho người cầm Séc cho người định tờ Séc ( tổ chức kinh tế hay cá nhân ) Đề án Lý thuyết tài tiền tệ Séc mệnh lệnh, yêu cầu, nhận Séc Ngân hàng chấp nhận vô điều kiện, trừ trường hợp tài khoản người phát hành khơng đủ khơng có tiền trả Cơ chế tốn khơng dùng tiền mặt nước ta quy định xử phạt tờ Séc phát hành số dư tiền gửi tiền lưu ký nh sau : + Người phát hành Séc phải chịu phạt 30% số tiền phát hành số dư + Người phát hành Séc phỉa chịu phạt chậm trả ( kể từ ngày tờ Séc quay ngân hàng phục vụ người phát hành Séc đến ngày có đủ tiền tốn) Ngồi người chủ tài khoản vi phạm phát hành Séc đến tờ thứ hai, Ngân hàng nhà nước trung ương thông báo đến tất ngân hàng, khách hàng phát hành Séc số dư bị đình việc sử dụng loại Séc đó, thời gian đình tối thiểu tháng Trường hợp việc vi phạm nguyên tắc phát hành Séc dẫn tới hậu nghiêm trọng Người phát hành Séc bị truy tè theo quy định pháp luật Các loại Séc bao gồm : - Séc chuyển khoản Séc chuyển khoản – Séc thông thường loại Séc sử dụng rộng rãi, có giá trị tốn tiền tệ, tờ séc phải có đầy đủ yếu tố bắt buộc theo luật định Thông thường séc in sẵn, người phát hành việc điền vào chỗ quy định loại mực không phai Viẹc ghi tờ séc phải bảo đảm tính hợp lệ, hợp pháp việc sử dụng Séc Séc chuyển khoản loại séc khác có hiệu lực phạm vi thời hạn định Bởi thời hạn hiệu lực tờ Séc ngân hàng phải toán người thụ hưởng Séc nộp Séc vào ngân Đề án Lý thuyết tài tiền tệ hàng Cơ chế sử dụng Séc chuyển khoản quy định : Thời hạn hiệu lực Séc 10 ngày séc chuyển khoản áp dụng toán khách hàng có tài khoản chi nhánh ngân hàng khác chi nhánh ngân hàng có tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp hàng ngày - Séc bảo chi Séc định mức Séc bảo chi Séc định mức loại Séc xác nhận ngân hàng bảo đảm khả toán chống lại việc phát hành khống - Séc chuyển tiền Séc chuyển tiền hay Séc chuyển tiền cầm tay loại chuyển tiền sử dụng theo yêu cầu khách hàng Việc chuyển tiền mặt tỉnh thành phố qua ngân hàng ngân hàng thực phương thức chuyển tiền nhanh điện đến địa người lĩnh tiền, cấp séc chuyển tiền cho khách hàng - Séc cá nhân Séc cá nhân áp dụng khách hàng có tài khoản tiền gửi đứng tên cá nhân ngân hàng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ khoản toán khác Hiện theo quy định ngân hàng Séc cá nhân có số tiền triệu phải làm thủ tục bảo chi Séc, người thụ hưởng phải yêu cầu người phát Séc xuất trình CMND để kiểm tra nhận Séc đích thân người có tên sau tờ Séc phải ký tên chỗ Thời hạn hiệu lực Séc cá nhân 10 ngày áp dụng tốn khách hàng có tài khoản chi nhánh ngân hàng khác chi nhánh ngân hàng có tham gia tốn bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp hàng ngày